1、 1 曹妃甸区基础设施工程二期曹妃甸区基础设施工程二期 PPP 项目项目 区直部门项目（住建局、曹发展、城投）区直部门项目（住建局、曹发展、城投）道路、绿化、亮化、污水沟改造等工程道路、绿化、亮化、污水沟改造等工程 财政承受能力论证财政承受能力论证 瑞和安惠项目管理集团瑞和安惠项目管理集团有限公司有限公司 编编 二二一五一五年年十二十二月月 2 目 录 第一章第一章 项目概述项目概述.1 1.1 项目基本情况.1 1.2 项目经济技术指标.3 1.3 项目公司.12 1.4 项目基本运作方式.13 第二章第二章 项目财政承受能力论证项目财政承受能力论证.16 2.1 项目财政承受能力概述.162、 2.2 责任识别.16 2.3 支出测算.18 2.4 能力评估.26 2.5 信息披露.28 第三章第三章 结论结论.30 1 第一章 项目概述 1.1 项目基本情况 1.1.1 项目名称 曹妃甸区基础设施工程二期 PPP 项目区直部门项目（住建局、曹发展、城投）道路、绿化、亮化、污水沟改造等工程 1.1.2 项目实施机构 曹妃甸区住房和城乡建设管理局 1.1.3 项目建设背景 曹妃甸区是2012年7月经国务院批准设立的国家级开发区，地处河北省唐山市南部的渤海湾中心地带，位于环渤海、环京津经济圈核心位置，是“一带一路”和京津冀协同发展的重要连接点。曹妃甸的开发建设是党中央、国务院为调整优化3、我国北方地区重化工业生产力布局和产业机构，加快推进环渤海地区经济一体化发展而做出的重大战略决策。2015 年，随着“京津冀一体化”和“一带一路”国家战略的推动实施，曹妃甸面临新的发展机遇。2015 年 7 月，京冀两地已签署的共同打造曹妃甸协同发展示范区框架协议，致力于共同把曹妃甸打造成首都战略功能区和协同发展示范区。作为未来的增长极，曹妃甸将作为首都重化工业外迁的承载地，成为对接京津产业转移的第一平台。此外距离首都 190 公里的曹妃甸港口有望成为北京蒙古出海口，与天津港共同打造新丝绸之路的海上起点。2 然而，曹妃甸乃至唐山并非是承接京津重化工业转移的必须选择。如何抓住机遇，利用国家战略，形4、成产业聚集，再依托产业集聚，加快人口集聚，让产业和人口协同发展，是曹妃甸开发建设中面临的一个重要课题。“建好梧桐树，引来凤凰栖”。在面向未来京津冀协同发展过程中，曹妃甸应着力加大城市建设力度，完善以交通路网为主要载体的市政基础设施建设，提升工业区配套条件，提高交通可达性，促进曹妃甸区的发展，进而带动唐山乃至河北省的整体发展。1.1.4 项目提供的公共产品、服务内容 曹妃甸区计划打造成成对接京津产业转移的第一平台、现代重化工业新兴产业战略高地、京津冀工业协同创新引领区。本项目提供的公共产品、服务内容为：市政基础设施投资、建设；公益及公共设施投资、建设等相关服务。具体内容如下：1、道路设施建设：城5、区新建道路工程；曹妃甸区四农场物流园区配套道路工程；一号路翻修工程（北环路-西通路）；迁曹连接线工程。2、环卫养护站：城市市政园林环卫养护站。3、绿化、亮化工程：曹妃甸区城区增绿提升工程；城区及工业区景观亮化工程；曹妃甸工业区增绿工程；北外一道南侧绿化工程；河北三路绿化工程；滨水西街、高新大街、石家庄西道二期、新城西路、运城路、忻州道西延等道路绿化工程。4、人行道及随路绿化、亮化工程：纬十路随路人行便道及绿化、亮化工程（经八路至 1 号路）；纬十一路随路人行便道及 3 绿化、亮化工程；经八路人行便道、随路亮化工程。1.2 项目经济技术指标 1.2.1 项目建设区位及规划面积 1、项目建设区位 6、本项目位于唐山市曹妃甸区，建设用地符合唐山市土地利用总体规划（20062020）与 唐山市曹妃甸工业区总体规划（修编）（2010-2020 年）。2、曹妃甸概述 曹妃甸港是我国东北、西北、华东等几大经济区的交接地区，物资交换量和战略物资消耗量巨大，是我国北方经济的核心区，是未来引领我国北方地区发展最具活力和最具影响力的地区。独特的地理位置决定了曹妃甸在连接国际国内两大市场促进东北亚一体化方面具有不可替代的承接和传导作用。