1、义务教育均衡发展双高双普教育信息化和部室配套PPP项目可研报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月义务教育均衡发展双高双普教育信息化和部室配套PPP项目可研报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月37可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日 前 言PPP模式是公共基础设施建设中发展起来的一种优化的项目融资与实施模式，是一种以各参与方的“双赢2、”或“多赢”为合作理念的现代融资模式。其结构为：政府部门或地方政府通过政府采购形式与中标单位组成的特殊目的公司签定特许合同(特殊目的公司一般由中标的建筑公司、服务经营公司或对项目进行投资的第三方组成的股份有限公司),由特殊目的公司负责筹资、建设及经营。政府通常与提供贷款的金融机构达成一个直接协议，这个协议不是对项目进行担保的协议，而是一个向借贷机构承诺将按与特殊目的公司签定的合同支付有关费用的协定，这个协议使特殊目的公司能比较顺利地获得金融机构的贷款。采用这种融资形式的实质是：政府通过给予私营公司长期的特许经营权和收益权来换取基础设施加快建设及有效运营。PPP模式的内涵主要包括以下四个方面：第3、一，PPP是一种新型的项目融资模式。第二、PPP融资模式可以使民营资本更多地参与到项目中，以提高效率，降低风险。这也正是现行项目融资模式所欠缺的。第三、PPP模式可以在一定程度上保证民营资本“有利可图”。第四、PPP模式在减轻政府初期建设投资负担和风险的前提下，提高基础设施建设的服务质量。政府和社会资本合作模式主要包括特许经营和政府购买服务两类。新建项目优先采用建设运营移交（BOT）、建设拥有运营移交（BOOT）、设计建设融资运营移交（DBFOT）、建设拥有运营（BOO）等方式。存量项目优先采用改建运营移交（ROT）方式。同时，各地区可根据当地实际情况及项目特点，积极探索、大胆创新，灵活运用多4、种方式，切实提高项目运作效率。而纳入年度实施计划的PPP项目，应编制PPP项目实施方案。PPP项目实施方案由实施机构组织编制， PPP项目实施方案可行性研究咨询报告模板内容包括项目概况、运作方式、社会资本方遴选方案、投融资和财务方案、建设运营和移交方案、合同结构与主要内容、风险分担、保障与监管措施等。目录前 言4一、 编制原则和编制依据1(一)基本原则15、转变政府职能，强化政府与社会资本协商合作；17、兼顾经营性和公益性平衡，维护公共利益；1(二)编制依据1二、 项目概况1(一)项目名称1(二)实施机构、签约主体1(三)项目背景2(四)建设内容及规模21、教育信息化建设22、部室和设施配套建5、设2(五)项目进展情况3三、 PPP 模式必要性和可行性3(一)采用 PPP 模式运作的必要性3（3）有利于确定政府与市场的边界，促进简政放权，更好地实3(二)运用 PPP 模式运作的可行性4(三)物有所值评价4(四)财政承受能力论证5四、 项目运作方式6(一)PPP 项目发起方式6(二)运作方式6（2）相关案例8（4）运作方式8(三)项目结构9五、 项目交易结构9(一)项目投融资结构9(二)项目回报机制101、收支平衡性分析10(三)政府配套安排11（1）税金 社会资本和相关方依法严格缴纳各项税金。根据相关政策享受税11六、 风险分配基本框架11(一)风险分配原则11（1）承担风险的一方应该6、对该风险具有控制力；12(二)风险识别12（3）设计风险12（6）政策风险 政策风险主要来自两个方面：一是指国家政策影响区域经济的发13（7）政府信用风险14(三)风险分配安排152、建设风险 由社会资本负责按照合同约定的要求和时间完成项目的建设并153、运营维护风险 由社会资本负责按照合同约定及维护方案和手册的要求对项目157、不可抗力风险16(四)风险分担17七、 项目采购20(一)采购方式的选择20(二)投资人的资格条件201、符合中华人民共和国政府采购法第二十二条之规定。