1、生物科技发展有限公司沙棘加工厂技术改造项目可研报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月41可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日目录一、企业概况51、企业基本情况52、沙棘产业发展现状及公司规划5二、项目情况简要介绍61、项目名称：新疆布尔津xx生物沙棘加工厂技术改造项目。63、拟2、建规模与产品方案：形成年处理沙棘鲜果1.万吨。8三、市场分析81产品市场供应情况82、产品市场需求预测93、产品目标市场分析11四、主要原料供应情况11五、水电气供应情况14六、生产工艺和设备选型15（一）、技术方案15灌装机组19七、资源节约及综合利用22八、环境保护及安全生产222、安全生产。23九、投资估算及资金来源23(一)建设项目投资估算23（二）资金来源：24十、经济效益预测24（一）沙棘加工年度收入估算表： 单位：吨、万元24（三）、财务评价报表30（四）盈亏平衡分析33（五）、 风险分析与结论35附件二 项目全部投资财务现金流量表40xx生物沙棘加工厂技术改造项目可行性研究报告3、一、企业概况1、企业基本情况布尓津县xxxx生物科技发展有限公司成立于2009年7月。是一家集荒漠治理，林果业种植，苗木繁育，温室蔬菜种植，生物研发，生态林业建设，原料收购、加工，产品销售为一体的综合类公司。公司现有资产727.2万元，其中固定资产491.5万元，流动资产126万元，其他资产109.7万元。现有长期合同制工人65人，临时用工46人。公司下属苗木繁育基地1处，林木管护公司一家，沙棘加工厂一家。公司现有林地7500亩，各类树木95万棵，各类苗木500万株。2、沙棘产业发展现状及公司规划中国的沙棘市场份额占世界份额的90%。目前，我国全年沙棘年产量仅10万吨。面对广阔的市场前景，xx4、生物科技发展有限公司决心在“十一五”期间，调整产业结构，发挥自身的比较优势，以公司+基地+农户的模式，进一步做大沙棘种植、加工产业。为带动和促进当地农牧民致富，壮大地方经济作出贡献。 十二五期间，将扩大沙棘种植面积3万亩。其中，公司种植1万亩，公司+农户种植2万亩。使布尔津沙棘种植总面积达到5万亩，年产沙棘鲜果1万吨。xx生物沙棘加工厂将形成年处理沙棘鲜果1万吨，年生产格瓦齐500吨，年生产黑蜂系列产品15万件的生产能力。产值将达到7600万元，利税总额达到2280万元。公司经营宗旨是：诚信为本、艰苦创业、求真务实、开拓创新，以沙棘育种、种植基地建设为基础，沙棘及其他产品加工为龙头，环境保护与5、经济繁荣兼顾，生态效益、社会效益、经济效益并重，从可持续发展的角度带动和繁荣布尔津县区域经济的发展，为布尔津县生态环境建设和经济、社会繁荣做出贡献。二、项目情况简要介绍1、项目名称：新疆布尔津xx生物沙棘加工厂技术改造项目。2、建设理由：沙棘有着非常可观的生态和经济价值。它的全身都是宝，根、茎、叶、果特别是果实含极丰富的生物活性物质，含有人体自身不能合成的各种氨基酸。果实果汁还含有多种维生素、蛋白质、脂肪酸、多种微量元素、生物碱、黄酮等190种重要物质。沙棘有很高的药用价值，目前已成为高档化妆品的主要原料。据对万亩人工种植大果沙棘的效益测算，盛果年，企业加工万吨沙棘果，销售收入在2亿元以上。农6、民种植大果沙棘，盛果期每亩收入可达2000元。开发沙棘已成为我国一些贫困地区脱贫致富的一种重要经济手段。目前国际市场上每千克纯沙棘油价格在500美元左右。俄罗斯专家预测,沙棘油和沙棘系列药物仅为国际市场需求量的1/10。目前，中国的一批沙棘制药公司和沙棘加工企业，都竞相生产沙棘药品或沙棘药用原料。但是，由于种种原因，局面尚未打开，规模化生产的产品还很少，沙棘的“小灌木、多功能、大产业”的特点，远未充分显示出来。而俄罗斯、日本、美国、德国等发达国家，尽管他们没有多少沙棘资源，但他们依靠从中国低价进口粗加工的沙棘原料或没有品牌的产品，贴上本国的知名品牌或深加工后在全世界销售，在攫取了全球沙棘产业主7、要财富的同时，正在占有世界沙棘医疗保健、化妆等领域的主要高端消费市场。因此，发展沙棘产业一是可以利用当地资源优势扩大种植和加工规模；二是能够带动和促进当地农牧民致富；三是促进当地经济繁荣；四是改善当地生态和经济环境，前景非常广阔。