曹妃甸所在的京津冀地区是我国北方经济的核心区，是我国重要的工业密集区和大型城市群，同时，京津冀地区也是环渤海经济圈中各种资源最丰富、产业最密集、经济实力最强的区域，其丰富的自然7、和经济社会资源为曹妃甸综合保税港区的发展提供了强有力的支撑，其先进的国际化水平则构成了综合保税港区物流和工业集群项目建设发展的巨大推动力。2003年3月，河北省开始启动曹妃甸水、电、路、讯等基础设施建设。目前，填滩造地工程已形成陆域120平方公里，青曹公路、唐曹高速公路、沿海高速公路和正在建设的滦曹公路、滨 4 海大道构成了通往曹妃甸的现代化交通网络。承担“北煤南运”和疏港任务的迁曹铁路近期年运量是5000万吨，远期将达到2亿吨。腹地五大水库联网，每年将8200万立方米淡水输送到曹妃甸。移动和固定通讯信号已覆盖全区，宽带光纤网、互联网业务进入企业和百姓家庭。以办公、医疗、食宿等功能为重点的综合8、服务区建设也已全面启动。在港口建设方面，曹妃甸将依托其深水港口，规划建设铁矿石、原油、LNG、煤炭、集装箱及散装等码头百余个，年吞吐能力在 5 亿吨以上。目前，曹妃甸港区一期两个 25 万吨级矿石码头已实现国际通航，2008 年接卸铁矿石突破 3000 万吨；一个 30万吨级原油码头已投入运营，年接卸能力 2000 万吨；国家“北煤南运”重要出海口的煤炭码头年下水能力 2 亿吨，一期工程已具备通航能力，年下水能力 5000 万吨；5 万-10 万吨级通用散杂货码头和首钢成品码头陆续投入使用，一号挖入式港池通用码头工程正在建设。1.2.2 建设内容与目标 本项目实施范围包括4类，由17个子项目组9、成，分别为：1、道路设施建设：城区新建道路工程；曹妃甸区四农场物流园区配套道路工程；一号路翻修工程（北环路-西通路）；迁曹连接线工程。2、环卫养护站：城市市政园林环卫养护站。3、绿化、亮化工程：曹妃甸区城区增绿提升工程；城区及工业区景观亮化工程；曹妃甸工业区增绿工程；北外一道南侧绿 5 化工程；河北三路绿化工程；滨水西街、高新大街、石家庄西道二期、新城西路、运城路、忻州道西延等道路绿化工程、合肥道绿化工程、太原路绿化工程、纬十路随路人行便道及绿化、亮化工程（经八路至1号路）；纬十一路随路人行便道及绿化、亮化工程；经八路人行便道、随路亮化工程。4、城区污水沟改造工程。各子项目建设内容及规模见表110、-1所示。6 区直部门项目（住建局、曹发展、城投）道路、绿化、亮化、污水沟改造等工程项目主要技术指标表 表 1-2 序序 号号 项目名称项目名称 项目概况项目概况 项目总项目总投资投资(万元万元)道路起道路起点点 道路道路终点终点 道路红道路红线宽度线宽度m 道路道路 长度长度 km 级别级别 备注备注 1 道路设施建设道路设施建设 1.1 城区新建道路工程 垦丰大街西延总长度 3159.272 米，宽度 46 米。15522 1.2 曹妃甸区四农场物流园区配套道路工程 本工程建设道路全长 995 米，为城市主干路，双向 6 车道，设计速度 50 公里每小时，道路红线宽 40 米、设计为单幅路11、，其中车行道 26 米、两侧人行道各 3 米、绿化带各 4 米。5600 40 0.995 1.3 一号路翻修工程（北环路-西通路）北起北环路，南至西通路 2000 北环路 西通路 1.4 迁曹连接线工程 北起工业区北环立交,南至甸头互通立交,为城市快速路，设计红线宽 60米，双向 8 车道。76725 北环立交 甸头互通立交 60 14.48 城市快速路 2 环卫养护站 7 序序 号号 项目名称项目名称 项目概况项目概况 项目总项目总投资投资(万元万元)道路起道路起点点 道路道路终点终点 道路红道路红线宽度线宽度m 道路道路 长度长度 km 级别级别 备注备注 2.1 城市市政园林环卫养护站12、 5050 3个养护站需建筑面积约25500（包括20200车库，5300 办公用房及辅助用房）容纳市政、园林、环卫管理人员，司机，工人办公和大中型市政环卫工程车辆及巡视车辆停放 3 绿化、亮化工程 3.1 城区及工业区景观亮化工程 工业区景观亮化，城区亮化工程，曹妃甸城区新建 440 套，改建路灯 422套 10080 3.2 曹妃甸工业区增绿工程 曹妃甸工业区绿化提升及简易绿化等增绿工程，增绿总面积为 236 万平方米 45474 3.3 北外一道南侧绿化 该工程位于曹妃甸工业区新兴产业园区范围内，北外一道南侧，北环路北侧，高新大街东侧，西港东路西侧。