20(五)评分原则和标准22八、 政府付费测算23(一)可用性服务费测算23公式 7-1 实际支付的可用性服务费调整7、公式23(二)运营维护服务费23(三)政府每年费用支出测算24(四)项目合同体系25(五)PPP 项目合同关键条款251、 经营权 社会资本享有以下经营权：252、 合作期254、 服务费支付与调整 随着时间的推移，项目所处的经济环境（主要是物价水平）会发266、 保险278、 应急处理 经营期内，社会资本应按照适用法律制定应急管理预案，配合县2811、 转让与担保29九、 项目监管架构30(一)履约监管和行业监管30(二)行政监管31(三)公众监督31十、 保障措施32(一)成立本项目工作领导小组32(二)建立项目回报保障机制32十一、项目的运作流程33(一)制定实施方案及报批33(二)采购8、准备33(三)磋商前期准备33(四)竞争性磋商33(五)谈判及签约34(八)项目运营维护和移交34附件一：绩效考核35一、考核内容35二、考核方法352、运营维护绩效考核35三、考核主体36四、考核标准36一、 编制原则和编制依据(一)基本原则为了确保本项目的成功运作和目标的实现，在实施方案编制过程中， 遵循如下原则：1、严格执行国家法律、法规、规章和政策规定；2、项目实施过程坚持“公平、公正、公开”原则；3、保护政府和社会资本双方的合法权益；4、发挥社会资本融资、专业、技术和管理优势，提高公共服务质量效率；5、转变政府职能，强化政府与社会资本协商合作；6、保护社会资本合法权益，保证 PPP 9、项目执行持续性和稳定性；7、兼顾经营性和公益性平衡，维护公共利益；(二)编制依据1、财政发改人行银监会关于制止地方政府违法违规融资行为的通知（财预2012463号）2、国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460号）3、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476号）4、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通 知（财金2014113号）5、财政部关于印发政府和社会资本合作项目政府采购管理办法的通 知（财库2014215号）6、国家发展改革委关于发布首批基础设施等领域鼓励社会投资项目 的通知（发改基础2014981号）7、10、国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发 改投资20142724号）8、财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引 的通知（财金201521号）9、关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的实施意见（陕政办发201581号）10、财政部关于印发PPP物有所值评价指引（试行）的通知（财金2015167号）11、国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务 领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542 号）12、国家发展改革委关于切实做好传统基础设施领域政府和社会资 本合作有关工作的通知（发改投资20161744号）13、国家发展改革委11、关于印发传统基础设施领域实施政府和社会资 本合作项目工作导则的通知（发改投资20162231号）14、财政部关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作 的通知（财金201690号）15、财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法的 通知（财金201692号）二、 项目概况(一)项目名称XX县义务教育均衡发展“双高双普”教育信息化和部室配套 PPP项目（以下简称“本项目”或“项目”）。(二)实施机构、签约主体XX县人民政府（简称“县政府”）授权XX县教育局（简称“县教育 局”）作为本项目实施机构，作为主体负责项目准备、采购、监管、 移交等工作，作为采购人通过竞争性磋商的采购程序确12、定中标社会资 本，作为 PPP 项目合同签约主体签署 PPP 项目合同。(三)项目背景依据国务院关于深入推进义务教育均衡发展的意见，全面 改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件底线要求，XX省 “双高双普”评估验收标准，今年是我县义务教育均衡发展“双高双 普”创建工作决胜年，按照县委、县政府安排部署，对照评估验收指 标体系和省政府教育督导团过程督导反馈意见，教育局逐校摸底排查 了部室配套及设施配备项目内容。