1、旅游公司农业生态茶园产业化建设项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月51可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日目 录第一章 项目总论1一、项目慨况1二、可行性研究报告的编制范围与依据2国家、地方有关法律、法规及政策文件2三、主要的技术和经济指标3第二章 项目建设背景2、及必要性5一、项目拟建区域的基本情况5二、项目建设的背景7三、建设的必要性10四、项目建设单位情况：11第三章 铁观音茶的市场预测与分析13一、国际、国内、本地及周边市场现状的调查及市场供需情况的预测13二、铁观音茶叶产品价格预测18三、产品市场竞争能力与市场风险性分析19第四章 项目建设选址与建设条件21一、建设选址21二、建设条件22第五章 项目建设总体方案25一、建设内容与规模25二、 铁观音茶叶产品方案26三、 工艺、流程与技术依托26四、设备方案29铁观音茶叶加工机器、设备、仪器 单位：万元29五、环境保护30六、项目实施计划30第六章 投资估算与资金筹措32一、投资估算32二、资金3、筹措方式及详细说明36三、投资使用计划36第七章 项目经济效益评价38一、基础数据38二、财务评价41第八章 项目风险分析46一、项目主要风险因素分析及措施46第九章 项目社会效益分析48一、本地农民现有收入来源及主要收入情况48二、 公司现有基地农民增收情况48三、本项目增加农民收入主要方式48四、本项目预计农民增加收入情况49五、附件50结 论51 第一章 项目总论本可行性研究报告是对XX县XX乡农业生态茶园产业化建设项目进行全面的技术经济可行性分析，论述该项目建设的充分性、必要性及可行性。本可行性研究的主要内容包括：1、建设方简况2、项目慨况3、项目市场预测4、建设规模及经营计划5、建设4、期6、可行性研究报告的研究结果7、可行性研究结论8、问题及建议一、项目慨况项目名称：XX县XX乡农业生态茶园产业化建设建设性质：新建项目建设单位：四川XX旅游集团有限公司建设地点、规模、期限及建设内容：1、建设规模：租赁农民土地1万亩，建设优质铁观音茶种植基地；征地500亩，建现代化生产厂房、办公用房、配套建设员工生活用房，建设生产线300组（套），总投资18800万元，年加工能力达到600吨。2、建设地点：XX乡、斜源镇、花水湾镇、出江镇、西岭镇3、建设期限：2007年7月至2009年6月 第一期：优质铁观音茶种植基地3000亩，年产600吨的茶叶加工厂，计划投资1亿元； 第二期：优质铁观音5、茶种植基地7000亩，计划投资0.88亿元。4、建设内容： 优质铁观音茶种植基地10000亩；年产600吨的茶叶加工厂，包括茶叶加工厂、茶叶质量检测中心和茶叶技术培训中心等改建内容。二、可行性研究报告的编制范围与依据1、可行性研究报告的编制范围：本项目涉及XX县XX乡、斜源镇、花水湾镇、出江镇、西岭镇等5个乡镇，面积2万亩。2、可行性研究报告的编制依据：国家、地方有关法律、法规及政策文件中华人民共和国环境保护法；国务院农业科技发展纲要（2001-2010年）；XX县XX旅游景区总体规划中共四川省委、四川省人民政府关于实施我省农村经济结构战略性调整的意见（2000年12月）；农业部2003-206、07年全国优势农产品区域布局规划；农业部关于进一步推进优势农产品产业带建设的意见农计发（2003）30号文件；四川省人民政府关于加快发展农产品深加工业与营销工作的意见 -川府发（2003）46号文件；四川省农业厅四川省农业“七大体系”建设规划（2003年12月）；成都市20032010年农牧业结构调整规划(成都市农牧局2003年1月24)；中华人民共和国土地管理法项目的支持性文件：XX县人民政府关于对实施XX府函200636号四川省XX县XX文化旅游开发项目框架协议书2005年7月23 日XX县XX旅游景区总体规划文本四川XX旅游集团有限公司提供的其他相关资料。三、主要的技术和经济指标表1-17、 主要技术经济指标表序号指标名称（达产年）单位指标备注1产量吨6002销售收入万元 168003总成本费用万元 10774.034销售税金及附加万元 101.235增值税万元 1012.276利润万元 4912.477所得税万元 1612.1133%8税后利润万元 3291.359销售利润率% 29.2410投资利润率% 26.1811投资利税率 32.1212内部收益率% 24.52 税前13 内部收益率% 17.97税后 14静态投资回收期年 6.28税前15静态投资回收期年 7.37税后16盈亏平衡点% 36.08第二章 项目建设背景及必要性一、项目拟建区域的基本情况1、自然条件（1）地8、理位置及地形地势XX县位于成都平原西部，距成都市区48公里，地跨东经10259至10345，北纬3025至3049。东北与崇州市为界，东南与新津县邛崃市毗邻西北与雅安的芦山县、宝兴县和阿坝州汶川县接壤，幅员面积1283.62平方公里。XX县地处成都平原向川西北高原过渡的前沿地带，其西部为成都平原与龙门山脉隆起的缝合带。境内最低海拔475m（韩场镇内的杨祠堂），最高海拔5364m（保护区内苗基岭），相对高差4889m。地貌形态多样，平原、丘陵、低山、中高山、高山并存，自东向西依序分别形成阶梯状。其中，平原占22.8%，丘陵占 16.7%，山地占60.5%。（2）气候状况XX县位于亚热带湿润季风气9、候区内，气候温暖湿润，热量充足，降水充沛，夏无酷暑，冬无严寒，四季分明，非常适合发展全天候的四季旅游。境内年平均气温为16.0(平坝区)，1月平均气温5.5，7月平均气温26.1，极端最低气温-4.8,极端最高气温35.1。无霜期多年平均为284天。平均年降水量1098.2毫米。年降水量随海拔升高反而增大，平原、丘陵和山地区平均降水量依序分别为1095.5mm、1156.3mm、1268.8mm。降水多集中在7、8月，其降水量约占年降水量的46.3%（平坝区）。年平均日照时数，平坝、丘陵、山地区依序分别为1033.8h、744.4h和683.7h。XX乡年平均气温12左右，年降雨量1300mm10、，日照少，蒸发量小，雨量充沛，湿度大形成四季多雾的气候特点。（3）水资源状况水能蕴藏量为23万千瓦。有斜江河、出江河、黄水河、黑水河、干溪河、粗石河、西河等7条自然河流，另有人工河流三合堰。县境内大部分地区都有地下水，还有西南最好、最大、国内卤族元素含量最高的地热水花水湾温泉。（4）土壤状况土壤有8个土类、12个亚类、16个土属、38个土种，分布相对集中，主要有水稻土、紫色土、山地冲沙黄泥、山地黄棕壤土、暗棕壤土、亚高山草甸土、高山寒漠土等。土壤养分较好，土层深厚，质地偏粘，以中性土为主，宜农、林、牧面积大。