设计面积 5.38 公顷，主要建设内容13、为：种植土、白蜡、国槐等苗木 942 8 序序 号号 项目名称项目名称 项目概况项目概况 项目总项目总投资投资(万元万元)道路起道路起点点 道路道路终点终点 道路红道路红线宽度线宽度m 道路道路 长度长度 km 级别级别 备注备注 3.4 河北三路绿化工程 绿化及标志标线工程 500 通港路 通岛路 45 1.975 城市主干路 3.5 滨水西街、高新大街、石家庄西道二期、新城西路、运城路、忻州道西延等道路绿化工程 绿化及标志标线工程 2500 高新大街绿化 北环路 芜湖道 50 3.085 城市主干路 忻州道 西安中路 大同路 30 1.44 次干道 运城路 北环路 合肥道 30 1.02514、 次干道 滨水西街 新城中路 新城南路 35 0.9 次干道 石家庄西道二期 唐曹高天津45 2.994 城市主 9 序序 号号 项目名称项目名称 项目概况项目概况 项目总项目总投资投资(万元万元)道路起道路起点点 道路道路终点终点 道路红道路红线宽度线宽度m 道路道路 长度长度 km 级别级别 备注备注 速连接线 路 干路 新城西路 河北一路 河北三路 45 2.22 城市主干路 3.6 合肥道绿化工程 绿化及标志标线工程 600 高新大街 唐曹高速连接线 45 2.21 城市主干路 3.7 太原路绿化工程 绿化及标志标线工程 600 忻州道 太原路 50 3.029 城市主干路 3.8 曹15、妃甸区城区增绿提升工程 包含唐海路东北角空地、永丰路绿化提升、曹妃甸城区老旧草坪更新等绿化改造提升工程；创业广场景观提升工程 3500 1.高速连接线与青林公路交叉口绿化改造工程：建设范围以交叉口为中心改造迁曹公路两侧绿化带南北各 50 米（西至连接线现有绿地边线，东至沟渠东侧）；2.永丰路绿化提升：建设范围永丰路东侧（包含路东边沟及路西空地），建设内容 10 序序 号号 项目名称项目名称 项目概况项目概况 项目总项目总投资投资(万元万元)道路起道路起点点 道路道路终点终点 道路红道路红线宽度线宽度m 道路道路 长度长度 km 级别级别 备注备注 路东埋设 1.5 米直径双管排水管涵，绿化土填16、方，改造低档次紫穗槐绿地，考虑上有高压线，栽植 5-7 排花灌木，树下丹麦草地被；路西结合实际情况建设带状游园；3.曹妃甸城区老旧草坪更新等绿化改造提升工程：建设范围整个城区绿线范围内所有老旧草坪更换，共计约 12 万平米；4.城南林带工程：建设范围滨海大街南侧沿线，永丰路至西环路东侧，建设内容林带长度约 6000 米、宽度 10 米，需填土方 80500方左右，栽植 3 排乔木、种植地被，林带南边紫穗槐护坡 1.5 米，增加绿化带宽度。3.9 纬十路随路人行便道及绿化、亮化工程（经八路至 1 号路）全长约 2100 米，道路人行便道及随路绿化 1200 通岛路 经八路 40 20121 次干17、道 3.10 纬十一路随路人行全长约 2100 米，道路人行便道及随路1200 通岛路 经八40 20121 次干道 11 序序 号号 项目名称项目名称 项目概况项目概况 项目总项目总投资投资(万元万元)道路起道路起点点 道路道路终点终点 道路红道路红线宽度线宽度m 道路道路 长度长度 km 级别级别 备注备注 便道及绿化、亮化工程 绿化 路 3.11 经八路人行便道、随路亮化工程 全长约 1700 米，经八路随路亮化工程 1000 纬十路 钢厂北路 30 1.78 次干道 4 城区污水沟改造工程 40000 12 1.2.3 项目合作期限与项目进度 1、项目合作期限、项目合作期限 由于本项目18、属于投资规模大的基础设施和公共服务项目，不确定因素多，为保障社会资本方能回收投资、获得合理收益及基础设施和公共服务的持续稳定供应，确定合作期限为 10 年（含建设期 2 年）。