公司拟建以沙棘深加工为主产品加工厂，充分利用当地资源，发挥哈纳斯优质旅游资源的优势，为布尔津的经济发展做出贡献。新建加工厂拟建产品生产线3条，开发生产新产品3大类，16个品种，尽可能满足社会各层次用户的消费需求。合理开发和利用当地及周边沙棘资源，实现沙棘产业的可持续循环发展，带动沙棘种植户及沙棘相关行业从业者的收入不断增加，促进地方经济的繁荣发展。公司拟于“十二五”期8、间，加大沙棘产业的发展步伐，全面提升沙棘产业发展层面。3、拟建规模与产品方案：形成年处理沙棘鲜果1.万吨。生产的产品有：。沙棘果醋、沙棘浓缩汁、沙棘茶叶、沙棘籽油软胶囊、沙棘果油软胶囊、沙棘黄酮胶囊、异鼠李素，格瓦奇、黑蜂制品。4、项目描述：项目建成后将可以最大限度的利用好沙棘资源，使沙棘的叶、果、籽等都得到比较充分的利用。沙棘种植规模的扩大，也将极大地改善当地风大沙丘多的自然条件，造福当地居民；沙棘加工规模的扩大也将带动当地沙棘种植规模的扩大和种植结构的改善，增加沙棘种植户收入，带动与沙棘相关行业的发展，增加地方财政收入，促进区域经济发展。项目的建成也将大大提高企业的实力，使企业成为当地经济9、发展的中坚力量，促进沙棘产业的循环发展。三、市场分析1产品市场供应情况(1)、沙棘系列产品。目前，我国生产沙棘系列产品的企业有近百家，主要产品有:沙棘籽油软胶囊，沙棘黄酮胶囊，沙棘果油软胶囊，沙棘果汁，沙棘醋饮，沙棘茶叶等。主要分布在东北、西北和华北地区，年处理鲜果约20万吨。其中高原圣果沙棘制品有限公司是本行业的巨无霸，在内蒙、甘肃、山西等地都建有沙棘加工厂，年产值数十亿元。近几年来，新疆的沙棘产业也在迅速蓬勃发展，阿勒泰地区的青河县现有大小沙棘加工企业9家，博乐八十七团有一家沙棘加工企业。青河县九家沙棘加工企业年处理沙棘鲜果为300多吨。产品供不应求，主要销往周边国家，并供应当地市场。一般10、是初级沙棘产品，且原料采购相当紧张，企业处于一种半饥饿状态。严重制约着沙棘产业的做大做强，影响了沙棘产业的顺利发展。（2）、其他产品。目前，布尔津县有格瓦奇灌装线1条，黑蜂系列产品生产线1条。由于种种原因该两条生产线都处于闲置状态造成了资源的浪费。这两项产品都是布尔津当地独有的土特产品，格瓦奇是一种高活性微醇生物饮品，源自于俄罗斯。因为当地俄罗斯后裔相对比较集中，加之经过近百年的民族融合，当地各名族居民也习惯喝这种饮料。哈纳斯景区开发后，这也成为几乎每位游客都喝的必备饮品。目前的产量根本不能满足市场的需求，仅当地夜市的需求就在200吨以上。这种产品价廉物美，男女老少皆宜，贫富均可畅饮，是一种难11、得的大众消费品。黑蜂系列产品也是当地独有的产品。这种黑蜂主要分布在哈纳斯周边地区，以采食哈纳斯景区周边的花粉为主，所酿制的蜂蜜具有性状纯、药用价值高、保健功能强等特点，很受广大消费者青睐，产品供不应求。它所针对的主要是高消费群体，是馈赠亲朋好友的极好礼品。2、产品市场需求预测（1）、沙棘产品市场需求预测以沙棘为原料可制成多种饮料食品和酒类，如果汁、果酒、露、晶、汽水、罐头、果酱、果丹皮等。沙棘果汁富含维生素C和多种氨基酸，是一种恢复体力、消除疲劳、强精养神的滋补饮料，盛夏饮用，可消食、生津、解渴、防暑，用沙棘叶制茶，也可收到同样的效果。在医药保健方面，沙棘具有祛痰、利肺、养胃、健脾、活血、化瘀12、的药理功效，以沙棘为主要原料制成的单方或复方制剂对心血管系统疾病，消化系统疾病，眼科疾病，以及官颈糜烂、烧伤、烫伤、刀伤和冻伤的治疗具有显著的疗效。对肿瘤患者有一定的治疗和较好的辅助治疗作用。在轻工及其它方面，沙棘也显示了其独特的价值。沙棘提取物维生素E等营养物质，能滋养皮肤，促进细胞代谢，促进上皮组织再生，具有抗过敏、抑菌、强渗透力和保护皮肤自然色泽的作用，是日用化工极好的原料。因为目前沙棘原料收集相对比较困难，所以目前国内生产的沙棘产品存在着产品档次低，产品价格高的现象。消费对象主要是那些高消费群体，由于加工工艺相对比较落后还存在着初级产品外销，再高价进口高端产品的现象。就目前情况看，符合13、大众消费需求的沙棘类饮料销量看好，沙棘籽油软胶囊、沙棘果油软胶囊、沙棘黄酮胶囊的销量也在逐步上升，沙棘提取物为原料的化妆品也在悄然走进寻常百姓家。随着人们收入的不断增加，生活条件的不断提高，沙棘产品将越来越受到更多消费者的青睐，市场前景非常广阔。（2）、其他产品的市场需求预测。