项目区内林业用地以紫色土和山地黄壤为主。（5）项目建设区自然生态条件项目建设区气候类型11、多样，森林覆盖率40.9%，绿化率98.4%。属亚热带湿润气候，平均气温16.2，年降水量1100mm，相对湿度8598%；无霜期284天。土壤pH值5.5，有机质含量22%，云雾多，日照少，湿度大，特别是XX乡的XX村、大坪村、虾口村等村，海拔10001200米，气候条件优越，空气清新、水质纯净、土壤未受污染是发展优质无公害茶叶种植生产的理想生态环境，非常适宜茶叶的种植和生长。2、社会经济条件2005年末，XX县辖28个乡镇，345村民委员会、2854个村民小组、18个居民委员会、97个小组。2005年末全县人口50.02万人，其中农业人口41.98万人，非农业人口8.03万人。2006年全12、县实现地区生产总值54.54亿元，比上年增长11.2%。其中，总投资对经济增长的贡献率为65.7%,总消费的贡献率34.0%。三次产业对经济增长的贡献率分别为13.9%、48.9%、37.2%。 一、二、三产业比例关系为23.7:37.6:38.7。3、基础设施XX基础设施已跨入中国西部地区先进行列，水、电、气、路和通信配套，适宜企业发展和居家生活的现代化山水旅游城市初具规模。全县水、电、气供应充足，富余量大，价格优惠。在供电上，XX除与省电网联网外，还是产电大县，自备电源充足。在通信上，无线、有线和宽带网络覆盖全县。在交通上，县城距成都市区 48公里，已进入成都“半小时经济圈”；距双流国际机13、场35公里；川西旅游环线、大双旅游快速通道、邛新旅游复线等高等级公路纵横全境；公路通车里程达到1681公里，其中国道25公里，省道28公里，县道150公里，乡道1478公里，实现了乡乡通水泥路。二、项目建设的背景1、茶叶市场分析茶叶系世界三大饮料之一，世界饮料专家断言，21世纪饮料将是茶的世界。我国每年出口茶叶20多万吨，创外汇4亿多美元。全国茶叶消费约40多万吨，消费量逐年增长。近年来，随着科技的发展，茶含有丰富的营养和药效保健成份被人们认识，各种茶饮料、速溶茶、茶食品应运而生。据美国茶叶协会统计，70年代初，美国初现茶叶消费，现已达50亿美元的市场份额，并保持继续上升势头。根据有关发达国家14、最新医学研究成果，茶叶已被公认为当代最佳保健饮料，有着非常广阔的市场前景。在国内市场上，茶仍是中国的传统饮料，随着人们生活水平的逐步提高，茶叶保健功能越来越被人们所认识，消费也由中低档向中高档较变，高档名优茶叶成为消费热点。四川产茶历史悠久，人工种茶世界最早，有2000多年历史，贡茶历史世界最早，有1000多年历史。因此，四川是茶树原产地之一，也是人类饮茶、种茶、制茶的发源地，是我国主要产茶省份之一。四川茶叶历来以数量大、品种多、分布广、品质好、声誉高而著称，自古就有“蜀土茶称圣”的美誉。至今，我省许多山区县都把茶叶作为强县富民的一项重要产业，发展优质茶叶是我省农村经济的一大优势。2、农业产业15、政策分析推进社会主义新农村建设，必须以经济建设为中心，以生产发展为首要任务，提高农业生产的规模化和综合生产能力，进一步增加广大农民的收入。四川省关于实施我省农业和农村经济结构战略调整的意见中指出：“加速农业产业化的进程，要从良种、高产、高效和深加工等方面全面推动农业产业化”。成都是川茶的主产区之一，出产绿茶、新花茶等高端产品，目前，全市茶园面积达到1.31万公顷，茶叶加工企业年销售收入4亿元，出口创汇400万美元。为进一步扩大茶叶标准化种植面积，提高茶叶产业化经营水平，市委、市政府将茶叶产业的发展作为重要农业产业之一，计划在“十一五”期间使全市茶叶种植标准化茶园面积达到20万亩。2010年整个16、茶叶产业的规划目标为：全市茶叶栽培面积将达到30万亩，产量1.2万吨，产值3亿元，新发展茶园面积10万亩、有机茶基地2万亩；茶叶基地和加工企业将解决务工农民20万人，整个产业带动全市农民人均增收16元，茶叶生产已成为当地农民脱贫致富奔小康的重要增收途径。实现“公司+合作社基地+农户”的茶叶种植、生产加工、销售为一体的产业化生产经营格局。成都市现代农业发展投资有限公司在关于成都市2007年农业产业化推进项目申报的通知中明确将茶叶基地建设和加工列为重点支持内容之一。3、项目区茶叶发展的需要XX县虽有丰富的茶叶资源和良好的生态环境，但由于缺乏开发资金，优质良种茶叶栽培面积小，茶叶产量低而不稳，生产效17、益差，农民增收乏力。另一方面，茶叶加工落后，设备、工艺技术水平较低，产业化组织程度低，制约了当地茶叶产业的快速发展。为了充分利用XX县的优势资源，发展高产、优质、高效茶叶产业，同时开发生态旅游项目，XX县根据地方优势及经济社会发展的内在需求以及XX县XX林业开发有限公司的自身特点，从2007年起在XX县XX乡通过建设万亩优质茶园、生产加工基地和生态旅游项目，带动当地的农民增收和新农村建设。三、建设的必要性1、有利于充分发挥当地农业资源优势XX县是适宜茶叶种植地区之一，现在有茶园面积2万余亩。通过XX县XX林业开发有限公司采用先进工艺生产的铁观音茶可获得较好的经济效益，为农户提供稳定的销售渠道，18、带动农户增收，促进XX县制茶业的快速发展。同时，该项目实施后，将带动更多的茶园标准化种植。这对深度开发利用当地农业资源起着积极的作用。2、有利于农业产业结构和农村经济结构的调整XX县是成都市的农业大县，但产业化程度极低，农村产业结构的主体仍为传统农业，主要农产品为粮食作物，经营方式粗放，经济结构老化单一，农村经济增长缓慢，农民增收困难。XX县的XX乡自然条件优越，具有发展茶叶得天独厚的条件，长期以来，茶叶资源没有得到有效的利用，产业化综合开发滞后。因此，实现项目区农村经济跨越式发展的关键就必须充分利用当地产业资源优势，大力发展茶叶种植和加工业，实行集约化，产业化经营，提高农业和农村经济的质量和19、效益，不断增加农民收入，加快当地农业产业结构调整和农村经济结构调整。3、有利于做强、做大龙头企业，带动农民增收致富项目实施后，四川XX旅游集团公司年可实现新增销售收入7200万元，利润1411.03万元，该项目的实施，可以带动XX县的茶叶生产，改变西部单一的以绿茶为主的产业模式，生产出高质量和高品质的铁观音（乌龙茶）产品，这有利于提高四川XX旅游集团作为农业产业化龙头企业的市场竞争力，四川XX旅游集团能够投入更多的资金扩大农业产业化规模，建立健全更为系统的产业体系，发挥更大的带头作用，带动更多的农民致富，促使公司、农民的利益步入一个良性循环。四、项目建设单位情况：本项目由四川XX旅游集团有限公20、司下属的XX县XX林业开发有限公司负责具体实施。四川XX旅游集团有限公司成立于2005年，由山东威龙集团投资组建。下设林业开发公司、XX国际乡村俱乐部、房产开发公司；特设弥陀文化中心，用以恢复弥陀道场，扩建XX古寺，弘扬弥陀文化。