1、XXXXXXXXXXXXX有限公司农业综合开发项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月44可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日目 录第一章 总 论11.1 项目摘要11.2编制依据及研究范围21.2 可行性研究报告编写依据31.3 技术经济指标3第二章 项目建设的必2、要性和可行性12.1 项目背景12.2 必要性分析22.3 项目建设的有利条件4第三章 市场供求分析及预测63.1 产品市场需求分析63.2市场潜力103.3肉牛产品市场预测11第四章 厂址选择及建设条件134.1区域概况134.2场址选择154.3 相关建设条件16第五章 建设方案175.1 品种选择175.2 工艺路线选择195.3项目组成225.4工程技术组成225.5 通风265.6抗震265.7 防疫265.8 防火26第六章 原材料供应276.1主要原材料276.2燃料动力29第七章 生产组织及劳动定员317.1组织机构317.2 项目经营管理模式317.3工作制度317.4 劳动3、定员317.5 人员培训317.6 牛的饲养管理327.7 经营管理(产、供、销)32第八章 项目实施进度安排338.1实施原则338.2 项目实施进度安排33第九章 环境影响评价349.1 建设地点环境状况349.2 主要污染源349.3 项目执行的环保文件及标准349.4 治理措施359.5 卫生措施369.6 环保投资36第十章 投资估算3710.1 投资估算3710.2流动资金估算3810.3融资方案38第十一章 财务评价3911.1 编制依据及说明3911.2财务评价基础数据与参数选取3911.3销售收入估算3911.4财务评价指标4011.5不确定性分析4111.6评价结论42第十4、二章 结论和建议4312.1结论4312.2建议43第一章 总 论1.1 项目摘要 项目名称：xx市xx区xx村xx牧业有限公司年存栏600头牛项目1.1.2项目性质: 新建1.1.3项目建设单位：xx市xx区xx村xx牧业有限公司 法人代表： xx1.1.4 建设地点： xx区城墙街道xx村1.1.5 建设规模及产品方案 (1)建设规模场区占地总面积为：14500平方米 场区建筑面积为：9800平方米。其中：1、建设牛舍7500。其中，建设育肥舍4500，母牛舍900，哺育牛舍1200，幼牛舍900。2、建设隔离观察室603、配种室160（含公牛舍面积）4、兽医处置室2005、饲料加工车间15、006、饲料库2007、草料库8008、办公楼440平方米9、其它设施10、 购置养殖、检测、胚胎移植等仪器设备。 养殖规模: 存栏牛739头。其中成体牛603头，牛犊136头。（2）产品方案项目完成后，年出栏肉食牛1520头，犊牛76头。1.1.6 项目单位概况xx市xx区xx村xx牧业有限公司位于xx区城墙街道，成立于2009年，法人代表xx,注册资本300万元。公司立足于市场和客户需要，服务于社会，主要经营肉食牛的养殖、育肥及出售。公司坚持“做大企业，带动产业”的宗旨，响应畜牧业发展三年规划。1.1.7 投资估算及资金来源总投资1635.04万元，其中建设投资1162.44万元(含建设期6、利息34.56万元)，流动资金472.6万元。资源来源：建设投资1162.44万元,自筹资金562.44万元,银行贷款600万元。流动资金472.6万元,企业自筹。1.1.8 运行费用与效益分析年均销售收入1370.2万元，年均总成本1028.8万元，年均利润总额341.4万元。1.2编制依据及研究范围编制依据（1）国家发改委、建设部发改投资 20061325号建设项目经济评价方法与参数（第三版）；（2） 国家发展计划委员会审定出版的投资项目可行性研究指南计办投资（2002）15号；（3）中央投资农业基本建设项目申报指南（4）中华人民共和国种畜禽管理条例（5）种畜禽管理条例实施细则（6）优势农7、产品区域布局规划（20082015年） （7） 农业部关于加快调整畜牧业生产结构的意见（8）中国食物与营养发展纲要（20012010年）（9） 项目单位委托书及提供的基础资料研究范围(1)项目建设背景及必要性；(2)市场需求分析与建设规模；(3)建设方案；(4)投资估算及资金筹措；(5)财务评价1.2 可行性研究报告编写依据1.3 技术经济指标表1-1 主 要 技 术 经 济 指 标序号项目分类单位数量备注项目占地平方米14500建筑面积平方米98001生产规模1.1年末存栏基础母牛头100正常年1.2年末存栏基础公牛头3正常年2产品方案2.1育肥牛头1520正常年2.2犊牛头76正常年3建设8、内容3.1牛舍平方米75003.2运动场平方米35003.3办公室平方米4403.4兽医中心平方米2003.5饲料加工车间平方米1003.6饲料库平方米2003.7草料库平方米8003.8配种室平方米1603.9锅炉房平方米853.10车 库平方米1203.11污水池立方米200立方米3.12蓄水池立方米2003.13沼气发生室立方米1504经济指标4.1总投资万元1635.04建设投资万元1162.44流动资金万元472.64.2销售收入万元1370.2平均年份4.3销售收入及附加万元04.4总成本万元1028.8平均年份4.5利润总额万元341.4平均年份4.6所得税万元04.7投资利润率9、20.88%4.8税后内部收益率13.6%4.9税后净现值万元155.34.10税后投资回收期年6.64.11盈亏平衡点%53.76综合分析,该项目具有较好的经济和社会效益,项目财务内部收益率：13.6%,高于设定的基准收益率,财务净现值（Ic=10%）： 155.3万元，投资回收期：6.6年（含建设期1年）。项目年利润341.4万元，投资利润率20.88%,最高资产负债率45.9%。年均销售收入1370.2万元，年均总成本1028.8万元，达产年均利润总额341.4万元。