超市内部控制制度汇编【31页】.doc-地产文库

超市内部控制制度汇编【31页】.doc

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农贸集市

上传人：故事编号：191892 2021-10-21 31页 95.50KB

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1、超市内部控制制度汇编差旅费报销管理制度. 1 内部控制制度设计. 3 财务部各岗位人员应知应会标准. 14 原始凭证管理办法. 16 会计基础工作标准. 18 . 21 内部会计控制规范采购与付款. 24 内部会计控制规范销售与收款. 27 内部会计控制规范货币资金. 30 内部会计控制规范基本规范(试行) 33 仓库管理制度. 36 差旅费报销管理制度为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：一、因公出差的办理程序 1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单” ，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管2、领导批准后方可出差。 2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单” ，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。 3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。 4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。二、费用标准 1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助）、市内交通费等费用包干3、，其标准如下：集团公司领导：按出差所在地区不同，本着节约的原则可住 35 星级宾馆，误餐津贴 60 元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住 34 星级宾馆，误餐津贴 40 元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。公司中层干部：住宿标准省会 180 元以内，非省会 120 元以内。伙食补助 40 元/天。一般工作人员：住宿标准省会 80 元以内，非省会 60 元以内。伙食补助 40 元/天。市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销。如乘车时间为夜间（晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车，并注明乘车区间。如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经经主管部门领导批准后，方可报销。 2、去集团公司的分支机构或办事处如：沈阳、长春、北京、上海、深圳等地，出差人员必须住办事处，食宿由办事处承担，不

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