(四)建设内容及规模本项目主要包括信息化建设、部室和设施配套建设两个方面（最 终以技术方案为准），总投资约 21138.20 万元（以招标限价为准）。1、教育信息化建设全县教育信息化建设概13、算资金 10793.20 万元，具体为：（1）学生计算机网络建设，主要包括云桌面模式建设、PC 模式 建设等，概算资金 3106.35 万元。（2）教学信息化终端设备建设，概算资金 1501.65 万元。（3）校园网络建设，主要包括信息化硬件基础设施建设，概算 资金 792.40 万元。（4）多媒体设施建设，概算资金 4632.8 万元。（5）校园电视台、录播教室建设，概算资金 760 万元。2、部室和设施配套建设部室和设施配套建设概算资金 10345 万元，具体为：（1）新建及缺额补充部室，概算资金 9243 万元。（2）设施配套建设，概算资金 1102 万元。(五)项目进展情况截止目前，县14、政府已经同意本项目以 PPP 模式运作。三、 PPP 模式必要性和可行性(一)采用 PPP 模式运作的必要性1. 采用 PPP 模式必要性 为鼓励社会资本参与公共基础设施建设，2014 年以来，国家陆续颁布了一系列与 PPP 模式相关的政策性文件。推广运用政府和社 会资本合作模式，是推进教育现代化的重要手段，是加快政府职能转 变的客观需要，是构建现代财政制度的内在要求。推广运用政府和社会资本合作模式，向社会资本开放基础设施 和公共服务项目，可以拓宽城镇化建设融资渠道。采用 PPP 模式的 必要性具体如下：（1）有利于整合社会资源，激发民间投资活力，拓展企业发展 空间，提升经济增长动力，促进经济15、结构调整和转型升级。（2）能够将政府的发展规划、市场监管、公共服务与社会资本 的管理效率、技术创新动力有机结合，减少政府对微观事务的过度参 与，提高公共服务质量与效率。（3）有利于确定政府与市场的边界，促进简政放权，更好地实现政府职能转变。（4）有利于创新投融资机制，拓宽社会资本投资渠道，增强经 济增长内生动力。（5）有利于推动 0 各类资本相互融合、优势互补，促进投资主 体多元化，发展混合所有制经济。（6）有利于理顺政府与市场关系，加快政府职能转变，充分发 挥市场配置资源的决定性作用。(二)运用 PPP 模式运作的可行性1、公共服务事业改革和管理的政策环境比较成熟。目前，国务 院要求国务院法16、制办、财政部、国家发改委正在准备 PPP 条例的出 台工作，这为 PPP 法律体系建立健全起到积极促进作用，未来 PPP 项目规范运作将有法可依。2、政府部门决策支持。县政府已经明确大力支持本项目采用 PPP模式进行运作。3、项目运作规范保证。组织专业团队探索研究本项目采用 PPP 模式实施的必要性和可行性，编制实施方案，理顺本项目运作程序， 提高合法合规性。(三)物有所值评价本项目根据关于印发 PPP 物有所值评价指引（试行）的通知（财金2015167 号）开展了物有所值评价定性评价和定量分析，确保通过物有所值定性评价和定量评价才依法开展后续工作，规避了 以 PPP 模式运作的决策风险。(四17、)财政承受能力论证本项目根据政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）开展了财政承受能力论证。财政承受能力论 证通过后开展项目准备工作，规避了财政负担过大的风险。四、 项目运作方式(一)PPP 项目发起方式（1）发起方式依据 根据财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号），PPP 项目有社会资本发起和政府 发起两种发起方式。根据政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法（财金 201692 号）第四条，各级财政部门应当加强与行业主管部门的协同 配合，共同做好项目前期的识别论证工作。由政府发起 PPP 项目的，应当由行业主管部门提出项18、目建议， 由县级以上人民政府授权的项目实施机构编制项目实施方案，提请同 级财政部门开展物有所值评价和财政承受能力论证。（2）建议的发起方式 从项目的可行性、建设进度的迫切性、程序的合法合规性、项目自身特点等方面综合考虑，建议采用政府发起的方式发起本 PPP 项 目。