2、项目进度、项目进度 根据关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知财金（2014）113 号文中政府和社会资本合作项目操作流程，目前项目进度处于项目识别阶段。1.2.4 项目总投资估算及资金筹措 项目建设总投资估算为 212493 万元，其中：项目公司资本金 42501 万元，占总投资的 20%，债务资金 169994 万元，占总投资的 80%。债务资金由项目公司通过与商业银行、证券、产业基金、多边金融机构19、（如世界银行、亚洲开发银行等）以及非银行金融机构（如信托公司）等融资解决。1.2.5 回报机制 根据项目的情况，本项目的回报机制为可行性缺口补助。本项目以道路两侧广告经营收益、管网等服务设施的使用单位付费收益，以及项目周边土地增值收益用于偿还建设投资并获得合理回报，剩余部分采用可行性缺口补助的方式补足。1.3 项目公司 13 1.3.1 项目公司的设立 在项目物有所值评价、财政承受能力验证、PPP 项目实施方案通过政府审批后，以政府采购的形式选定社会资本方，选定的社会资本方与政府指定方按照 PPP 文件要求签署 PPP 合作协议后将成立项目公司。在项目公司成立后，由实施机构与项目公司重新签署 20、PPP项目合同或补充合同，采用 BOT 方式负责本项目的融资、规划设计、建设、经营管理等。1.3.2 出资主体 1、本项目由唐山曹妃甸发展投资集团有限公司作为政府方出资代表。唐山曹妃甸发展投资集团有限公司为曹妃甸区区属企业，企业性质为国有企业。2、社会资本方通过招标采购形式选定。1.3.3 股权结构 唐山曹妃甸发展投资集团有限公司在项目公司中的持股比例为 10%，其余股份由通过政府采购确定的社会资本方持有。注册资本金不得低于项目总投资的百分之二十（20%）。1.4 项目基本运作方式 1.4.1 运作方式系统图 项目运作方式系统图如下：14 图 1-1 项目运作方式系统图 1.4.2 运作方式说21、明 曹妃甸区住房和城乡建设管理局在曹妃甸区政府的授权下，作为项目实施机构，负责监管项目公司；唐山曹妃甸发展投资集团有限公司在曹妃甸区政府的授权下，作为政府出资代表。通过政府采购方式，选择具备雄厚资本实力、先进的专业技术和管理理念、管理模式、市场化的管理体制和运营机制的社会资本方达成合作，项目实施机构与社会资本方签订 PPP 项目合同；政府指定的出资代表与社会资本签订股东协议，成立项目公司，其中唐山曹妃甸发展投资集团有限公司以货币资金出资，占项目公司注册资本的 10%；社会资本方以货币资金出资，占项目公司注册资本的 90%。项目合作期内，项目范围内的土地权属归政府所有，曹妃甸区政府社会资本授权实22、施机构曹妃甸区住房和城乡建设管理局指定出资代表唐山曹妃甸发展投资集团有限公司股东协议重新签署PPP项目合同或补充合同项目公司融资机构建设、运营、维修、养护以及移交本项目工程资本金90%资本金10%融资合同监管签订PPP项目合同 15 项目公司享有合理使用权；政府拥有项目固定资产的所有权，项目公司享有项目固定资产的占有、使用和收益权。成立后的项目公司再与项目实施机构重新签订 PPP 项目合同或者补充合同。项目公司可与融资机构签订融资合同为本项目融资。本项目采用 BOT 运作方式，新建工程发生费用全部来自项目公司。在项目经营期间，由项目公司行使本项目经营管理权及项目经营期的维护，并履行 PPP 项23、目合同中的约束条款，政府授权的实施机构负责行使监督管理权，合同期满后移交政府。16 第二章 项目财政承受能力论证 2.1项目财政承受能力概述 依据国务院关于创新重点领域投融资机制 鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金 2014 76 号）、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）和财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）的有关政策、精神、指引和方法，现对曹妃甸区基础设施工程二期 PPP 项目区直部门项目（住建局、曹发展、城投）道路、绿化、亮化、污水24、沟改造等工程财政承受能力进行论证。