从分析结果上看项目是可行的。第二章 项目建设的必要性和可行性2.1 项目背景中共中央总书记胡锦涛同志指出：“要大力优化农业10、区域布局，推动优势农产品和特色农产品向优势产区集中，形成优势农产品产业带”。要充分发挥我国农业的比较优势，尽快提高国际竞争力，挡住国外农产品的进口冲击，扩大我国农产品出口，保持我国农业的稳定发展和保护广大农民的切身利益，促进农产品的科学化、规范化，从而形成规模化、规范化的农产品，就必须从新阶段和入世后我国农业发展的客观要求出发，大力推进优势农产品区域化。2001年12月8日，温家宝总理就做出重要批示：“优化农业区域布局是农业结构战略性调整的一项重要任务，也是应对入世挑战，发挥我国农业比较优势的一项紧迫工作。农业部会同有关部门要抓紧编制规划，研究制定具体产业政策的措施”。2008年，农业部在总结11、全国优势农产品区域布局规划2003-2007年的基础上，发布了全国优势农产品区域布局规划2008-2015年。规划把东北列入“肉牛优势产区”。提出:着力建设中原、东北、西北、西南4个优势区。其中东北肉牛优势区包括吉林、黑龙江、辽宁、内蒙古、河北5省，在满足本区域优质牛肉需求同时，着力开拓东北亚市场。全国优势农产品区域布局规划2008-2015年提出东北等地肉食牛发展的主攻方向为：以满足城乡居民对牛肉产品的基本需求为主要任务，鼓励规模育肥，实行集中屠宰，强化品牌销售，转变发展方式，提高肉牛产业综合生产能力。一是新建及扩建一批种公牛站、肉牛良种繁育场和乡镇人工授精站，完善良种繁育体系；二是扶持养牛12、大户和肉牛养殖小区牛舍标准化改造，配套建设化粪池或沼气池，推行标准化饲养；三是鼓励和支持发展粮、经、饲三元结构种植，配套建设青贮和氨化设施，建设优质安全饲草料供应体系；四是加强饲喂、饲草料生产加工、疫病综合防治等先进适用技术推广，不断提高养殖效益和质量安全水平；五是制定活牛出栏、胴体质量和牛肉质量评价体系，扶持龙头企业，完善加工和流通体系，努力形成中国特色现代肉牛产业体系。2.2 必要性分析 是适应市场需要增长的需要我国畜牧业产值占大农业总产值的比重比较低，据报道，1949年占12.4，到1992年达到27，到2005年达到40%。而一些工业发达的资本主义国家畜牧业更为发达，畜牧业产值占农业总13、产值的比重都比较大，如美国、法国占60，瑞典、挪威占80，新西兰、丹麦、瑞士占90。因此随着人民生活水平的逐步提高，中国必须大力发展畜牧业生产。近几年来，我国畜牧业发展比较快，特别是猪、牛、羊、鸡等饲养业得到了迅速发展。我国人均年消耗猪肉29.41千克、牛肉5.98千克、鸡蛋14.17千克。在我国传统饮食中，牛肉占有重要位置，在日常生活中，随着收入水平的提高，肉食在饮食中比重逐年加大，目前，牛肉在所有肉食中已占据第二位置，仅低于猪肉，随着人们饮食习惯的逐渐变化，牛肉所占比例将会逐渐增加。另一方面，虽然我国是畜牧业大国，肉牛产业发展较快，但难以跟上需求的快速增长。改革开放以后，特别是二十世纪九十14、年代以来，我国肉牛生产大幅增长。2000年我国牛存栏量1.29亿头，牛肉产量532.8万吨，分别比1990年增长了29%和3.2倍。我国牛肉产量占世界总产量的比重也从2.3%增长到9%，成为世界第三大牛肉生产国家。尽管我国肉牛业发展迅速，但因我国牛的平均胴体重、出栏率和每头存栏牛年产肉量等反映肉牛生产水平的指标与发达国家相比仍相对较低，甚至有些指标如每头存栏肉牛年产肉量还低于中南美洲的发展中国家。造成了市场需要与产品生产间的反差，高品质牛肉仍是市场的宠儿。所以本项目针对市场需求，重点发展高品质肉食牛，以满足市场需要。发挥肉牛生产比较优势的需要我国在活牛和牛肉价格上均占有一定的比较优势。据FAO15、的统计资料，上世纪九十年代上半期，我国的活牛价格为451493美元，仅相当于美国的1/3，或澳大利亚的1/2；从牛肉价格上看，1999年，我国牛肉出口价格每吨平均1345美元，仅相当于世界价格的62%、美国的50%。因此，如果不考虑牛肉质量和疫病等因素，从价格上比较，我国活牛和牛肉在国际上具有一定的竞争力。肉牛饲养（指农户散养）的国内资源成本系数（DRC）的测算表明，在1991-1999年间，我国肉牛生产的DRC值最小时为0.117，最大值也仅为0.392，基本上未出现大的波动。也就是说，如果单纯从生产成本的角度考虑，我国肉牛生产具有很强的国际竞争能力。吉林省是农业大省，饲料、饲草资源丰富。 16、同时xx区良好的气候、环境、资源禀赋，为养殖优质肉食牛提供了极佳的条件。与国内其它传统养殖区域比较，xx区养殖肉食牛的最大优势就是天然无污染的良好生态环境，无论饲料、饮水全是无污染的优质原料，以此哺养出的肉食牛产品是天然的绿色食品。2.2.3 提高农民收入的需要充分利用现有的农业资源优势和肉牛业基础，大力发展优质肉牛生产，并形成xx自己的强势产业，是增加农民收入的有效途径。以目前市场估算肉牛养殖效益，每养一头优质杂交肉牛，年收入在1500至2000元计，全区农村每户养2至3头肉牛，就可以脱贫奔小康，并带动一系列产业的发展。特别在xx当地政府的优惠政策引导下，通过品种改良从而促进农民收入的增加更17、是具备了坚定的基础。2.3 项目建设的有利条件一是养殖环境良好。xx区位于长xx西麓，生态环境良好，森林覆盖率高达76%。xx区全区面积1348平方公里，人口仅25万人，主要分布在城区和镇（街）域建成区，农村人口较少，利于养殖业的防疫。良好的自然环境、较小的环境污染和人口聚集，为养殖业又好又快发展提供了有利条件。二是成本较低，风险较小。项目饲养过程中可以采用牛粪换秸杆，秸杆制饲料喂养的方式，大大减少了配比饲料的用量，在管理方面，实行现代企业管理制度，使整个养殖成本大幅下降。在环境方面，项目区远离城区，人类活动较少，各类传染病、疫病感染率极低。可见，项目具备生产成本低，经营风险小的优势。三是市场18、对项目产品需求量大，为项目建设提供了市场保障；四是项目享受相关的优惠政策。该项目享受农业项目相应的税收政策。