格瓦奇的消费地区主要限于与俄罗斯接壤或受俄罗斯生活习惯影响的地区，仅布尔津县的年消费量就达200多吨，除了工厂生产外，其他都是个人家里酿制，产品质量和卫生质量得不到保证，极大的影响产品的声誉。该产品消费群体非常广泛，男女老少皆宜，因此，目前的产量根本无法满足市场需求。黑蜂系列产品目前只有在布尔津县形成了产品，目前尚处在单14、纯销售原料的阶段，系列产品的开发几乎为零，不同的消费群体对黑蜂产品都有消费需求，由于它独特的仅有性，产品无法满足市场需求，一直处于供不应求的局面。3、产品目标市场分析（1）、沙棘产品目标市场分析沙棘产品的药理作用、保健功能和护肤特性正在被越来越多的人所认识、所了解，他的这些作用、功能和特性决定了它的消费群体和消费对象。一般是针对中等以上收入人群，针对中老年消费群体，针对注重保护自己的女性群体。因此，市场定位应该为相对发达繁荣的城市、相对富裕的人群、爱美的女性、注意保健的中老年人群。国家级旅游景点哈纳斯湖位于布尔津县境内，去哈纳斯旅游必须经过布尔津县，年游客量达到数十万人，有这样得天独厚的条件，15、又有当地政府的大力支持，企业沙棘产品的销售前景将非常广阔。企业初期的目标是争取近两年占到总市场销售份额的5%-6%，以后逐年提高，终极目标是争取十二五末达到占市场总额的15%。（6）、其他产品目标市场分析。格瓦齐和黑蜂系列产品都属于当地独有的产品，格瓦齐的消费市场相对狭小，仅限于受俄罗斯生活习俗影响的地区；黑蜂系列产品则由于出自名胜旅游景点哈纳斯而影响深远。因此，开发利用这两项当地特色产品前景非常广阔，市场占有份额及不会低于85%。四、主要原料供应情况布尔津县是大果沙棘的原产地之一，目前，全县种植面积已近2万亩。十二五期间再种植3万亩，将使种植总数达到5万亩。按每亩结果株100株（实际标准每亩16、种植126株），每株结果3公斤（盛果期沙棘单株平均产量为5-6公斤）,5万亩可产沙棘15000吨。xx生物科技有限公司自2007年开始种植沙棘，现有5000亩沙棘种植基地将陆续进入盛果期。因此，沙棘原料的保障不存在问题。格瓦齐的生产原料是水、小麦、啤酒花等，布尔津县依傍额尔齐斯河和布尔津河两大水系，水是取之不尽的资源。啤酒花野生的到处都有，黑蜂是当地的独特品种，它的耐高原气候、耐病害侵袭 的能力非常强，因此原料保证也不成问题。 五、水电气供应情况1、当地水资源情况。 布尔津县水资源极其丰富，地表水年径流量达74.72亿m3，额尔齐斯河是国际性的外流河，境内全长80.5公里，年平均径流量31.817、亿m3，最大年径流量62.52亿m3（1969）最小年径流量8.86亿m3(1974年)。布尔津河是额尔齐斯河支流，源自友谊峰，自北向南纵贯全县，在布尔津镇西汇入额尔齐斯河，全长269.6km,流域面积9960km2,年平均径流量42.73亿立方米，布尔津县地下水水文地质条件较好，浅层地下水分布较普遍。全县地下水都具有矿化度小，悬浮质少，水质良好的特点。2、供电状况：周边有托洪台、哈巴河山口、635电站等大批电力工程。据统计，目前在布尔津河、哈巴河、喀拉额尔齐斯河等主要河流正在建设或做前期工作的中型电站有7座，总装机容量达到110万千瓦。地区现有阿勒泰电网、可可托海电网、布尔津电网、农十师电网18、4个电网，覆盖全区一市六县（包括可可托海矿区及农十师），初步形成了网架布局合理、装备水平较先进、管理科学、供电可靠性较高的电网结构。3、蒸汽供应情况。xx生物公司沙棘加工厂现有1吨蒸汽锅炉2台，可满足目前生产需要。如再扩大生产规模，需增加供气设施、设备。拟新增2吨蒸汽锅炉2台。六、生产工艺和设备选型（一）、技术方案1、技术来源。内蒙古宇航人高技术产业有限责任公司，是目前世界上最大的一家从事沙棘综合产业化开发研究的大型企业。公司应用高新技术手段，在营养保健食品、医药、沙棘化妆品、饮料、发酵等高附加值产品方面，相继开发出的沙棘产品有沙棘原汁、沙棘浓缩汁、沙棘果肉黄酮、沙棘颗粒剂、沙棘多糖、沙棘果粉19、沙棘果油、沙棘油、欣胃软胶囊、酮克糖、五味沙棘颗粒、沙棘系列化妆品、沙棘功能饮品等数十类别，200余种沙棘产品。xx生物加工厂将利用该公司的技术支持做大自己的沙棘产业。目前已与内蒙古宇航人高技术产业有限责任公司达成了初步合作意向。2、生产方法。在现有加工厂设备基础上，增加沙棘产品生产设备形成年处理沙棘鲜果10000吨的加工能力。