(二)运作方式（1）模式分析 根据关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知(财金201557 号)、关于进一步共同做好政府和社会资本合作（PPP）有关工作的通知（财金201632 号）、关于组织开展第三批 政府和社会资本合作示范项目申报筛选工作的通知（财金函2016 47 号 ）等文件，严禁通过保底承诺、回购安排、明股实债19、等方式进 行变相融资，将项目包装成 PPP 项目。根据关于制止地方政府违法违规融资行为的通知(财预2012 463 号)，除法律和国务院另有规定外，地方各级政府及所属机关事业 单位、社会团体等不得以委托单位建设并承担逐年回购（BT）责任 等方式举借政府性债务。地方各级政府及所属机关事业单位、社会团 体，要继续严格按照担保法等有关法律法规规定，不得出具担保 函、承诺函、安慰函等直接或变相担保协议，不得以机关事业单位及 社会团体的国有资产为其他单位或企业融资进行抵押或质押，不得为 其他单位或企业融资承诺承担偿债责任，不得为其他单位或企业的回 购（BT）协议提供担保，不得从事其他违法违规担保承诺行为20、。根据财政部政府和社会资本合作模式操作指南（财金2014113 号）第六条规定：政府和社会资本合作项目由政府或社会资本发起。根据政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法（财金 201692 号）第四条:各级财政部门应当加强与行业主管部门的协同 配合，共同做好项目前期的识别论证工作。政府发起 PPP 项目的， 应当由行业主管部门提出项目建议，由县级以上人民政府授权的项目 实施机构编制项目实施方案，提请同级财政部门开展物有所值评价和 财政承受能力论证。本项目将严格按照相关规定，在不违背相关规范文件的前提下，合理选择运作模式，规范运作。（2）相关案例全国信息化 PPP 项目入库项目 17 个，其中 321、 个处于准备阶段， 2 个处于采购阶段，4 个处于执行阶段，基本都采用 BOT 的方式进行 运作。另外，青海省劳动和社会保障厅的青海劳动保障信息网项目、 江苏省工商信息系统等均采用 BOT 方式运作。（3）关于不设立项目公司 根据关于印发政府和社会资本合作模式操作指南 (试行)的通知（财金2014113 号）、财政部印发要求规范 PPP 合同管理（财金2014156 号），财政部并 未强行要求设立项目公司，社会资本认为有必要设立的，可以依法设 立，当社会资本认为没有必要设立的，可以不设立。本项目由于投资边界清晰、融资边界清楚、不设立项目公司成本更低，财政压力更小， 符合XX县实际需求，因此本项22、目不设立项目公司。（4）运作方式根据财金2014113 号等文件，结合本项目特点，本项目拟采用 BOT（建设-运营-移交）的运作方式，采用政府付费的回报机制。具 体如下：县政府授权县教育局作为实施机构，作为采购人通过竞争性磋商 的采购方式确定成交社会资本；社会资本和县教育局签订 PPP 项目合同，负责项目投融资、建 设、运营维护，享有经营权并获得政府付费，并自行承担费用责任和风险。合作期限届满，社会资本将项目设施无偿移交给县政府或其指定 机构。(三)项目结构本项目结构如图 3-1 所示：图 3-1 项目结构图五、 项目交易结构(一)项目投融资结构按照国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通23、知（国 发200927 号）和国务院关于调整和完善固定资产投资项目资 本金制度的通知（国发201551 号），资本金比例不低于 20%，由于本项目建设期限很短，本项目所有资金必须以自有资金出资到位， 可采用货币或实物出资，货币出资必须出资到政府认可的共管账户， 实物出资认定以政府和社会资本共同认可的资产评估机构出具资产 评估报告中的评估值为准。(二)项目回报机制1、收支平衡性分析（1）项目类别划分 依据关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）三、合理确定政府和社会资本合作的项目范围及模式(二)操作模式选择，项目根据其收支平衡可以分为三大类： 第一类，为非经营性项目【24、或称“政府付费项目”】，即项目没有收益来源，需要完全由财政补贴。 