第三章 市场供求分析及预测3.1 产品市场需求分析因本项目产品主要为成年肉食牛,进入市场后，经专业屠宰机构屠宰，主要以可食肉形态（及其它形态）进入市场。牛肉的市场需求变化同步体现在肉食牛的市场供需变化上。产品介绍1、牛肉的营养价值牛肉含有丰富的蛋白质，氨基酸组成比猪肉更接近人体需要，能提高机体抗病能力，对生长发育及手术后、病后调养的人在补充失血、修复组织等方面物别适宜。寒冬食牛肉，有暖胃作用，为寒冬补益佳品。牛肉的化学组成因牛的种类、性别、年龄、生长地区、饲养方法、营养状况、体躯部位的不19、同而不同。每100克牛肉中营养成分含量热 量（千卡）蛋白质（克）脂肪（克）碳水化合物（克）胆固醇（毫克）膳食纤维（克）钙（毫克）铁（毫克）磷（毫克）钾（毫克）12517.820.212262.2150270钠（毫克）铜（毫克）镁（毫克）锌（毫克）硒（微克）维生素A（微克）维生素B1（毫克）维生素B2（毫克）维生素B6（毫克）维生素B12（微克）48.60.1171.776.2630.020.240.380.8维生素C（毫克）维生素D（微克）维生素E（毫克）生物素（微克）维生素K（微克）维生素P（微克）胡萝卜素（毫克）叶酸（微克）泛酸（毫克）烟酸（毫克）2430.4210.1760.664.1经20、研究证明，牛肉还含有种种含氮物质的特殊成分，如：肌醇、黄嘌呤、次黄质、牛磺酸，分子量较低的蛋白质(如际类、胨类)、肽类(如肌肽、鹅肌肽)、氨基酸(如丙氨酸、谷氨酸、天门冬氨酸、亮氨酸)、尿酸、尿素氨；又含不含氮的化合物如脂肪、乳酸、糖元、无机盐等，以上这些及一部分未探明的人体必需成分，使牛肉在餐桌上备受欢迎，在肉食当中独领风骚。 牛肉的药疗：牛肉是一种很好的食品，主要的功效为：补脾胃，益气血，强筋骨。主治：虚损赢，消渴，脾弱不运，癖积，水肿：腰膝酗软。用法为：内服，煮食，煎汁或入丸剂。牛肉的不凡功用，在祖国医学典籍中广有记载。牛肉入药首载于别录，谓：“治消渴，止腹泻；安中益气，养脾胃”；医林纂21、要中有：“牛肉味甘，专补脾土，脾胃者，后天气血之本，补此则无不补矣”；千金食治“止唾涎出”；纲目：“盖肉者谓之药也，熟而为之液，无形之物也。故能由肠胃而透肌肤、毛窍、爪甲，无所不到。在表者，因吐而得汗，在清道者自吐而去，在融道者自利而除，有如洪水泛涨，陈错顺流而去盎然涣然，润泽枯槁，而有精爽之乐也。牛肉作为药的历史源选流长，在医者心目中的地位由此可见一斑。 牛肉药疗方：不但古籍典著在理论上的记录多不胜数，牛肉在医药实际应用中也是被应用的非常广泛。金元四大家之一，丹溪朱氏用“倒仓法”以牛肉“治疗瘫劳蛊癞等症，推陈出新，扶虚补损，可吐可下”效果甚奇，并有“夫牛肉全重厚和顺之性，润枯泽槁；岂有损也”22、的感叹。在药性载成记载中，著名的“霞天膏”就是用牛肉熬制出来的，用以主治虚劳羸瘦、中风偏废、脾虚痞积、消渴，其制作方法为：用嫩黄牛肉二十斤洗净，水煮成肉糜，去渣取液，浓缩少量黄酒收膏，呈琥珀色，待冷后，分切成块，晾干备用，寒月温服，每次六钱，逐加量，久服有效。该方又适于治疗脾胃久泻。在饮膳正要中牛肉脯方以“牛肉五斤，胡椒五钱，荜芨五钱，陈皮二钱，早果二钱，缩砂二钱，良姜二钱上件细末，生姜汁五匙，葱汁一匙，盐四两，同肉拌匀，腌两日，取出，焙干，做脯，任意食之”来治疗脾胃久冷，不思饮食。范汪方：“治伤寒，热毒，手足肿欲脱；以牛肉裹之，肿消痛止”。经验秘方：“治腹中痞积，牛肉120g切片，以风化石灰23、3g擦之，蒸熟食，常食痞积自下”。奇效良方：“犊髓全阳膏”治老年命门火衰，畏寒肢冷，面色白光目眩耳鸣，夜尿频多，小牛犊儿一头，黄芪；500g，官桂、良姜，陈皮；甘草、川椒各120盐30s，米酒10g；上药和酒，同入锅内，用水添至八分锅，小火熬肉，烂如泥，取骨髓尽化，滤去肉、骨；药但存稠汁收贮取汁调和任意食用，以尽为度，纯阳之品，益肾壮阳，补虚生精等等。从古籍中关于牛肉药用的记载不难看出，牛肉不但是人们日常生活中离不开的肉类之一，也是“良药中的上上品。牛肉的食疗：在配伍入药中牛肉大显身手，表现不俗；在食疗中亦是成绩斐然。食疗是我国文化的一大特色，是祖国医学的重要组成部分。食疗有其独特的疗法和作用24、，是简单易行的防病、保健的方法之一。在“医食同源”、“药食同用”的理论指导下，配合十五用以治病，寓药物于十五中，既无服药之苦楚，且营养丰富，有助于健康。中国古代医家早就发现医食同源的道理，周礼天宫“五味、五谷、五药以养其病”黄帝内经“毒药攻邪，五谷为养，五果为助，五蓄为益，五菜为充，气味合而用之，以补益精气”。食物和药物虽然不同类别，但可以互为补充，相辅相成。食疗资源丰富，简便易行。人们在长期的实践中不断创造、总结出一系列行之有效又容易调配的食方、验方和秘方。2、我国牛肉产业现状20世纪80年代以前，中国农民养牛主要用于使役，基本谈不上肉牛产业。改革开放以后，特别是20世纪90年代以来，中国的25、肉牛产业从无到有从小到大，有了突飞猛进的发展。中国牛存栏量在1990年突破了1亿头，到2004年增加到了1.37亿头，13年间增长了35；中国牛肉产量在1990年为125.6万吨，到2005年增长到了711万吨 ，增长了5倍多。同期，世界牛存栏总量仅从13.0亿头增加到13.7亿头，仅增长了5.4，牛肉总产量从5570万吨增加到 52079万吨，增长了11.5%。中国牛肉产量占世界总产量的比例也从1990年的2.3，增长到了2002年的9.6。目前，中国牛肉总产量为711万吨，仅次于美国和巴西，居世界第三位。3、发展趋势杂交改良工作将会广泛地推广。所采用的肉牛品种，既有原来已证实为优良的品种（26、比如夏洛来牛、西门塔尔牛），又有最近几年新近引进的品种（比如肉用性能较好的皮埃蒙特牛），又有奶肉性能具佳的兼用品种（如德国黄牛）。肉牛的杂交模式也将会呈多元化的趋势，比如转回杂交，也将会在生产中得到推广。 牛肉的生产将朝着优质、中高档化发展。牛肉的屠宰、分割、与加工，将受到人们的重视。因为，目前市场对于加工过的中高低档牛肉的需求量较大。面向国际市场的肉牛生产，将会是一个较大的发展方向。因为国际肉牛的需求量很大，而且价格也很高。