总投资25亿元对XX进行综合开发，景区距成都80公里，规划控制面积53平方公里，核心景区面积15平方公里。自项目规划评审通过并实施以来，始终坚持以生态保护为主，建设为辅的战略方针，得到了四川省各级政府及相关部门的肯定和大力支持，已被列为2006年和2007年四川省、成都市重点建设项目。XX旅游风景区建成后将力争成为中国佛教名山，集宗教文化、观光旅游、休闲度假、现代农业21、为一体的新型的大型的旅游项目。 四川XX旅游集团有限公司基本情况：住所：XX县滨河路中段128号法定代表人：宋曙光注册资本：伍仟万元人民币公司类型：有限责任公司公司经过多次考察、论证，结合佛教文化旅游的背景，确定了将打造万亩优质无公害茶叶基地建设及符合绿色食品标准的茶叶精深加工产业化开发作为公司农业生态产业化建设的主要发展和经营方向。拟在XX乡大烛村建成铁观音茶叶主要基地。中国茶文化与佛教的历史源远流长，它们互为因果，互相促进，公司传承佛教禅文化，结合XX佛教旅游开发，从2006年秋季开始，致力于“农、林、茶”一体产业化项目开发，重点打造万亩茶园，将佛教禅文化与充满佛教文化的茶文化融为一体，充22、分发扬自古形成的“禅茶一味”、“禅茶一体”文化，用佛教禅文化带动茶文化，茶文化推动禅文化的发展，进而形成旅游农业互相推进的局面，并解决XX及其周边乡镇闲置劳动里的就业和致富问题。公司下设有机构：办公室、茶园、茶叶精深加工研究室、茶叶加工厂、茶文化研究中心、林场、苗圃以及销售部。第三章 铁观音茶的市场预测与分析一、国际、国内、本地及周边市场现状的调查及市场供需情况的预测茶叶不含钠盐、脂肪和任何热量物质，喝茶与当代人所追求的注重保健的生活方式非常吻合，而且茶的香味特色能给人以美的享受。联合国专门组织还宣布要在世界范围内，特别是在年轻人中间鼓励喝茶。1960年美国人平均每年消费茶叶0.31公斤，现在23、人均每年消费茶叶量增加到1公斤左右。世界消费茶叶的国家约有160个，几乎遍及全世界。中国茶叶流通协会副会长施云清说，饮茶能益寿，不但有事实证明，而且也为科学所揭示。经现代化科学研究证实，茶叶含有机化合物450多种，无机矿物15种以上，这些成分大都具有保健防病的功效。茶与健康的研究早已进入了实质性阶段，茶的许多保健防病作用包括抗龃齿、降血压、降血脂、奖血糖、抗衰老、抗氧化、杀菌、抗病毒、提高免疫力、抗癌抗突变等已多次被阐明和证实，大多已完成活体外实验、活体内实验（动物）阶段，目前正处于临床实验和流行病学调查。有关茶叶中有效成份在人体内的药理学研究也已获得结果，预计在十年内将会进入实用性阶段。通过24、目前已取得的进展已可将茶叶对人体健康的作用上进行定位。茶不是“药”，它是一种具调节人体生理功能的功能性食品（Functional food），或称之为保健食品（Healthy food）、改善食品（Perform food）。可以预期，茶叶对人体健康的研究将会进一步提高茶叶在人们心目中的地位，促进茶叶在世界上的销售。茶叶在整个饮料市场中的地位将会越来越重要。1、国际茶叶市场现状的调查及市场供需情况的预测多年以来，在诸多产茶国中，中国、印度、斯里兰卡、肯尼亚和印度尼西亚五国的茶叶生产量占世界茶叶总产量的80%左右。2005年世界茶叶产量达到342万吨，比上年增长了3.3%，主要产茶国中国、印度、25、斯里兰卡、肯尼亚等产量上升。其中中国增幅最大，达到12.0%。中国茶叶产量已经超过印度，成为世界第一大产茶国。2002年2005年世界茶叶产量（单位：百万吨）中国、印度、肯尼亚、斯里兰卡茶叶产量比较国际市场每年茶叶贸易量大约在220多万吨。近年来，我国出口茶叶在20万吨左右，虽然我国并非世界茶叶出口大国，但我国却是名副其实的“绿色出口大国”。中国茶叶在国际市场上享有很高的声誉。近年来，许多国家的人民兴起了饮中国茶的热潮。随着我国加入世界贸易组织，在关税减让和世界茶消费趋势增加的背景下，我国茶叶在国际市场的发展空间极大，同时，加入WTO后在大市场、大流通的新形式下，茶叶这一劳动密集型产品在我国的26、生产优势，必然在国际贸易的竞争中取得优势地位，其市场潜力巨大。2、国内茶叶市场现状的调查及市场供需情况的预测随着人们生活水平的不断提高，安全、卫生、保健的高品位茶饮料日益受到国内外人们的青睐，按绿色食品标准生产加工而成的茶产品，品位高、安全、卫生、保健、产品附加值高、市场空间巨大，能满足国内市场不同层次的需求。国内茶叶消费，随着经济的持续增长，已呈上升势头，预计国内消费量增长在20%左右。当前国内茶叶市场主要有三个：（1）传统市场的不断扩大。随着经济增长和人民生活水平的不断提高，喝茶的人群越来越多，特别是随着农村市场的开发，传统茶叶市场会越来越广阔。（2）高端市场的迅速发展。由于经济增长和生活27、水平的提高，人们的交往日益频繁，茶叶作为礼尚往来的馈赠佳品，既能显出档次，又很高雅，深受人们的喜爱，是节日礼品市场的主要商品。所以，高档茶叶的市场发展非常迅猛。（3）茶叶深加工产品的开发。随着科学技术的发展，人们对茶叶的认识逐步深化，茶叶内含有效成分如茶多酚、茶多糖、儿茶素等的生理功效逐渐被人类发掘，这些有效成分提取出来可以作为食品添加剂、化妆品、医药品的组成成分。所以，茶叶深加工的开发越来越受到重视，对茶叶的需要量也不断增强。19972005年中国茶叶产量因此，从总体上来说，随着人们保健和环境意识的增强，茶叶的国内外市场前景将越来越被看好。3、铁观音茶市场前景分析铁观音是我国特有的茶类，以其28、独特的色、香、味及保健性能和独具魅力的茶艺，吸引着越来越多的消费者。根据有关部门统计，20002004年铁观音的销售量以20%的速度递增，2005年全国销售铁观音8.3万吨。据市场调查表明，目前铁观音的年销量正以10%速度增长。铁观音是目前国内外茶叶市场销量大的茶类，市场份额逐年扩大，价格不断上升，产品供不应求。茶叶分会积极拓展新兴市场，稳定、巩固传统市场，我国对美国和亚、非地区的伊斯兰国家茶叶出口持续稳定增长。2007年1-5月，我国对德国茶叶出口量同比增长33.5%、金额同比增长35.5%；对英国数量同比增长3%，金额同比增长20.7%；日本是我国铁观音主要进口国，年进口我国茶叶近4万吨。29、今年上半年，我国对日本茶叶出口量同比增长26%、金额同比上升32.3%。二、铁观音茶叶产品价格预测铁观音在3月下旬萌芽，5月上旬开采，一年可采制春、夏、暑、秋四季。秋茶香气最浓，品质更好，俗称“秋香”，产量约占15%20%。而春茶产量最多，约占年产量的40%45%。现在旺销的应该是今年的春茶，而非去年的陈茶。优质铁观音茶条卷曲、壮结、沉重，呈青蒂绿腹蜻蜓头状。色泽鲜润，砂绿显，红点明，叶表带白霜。铁观音汤色金黄，浓艳清澈，叶底肥厚明亮，具绸面光泽。泡饮茶汤醇厚甘鲜，入口回甘带蜜味；香气馥郁持久，有“七泡有余香之誉”。