第二类，为准经营性项目（半经营性项目）【或称“可行性缺口项目”】，即项目有一定收益来源，但远不能弥补投资成本和回报要 求，部分需要政府补贴。第三类，为经营性项目【或称“使用者付费项目”】，即项目有收 益来源，预期能覆盖投资成本并获得收益。（2）项目经营收益 本项目无经营收入。（3）资金支出 本项目资金支出主要包括设备及安装支出、运营维护成本支出、财务费用支出、应交税费等，资金支出边界清晰。（4）项目类别 本项目无收益，不能覆盖项目运营维护成本、建设成本回收和必要的合理利润，因此本项目属于非经营性项目。2、回报机制选择 项目回报机25、制主要说明社会资本取得投资回报的收益来源，包括使用者付费、政府付费和可行性缺口补助（即政府缺口补贴和用户付 费混合模式）三种支付方式。根据本项目特点，建议采用政府付费的 回报机制。(三)政府配套安排（1）税金 社会资本和相关方依法严格缴纳各项税金。根据相关政策享受税收优惠。（2）工作机制 在县政府的领导下，县财政局、县教育局、县政府采购中心等政府相关部门和咨询机构一道，建立工作机制，依法合规，高效进行工 作推进。六、 风险分配基本框架(一)风险分配原则PPP 项目合同的目的就是要在政府方和社会资本之间合理分配风险，明确当事人之间的权利和义务关系，以确保 PPP 项目顺利实施和实现物有所值。在设26、计PPP 项目合同条款时，要遵循上述 合同目的，并坚持风险分配的下列原则：（1）承担风险的一方应该对该风险具有控制力；（2）承担风险的一方能够将该风险合理转移（例如通过购买相 应保险）；（3）承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益和动机；（4）由该方承担风险最有效率；（5）如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费 用和损失转移给合同相对方。(二)风险识别（1）验收风险 项目建设完成后，验收不通过作为一项重要风险，经核实若因社会资本原因造成的验收不通过风险，由社会资本承担。（2）建设风险 指由于社会资本的原因，导致工程量增加、投资增加、工期拖长给拟建项目带来的风险。项目建设由社会27、资本负责，相应的风险由社 会资本承担。除不可抗力外，工程建造过程中由于社会资本时间、作业人员安 排不合理原因造成项目进度拖延，导致项目不能按照合同约定及时完 成，由此造成的后果由社会资本承担。（3）设计风险由于本项目设计由社会资本负责，项目方案设计不合理以及适用 性不强，导致布局不合理、技术方案出现较大变更、建设费用增加、 项目进度拖延等，该风险由社会资本承担。（4）融资风险 融资风险是指筹资活动中由于筹资的规划而引起的收益变动的风险，融资风险由社会资本方承担，具体违约条款在 PPP 项目合同 中约定。利率变化可能引起项目的融资成本上升，融资难度加大，甚至导 致项目中断。由此形成的风险由社会资28、本方承担。（5）移交风险 本项目由社会资本负责维护和移交，在维护过程可能存在的维护成本超支、服务质量风险、运营维护服务效率低等的风险由实际维护 单位承担。（6）政策风险 政策风险主要来自两个方面：一是指国家政策影响区域经济的发展，从而影响项目需求；二是国家由于某种政治或经济政策上的原因， 对目前项目建设、运营维护、管理等方面政策法规的变化。政策变化 最终影响项目经营成本和收入，从而影响项目的获利水平以及债务偿 还能力。本项目短期内的政策变化可能性不大，长期政策风险很难预测, 但随着国民经济的发展造成项目升级改造，可以按照运营维护成本的 一定比例预计风险成本。（7）政府信用风险由于本项目采用 B29、OT 模式，在运营期内，社会资本也可委托专 业机构进行项目设施维护。在合作期内政府按照 PPP 项目合同约定 付费模式向社会资本支付服务费，如出现政府未按照 PPP 项目合同 约定的内容及时、足额向社会资本支付服务费造成的后果和损失由政 府方承担。（8）法律法规风险 法律风险一是缺乏相关法律法规，无法对协议双方进行约束和保护；二是法律法规的不稳定性，新法律的颁布或原有法律的修订，对 原项目的正常运作造成影响。按照风险分配优化的原则，因本级政府可控的法律变化导致的风 险由政府方承担。（9）不可抗力风险 不可抗力风险通常分为由于不能合理预见的自然灾害（如地震、洪水、台风等）、病疫等事件导致本项目失30、败或收益大幅度减少的风 险和由于不可合理预见的战争、暴乱、罢工等事件发生导致本项目失 败或收益大幅减少的风险。