而我国的肉牛业，面向国际肉牛生产具有生产成本和价格低的比较优势，但如何使肉牛生产规模化、标准化，是今后应该密切注视的一个问题。建立起肉牛生产安全体系，仍然是目前的当务之急27、。只有达到与国际上的要求相接轨，满足有关质量标准要求，才能大批量地打入国际市场。 3.2市场潜力1、中国加入世贸组织后，对我国的肉牛产业也会带来更多机遇和挑战。比如为使我国肉牛业尽快与国际接轨，国家可通过“绿箱”政策，加大对肉牛业的投入，提高肉牛业的整体生产技术水平，增强在国际市场上的竞争能力。2、我国有明显的资源优势，饲料和人力资源极为丰富，综合饲养成本比较低，目前我国市场上牛肉价格比国际市场上牛肉价格要低80%以上，因此，在价格上具有相当强的竞争力。更为重要的是，靠吃谷物而非肉骨粉育肥的牛肉吃起来更让人放心。3、我国牛的品种资源比较丰富，牛的存栏和出栏数量及牛肉产量已跨入先进行列，活牛及分28、割牛肉在国外消费市场上占有一定份额，只要有中国特色、保证牛肉的质量、加强安全卫生，不仅可替代进口牛肉，完全可以大量出口。4、国内牛肉消费市场潜力巨大，如果我国人均牛肉年消费量从目前的4.2公斤增加到9.93公斤的世界平均水平，则意味着新增一个年消费量700万吨的牛肉消费市场，这将为国内牛肉消费提供一个广阔的发展空间（可见发展肉牛市场的广阔）。由此可见，随着人民生活水平的提高，膳食结构的调整和创新，对天然、绿色、保健、珍稀、营养食品的需求量越来越大，市场前景越来越广阔。3.3肉牛产品市场预测1. 国内牛肉消费潜力巨大。近年来，随着我国经济的高速增长，逐渐改变了城乡居民的食物消费结构，在粮食消费量29、减少的同时，畜产品的消费量不断增加。2001年，全国人均占有牛肉4.3千克，虽然比1980年有较大幅度增长，但不及世界平均水平的一半，仅为发达国家平均水平的十分之一。由此可见，我国牛肉消费市场潜力巨大。2. 牛皮革需求量逐年增加。由于牛皮革具有良好的透水性、透气性、卫生性、美观耐用性，牛羊皮革制品一直占据高档消费市场。随着人们生活水平的提高，皮革制品消费市场前景将更为广阔。据统计，2000年世界皮革消费量为20亿平方米，世界皮革贸易量超过400亿美元。我国年皮革生产加工量超过1亿标准张，皮鞋产量25亿双，皮衣8000万件，年产值达1400亿元以上，皮革和制鞋工业出口创汇达200亿美元以上。3.30、 牛副产制品市场前景逐步看好。牛副产品的综合开发利用，已在世界生化制药产业中占有特殊重要的地位。目前牛副产品的开发已由过去的简单加工向精深加工、综合利用方面发展，据不完全统计，国内外正式生产或正在试用的以牛羊脏器和皮、血、骨、毛为原料的生化药物已达400多种。牛副产品的综合开发利用有很大的市场前景。综合分析，本项目具有良好的市场前景，项目建设具有广阔的市场生存空间。第四章 厂址选择及建设条件4.1区域概况4.1.1xx区自然概况xx区位于吉林省xx市长xx腹地老岭山脉西侧，东北与抚松县毗邻，东南与临江市相邻，西与八道江区接壤。全区有耕地10.7万亩，占土地面积的15%，全年积温2600280031、。C，个别年份2400。C，xx区自然资源丰富，主要有矿产、林产、野生动植物、水利、畜牧、旅游等六大资源。全区地方有林地面积5.4万公顷，森林覆盖率达76%；野生经济动植物达1200多种；矿产资源已发现27余种，主要有煤、页岩土、石膏、铁、金、镁、铜、铅、硅石、麦饭石、瓷石等，境内有2大水系136条河流，水质天然无暇。全区可供利用草地面积3.6万公顷，畜牧业发展条件得天独厚。旅游资源丰富，枫叶岭、干饭盆和世界著名的大阳岔寒武奥陶系地质构造剖面保护区等构成了xx独特的自然景观和旅游景点。4.1.2社会经济概况及发展目标（1）、社会经济概况xx区幅员面积1348平方公里，辖6个镇、4个街道，城乡公32、路网络纵横，设有程控电话及移动通讯设施，交通、通讯十分便利。xx区在吉林省属于半发达地区，现经济发展主要以资源开发利用为主，但正朝着复合型经济方向发展，区委、区政府为带领全区快速发展，提出了发展“新型建材、矿产开发、绿色食品、生物制药和基因工程、林木产品开发”五个产业的战略，并取得一定的成绩，各个产业都形成一定的规模，产生在国内有定知名度的企业，如金桥地板等。（2）、发展目标根据xx区的区情，xx区委、区政府“十一五”期间把用工业化思维谋划农业发展，推进农业基地化、产业化、农民市民化、农村城镇化，加快传统农业向现代农业转变，作为全区农村经济工作的重点和农村经济的必由之路。（3）、气象条件xx区33、气候属北温带大陆亚湿润季风气候，四季分明，干湿适中，气候特点是春季干旱多风，夏季温暖多雨，秋季晴朗温差大，冬季寒冷而漫长。年平均气温：5.3。C极端最高气温：36。C极端最低气温：-35。C年平均降水量：760-780mm年平均相对湿度：73%年平均日照时数：2284小时年平均无霜期：115125天土壤最大冻结深度：2500mm最大积雪厚度：130mm全年主导风向：西南风4.2场址选择4.2.1 选址原则牛场场址的选择要有周密考虑，统盘安排和比较长远的规划。必须与农牧业发展规划、农田基本建设规划以及今修建住宅等规划结合起来，必须适应于现代化养牛业的需要。所选场址，要有发展的余地。选址一般遵循以34、下原则： 1、地势：高燥、背风向阳、地下水位2m以下，具有缓坡坡度（1%-3%， 最大25%）的北高南低，总体平坦地方。切不可建在低凹处、洼或低风口处，以免排水困难，汛期积水及冬季防寒困难。 2、地形：开阔整齐，理想正方形、长方形，避免狭长和多边角。 3、水源：要有充足的合乎卫生要求的水源，取用方便，保证生产、生活及人畜饮水。水质良好，不含毒物，确保人畜安全和健康。 4、土质：土质沙壤土最理想，沙土较适宜，黏土最不适。沙壤土土质松软，抗压性和透水性强，吸湿性、导热性小，毛细管作用弱。雨水、尿液不易积聚，雨后没有硬结、有利于牛舍及运动场的清洁与卫生干燥 ，有利于防止蹄病及其他疾病的发生。 5、气35、象：要综合考虑当地的气象因素，如最高温度、最低温度，湿度、年降雨量、主风向、风力等，以选择有利地势。 