PPP 项目财政承受能力论证是为了更好的明确识别、测算政府在 PPP 项目中的各项财政支出责任，科学评估项目实施对项目全生命周期内年度财政支出的影响，为 PPP 项目财政管理提供依据，是政府履行合同义务的重要保障，有利于有效防范和控制财政风险，实现 PPP 可持续发展。论证主要包括责任识别、支出测算、能力评估、信息披露和结论等五个部分。2.2责任识别 根据 政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号），PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。结合本项目具体情况，责任识别如下：17 1、股25、权投资支出责任 股权投资支出责任是指在政府授权的出资代表与社会资本方共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。本项目由唐山曹妃甸发展投资集团有限公司与社会资本方共同组建项目公司，政府承担股权投资支出责任。2、运营补贴支出责任 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。本项目为可行性缺口补助模式，在项目运营补贴期间，政府承担部分直接付费责任。政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润，再减去每年广告费收益以及管网使用者付费收益的数额。3、风险承担支出责任 风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政26、或有支出责任。政府需承担 PPP 合同中约定的法律风险、政策风险以及因政府方原因导致合同终止等突发情况，产生的财政或支出责任。4、配套投入支出责任 政府提供的项目配套工程等其他投入责任，包括建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。本项目的配套支出由社会资本负责投资，政府不承担配套投入支出责任。综上所述，根据项目基本情况，本项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资支出责任、运营补贴支出责任和 18 风险承担支出责任。2.3 支出测算 综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算。1、股权投资27、支出 股权投资支出应当依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。本项目政府授权的出资者代表与社会资本方以现金方式出资入股，注册成立项目公司。项目公司注册资本为 42501 万元，其中：政府方出资 4250.1 万元，占注册资本的 10%，社会资本方出资 38250.9 万元，占注册资本的 90%。2、运营补贴支出 参照省内已运营其他相似项目经验，本项目成本主要包括建设成本、工资及福利费、维护费、管理费用及融资贷款利息。（1）建设成本 本项目建设成本估算为 212493 万元，主要包括建设投资及建设期利息两部分，其中，建设投资估算为 203330 万元，建设期利息估算为 9163 万元。（28、2）工资及福利费 本项目预计运营维护人员为 120 人，人均工资及福利按照3000 元/月，年工资及福利费预计为 432 万元。（3）维护费 本项目维护费主要包括道路维护养护。本项目道路全长 43.32 公里。道路维护养护参照国内类似项 19 目维护费用进行测算。按照每公里 1.68 万元进行估算。本项目道路养护费估算为 73 万元/年。（4）管理费 本项目管理费主要为日常运营管理发生的费用，按照年人员工资的 50%进行测算，年管理费为 216 万元。（5）利息支出 本项目利息支出为运营期的建设投资利息支出，年利率按照现行利率 4.9%进行计算。本项目采用可行性缺口补助方式。在项目运营补贴期间29、，政府承担部分直接付费责任。