鉴于不可抗力风险的不确定性，基于风险分配优化、风险收益对 等和风险可控等风险分配的基本原则，不可抗力风险应由政府和社会 资本合理共担。(三)风险分配安排政府和社会资本应根据风险分配原则，合理分担项目在设计、投 融资、建设、运营维护及移交各阶段的风险责任。1、政治性风险 政府方不可控的政治风险由双方共同承担，政府方可控的政治风险由社会资本方承担，主要包括审批延误、行政区划调整、政府换届 及部门调整。2、建设风险 由社会资本负责按照合同约定的要求和时间完成项目的建设并开始运营，该责任不因项31、目建设已部分或全部由社会资本分包给承包 商实施而豁免或解除（具体见表 5-1）。3、运营维护风险 由社会资本负责按照合同约定及维护方案和手册的要求对项目设施进行维护（具体见表 5-1）。 4、法律和政策风险主要包括社会资本破产、第三方延误/违约、行业规定变化、法 律变更等风险。在PPP 项目合同中，法律变更通常会被定义为在PPP 项目 合同生效日之后颁布的各级人民代表大会或其常务委员会或有关政 府部门对任何法律的施行、修订、废止或对其解释或执行的任何变动。在建设期间，如果因发生政府方可控的法律变更导致项目发生额 外费用或工期延误，社会资本有权依据PPP 项目合同约定向政府 方索赔额外费用或要求32、延长工期。在运营维护期间，如果因发生政府方可控的法律变更导致社会资 本维护成本费用增加，社会资本有权依据PPP 项目合同约定向政 府方索赔额外费用或申请延长项目合作期限。如果因发生政府方可控的法律变更导致合同无法继续履行，则构 成“政府违约事件”，社会资本可以依据 PPP 项目合同约定的违约条款 进行救济。对于超出本级政府方可控范围的法律变更，如由国家或上级政府 及其他行政主管部门统一颁布的法律等，应视为不可抗力，双方应按 照不可抗力的机制进行处理。双方协商通过动态的合同体系调整，可进行签订补充协议的形式 进行此类风险的管理和规避。5、收益风险 包括材料费上涨、市场需求变化、市场竞争等风险，主33、要通过建立有效合理的绩效考核机制，依据绩效考核机制进行对政府支付费用 的调整，达到风险管理的目的。6、宏观经济风险 主要通过设置合理的价格调整机制，由政府方与社会资本共同承担此类风险。7、不可抗力风险不可抗力是指不能合理预见、并且不能避免和不能克服的客观情 况。主要包括：雷电、干旱、地震、火山爆发、滑坡、水灾、暴风雨、 海啸、洪水、台风、龙卷风或任何其他天灾；大规模流行病、饥荒或 瘟疫；战争行为（无论是宣战的或未宣战的）、入侵、武装冲突或敌 对行为、封锁、暴乱、恐怖行为或军事力量的使用；全国性、地区性 或行业性罢工（社会资本内部劳资纠纷引起的罢工除外）；任何政府 部门对项目设施或其任何部分实行34、的征收、征用、国有化；超出本级 政府方可控范围的法律变更。经确认发生不可抗力事件后，根据法律法规，不可抗力法律后果 通常包括：免于履行、延长期限、免除违约责任、费用补偿、解除合 同等。(四)风险分担本项目涉及各类潜在风险，按照风险分配优化、风险收益对等和 风险可控等原则，应由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风 险。在项目合作合同中需具体明确项目风险的分配，使政府和社会资 本间合理分配项目风险。根据 PPP 项目的实践经验，建议项目风险 按表 5-1 进行分配和承担：表 5-1 本项目风险分配框架表风险类别风险分配补充说明政治性 风险审批延误政府方承担国家层面的政治风险由双方 共同承担，市35、场层面的风险 由社会资本方承担。行政区划调整政府方承担政府换届及部门 调整政府方承担风险类别风险分配补充说明项目融资由社会资本按市场化原则自行筹措，融资工作融资风险社会资本承担由社会资本负责。融资如有困难，中标社会资本应合理协调，确保资金及时到位。设计不当社会资本承担供货商违约社会资本承担项目质量社会资本承担项目安全社会资本承担设备的获取社会资本承担劳工争端社会资本承担1、社会资本方应配合公共部效率低/材料浪费社会资本承担建设风险门，提交履约保函和维护保由于社会资本函等由金融机构出具的可兑方原因造成项付承诺，并由社会资本方购目建设内容扩买保险；建造成本超支大而引起的建2、政府负责协调规划、国土36、设成本超支由建设等主管部门，为项目建社会资本承设提供便利。