建立先进的果汁饮料生产线和改进溶剂浸出法生产工艺，采用超临界二氧化碳萃取、大孔树脂吸附技术、膜技术、生物技术等高新技术手段。研发不同类型的高端沙棘系列产品，开发生产以沙棘果酱、沙棘果油、沙棘籽油、沙棘黄酮、花青素、复合维生素源、五羟色胺等有效成分为主的系列营养食品、功20、能保健食品、药品及化妆品等高附加值产品。3、工艺流程。1）鲜果工艺流程鲜果加工工艺流程图果 汁饮料原料成品胶囊成品口服液果茶鲜 果分 离打 浆果 泥果籽果 油 油提 酮油提取胶囊成品提油黄酮粉胶囊成品浓缩汁原料成品原料成品原料成品2）枝、叶提酮工艺流程见下图：枝、叶加工工艺流程图 （二）、主要设备选型及明细表：单位：（吨）、（万元）序号名称型号功率材质数量单位单价金额1沙棘浓缩液和沙棘果油生产设备38530.5(1）脱果机5t/h4kw/台Sus3041台18.518.5(2）洗果机3t/h6.2kw/台Sus3041台7.67.6(3）解冻机3t/h5.5kw/台Sus3041台8.88.821、(4）果汁分离机5t/h6kw/台Sus3041台6.86.8(5）过滤机3t/h5kw/台Sus3041台3.83.8(6）枝渣分离机3t/h10kw/台Sus3041台12.512.5(7）籽渣分离机2t/hSus3041台13.513.5(8）卧螺式分离机10t/h30kw/台Sus3041台6060(9）碟片式分离机5t/h11kw/台Sus3043台1545(10）全自动三效降膜蒸发机组1250kgh22KW套，Sus3041套108108(11）超高温瞬时灭菌机1000kgh4KW台Sus3041台1010(12）灌装机组4kw/台Sus3041套2020(13）果汁储罐10 mS22、us3041台1010(14）果油储罐10 mSus3041台1010(15）二级反渗透去离子水机组3ThSus3041台2525(16）去离子水储罐20 mSUS3041台2525(17）CIP清洗机/组SUS3041套1515(18）网带式干燥机1000kghSUS3041套158158(19）平衡罐5 mSUS3048台5万元40(20）螺杆泵5t/h4kw/台SUS3042台0.51(21）水循环真空泵12KW 台SUS3042台1224(22）卫生级饮料泵10T/h2.2KW/台SUS3046台0.532软胶囊制剂生产设备259.6(1）软胶囊生产机组1万粒h60kw/套SUS30423、1套216216(2）软胶囊包装机组瓶装线9万粒/h1条38383沙棘籽油生产设备12330(1）CO超临界流体萃取机组300L两萃两分1套300300(2）万能式粉碎机5.5KW台SUS3042台612(3）平衡罐5mSUS3043台515(4）酒精配制罐1 mSUS3042台0.51(5）卫生级饮料泵2.2KWSUS3044台0.524沙棘黄酮生产设备11149(1）热回流抽提浓缩机组6 mSUS3041套60万元60(2）85%酒精调配罐1000L台SUS3042台12(3）平衡罐5 mSUS3041台55(4）刮刀下部卸料离心机(自动控制)直径800SUS3041台2929(5）热风循24、环干燥箱300kg/次SUS3041台1010(6）万能粉碎机5.5KW台SUS3042台612(7）95%酒精储罐（卧式）20 mSUS3041台2525(8）去离子水罐5 mSUS3041台55(9）卫生离心泵10h22kwSUS3041台115检验仪器及设备436.5(1）高效液相色谱仪1台2929(2）紫外可见光分光光度计1台44(3）分析天平精度万分之一1台1.51.5(4）恒温干燥箱1台226公用系统14220(1）2吨燃气锅炉及其附机2套2856(2）运输车10台15150(3）叉车2台7147合计811325.6（三）工程方案 1、主要建筑初步方案序号项目名称建筑面积（平米）单25、位价格（元/平米）合计价格（万元）备 注1生产车间200015553111251614/7(局部8米高)2综合楼14401385199.4460127（3米）3锅炉房钢架结构1001600164冷库1002000205成品库15001225183.75125127米6原料库600125575.350127米5合计5740805.492、原有建筑利用情况 单位：平方米、万元 序号项目 名 称建筑面积单价金 额备 注(1)原厂房812.50.0865加固(2)原库房2000.0816修缮(3)原办公室2000.0816修缮（4）合计1212.597工程方案说明1、主要建筑初步方案厂房建设2000平26、方米,其他设施（库房、办公、锅炉房、冷库、福利设施等）3740平方米。