政府每年直接支出数额包括：社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润，再减去每年广告费以及管网、泵站使用者付费收益的数额。计算公式为：参照国内同行业利润率水平，并结合现行银行利率及财务风险，拟定本项目的合理利润率为 8%，年度折现率为 2%。计算各年政府财政运营补贴支出额度。项目运营期成本费用下表：20 项目运营期经营成本估算表 表 2-1 单位：万元 序号 项 目 合 计 运营期 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 建设成本支出比例（%）100.00%12.530、0%12.50%12.50%12.50%12.50%12.50%12.50%12.50%1 建设成本 261286 32661 32661 32661 32661 32661 32661 32661 32661 2 工资及福利费 3732 467 467 467 467 467 467 467 467 3 维护费 629 79 79 79 79 79 79 79 79 4 管理费 1866 233 233 233 233 233 233 233 233 5 利息支出 40482 5060 5060 5060 5060 5060 5060 5060 5060 6 合计金额（1+2+3+4+5）331、07996 38500 38500 38500 38500 38500 38500 38500 38500 21 经测算，本项目全生命周期内运营补贴支出估算为 307996万元。（6）项目收益来源 本项目收益来源主要包括项目建设后所在周边的土地增值收益以及道路两侧广告费。1）土地增值收益 由于本项目的实施改善了当地的投资条件，吸引国内外企业投资发展，带动当地经济增长，使土地的价值得到了提高，本项目区域内可增值的地块包括：港口用地、工业用地、商业用地等，预计总面积 6600 亩。全生命周期内土地增值收益估算为 206550万元。本项目实施后预计土地增值额见下表：表 2-2 序号 项目 数额（亩）32、土地增值额（万元/亩）增值金额（万元）1 港口用地 1500 26.7 40050 2 工业用地 1500 15 22500 3 商业用地 3600 40 144000 合计 6600 206550 2）管网、泵站使用者付费收益 本项目新增道路 43.32 公里，投资总额估算为 97847 万元。预计铺设管网、泵站设备投资占道路泵站投资的 45%，投资成本及合理收益均由使用单位付费，本项目暂按 10%的回报收益率计算。其在项目全生命周期内的总收益为 92434 万元。管网、泵站使用者付费收益=投资总额铺设管网、泵站设备投资占道路泵站投资比例（1+回报收益率）=9784745%22(1+10%)33、=92434 万元。3）广告费收益 本项目建成后为尽早回收投资，拟在道路两侧路灯杆上设置广告牌，按每 30 米两处，每处年收入 3650 元。本项目道路全长43.32 公里，共设广告牌 2888 处，预计运营期内年广告费收益为1054 万元。年广告费收益=道路长度1000302365010000=1054 万元本项目收益测算见下表：23 项目收益测算表 表 2-3 单位：万元 序号 项 目 合 计 运营期 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 建设成本支出比例（%）100.00%12.50%12.50%12.50%12.34、50%12.50%12.50%12.50%12.50%1 土地增值收益 206550 25819 25819 25819 25819 25819 25819 25819 25819 2 管网使用者付费收益 92434 11554 11554 11554 11554 11554 11554 11554 11554 3 广告费收益 8433 1054 1054 1054 1054 1054 1054 1054 1054 合计 307417 38427 38427 38427 38427 38427 38427 38427 38427 24（7）风险承担支出 风险承担支出应充分考虑各类风险出现的概率35、和带来的支出责任。