6、社会联系：应便于防疫，距村庄居民点500米下风处，距主要交通要道（公路、铁路）500米，距化工厂、畜产品加工厂等1500米以外，交通供电方便，周围饲料资源尤其是粗饲料资源丰富，且尽量避免周围有同等规模的饲养场，避免原料竞争。符合兽医卫生和环境卫生的要求，周围无传染源。无人畜地方病。 4.2.2场址选择场址位于xx市xx区城墙街道xx村，场区远离居民区等公共场所，距村路不足300米。场区周边乡镇耕地面积达到20000亩以上，附近有超过2000亩的耕地, 主要作物玉米、大豆等。玉米等作物的秸杆36、经加工后是牛的极好饲料，而项目产生的牛粪、污液又是极好的有机肥，与农户签订互换合同，既可解决本项目青秸饲料50%以上，又为农户减少了种植成本，提高了种植效益，还较好地解决的项目污染问题，一举而多得。4.3 相关建设条件4.3.1生产环境项目区周围人家较小，远离居住中心，有利于生产和日常管理，有利于卫生控制和防疫。4.3.2交通、电力、通讯状况项目区距离县道不足4000米，项目区前有新修水泥村路联接区公路。项目区有三项电直接入场，电力供应有保障项目区附近有通信网络接入口，可联接电话及互联网。第五章 建设方案5.1 品种选择5.1.1品种选择经畜牧养殖专家推荐及多年养殖经验,本项目拟选用肉牛品种为37、西门达尔、夏洛来及东北黄牛三个品种，发展纯种西门达尔、夏洛来牛及运用这两个优良黄牛品种进行杂交改良，所产杂交公牛育肥上市，母牛培育成青年母牛做种用，牛源中70%架子牛市场上购入,30%自繁育。在架子牛中,西门达尔牛占比例60%,夏洛来20%,东北黄牛20%。1、杂交母牛留种后，用西门达尔、夏洛来两个品种轮换杂交，生产高品质三品种杂交育肥牛。如下图夏本杂1代(西本杂1代)西门达尔(夏洛来)夏本杂1代(西本杂1代)西门达尔(夏洛来)夏西本杂(西夏本杂）2、杂1代牛育成后备牛母牛杂交配种公牛育肥作商品牛3、杂2代牛育成后备牛母牛杂交配种公牛育肥作商品牛5.1.2品种特点夏洛来牛成年体重：公牛110038、1200公斤，母牛700800公斤。生产性能特点：体大强壮，肌肉丰满，增重快，瘦肉多，日增重达1220克，屠宰率69%，肉质好；母牛年泌乳量2700公斤，乳脂4.7%。杂交利用：夏洛来公牛冻精与本地黄牛杂交，其后代初生体重为22.22公斤，比本地黄牛提高35%，一岁时提高73.88%。肥育360天，平均日增重0.62公斤，提高2.1倍。18月龄宰杀时，胴体净肉重提高72.52%。肉脂比为21.911，瘦肉率较高，役用及产奶性能比本地黄牛有很大提高，杂种母牛，群众作为挤奶之用。 西门达尔牛成年体重：公牛10001200公斤，母牛500550公斤。生产性能特点：生长快，肉乳兼用，日增重达1.26公39、斤，屠宰率59%，肉质好，泌乳量高，年平均产乳量4400公斤。杂交利用：西门答尔与本地黄牛杂交，其杂交一代的初生重为20.78公斤，提高25.94%，一岁时提高71.68%，育肥390天，平均日增重为0.55公斤，提高1.93倍。18月龄屠宰，胴体净肉重提高52.00%，瘦肉率高。杂交后，役用及产奶性能都得到提高。每百公斤体重的犁耕经常挽力31.82公斤，最大达70.50公斤。东北黄牛该优良品种的牛具有抗病力强、适应性强、增肥快、肉质好之特点，同时价格合理,是养殖户较满意品种。5.2 工艺路线选择立足xx区农村素有养牛的传统生产习惯，充分发挥现行推广的牛改工作效应，一是改变役肉兼用为肉牛生产，40、实施西门达尔改良本地品种，实现肉牛生产繁殖母牛一代二元杂交化，商品肉牛育肥生产杂交二代三元化；二是改传统饲养为科学饲料育肥；三是改小农经济生产向产业化商品经济，充分利用经济杂交优势走农业产业化道路建设；使肉牛商品生产上规模，成批量，树立肉牛生产商业品牌。建设肉牛繁殖、育肥、营销体系。基础繁殖母牛饲养，建设100头基础繁殖母牛基地，购置纯种公牛3头，优质母牛80头，人工冷冻输配成活率达60%以上，第七年后实现全部繁殖母代杂交一代化。育肥肉牛生产，杂交牛周岁进入育肥舍进行育肥， 18-24个月龄出栏。母牛第3年开始繁殖，5年后淘汰，按照规模设计，正常生产后，年淘汰约200头母牛，年更新率在20%左41、右。在选择留育母牛时，尽量选择形体较大，光泽好的牛，按时牛场周围方案，在留足牛场可繁母牛后，牛犊出售。淘汰的母牛，经育肥后出售，选择后不合格的牛经检疫合格后也进入育肥。种公牛和母牛淘汰后，育肥出售。牛场最终存栏量在739头左右。其中：繁育母牛100头，种公牛3头，存栏牛犊136头（公牛犊48头，母牛犊48头，周岁母牛犊20头，2龄母牛20头），育肥牛500头。牛群周转方案年末存栏量可产母牛种公牛年产牛犊存栏牛犊（公牛含周岁牛，母牛含2龄牛）育肥牛出栏量出售周岁牛犊公牛犊母牛犊第一年6598037638385001500第二年679803763858500150056第三年6998037638742、8500150056第四年7391003964888500150056第五年76912031065393500150076第六年7391003964888500156386第七年7391003964888500152076第八年7391003964888500152076注:牛犊最终产量按受孕母牛的85%核算，同时按每一期一胎计,公母比例按1:1计算,公牛出栏期按18-24个月计算,在母牛群未达到设计规模时,所产母牛犊均按产犊母培育,达到最终规模时,在保持设计规模的同时,多出牛犊进入市场。二代公牛一部分进入种牛培育，另一部分出售，三代公牛按育肥牛培育。为保持项目规模和合理性，项目需进500头架43、子牛育肥，年周转三次，即出栏1500头。进入第六年后，开始淘汰基础母牛和种公牛，首年淘汰80%，后逐年正常淘汰大龄母牛20头，即更新率20%左右5.3项目组成场区占地总面积为：14500平方米 场区建筑面积为：9800平方米。其中：1、建设牛舍7500。其中，建设育肥舍4500，母牛舍900，哺育牛舍1200，幼牛舍900。