预计投资805.49万元。2、原有建筑利用原有厂房812.5平方米进行改造加固；原有库房200平方米进行修缮；原有办公设施200平方米进行维修。约需资金97万元，七、资源节约及综合利用沙棘是一种富含生物活性物质的天然植物，其叶、茎、皮、果实及种子中，目前已发现的生化成分达200多种，有很高的药用、食用价值。沙棘中含有几十种微量元素，其有三个特点，一是目前已知人体必需的微量元素为14种，沙棘中竟含11种，二是高钾低钠，三是有害微量元素种类少，未测出有砷和镉。国内外的专家、学者发现沙棘对人类许多疾病具有预防和治疗作用。如对心脑血27、管疾病、免疫系统疾病、肿瘤疾病、炎症疾病、呼吸系统疾病、消化系统疾病、烧伤（烫伤、冻伤）皮肤疾症、高血脂、肝疾症、眼科疾病等，预防和治疗效果显著。沙棘全身都可利用，既节约了资源，对环境又不造成污染。八、环境保护及安全生产1、环境保护。加工厂在正常生产中会产生少量废弃物、废水，但不含有毒物质；设备运转会产生轻微噪音；电气设备和机械运转中可能会造成意外伤害。2、安全生产。1）、加工、生活区产生的生产、生活垃圾和污水，采用集中收集的办法，全部进行环保处理。2）、工厂设备选型时，选择性高效节能环保设备，对各种原料加工过程均采取密封措施并按装消音防尘设备。3）、厂区车间、生活区之间，用绿化带隔离，空地种28、植景观林木，建设绿色生态厂区。4）、加强员工的职业岗前培训和安全教育，严格执行操作规程。按劳动保护保护要求配备必须的劳动保护用品。5）、厂区配备消防水井、铁锨、砂坑砂袋等防火器材，重点地段配备灭火器。定期进行防火、消防训练。九、投资估算及资金来源(一)建设项目投资估算1、投资估算。工程建设投资估算表序号工程或费用名称投资额（万元）占工程建设投资的比例(%)备 注1工程建设投资33281.1固定资产投资222866.95土建工程902.49主厂房建设805.495740平方米，每平方米1400元旧厂房改造971212.5平方米，每平方米800元机器设备投资1175.6运输设备1508吨运输车1029、辆，每辆15万元1.2流动资金100030.5采购原料10001.3预备费用1003.0基本预备费50涨价预备费502、流动资金估算流动资金约需1000万元，企业自筹300万元，其他部分采取融资和争取银行贷款的方式解决。（二）资金来源：总投资3328.万元：1）企业自筹780元，占24.17%；2）争取银行贷款1500万元，占46.47%；3）申报政策扶持资金600万元，占18.59%；4）外部融资448万元，占10.78%。十、经济效益预测（一）沙棘加工年度收入估算表： 单位：吨、万元年 份沙 棘加 工沙棘浓缩汁沙棘果精油沙棘籽精油沙棘黄酮合 计产量产值产量产值产量产值产量产值201110030、012625272.251011.53.752702.53501883.520123000378756216.753034.511.258107.510505650.5201370008821764505.757080.526.25189017.5245013184.520141000012602520722.51011537.5270025350016835合计21000264652921517.321241.578.75567052.5735037553.5基础条件：1. 年投料沙棘鲜果10000吨。2. 沙棘枝果出汁收率按70%计，沙棘汁7000吨。3. 沙棘汁出果油率按10%计，沙棘果31、毛油700吨。沙棘果油精油出油率按毛油量85%计算，可出沙棘果精油595吨，出厂价14万/吨。4、7000吨沙棘汁，按90%出原浆率计算，可出原浆6300吨，按20%出沙棘浓缩液计算，可出沙棘浓缩液1260吨（相对密度20，1.30），出厂价2万/吨。5、10000吨鲜沙棘果生产沙棘籽干品，收率5%，计500吨。500吨干沙棘籽，出油率7.5%，出沙棘籽精油37.5吨，出厂价72万/吨。6、10000吨沙棘鲜果出沙棘果皮果肉干品5%，计500吨。