本项目对政府与项目公司共担的不可抗力风险，将以合同条款方式要求项目公司购买相关保险，用来转移相关风险，政府不需有相关支出。项目对于需要政府承担的政治风险与法律风险进行分析，认为该项风险若有发生，会有专项资金应对。根据实际情况，对风险分担要素进行不同程度的划定，设定本项目总的风险承担成本为项目建设运营成本的 8%，其中政府需承担的自留风险承担成本占项目全部风险承担成本的 25%。本项目建设运营成本合计为 307996 万元，其中政府承担风险成本为 6160 万元。详见表2-4。（8）运营支出 本项目回报机制为可行性缺口补助模式。本项目为可行性缺口补助模式，在项目运营补贴期间，政36、府承担部分直接付费责任。政府每年直接支出数据包括：社会资本方承担的建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润，再减去每年广告费收益的数额。本项目可行性缺口补助的资金来源主要包括：土地增值收益（详见表 2-3）及一般公共预算支出。当每年广告费收益，土地增值收益不能满足项目投资成本及合理收益时，需从当年政府一般公共预算支出中列支。列支金额见下表：25 本项目一般公共预算年度支出表 表 2-4 单位：万元 序号 名称 合计 运营期 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 1 项目运营期经营成本 307996 3850037、 38500 38500 38500 38500 38500 38500 38500 2 风险承担支出 6160 770 770 770 770 770 770 770 770 3 项目收益 307417 38427 38427 38427 38427 38427 38427 38427 38427 4 本项目财政支出（1+2-3）6739 842 842 842 842 842 842 842 842 26 2.4 能力评估 能力评估是识别和测算单个项目的财政支出责任后，汇总年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目，进行财政承受能力评估。财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性38、评估。2.4.1 财政支出能力评估 财政支出能力评估，是根据 PPP 项目预算支出责任，评估PPP 项目实施在项目全生命周期内对年度财政支出的影响。1、近三年曹妃甸区政府一般公共预算支出情况 依据曹妃甸区公共财政收支决算总表，曹妃甸区近三年一般公共预算支出数额及增长率如下表：曹妃甸区一般公共预算支出情况（2012-2014 年）表 2-5 单位：万元 年份年份 类类别别 2012 年年 2013 年年 2014 年年 一般公共预算支出（万元）494658 695380 778931 增长率（%）40.58 12.02 由于曹妃甸区成立于 2012 年 7 月，2013 年一般公共预算支出增长率39、具有特殊性，且 2014 年度一般公共预算支出增长率不具有预测性，故项目合作期内各年度一般公共预算支出数据依据曹妃甸区 2016 年至 2025 年综合财力情况测算一览表，具体如下表：27 项目合作期内各年度一般公共预算支出预测项目合作期内各年度一般公共预算支出预测 表 2-6 单位：万元 年度年度 2015 年年 2016 年年 2017 年年 2018 年年 2019 年年 2020 年年 一般公共预算支出 778128 895228 1157583 1502480 1571633 1694104 年度年度 2021 年年 2022 年年 2023 年年 2024 年年 2025 年年 一40、般公共预算支出 2066337 2518246 3082334 3786739 4666646 依据政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引，每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。