因此，铁观音茶叶消费越来越收到人们的喜爱，其消费量增长较快。与此同时，铁观音茶30、叶市场销售价格也不断上涨。表3-1 2002-2005年铁观音市场价格 单位：元/公斤年度档次2002年2003年2004年2005年2006年低档30-3630-4240-5055-6860-70中档100-180150-230250-380350-450400-500高档800-1000900-12001500-18001500-24002000-3000随着人们茶叶消费观念的变化，茶叶消费从大宗茶为主转向以名优茶、名牌茶为主。目前消费者不仅仅满足于低层次的饮用需求，而是追求高层次的消费需求。这种从“物质”转向“感觉”的消费变化已逐渐显现。目前消费市场中，低档茶滞销，大宗粗茶积压，而价格昂31、贵的名优茶、名牌茶走俏，高档茶畅销不衰。由表3-1，图3-1可见，在未来几年的时间里，铁观音茶的需求量将继续增加，其价格也将不断的上涨。因此本项目具有广阔的市场前景与利润空间。三、产品市场竞争能力与市场风险性分析1、产品市场竞争能力分析（1）项目产品生产成本竞争优势分析在茶叶生产中，鲜茶的采摘较为费工，而项目区农村劳动力丰富，为鲜茶的采摘提供了丰富的劳动力，能够有效地降低鲜茶的成本。其次，本项目建设规划时，就把初制加工点全部建在茶园集中地附近，有效地降低了运输成本，从而使本项目产品与同类产品比，具有较大的成本优势。（2）项目产品价格竞争优势分析本项目的成本优势就决定了本项目产品具有明显的价格优32、势。该项目生产的产品是天然无公害的优质绿茶，具有安全性高、附加值高、市场价格高等特点，解决了终端产品的价格瓶颈问题，能够有效提高产业链中各环节的利益，完全有能力应对市场价格的异常波动。该项目产品销售价格定位于中高水平，使得本项目产品具有较大的利润空间。（3）铁观音茶叶种植的地域特色优势四川为我国传统绿茶种植区域，优质绿茶的生产为优势产业。铁观音茶叶为沿海，尤其是福建为重要产地，主要消费对象为沿海城市人群。近年，在四川茶叶消费中，虽然绿茶仍占据主导地位，但铁观音、乌龙茶、普洱茶等外来茶的消费呈现逐渐增长趋势。本项目在XX县利用当地自然优势试种铁观音成功后进行规模化种植，可以发挥区域特色，降低产品33、成本，利用产品的特色和差异性赢得市场青睐。2、市场风险性分析随着人民生活水平不断提高，国内市场上名优茶、礼品茶的消费比重逐年增加，而且茶叶消费向品牌化、安全化、多元化方向发展，乌龙茶、普洱茶市场增幅明显，有力地促进了国内茶叶消费市场的开拓和整体消费水平的提高。但是，人们茶叶消费的多元化，必然导致产品市场的细分、消费客源分流和市场风险。铁观音茶叶的种植、加工属劳动密集型产业，故在发达国家是难以发展的产业，但是，铁观音茶叶产品的出口受到国外“绿色壁垒”和“技术壁垒”的限制，能否突破“绿色壁垒”和“技术壁垒”以及倾销出口的障碍将是公司研究的重要课题。第四章 项目建设选址与建设条件一、建设选址1、种植34、区域与带动种植区域根据铁观音茶叶种植所需要的自然条件和试验种植的情况将基地选址定为XX县XX乡大烛村、花水湾千佛村、西岭小河村，种植面积为10000亩。项目带动区域包括优质铁观音种植基地10000亩，涉及XX乡、斜源镇、花水湾镇、出江镇、西岭镇等5个乡（镇），见表4-1。表4-1 优质铁观音种植基地分布表序号乡（镇）单位数量一直接种植区亩10000 XX乡大烛村亩4000 花水湾千佛村亩 3000 西岭小河村亩 3000二二二带动种植区亩100001XX乡亩20002斜源镇亩20003花水湾镇亩20004出江镇亩20005西岭镇亩2000合 计亩200002、生产加工基地与后勤保障生产加工基地35、建在XX县XX乡，生态环境好，地质状况良好，交通方便，通讯畅通，水、电、路等基础设施良好，离茶叶基地较近，原材料供应有保障，适宜茶叶加工建设。二、建设条件1、种植的环境条件（1）气候XX县位于亚热带湿润季风气候区内，气候温暖湿润，热量充足，降水充沛，夏无酷暑，冬无严寒，四季分明，非常适合发展全天候的四季旅游。境内年平均气温为16.0(平坝区),1月平均气温5.5,7月平均气温26.1,极端最低气温-4.8,极端最高气温35.1。无霜期多年平均为284天。平均年降水量1098.2毫米。年降水量随海拔升高反而增大，平原、丘陵和山地区平均降水量依序分别为1095.5mm、1156.3mm、1268.36、8mm。降水多集中在7、8月，其降水量约占年降水量的46.3%（平坝区）。年平均日照时数，平坝、丘陵、山地区依序分别为1033.8h、744.4h和683.7h。XX乡年平均气温12左右，年降雨量1300mm，日照少，蒸发量小，雨量充沛，湿度大形成四季多雾的气候特点。（2）土壤土壤有8个土类、12个亚类、16个土属、38个土种，分布相对集中，主要有水稻土、紫色土、山地冲沙黄泥、山地黄棕壤土、暗棕壤土、亚高山草甸土、高山寒漠土等。土壤养分较好，土层深厚，质地偏粘，以中性土为主，宜农、林、牧面积大。项目区内林业用地以紫色土和山地黄壤为主。（3）植被项目区属于亚热带常绿阔叶林带的西缘山地湿性常绿樟栎37、林亚区和盆地内部亚热带松林亚区。林木植物油41科、103种，主要用材树种有云杉、冷杉、铁杉、杉木、水杉、马尾松、柏木、香樟、银杏、桤木、桦木、桉树等，经济林树种有核桃、油桐、板栗、漆树、黄柏、茶树、乌梅、杜仲等，竹种主要有慈竹、白夹竹、黑刺竹等。气候条件优越，空气清新、水质纯净、土壤未受污染是发展优质无公害茶叶种植生产的理想生态环境。全县山丘区面积1325平方公里，占总面积的85%，平均气温10.48，年降水量1335mm，年平均日照856.5小时，相对湿度80-90%，无霜期136天。土壤pH值5.5，有机质含量22%，非常适宜茶叶的种植和生长。2、基地建设条件（1）自然条件项目建设区候类型38、多样，森林覆盖率40.9%，绿化率98.4%。属亚热带湿润气候，平均气温16.2，年降水量1100mm，相对湿度8598%；无霜期284天。土壤pH值5.5，有机质含量22%，云雾多，日照少，湿度大，特别是XX乡的XX村、大坪村、虾口村等村，海拔10001200米，气候条件优越，空气清新、水质纯净、土壤未受污染是发展优质无公害茶叶种植生产的理想生态环境，非常适宜茶叶的种植和生长。（2）基础设施条件县境内国家旅游公路四通八达，距成都市中心城区的成温邛高速公路50公里，距双流国际机场80公里。乡乡通水泥路，无论铁运、公运、空运及海关报关等都十分便捷通达。XX基础设施已跨入中国西部地区先进行列，水、39、电、气、路和通信配套，水、电、气供应充足，价格优惠。3、种子、种苗等的供应从近期来看，本项目所需铁观音茶叶种苗主要从福建购入，从远期看则通过自建铁观音茶叶苗圃解决。