可出沙棘果毛油150吨，按85%出油率计算，可生产沙棘果精油127.5吨；生产异鼠李素（沙棘黄酮含量10%），可出产品25吨，出厂价140万/吨。7、32、每天按两班制计，每班工作8小时，处理量140吨。共处理280吨，每年9月开始生产到来年的2月止，计生产180天。生产结束后，50%人员安排设备维修，另外50%人员安排精加工，生产果油异鼠李素软胶囊制剂。质检人员和公用系统人员全年上班。 （二）成本费用估算 成本费用估算表 单位：吨、万元序号项目名称建 设 期生产期合 计盈亏平衡产量分析20112012201320141生产原料产量1000300070001000021000470金额500150035005000105002352辅材消耗56.49169.5395.5505.051126.626.63电费6.3519.0544.4563.51333、3.352.984水费154.510.51531.50.715维护费用37.66113.0263.7336.7751.0717.76工人工资49.256.5865.0774.83245.68297经营费用56.49169.5395.5505.051126.626.68企业管理费 94.18282.5659.2841.751877.744.39技术开发基 金56.49169.5395.5505.051126.5726.5610产 品 税113.0339.03791.12188.63431.6653.1111折旧费用303.6303.6303.6303.61214.4303.612销售费用56.434、9169.5395.54505.051126.5726.5613运输费用51535501052.3514不可预见50801502004802815合 计1386.53391.57404.811094.123276.6822.95成本计算说明：沙棘果按5000元/吨计算；辅材消耗、经营费用、技术开发基金、销售费用均按总产值的3%计算；维护费用按2%；企业管理费按5%；产品税按6%（享受国家免三减二政策）；折旧按总设备、设施投资总额，分十年折旧；电费按49台电动设备，每台15kw，按产量核算生产天数计算；水费按每吨沙棘果需要15元计算；运输费按每吨沙棘45元计算。（三）、财务评价报表1、损益和利润35、分配表序号项目名称建设期生产期合 计（万元）470吨各项数据20112012201320141产品销售收入1883.55650.513184.51683537553.5885.242销售税金及附加113.01339.03791.072188.553431.6654.583总成本费用1386.53391.57404.811094.23276.6822944利润总额49722595779.7574114276.762.35弥补前年度亏损6其他税前列支212.13576.46890.89502629.3962.17应纳所得税额284.871682.54888.947915208.110.28所得税736、1.22420.641222.21197.82911.860.059税后利润213.651261.93666.73593.28735.450.1510可供分配利润213.651443.64893.84102.98735.450.1511盈余公积金21.3144.36489.38410.291065.330.01512公益金10.6572.18244.69205.14532.660.007513应付利润181.71227.14159.73487.579510.127514未分配利润181.71227.1509.7487.51213.70.127515累计未分配利润181.71227.1509.737、487.5487.50.12752）资金来源与运用表 单位：万元 序号 年份名称合计建设期生产经营期备注20112012201320141总投资33281648.9886663.11301.1固定资产投资22281428.9566233.1占总投资的66.95%1.2无形资产投资1.3预备费用10020203030占总投资的3.0%1.4运营流动资金1000200300400100占总投资的30.05%2资金筹措332828282.1银行贴息贷款1500500500500占总投资的45.08%2.2争取国家扶持（补助）资金600150150300占总投资的18.03%2.3企业自筹资金780138、80300300占总投资的23.44%2.4外部融资448150150148占总投资的13.47%3）借款偿还计划表 