本项目全生命周期内财政支出责任占曹妃甸区一般公共预算支出的比例为 0.02%-0.06%。本项目合作期内政府支出责任占一般公共预算支出比例最高值发生于 2018 年，为 0.06%，目前曹妃甸第一批 PPP 项目合作期内政府支出责任占一般公共预算支出比例最高值发生于2018 年，为 4.65%，两项合计 4.71%，小于 10%，对今后年度财政支出影响较小，41、符合政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的规定。本项目财政承受能力论证的结论为“通过论证”，宜采用 PPP模式。2.4.2 行业和领域平衡性评估 行业和领域均衡性评估，是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域的 PPP 项目，防止某一行业和领域的 PPP 项目过于集中。本 PPP 项目的实施改善了曹妃甸的交通运输条件，疏解了交 28 通瓶颈，提高了运输效益及道路周边环境，构建了适应经济发展、民生要求的公路交通路网体系。项目内容涉及道路、绿化、照明等不同行业和领域，均衡性良好，对曹妃甸的公共服务设施和城市建设发展均起到积极的促42、进作用。2.5信息披露 1、项目名称 曹妃甸区基础设施工程二期 PPP 项目区直部门项目（住建局、曹发展、城投）道路、绿化、亮化、污水沟改造等工程。2、项目信息 本项目实施范围包括4类，由17个子项目组成，分别为：1、道路设施建设：城区新建道路工程；曹妃甸区四农场物流园区配套道路工程；一号路翻修工程（北环路-西通路）；迁曹连接线工程。2、环卫养护站：城市市政园林环卫养护站。3、绿化、亮化工程：曹妃甸区城区增绿提升工程；城区及工业区景观亮化工程；曹妃甸工业区增绿工程；北外一道南侧绿化工程；河北三路绿化工程；滨水西街、高新大街、石家庄西道二期、新城西路、运城路、忻州道西延等道路绿化工程、合肥道绿化43、工程、太原路绿化工程、纬十路随路人行便道及绿化、亮化工程（经八路至1号路）；纬十一路随路人行便道及绿化、亮化工程；经八路人行便道、随路亮化工程。4、城区污水沟改造工程。29 各子项目建设内容及规模（见表1-1）所示。3、财政支出责任情况 本项目依据 曹妃甸区基础设施工程二期 PPP 项目区直部门项目（住建局、曹发展、城投）道路、绿化、亮化、污水沟改造等工程财政支出占一般公共预算支出比例表，该项目全生命周期内每一年度需要从预算中安排的支出责任，占曹妃甸区本级一般公共预算支出比例低于 10%。30 第三章 结论 本 PPP 项目由唐山曹妃甸发展投资集团有限公司与社会资本方共同出资组建项目公司，项目44、公司对曹妃甸区基础设施工程二期 PPP 项目区直部门项目（住建局、曹发展、城投）道路、绿化、亮化、污水沟改造等工程采用 BOT 方式建设、运营管理及维护。本项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资支出责任、运营补贴支出责任和风险承担支出责任。其中：政府方及社会资本方以现金形式出资组建项目公司；项目回报机制为可行性缺口补助模式，政府承担运营补贴支出责任；配套投入由社会资本承担；风险支出采用由项目公司购买保险的方式得到转移。本项目为曹妃甸区基础设施工程二期 PPP 项目区直部门项目（住建局、曹发展、城投）道路、绿化、亮化、污水沟改造等工程 PPP 项目，本项目合作期内政府支出责任占一般公共预算支出比例最高值发生于 2018 年，为 0.06%，目前曹妃甸第一批PPP 项目合作期内政府支出责任占一般公共预算支出比例最高值发生于 2018 年，为 4.65%，两项合计 4.71%，小于 10%，对今后年度财政支出影响较小，符合政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的规定。本项目财政承受能力论证的结论为“通过论证”，宜采用 PPP模式。