第五章 项目建设总体方案一、建设内容与规模1、 铁观音茶种植基地建设内容及规模XX县XX乡大烛村种植3000亩XX县XX乡大坪村、XX村、虾口村种植3000亩；XX县斜源镇、花水湾镇、出江镇、西岭镇种植4000亩。2、铁观音茶生产加工建设内容及规模（1） 年产量600吨的茶叶加工厂年产量600吨的茶叶加工厂，包括生产厂房、办公用房，配套建设等。（2）茶叶质量检测中心该中心主要负责对铁观音的种植和加工全过程进行监控和检测，保证铁观音的40、高品质和质量。主要设备：农残检测、重金属含量检测、放射物检测、黄曲霉毒素以及夹杂物检测、气相色谱/质谱仪（香气成分）、评茶台（感官品质）、化验设备（检测pH值、有机物成分、微生物）主要科室：农残检验室1、重金属含量检验室1、化验室2、审评室1、资料室1、会议室1（3）茶叶技术培训中心茶叶技术培训中心对茶叶种植人员进行种植方面的培训，以及对茶叶深加工人员进行加工方面的培训。主要科室：多功能厅1、小型会议室2、资料室1二、 铁观音茶叶产品方案（1）种植部分项目达产后，可年产铁观音茶叶（鲜叶）900吨，亩产300公斤。（2）加工部分项目达产后，可年产铁观音茶叶180吨。三、 工艺、流程与技术依托1、41、铁观音茶叶种植、栽培技术（1）茶园的开垦园地开垦要以水土保持为中心，建造保水、保土、保肥的“三保园”。建园时园面外侧应略高于内侧，堤面宽度在坡度最陡的地段不得少于1.5米，梯壁不宜过高，应尽量控制在1米以内。梯田要求有高10cm、宽25cm的田埂，后又深宽各30cm的横沟蓄水。（2）茶苗的移植采用双行条植，宽行距1.2-1.5米，窄行距40-50厘米，株距20-30厘米，亩植3500-5000株，8-10月栽苗，苗10-20厘米，栽后灌足定根水。（3）茶园管理新植茶树既怕干旱，又怕暴晒。新植茶园铺草覆盖，或用黑色塑料薄膜覆盖，种植沟的杂草应及时拔除。茶园耕作可分为浅耕（510cm）、中耕（1042、15cm）和深耕（2025cm）。幼年茶园由于茶树覆盖度小，行间空隙大，杂草易滋生，以浅耕为主，每年45次；成年茶园春茶采前中耕一次，春、夏茶采后各浅耕一次，秋冬茶采后隔年或隔行深耕一次。（4）茶园的施肥与灌溉根据茶树各不同生育期对营养的需求、土壤肥力状况及气候因素等具体情况，分为基肥、追肥、叶面肥施用。茶园灌溉以采用喷灌较为理想，水源充足的地方，采用流灌也可。幼树定植当年89月份是茶苗成活率高低的关键时期，若遇秋旱，应浇水或灌溉。2、铁观音茶叶生产标准、加工工艺与流程（1）铁观音茶叶生产标准项目产品全部按照名优茶标准进行生产，产品的质量均达到国家标准和出口标准。厂房建设按照NY/T5019-43、2001无公害食品：茶叶加工技术规程和GB/T19630.2-2005有机茶加工标准中的要求进行，通过“QS”认证；产品生产中，采用NY/T288-2002标准组织生产；卫生标准按照国家标准GB9679-1988执行。销售过程中严格按照“GB/T19630.2-2005有机茶标识与销售标准”操作。（2）铁观音茶叶加工工艺与流程晒青凉青摇青发酵揉捻初烘初包揉复烘炒青复包揉初烘产品3、技术依托本项目技术依托单位为四川省林业科学院，该是集科学研究、技术开发、成果转化、工程设计、工程咨询和生产经营为一体的多学科公益类的综合性研究机构。自1958年建院以来，已有40多年的历史。全院共设有6个职能部门，下44、设森林生态与资源环境、林业、森林资源保护与利用、园林绿化、林木良种、林产品加工利用等8个研究所及林业科技园、花卉中心、实验工厂、后勤中心等多个二级单位，挂靠有国家林业局（原林业部）重点开放性实验室-四川森林生态与资源环境研究实验室、森林生态环境监测中心、四川省林业科技开发实业总公司、四川省林产品及家具质量监督检验站和四川省生态环境建设工程监理公司，占地面积5000余亩。全院在职职工337人，其中具中高级职称的科技人员125人（包括博士9人，硕士26人，国务院特殊津贴专家4人，四川省学术和技术带头人6人，省优专家7人，博导4人，副研究员10人，研究员10人）。主要从事森林生态、林木育种、造林经营45、经济林选育、森林保护、园林绿化、社会林业、木材加工、林产化工、药用植物开发等研究工作，并承担林业及风景园林工程项目的规划设计、咨询、施工、天然林资源保护工程和退耕还林工程监理、新品种推广及新产品开发、成果转化等技术开发、技术服务工作。主办全国性的专业刊物四川林业科技。技术力量雄厚，设备设施先进，综合实力位居全国省级林科院（所）第一。自该所与XX旅游集团公司签订技术合作协议以来，在茶叶生产发展技术方面给予了许多帮助与支持，双方建立了相互信任的合作关系，为XX旅游集团公司的茶叶产业化发展提供了可靠的技术保证。四、设备方案1、种植基地设备方案种植基地设备选择采用补充基地茶叶生产必须辅助机械设备和必46、备交通工具，详见下表 种植基地新增机器、设备、仪器序号产品名称单价数量单位金额（万元）1.1自动喷头个1.2频振式杀虫灯0.1200盏201.3采茶机110台101.4辅助生产工具台1.5生产交通运输工具104辆401.6职工交通用车202辆402、生产加工铁观音茶叶加工设备的选择应本着先进适用，经济合理的原则进行，在同等条件下尽量选用国产设备，详见下表。 铁观音茶叶加工机器、设备、仪器 单位：万元序号产品型号及名称单价数量单位金额备注16CXT60型茶鲜叶表面水脱水机0.358台2.8026CXT70型鲜叶分级机0.258台2.0036CST40型滚筒杀青机0.718台5.6846CR30型47、揉捻机0.3514台4.9056CJW40型名茶解块机0.145台0.7066CH3型名茶自动烘干机2.145台10.7076CG65型电炒锅0.04540台1.8086CHP941型碧螺春烘焙机1.1210台11.2096CMD40/10型名茶多用机0.750台35.00106CLZ60型往复理条机0.7525台18.75116CF25型名茶风选机0.243台0.7212DXWS15C微波杀青干燥机82.752台165.50136CZS150型汽热杀青机25.52台51.00146CSR80型金属滚筒杀青机2.53台7.50156CR55型揉捻机0.925台22.50166CR265型揉捻机48、1.815台27.00176CIS50型解块分筛机0.458台3.60186CH20B型链板式烘干机7.55台37.50196CH30B型链板式烘干机10.53台31.5020DXUHW01型远红外提香机72.751台72.252166CYP茶叶匀堆装箱机224台88.00日本产22川崎牌茶生产线4601台460.00日本产23VFS5000C全自动称量包装201台20.0024VFSS480型四边封口包装151台15.0025恒温冷藏设备801台80.0026供热设备301台30.0027S1080/10型变压器23.52台47.0028茶叶检测仪器及用具若干台30.0030合 计299台149、282.6五、环境保护 本项目基地建设尽量模拟野生环境条件建设，不存在环境污染，通过项目实施，有利于增加农民收入，巩固山区退耕还林成果，有利于生态环境保护。