2、建设隔离观察室603、配种室160（含公牛舍面积）4、兽医处置室2005、饲料加工车间1006、饲料库2007、草料库8008、办公楼440平方米9、其它设施所有建筑均为砖瓦结构，水泥地面、彩钢瓦屋顶保温层。养殖规模为：存栏牛739头。年出栏肉食牛1520头，犊牛76头44、。5.4工程技术组成5.4.1主要设备选择 设备选择方针：节能省钱，效能最优，操作简单，便于维护。主要设备一览表设 备价格（万元）备 注合计69饲料加工设备105套铡草、粉碎机6各两套防疫消毒设备105套（2万元一套）人工授精设备62套（3万元一套）兽医诊断设备51套锅炉7其它25车辆等5.4.2总平面布置及运输5.4.2.1总平面布置原则(1)根据厂区的自然条件，因地制宜合理的布置厂区的建筑物，从而满足生产工艺、流程、安全、防火、卫生的需要。(2)节约用地，减少土、石方的工程量，减少工程投资。(3)合理、科学的布置建筑物，有利于防疫。6.4.2.2 总平面布置(见附图)5.4.2.3总平面设45、计指标总平面设计指标序号指标名称单位数量备注1厂区占地面积平方米145002建筑面积平方米98005.4.3基地运输本项目厂外运输主要以公路为主。购入两台解放加长卡车和一台皮卡轿车,可满足需要5.4.4土建工程5.4.4.1主要建筑物主要建筑物明细表建 筑面积（平方米）备 注牛舍7500砖瓦、彩钢配种室160砖瓦、彩钢隔离观察室60砖瓦兽医处置室200砖混饲料加工车间100砖混饲料库200砖混草料库800污水池200立方米地下蓄水池200立方米地下沼气发生室126平方米100立化粪池200立方米2组牛运动场3500平方米储粪场98平方米办公楼440砖混二层锅炉房85砖混车 库120砖混其它1646、0平方米5.4.5给水工程5.4.5.1全厂用水量根据生产经验,头牛日均用水30L,年用水量5400L,739头牛年用水量3990立方米,人用水量按人均日60l计算,年用水量613立方米,冲洗牛舍及其它用水量1400立方米,综合计算,项目年用水量约6000立方米,可满足生产、生活需要。根据项目需要，本项目需建一200立方米蓄水池，满足一次性最大用水需要。水源采用自农村饮水工程供水方式及自打井补充用水方式供应。5.4.5.2排水工程本项目排水项目生产废水，主要为冲洗圈舍的污水及牛的排泄物，经处理,一部分排入污水池中,一部分循环利用。为防止污水外流，需建一200立方米污水池，污水主要为生活污水和部47、分养殖废水。5.4.6供电5.4.6.1基地用电负荷、负荷等级和供电参数项目总装机容量为74Kw；低压，380/220V5.4.6.2电源、电源设施及电源外部条件项目区现有供电线路可满足供电需要。5.4.7供热本厂需热主要为冬季取暖供热，需安装锅炉。5.4.8 项目运输经计算,项目年运用入量为2200吨,运出量为3750吨,企业自身承担运载量为运入2200吨,运出1200吨。需新增运牛车2台，运草车2台，皮卡车1台。场内需购入手推车8台。5.5 通风为满足冬季排湿、夏季降温及排除舍内污浊空气需要，棚圈采用南侧开放式建筑形式，北墙通风窗面积不宜少于舍内地面面积的10。5.6抗震抗震裂度低于当地民48、用建筑l度设防,即V级标准。5.7 防疫严格按照兽医防疫卫生要求进行。注意净污分道，防止交叉；不从疫区购买牛只，对病牛及外来牛只，须在远离棚圈20m以上的下风向处设置活动围栏进行隔离观察；做好牛群、人员、圈舍、设备、运输车辆等的清洗消毒，入口处设消毒槽；在饲养区四周宜设置防疫沟或隔离带。同时，当地防疫部门每年进行免费防疫，可有效控制疫病的发生。5.8 防火满足GBJ391990的要求。草料堆或草料库宜设在棚圈侧风向处，并保持20m以上距离。确保安全用电，并配备防火设施、设备及工具。第六章 原材料供应6.1主要原材料本项目原材料主要有种牛及喂养牛所需的饲料。6.1.1、牛种牛主要购自种牛厂，采用49、自繁育方式改良繁育幼牛，第一期购买基础母牛80头繁育。同时购入架子牛育肥，批购入量500头，年育肥三批，牛的品种主要有西门达尔占、夏洛来和东北黄牛。序号类别单位数量备注一牛头1优质能繁母牛头80第一批可用四年2种牛头3西门达尔头2夏洛来头1架子牛头500三批7 6.1.2、饲料牛的饲料比较简单，在生长期各个阶段需要不同的配比。幼牛期，每天每头牛需要青储玉米杆 5-8 斤，可以少量用一些酒糟或其他一些杂草。需精细料 3-5 斤，包括玉米面 60% ，麦麸 30% （豆饼或棉籽饼、菜籽饼）任选一样 10% 。30 头牛每天需一市斤食盐。 育肥期：每天每头牛需草 8-12 市斤，精细料 5-8 斤，50、后期追肥每天需草 12-15 斤，精细料 8-10 斤，青草加量 30% 。育肥期3个月左右。牛饲料用量表总用量可产母牛种公牛存栏牛犊（公牛含周岁牛，母牛含2龄牛）育肥牛公牛犊母牛犊第一年8033838500粗饲料945.521450.52800精饲料720.31000.3620第二年8033856500粗饲料967.521450.5222800精饲料735.31000.315620第三年8033878500粗饲料989.521450.5244800精饲料750.31000.330620第四年10034888500粗饲料1024.521800.5244800精饲料770.31200.3306251、0第五年12035393500粗饲料1018.521740.5244800精饲料770.31200.330620第六年10034888500粗饲料1024.521800.5244800精饲料770.31200.330620第七年10034888500粗饲料1024.521800.5244800精饲料770.31200.330620第八年10034888500粗饲料1024.521800.5244800精饲料770.31200.330620此外,幼牛期需用盐,满产年可用0.25吨/年。 