单位：万元序 号 年份名 称利率%（年）建设期生产运营期合计2011201220132014项目贷款9.56%500500500015001年末借款本息累计547.8915.56919.3231.252413.931.1上年借款结转335.67339.128.52703.291.2本年借款500500500015001.3本年应计利息47.879.8987.892.73218.312本年还本付息额212.13576.46890.831.251710.642.1本年还本额164.39、33496.57802.9128.521492.332.2本年付息额47.879.8987.892.73218.313偿还借款本息资金来源212.13576.46890.831.251710.643.1税前列支212.13576.46890.831.251710.644还款后借款余额335.67339.128.520915.425还清借款后结余额04）盈利能力分析： A、静态分析：该项目四年平均投资利润率为65.62%，四年平均投资利税率为87.58%。税后静态投资回收期五年这三项指标均高于基准财务评价参数指标。B、动态分析：投资第一年，净现金流量为635.5，而相对的基准收益率为10%，说明40、该项目可行。（见现金流量表）5）投资回收期：项目还款来源为可分配利润的85%，折旧100%作为还款来源。据测算，静态投资回收期=3328/2577.17 =1.29（年）动态投资回收期=3328/4518.85+3=3.74（年）6）投资利税率：年份投 资当年利税投资利税率（%）固定资产流动资金小计利润税收小计20119233251223213.65184.23397.8832.542012806.653251106.651261.9759.672021.57182.682013498.44425898.443666.72013.275679.97632.21201425253593.233841、6.36979.527918.00合计2228110033288735.456343.4（四）盈亏平衡分析项目申报单位，布尔津县xx生物有限公司现已种植优质大果沙棘4000亩，2011年将有1500亩进入盛果期，2012年将有2000亩进入盛果期，随着种植面积的不断扩大，进入盛果期的大果沙棘将逐年增加。5年后布尔津县的沙棘种植面积将达到50000亩。因此，沙棘生产的原料没有问题。该项目建成投入运营后，当年可实现销售收入1883.5万元，固定成本303.6万元，变动成本1082.9万元，其生产运营期盈亏平衡点为：盈亏平衡点生产能力利用率4.70%；（见图）盈亏平衡点销售收入885.24(万元)；42、金额（万元）总收入线3000总成本线 盈亏平衡点线 2000 1000固定成本线 0 5% 10% 15% 20% 25% 达产率4.70%注：按照4年计算。指标计算：财务净现值（10%）519.82万元；财务内部收益率24.06% 静态投资回收期1.29年（含建设期） 动态投资回收期3.74年（含建设期）（五）、 风险分析与结论1、项目风险预测本项目的建设运营风险主要来自以下三个方面：1、 沙棘原料市场不规范且恶性竞争；2 、沙棘产业投资回收期较长，保守盛果期需5年；3、项目投入较大，建设运营期间的资金保障问题。2）、市场风险与对策市场风险主要体现在沙棘果原料短缺，众多沙棘生产厂家急功近利，43、都盯准沙棘终端产品可观的市场利润，投入沙棘果叶的初级加工行业，而没有条件或没有实力投入沙棘种植基地的建设。收获季节，厂家蜂拥而来，竟相抬价抢购，形成原料的市场恶性竞争。对策：从长远的利益出发，一是投入资金，建立公司的沙棘原料基地；二是用信誉和扶持，建立公司的农户沙棘原料基地；三是与国内外沙棘业科研部门密切协作，关注最新科学研究成果，及时引进优良品种，提高种植基地沙棘的产量和品质，建设产、研相结合的原料种植示范基地。3）、运营风险与对策主要指人工定植和改良沙棘，三年后结果，四年达到盛果期，全部投入五年后才能逐年收回。五年期间基本只有投入，少见效益。对策：用活资本运做谋略。