加工环节按照有机食品生产要求进行清洁化生产，对环境基本没有影响。六、项目实施计划第一期：1、茶叶种植部分：2007年完成XX县XX乡大烛村种植3000亩；（已完成） 2、600吨茶叶加工基地建设： （1）、2007年10月-2008年2月完成铁观音茶叶加工厂项目选址并落实到XX县XX乡；完成农户拆迁及申报基建等有关手续； （2）、2008年3-6月，开工，土建工程；（3）、2008年7-8月，安装调试；（4）、2008年9-11月，试生产；50、（5）、2008年12月，竣工生产。第二期：1、2008年完成XX县XX乡大坪村、XX村、虾口村种植3000亩；2、2009年完成XX县斜源镇、花水湾镇、出江镇、西岭镇种植4000亩。第六章 投资估算与资金筹措一、投资估算1、估算依据 根据项目建设内容工程量及当前建筑、机械设备行业的材料及工程造价，进行资金投入估算。投资估算主要依据有：（1）国家发改委和建设部联合颁发建设项目经济评价方法与参数（第三版）；（2）中国农业工程研究设计院与建设部标准定额研究所制定农业建设项目财务估算和经济评价方法；（3） 四川省2000年定额及其收费定额；（4） 设备购置更具市场询价。2、建设投资估算（1）土建工程51、本项目土建工程主要包括标准化基地建设、茶叶加工厂改建，检测中心，培训中心等，预计7839.1 万元。表6-1 土建工程投资估算表序号主要建设内容单位型号规格数量单位金额（万元）价格一标准化基地7289 1标准化基地建设亩 3700 1.1土地整理亩10000900 900 1.2土地改良亩10000500 500 1.3 引进良种苗亩100001500 1500 1.4栽培人工费亩100008008002基地基础设施 2.1生产作业道路km3.50.15m(厚)70151050 2.2排灌渠系km1m(宽)1m(深) 8010800 2.3排灌管道kmU60210510502.4自动喷头个sn52、y-20100000.002202.5大蓄水池个15000m310606002.6小蓄水池个80 m3300.7212.7看护房间30 m26080048二茶叶生产厂550.11茶叶加工厂160.61.1鲜叶车间平米砖混3001300391.2消洗车间平米砖混150130019.51.3杀青车间平米砖混150130019.51.4揉捻车间平米砖混150130019.51.5烘干脱车间）平米砖混150130019.51.6半成品车间平米砖混1001200121.7包装及成品车间平米砖混80100081.8辅助生产车间平米砖混80100081.9保鲜库平米砖混60100061.1水泵房平米砖混8053、7005.61.11卫生设施平米砖混5080042茶叶质量检测中心平米 46.20 2.1农残检验室平米砖混80100082.2重金属含量检验室平米砖混80100082.3化验室平米砖混80100082.4审评室平米砖混60100062.5资料室平米砖混809007.22.6会议室平米砖混50100052.7卫生设施平米砖混5080043茶叶科技信息中心平米463.1信息部平米砖混1601000143.2销售数据分析室平米砖混1001000103.3销售策划室平米砖混80100083.4广告宣传室平米砖混8012009.63.5卫生设施平米砖混308002.44茶叶技术培训中心平米44.54.54、1多功能厅平米砖混230130029.94.2小型会议室平米砖混50100054.3资料室平米砖混80100084.4卫生设施平米砖混208001.65配套设施（配电房、大门等）平米砖混407002.86道路和绿化250三合计7839.1（2）设备购置费项目设备投资1489.4万元，包括茶叶加工设备仪器、基地设施及农机具、其他设备仪器。详见表6-2。表6-2 机器、设备、仪器估算表 单位：万元 序号产品型号及名称单位数量单价金额备注一茶叶加工设备仪器1282.616CXT60型茶鲜叶表面水脱水机台80.352.826CXT70型鲜叶分级机台80.25236CST40型滚筒杀青机台80.715.55、6846CR30型揉捻机台140.354.956CJW40型名茶解块机台50.140.766CH3型名茶自动烘干机台52.1410.776CG65型电炒锅台400.0451.886CHP941型碧螺春烘焙机台101.1211.296CMD40/10型名茶多用机台500.735106CLZ60型往复理条机台250.7518.75116CF25型名茶风选机台30.240.7212DXWS15C微波杀青干燥机台282.75165.5136CZS150型汽热杀青机台225.551146CSR80型金属滚筒杀青机台32.57.5156CR55型揉捻机台250.922.5166CR265型揉捻机台151.56、827176CIS50型解块分筛机台80.453.6186CH20B型链板式烘干机台57.537.5196CH30B型链板式烘干机台310.531.520DXUHW01型远红外提香机台172.7572.252166CYP茶叶匀堆装箱机台42288日本产22川崎牌茶生产线台1460460日本产23VFS5000C全自动称量包装台1202024VFSS480型四边封口包装台1151525恒温冷藏设备台1808026供热设备台1303027S1080/10型变压器台223.54728茶叶检测仪器及用具台若干30二基地设施及农机具150 45.00 29生产动输工具台41040 10.0010 30职57、工交通用车台22040 10.00 31采茶机台10110 5.00 32辅助生产工具台若干10 10.00 33防火设施50 10.00 三其他设备仪器 32.40 34空调台120.56 6.00 35叉车台11224 12.00 36办公设施6.8 4.40 37配电、消防20 10.00 四合计1489.4 1,360.00 （3）安装工程费用：安装工程费用按设备原值的5%计提，为148.94万元。（4）建筑工程其他费用：本项目其他费用包括土地费用、项目可研、论证费用等费用，估算为4042万元。 建筑工程其他费用估算表序号项目名称投资额（万元） 备 注1土地租用费93610000亩，358、12元/亩.年,建设期3年2土地征用费3000 500亩，6万元/亩3工程监理费46 按工程费用的0.5 %4可研、论证费205员工技术培训费306其他科技措施107合 计4042（5）基本预备费：本项目预备费只考虑基本预备费，按建筑工程、设备投资及安装工程和其他费用总额的5%提取，为675.97万元。 (6) 建设期利息: 项目贷款6000万元,按年利率7.2%计算,建设期内利息为721.2万元。3、总投资估算表单位：万元 农村生态茶园产业化建设项目投资估算表序号项 目 名 称投资金额 备 注1土建工程7839.1含标准化种植基地、水利设施、加工厂、检测中心、培训中心2设备购置费1489.459、含茶叶加工设备仪器、基地设施及农机具、其他设备3安装工程费148.94按设备原值的5%计提4工程其他费4042含土地费用、项目可研、论证费用、其他科技措施费5基本预备费675.97按1-4项总额的5%计提6建设期利息721.27流动资金3845.788合 计18762.39二、资金筹措方式及详细说明1、自筹资金项目自筹资金12762.39万元，占总投资的68%。实施单位将从历年的折旧、摊销及利润中提取这部分资金。2、银行贷款项目向银行申请中长期贷款6000万元，占总投资的32%。三、投资使用计划本项目总投资由于项目资金较大，公司将切实加强资金管理，建立内部监督制约机制，确保资金专款专用，防止资60、金挪用等违法违规行为，提高资金使用效益。投资使用计划表序号名称项目总投资企业自筹银行贷款备注一土建工程7839.15839.120001铁观音标准化基地7289528920001.1标准化基地建设3700170020001.2基地基础设施358935892茶叶加工厂550.1550.12.1茶叶加工厂160.6160.62.2茶叶质量检测中心46.246.22.3茶叶科技信息中心46462.4茶叶技术培训中心44.544.52.5配套设施2.82.82.6道路和绿化250250二设备购置及安装工程1638.34638.341000三工程建设其他费用4042104230003.1土地租用费93661、9363.2土地征用费3000030003.3工程监理费46463.4可研、论证费20203.5员工技术培训费30303.6其他科技措施1010四基本预备费675.97675.97五建设期利息721.2721.2六流动资金3845.783845.78七合 计18762.3912762.396000 第七章 项目经济效益评价一、基础数据1、经济评价依据以国家发改委建设项目经济评价方法和参数中的有关规定和国家现行的财税制度为依据。相关基础数据如下：（1）项目计算期为12年，其中建设期3年，项目生产能力第4年达到80%，第5年达到100%。（2）贴现率按10%计。（3）增值税率17%，城建税率5%，62、教育附加费3%，税所得税25%。（4）固定资产折旧采用使用年限折旧法计提，建筑物20年，设备10年，净残值率5%；2、成本估算（1）直接生产成本生产成本主要包括原辅材料、燃料及动力、人工费等，据估算，单位生产成本为133.35元/kg,按年产600吨（以第五年为准）计，年直接生产成本8001万元。表7-1 单位产品直接生产成本估算表序号项目单位单价单耗单位成本1原材料元/KG50.00150.002辅助消耗元/KG1.0055.003直接人工元/KG65.003.1采茶人工元/KG5.00525.003.2管护人工元/KG4.00520.003.3加工人工元/KG20.00120.004水电气63、13.354.1引水工程 元/KG558.354.2水电费元/KG555.005合 计133.35（2） 固定资产折旧及无形资产摊销：本项目采用直接折旧法，建筑工程费用按20年计提，设备按10年计提，净产值按5%,固定资产年折旧共计474.3万元。无形资产摊销按10年计，不计残值，年均摊销393.6万元。（3） 修理费：按固定资产原值的1% 计，为109.81万元。（4） 财务费用：本项目建设固定资产贷款6000万元，按利率7.2%计。（5） 其他费用：销售费用: 按销售收入的5%估算,为840万元。管理费用：按销售收入的2%计算，为336万元。土地租金：10000亩，312元/亩，年312万64、元。（6） 总成本估算：本项目达产后，正常情况下（以第5年为准），年总成本10774.03万元，其中可变成本8001万元，固定成本2773.03万元。据估算，本项目经营成本19197.62万元总成本费用估算表 单位：万元序 号 成 本 项 目金 额1直接生产成本8001.002修理费109.813折旧费474.304摊销费393.605财务费用307.326其他费用1488.007总成本费用合计10774.037.1其中：可变成本80017.2 固定成本2773.039经营成本9598.813、销售收入估算（1）销售收入本项目达产后，正常下，年产优质茶叶600吨，按均价28万元/吨计，预计年销65、售收入16800万元。（2）销售税金及附加根据国家税收政策，本项目需缴纳增值税，按13计，城建税7，教育费附加为3，项目达产后，预计年交增值税1012.27万元，税金及附加101.23万元（以正常生产的第5年为例）。二、财务评价 1、本项目的财务评价主要进行静态投资分析（静态投资回收期、投资报酬率）、动态投资分析（动态投资回收期、净现值、内部收益率）及其它财务效益评价（投资利税率、资本净利润率、盈亏平衡分析）三方面进行，各项财务效益评价指标计算方法如下：（1）静态投资回收期（Payback Period，用Pt表示）静态投资回收期是指以项目历年所获现金净流量回收项目最初总投资所需的时间。其计算66、公式如下：静态投资回收期（Pt）=累计净现金流量出现正值年份数1 +上年累计净现金流量的绝对值当年净现金流量根据附现金流量表计算静态投资回收期Pt（税前）及Pt（税后）（2）投资报酬率（Rate of Return）投资报酬率是指每一元的投资能够获取的报酬。计算公式为：投资报酬率=年平均利润总额100%投资总额式中：年平均利润总额=年平均产品销售收入年平均总成本费用年平均销售税金投资总额=建设投资+建设期贷款利息+流动资金（3）动态投资回收期（税前、税后）动态投资回收期是考虑了货币的时间价值时计算的回收期。根据后附的现金流量表计算动态投资回收期Pt（税前）Pt（税后）（4）净现值（Net Pr67、esent Value，简称NPV）净现值法指投资方案未来的现金净流量都按预计的贴现率贴成现值，然后对比于该方案的原始投资额之间的差额；净现值的计算公式如下：NPV=nk=1Ak(1+Rate)k式中：Ak为K期的现金净流量n为计算期，本项目n=12年Rate为设定的各期贴现率根据表12-5现金流量表可得出税前NPV、税后NPV（5）内部收益率（Internal Rate of Return，简称IRR）内部收益率是指计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。