年用饲料成本表 单位:万元年份品种用量单价数额合计第一年粗饲料945.52100元/吨9.45124.65精饲52、料720.31600元/吨115.2第二年粗饲料967.52100元/吨9.68127.28精饲料735.31600元/吨117.6第三年粗饲料989.52100元/吨9.9129.9精饲料750.31600元/吨120第四年粗饲料1024.52100元/吨10.25133.45精饲料770.31600元/吨123.2第五年粗饲料1018.52100元/吨10.2133.4精饲料770.31600元/吨123.2第六年粗饲料1024.52100元/吨10.25133.45精饲料770.31600元/吨123.2第七年粗饲料1024.52100元/吨10.25133.45精饲料770.3160053、元/吨123.2第八年粗饲料1024.52100元/吨10.25133.45精饲料770.31600元/吨123.26.2燃料动力本项目主要燃料为煤炭，年需650吨。由本区供给。本项目年耗电4.2万度，由本地电网供给。本项目年需水量6000吨，由本地水源解决。第七章 生产组织及劳动定员7.1组织机构本项目建成后，根据职能设置机构，设技术及防疫办公室、财务办公室及综合办公室，负责项目的生产经营活动，实行自主经营、自负营亏的经营模式。7.2 项目经营管理模式实行经理负责制，总经理全权处理企业的一切经营活动。7.3工作制度企业采取二班制，每班12小时。7.4 劳动定员本企业各类管理人员及工人全部实行54、合同制，所有工作人员在社会公开招聘。全场劳动定员为28人，其中经理1人，副经理1人，其他管理人员6人（含司机、保安），饲养员及饲料加工人员为20人。7.5 人员培训一方面组织不少于职工总数5%的技术、管理骨干到国内专业培训机构进行短期约13个月的培训学习。同时请专家到本单位对全体职工进行业务知识培训，即“采取请进来、走出去培养骨干以带动整体”的培训方法，在引进人才的同时引进技术和管理方法，并组织骨干对管理新技术、新方法进行消化吸收。对生产人员进行岗前专业培训，考试合格后，方可上岗。7.6 牛的饲养管理基础牛实行散栏饲养，为节省劳力，便于机械化管理，采用全价混合日粮。采用全价混合日粮喂牛，除简化55、饲喂方法、节省劳动力外，也有节省基建投资和保证各牛都能自由采食平衡日粮的好处。采用自由采食的饲喂方法，牛采食干物质比传统饲养法好，采食量增加。饲喂方法，以青绿多汁饲草为基础，再加混合精料配成全价日粮，每日上料三次。7.7 经营管理(产、供、销)项目建成后，采用市场机制进行管理，实行目标责任制，员工实行竞争上岗，末位淘汰制。建立完善的销售及售后服务体系，确保生产的产品顺利销售，使项目的整体效益得到充分发挥。第八章 项目实施进度安排8.1实施原则本项目实施过程需遵守的原则如下：1、严格按照建设工程程序，统筹安排各项工作，坚决杜绝由于工作不能协调造成的浪费；2、认真做好建设期的质量工作，确保工程各阶56、段、各工序的质量，以达到国家规定的标准；3、实施全程跟踪管理。8.2 项目实施进度安排本项目建设期为半年。为了提高工程建设速度，采用各环节前后紧密衔接、有的环节同时开展、有的环节交叉进行的方式建设，具体安排如下：2009年7月2009年8月，项目前期工作,考察市场及市场调研。2009年8月2009年9月，完成项目批复及获得其他手续。2009年9月2010年6月，土建工程，选购设备及安装完工。2010年7月投入使用。第九章 环境影响评价9.1 建设地点环境状况场址位于xx市xx区城墙街道xx村，离居民集中区等公共场所较，场区占地总面积14500平方米，建筑面积9800平方米，项目产生污染对周围居57、民影响很小，且周围无较大的环境敏感点。9.2 主要污染源本项目产生的主要污染物为养牛时产生污水及粪便等一头牛每天的排粪量与排尿量大体相等，育肥牛体重在300千克时，数量为15千克。400千克时为25千克，500千克时为30千克；以育肥场内的牛平均为400千克计算，每天每头牛的粪尿总排泄量为50千克。1、粪污。牛粪污中主要含纤维物及大量氮、磷、微生物和药物以及饲料添加剂的残留物。2、废气。牛场所产生的有害气体主要有氨气、硫化氢、二氧化碳、酚、吲哚、粪臭素、甲烷和硫酸类等。9.3 项目执行的环保文件及标准1、中华人民共和国环境保护法；2、畜禽养殖业污染物排放标准（GB185962001）9.4 治58、理措施1、污染物的减量：提倡用人工清粪为主，水冲为辅的清粪方式，是从污染源头抓起，减少污染程度的有力措施。用水减少之后，配置高压冲洗清洁系统，既能节约水源，又有很好的清洁效果。而且，排出的鲜粪远比粪渣的肥效高数倍，有利于有机肥的制作。粪便集中到储粪场后，部分脱水后由本区域内农户运走作为有机肥，换取农田秸杆。2、牛场配置两条排水系统：在牛场设计时，将雨水和污水分开，同时，加强管理，提倡节约用水，避免长流水，减少对污水排放量也是十分必要地。3、采用先进的工艺流程：根据牛场污水水质特性及排水状况，在污水处理工艺前端设置固液分离段，以利粪便与污水初步分离，减少污水处理量，同时，分离后的粪便和人工清除的59、粪便作进一步堆积发酵处理后，与农户交换秸杆。分离后的污水经格栅拦截后，进入栏污撇渣池，污水大部分悬浮杂质经撇渣清除后，自流进入水解调节池，污水进一步水解酸化及均衡调节，清除部分水解污泥至干化池。污水经泵提升后进入反应池，进行第一级生化处理，产生沼气，沉淀污泥送至污泥干化池经干化处理后作复合肥利用，部分污水由农户运走，用作有机肥。4、采用合理措施，减少排泄量通过选择合理的饲料原料，减少饲料中某些成分含量，提高畜群对日粮（原料）的转化率，使畜禽排泄物的数量和成分减少或改变，以降低对环境的压力，利于环境保护。饲养过程中，通过品种改良，选择合理的饲料原料（如低植酸玉米等），采用有效的配方和低蛋白日粮，60、实行分阶段饲养法或干湿喂法，减少饲料浪费，以及适当使用酶制剂、植酸酶等，可实现污染物的减量排放。9.5 卫生措施1. 牛场设2.5米高围墙与外界隔离；围墙外设防疫林带及排水沟，形成独立小区。2. 行政办公区、生产区和隔离区分开，设围墙或隔离带。3. 生产区的内道路分为净道和污道，互不交叉。4. 