大果沙棘种植每亩定植1244、0株，株距1.5米，行距6米，盛果期前，可套种其他农业经济作物获取收益，减少公司风险；扩大“公司+林业+农户”种植基地规模，适当配置公司种植基地规模，分散公司风险；招引有实力的原料需求厂家投资种植基地建设，降低公司风险；提前建设初级加工厂，收购加工野生或生态小果沙棘原料和其他当地果蔬产品，提高公司收益。 4）、投资风险与对策项目建设需要资金量较大，在公司存量资金不足的情况下，将成为拖滞项目建设的瓶颈。在这种情况下，公司的资本筹措能力和资本运作的措施如何，就显得十分重要。对策：以公司已投入的种苗基地和初级加工厂为平台，多渠道、全方位进行融资，吸引有实力的战略投资家合作开发；沙棘产业是一项利国家、45、利企业、利农民的扶贫工程，要取得当地党政领导的关注和支持，给予政策层面的扶持，如退耕还林、防风固沙、荒漠治理等政策扶持资金；要主动做工作，取得金融部门的理解与信任，争取政策性的贴息贷款；探索建立农户土地或沙棘树折价入股的合作股份制度，让利与农民，减轻公司的资金压力。5）、结论、本项目的开发,符合国家西部大开发战略和自治区的绿色产业政策,属于国家鼓励发展的项目。目前人工种植沙棘和加工技术已相当成熟，项目实施已具备了资源条件和技术条件、沙棘产业项目非常适宜新疆边远贫困地区，沙棘既是优良的生态树种，又是难得的经济树种。项目的实施，即可以改善当地生态环境，又可以促进当地农业结构的优化调整。、沙棘产业将46、会给贫困地区的农牧民带来福音。盛果期的沙棘，每亩地可带来2500元的收入，其收入之高和种植管理成本之低是其它农作物不可比拟的。项目的实施，将会大大促进新疆贫困地区脱贫致富的步伐。、尽管本项目的开发有一定的风险，但只要措施得当，执行有力，增强风险意识，提高识别风险和防范风险的能力，就完全有能力防范或控制风险带来的负面影响。综上所述，沙棘产业开发不但企业获取极高的经济效益，而且产生显赫的生态效益，还具有惊人的社会循环效益；育苗、种植、加工技术都比较成熟，风险较低。项目的成功实施，对国家生态建设，对企业经济效益，对农民脱贫致富起到“三赢”的显著成效，将为当地的社会、经济腾飞起到积极的促进作用。附表一47、 固定资产折旧及摊销计算表序号项目合计20112012201320142015201620172018201920201土建工程902.49902.5 原值902.5902.5 折旧90.2590.2590.2590.2590.2590.2590.2590.2590.2590.25 净值812.2721.99631.74541.49451.24360.99270.74180.4990.2402设备购置1325.61325.6 原值1325.6 折旧132.56132.56132.56132.56132.56132.56132.56132.56132.56132.6 净值1193.1060.5948、27.92795.36662.80530.24397.68265.12132.5603合计2229 折旧2228222.8222.81222.81222.81222.81222.81222.81222.81222.81222.8 余值2005.31782.481559.71336.91114.1891.24668.43445.62222.810 附件二 项目全部投资财务现金流量表单位;万元序号 年份名称建设期生产运营期合计20112012201320141现金流入188355650.513184.518451.5391701.1销售收入188355650.513184.51683537553.49、51.2固定资产余值812.24721.99631.74541.491.3回收流动资金10752现金流出12481131.65923.442533282.1工程建设投资923806.65498.4422282.2流动资金30030040010002.3经营成本252525251003净现金流量635.54518.8512261.061681034225.44累计净现金流量635.55154.3517415.4134225.41折现系数（10%）0.9523810.9070290.863838 0.8227025财务净现值519.823622.249040.7812468.1125650.956累计财务净现值519.824142.0613182.8425650.95