其表达公式如下：nk=1Ak=A0(1+IRR)k式中：A0为原始投资额Ak为K期的现金净流量n为计算期，本项目n=12年计算得出68、税前IRR及税后IRR。（6）投资利税率投资利税率是指项目生产经营期内年平均利润及销售税总额与投资总额的比率。其计算公式如下：投资利税率=年平均税前利润+年平均营业税100%投资总额（7）资本净利润率资本净利润率是指项目生产经营期内年平均所得税后利润与注册资本（或自有资本）的比率。其计算公式如下：资本净利润率=年平均所得税后利润100%自有资金（8）盈亏平衡分析盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点（BEP）分析项目成本与收益的平衡关系的一种方法。盈亏平衡点，根据正常年份的营业量、可变成本、固定成本、营业价格和营业税金等数据，用营业能力利用率来表示。其计算公式如下：BEP(营业能力利用率)=年固定成本169、00%年营业收入年可变成本年营业税金2、根据以上所述，各项经济指标的最终计算结果如下：1、投资回收期分析本项目达到产量后，在正常生产条件下（以第5年为准），年利润4912.47万元，所得税1621.12万元，税后利润3291.35万元，主要经济指标：（1） 财务内部收益:税前24.52%,税后 17.97%（2） 项目资本金收益率：20.01 % （3） 财务净现值( ic=10%) 税前: 13933.76万元 税后: 7100.94万元（4） 静态投资回收期( 含建设期2年) 税前: 6.28年 税后: 7.37年 （5） 投资利润率:26.18%（6） 投资利税率:32.12%（7） 销70、售利润率: 29.24%2、贷款偿还期分析本项目建成后，共须偿还银行贷款6000万元，按中国人民银行人民币贷款基准利率（5年以上）为7.2计。项目全部投产后，用税后利润和回收固定资产折旧偿还贷款，具体还款计划详见附表，理论最大偿还能力为5.16年（详见附表），表明项目偿还能力较强。第八章 项目风险分析一、项目主要风险因素分析及措施1、生产因素气候因素对茶叶生产特别是春茶的生产影响较大，2005年我国茶叶生产遭遇严重冻害，春茶开采时间比上年推迟1015天。据农业部统计，2005年全国春茶产量38.3万吨，比同期下降3%。该项目区平均气温16.2，年降水量1100mm，相对湿度8598%；云雾多，71、日照少，湿度大，无霜期多年平均为284天，非常适宜茶叶的生长。经过多年观察，该地区极端温度少，对茶叶影响较小。2、产品市场因素随着人民生活水平不断提高，国内市场上名优茶、礼品茶的消费比重逐年增加，而且茶叶消费向品牌化、安全化、多元化方向发展，铁观音茶市场增幅明显，有力地促进了铁观音茶叶消费市场的开拓和整体消费水平的提高。经过十多年的大力推广，国内铁观音茶销售市场已经从市场的引入期进入快速上升期。随着市场进入成熟期，铁观音茶的市场销售必然趋于平稳，竞争加剧，因此，企业必须不断强化营销，着力品牌建设，提高产品市场竞争力。本项目可通过山东威龙集团在全国各大中城市70%以上的商场、超市的葡萄酒销售网点72、销售，并不断在拓展国内、国际市场，本项目能通过威龙集团的销售网络快速将XX茶行销到国内、国际市场，保守估计年销量超过30万公斤以上。因此，本项目基本无市场风险。3、产品质量因素近年来，我国茶叶出口遭遇严重的“绿色壁垒”，欧盟、美国、日本等国家和地区不断制订更严格和更广泛的标准，导致我国茶叶出口明显下降，解决茶叶质量安全问题已刻不容缓。茶叶质量安全主要包括农药残留、有害重金属残留、有害微生物、非茶异物和粉尘污染等因素，涉及茶叶的原料生产和加工两个过程。因此，本项目在实施过程中，严格无公害铁观音茶叶生产标准，从源头把好质量关；同时，在茶叶加工生产过程中，加强生产各环境的质量管理，严格产品质量关，杜73、绝不合格产品出厂，确保产品质量，降低市场风险。第九章 项目社会效益分析一、本地农民现有收入来源及主要收入情况本地农民主要依靠种植业为生，多数农民特别是沿山农民基本没有种植经济植物，主要耕种作物为小麦、水稻、玉米、油菜等经济价值较低的作物，其年平均纯收入为1200元/人.年。本项目实施达产后，亩收入为5000元，比种植业增收3800元/亩。二、 公司现有基地农民增收情况公司建成后的基地面积10000亩，带动农户724余户，3002人加入茶叶产业链，基地农民通过土地流转及务工收入，增收3000元/人.年。 优质铁观音种植农民收入对比表序号乡（镇）铁观音种植（元/亩）传统农作物种植（元/亩）农户增收74、（元/户）农民增收（元/人）农民就业收入（元/人）1XX乡大烛村500012009000300060002花水湾千佛村500012009000300060003西岭小河村50001200900030006000三、本项目增加农民收入主要方式1、通过支付土地流转租金增加农民收入公司租用农民土地，每亩付给农户260斤大米，折合人民币 364元。2、农民在我公司基地及茶叶园区的务工收入被租用土地的农民平时可在基地务工，植茶，管理，如施肥、除草、采茶、修剪、渠系道路建设等。在3000亩标准化茶园建设中，本公司每年的劳务费支出均在360万元左右。农民把土地交由企业管理后，仅务工收入就能由原来的每亩纯收入75、500多元，增加到1264.5元，农户增收非常明显。茶叶园区项目建设过程中及建成后都需要在当地雇用大量劳动力，这也能大大增加务工农民收入。茶叶基地建成每亩地需100个用工，10000亩就需要100万个用工，每个用工为15元，基地务工农民纯增收2000元/人.年。3、土地流转后，农民外出务工增加收入当农民土地被我公司流转后，其将不再从事种植底经济效益作物，部分农民将进城打工，由此能够得到比原来跟多的收入。仅以最低工资标准计，外出务工农民收入都能达到6000元/人.年。四、本项目预计农民增加收入情况通过该项目的带动，以传统增收模式融合新的增收模式，按照各种增收方式相互补充，综合各项数据与情况，初步76、测算该项目的建成将增加农民平均收入8000元/人.年，本项目的实施有较大的社会效益。五、附件其证明材料详见附件。结 论 综上所述，XX乡农业生态茶园产业化建设项目有利于充分发挥当地农业资源优势，宏观上有利于当地农业产业结构和农村结构经济结构的调整，提高农业和农村经济的质量和效益；对于XX旅游开发有限公司，此项目的实施能给公司带来3291.35万元的年利润，并年上缴税收2734.62万元，此项目巨大的经济效益大大提高四川XX旅游集团有限公司的市场竞争力，使之能进一步投入更多的资金扩大农业产业化规模，发挥更大的带头作用，带动更多的农民致富，达到企业、农民共赢的极佳效果。因此，本项目的经济、社会效益显著，技术经济可行。