生产区大门口设消毒池；人员入口设药液消毒池、洗手盆和紫外线消毒更衣室。5. 牛舍内安装冲洗用水龙头，每次消舍时用高压水冲洗，然后进行消毒。6. 制定严格的卫生防疫制度，工作人员进入场区必须换上工作服和胶鞋，不得将工作服带出生产区；非生产人员和外来人员、参观人员不得进入生产区；进场车辆需进行消毒，以利于防61、疫。9.6 环保投资项目环境保护措施投资45万元，建设生化处理设施，年维护费用5万元。第十章 投资估算10.1 投资估算10.1 1 投资估算的编制依据及参数1、国家发展计划委员会计办投资200215号文审定出版的投资项目可行性研究指南（试用版）；2、建筑工程费：依据吉林省建筑工程估算定额及同行业指标进行编制。3、安装工程费：根据设备类别按一定的比例计取，给排水管道、供热管道、供电线路等的安装工程费按定额计取。4、基本预备费为第一、二部分费用之和的8。10.1.2建筑工程费建筑工程费用总额估算为593.4万元。10.1.3设备及工器具购置费设备及工器具购置费总额估算为201.6万元,其中含母牛62、及种牛购入资金86万元。10.1.4安装工程费安装工程费总额估算为8.2万元10.1.5工程建设其它费用其它工程的费用总额估算为243万元。10.1.6基本预备费基本预备费按工程费用和其它费用之和的8%计算，其估算值为77.18万元。10.1.7建设期利息项目建设贷款600万元,按中国人民银行5年以内贷款利率5.76%计算,建设期利息34.56万元。10.1.8建设投资以上建设投资估算值为1162.44万元。10.2流动资金估算根据分项详细估算法，经估算正常年份流动资金额为472.6万元。10.3融资方案项目计划总投资1635.04万元，企业自筹1035.04万元,向银行申请贷款600万元。申63、请的600万元贷款主要用于固定资产投资。第十一章 财务评价11.1 编制依据及说明1、国家发展计划委员会计办投资200215号文审定出版的投资项目可行性研究指南（试用版）； 2、有关现行财税制度、法规、政策；3、各专业、有关单位提供的设计数据。4、市场上相关产品的市场调查数据。11.2财务评价基础数据与参数选取本项目计算期为11年，其中：建设期1年，生产期10年。生产负荷按牛群周转周期核算，从第六年起第一批基础母牛进入正常淘汰期，按每年20%的更新率，项目从第六年进入正常循环状态，即可100%计算负载。购入的架子牛按3500元/头计算成本。基本折现率定为10%项目享受相关政策，免征税费。11.64、3销售收入估算销售收入本项目产品收入为活体牛。具体收入见收入计算表。本项目计算时，取价为市场平均价。资金收入计算表年份 出栏量单价数额出售牛犊单价数额合计第一年15009000元13501350第二年15009000元135056400022.41372.4第三年15009000元135056400022.41372.4第四年15009000元135056400022.41372.4第五年15009000元135076400030.41380.4第六年15639000元1406.786400034.41441.1第七年15209000元136876400030.41398.4第八年15209065、00元136876400030.41398.411.3.2税金及附加养殖项目免增值税11.3.3成本费用估算（详见辅助报表）11.4财务评价指标11.4.1盈利能力分析（见附表）项目财务内部收益率：13.6%,高于设定的基准收益率,财务净现值（Ic=10%）： 155.3万元，投资回收期：6.6年（含建设期1年）。项目年利润341.4万元，投资利润率20.88%,最高资产负债率45.9%。11.4.2贷款偿还计划本项目贷款按照等额偿还本金利息照付的方式进行本息偿还，3年还清。还款来源为未分配利润、折旧和摊销。详见借款还本付息表。11.5不确定性分析11.5.1 盈亏平衡分析通过计算，本项目盈亏66、平衡点为53.76%，这表明只要达到设计能力的53.76%，企业就可保本，不亏不盈。项目的安全余度为46.24%。盈亏平衡点BEP= 年固定成本 100%年销售收入-可变成本-税金及附加= 323.59 100%=53.76%11.5.2 敏感性分析项目基本方案财务内部收益率(税后)为17.8%，可以满足要求，但考虑项目实施过程中一些不利因素的变化对项目效益的不利影响，就销售收入、建设投资、经营成本等变化因素对财务内部收益率、投资回收期和财务净现值影响的敏感程度进行了分析，分析结果表明，项目对收入的变化最为敏感，影响最小的是固定资产投资。1.固定资产2.销售收入3.经营成本 内部收益率 50 67、2 40 1 30 3 基本方案财务内部收益率 20 财务基准收益率（Ic=10%） 10 -30% -20% -10% 0 10% 20% 30%附图2 敏感性分析图11.6评价结论通过对本项目财务评价结果的分析，项目经济效益较好，投资回收期较短，财务净现值远远大于零。项目各项经济指标均达到较高水平，并且有一定的抗风险能力，该项目在财务上生存能力强，经济效益好，项目建设可行。第十二章 结论和建议12.1结论本项目符合国家发展规划及行业发展计划，符合建设农业强省、强区的方针及草食畜牧业集约化、产业化经营的方向，产品市场前景良好，项目建设单位有成熟的技术、经验，同时具有一定实力，具备实施本项目的能力，建设地点有较好的条件，经测算表明，项目的经济效益和社会效益都比较好，项目的建设是可行的。项目建设具有良好的外部条件,污染治理,原材料供应、防疫等均有保障,项目经营风险较小。综上所述，实施肉食牛项目，是十分必要的，并具备较成熟的条件，广阔的市场空间。项目实施是有较好的经济效益和社会效益。项目实施切实可行。12.2建议1、对拟购置的设备和种牛做好考察工作，使项目各环节能力配套,避免出现能力浪费；2、项目建成后，要严格生产过程管理，加强品质控制；特别要做好防疫、防火等工作。3、养殖项目具有较高的投资风险，项目建设和运行中应加强管理,最大化降低风险。项目位置项 目 区 位 置 图