担.完工延误风险社会资本承担技术、质量风险社会资本承担地质条件共同承担场地可及性/准备共同承担工程/运维变更共同承担运维成本超支社会资本承担运营维护 风险社会资本应通过加强管理、提高效率、依法合规合理购 买保险。运维公司违约社会资本承担服务质量风险社会资本承担运营维护服务效 社会资本承担风险类别风险分配补充说明率低移交费用超预算社会资本承担通过合同体系约定移交条 件，并在移交前进行可用性 评估。移交后设施状况 不佳社会资本承担社会资本破产社会资本承担双方协商通过动态的合同体法律和政第三方延误/违约社会资本承担系调整，可进行签订补充协策37、风险行业规定变化共同承担议的形式进行此类风险的管法律变更共同承担理和规避。材料费上涨社会资本承担通过建立有效合理的绩效考收益风险市场需求变化社会资本承担核机制，依据绩效考核机制 进行对政府支付费用的调 市场竞争社会资本承担整，达到风险管理的目的。通货膨胀共同承担设计根据通货膨胀因素来调利率变化共同承担整服务价格的公式，由政府宏观经济方与社会资本共同承担此类风险风险。外汇风险社会资本承担如投资人为外企，可能需考 虑此风险不可抗力自然灾害等、瘟疫 疾病等、战争行为 等、罢工、没收征 用、政府不可控的 法律变更等。共同承担要求社会资本为项目设施购 买财产保险，用以灾害后项 目设施的修复。灾害期间， 38、双方各自承担风险。七、 项目采购(一)采购方式的选择关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）第十一条，“项目采购应根据中华人民共和 国政府采购法、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法及 相关规章制度执行，采购方式包括公开招标、竞争性谈判、邀请招标、 竞争性磋商和单一来源采购”。根据政府采购法第二十六条至三十二条的规定，根据政府 采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法，结合本项目实际情况，首 选竞争性磋商的方式选择社会资本。县教育局将作为本项目的采购人， 将对潜在社会资本进行资格预审，采用合格制，采购人将向通过资格 预审的申请人发售磋商文件。(二)投资人的资格39、条件1、符合中华人民共和国政府采购法第二十二条之规定。2、信誉要求：应具有合法的法律地位，在过去三年内没有严重 违约或不良行为（以声明函为准）；须提供有效期内的由检察机关出 具的行贿犯罪档案查询结果告知函。3、主体要求：本项目不接受联合体响应人。4、业绩经验要求：近一年内至少 1 项投资额度不低于 2 亿元人民币的教育行业业绩。4、财务实力： 响应人应具有雄厚的投融资能力和财务能力。响应人必须出具在一个月内 2 亿元以上的存款证明或资信证明。5、技术能力：响应人应具有实施本项目所需的技术能力和管理 能力。以上资格条件暂定，可根据市场测试情况在资格预审文件中最终 确定。(三)磋商保证金（或银行保40、函） 本项目投标保证金为人民币 200 万元。 (四)标的响应人对项目总投资进行报价，同时根据公式 6-1 对项目投资收 益率 i 的调整系数进行报价，计算并列出相对应的 i 值。另外，响应 人需要响应招标文件中规定的项目每年运营维护服务费用。公式 6-1 i 值计算公式A+P * i * ( 1i ) n=( 1 + i ) n - 1（其中 A 为可用性服务费；n 为运营期 9 年 10 个月；P 为项目 总投资，最终以中标值为准；i 为回报率，（=当期中国人民银行公布 的五年期以上银行贷款基准利率*（1+调整系数 K）。采购环节， 中国人民银行公布的五年期以上银行贷款基准利率为 4.9%41、，调整系数 K 上限 K 不得超过 20%。）(五)评分原则和标准1、采购人将按照评标委员会和评标方法暂行规定的要求组 建评审小组。该委员会由 5 人以上单数组成，包括技术、经济、法律以及 2 位采购人代表等方面的专家。2、审查委员会将根据响应人提交的技术文件、融资文件、法律 文件和报价等因素，采用综合评分法进行评估。评分项目包括：（1）报价占 40%。标的为响应人投报的项目总投资及回报率。（2）基础文件占 40%。包括技术方案、财务方案、法律文件。（3）综合实力占 20%。包括财务实力、业绩经验、工程质量奖 项、技术能力和企业信誉。3、评标委员会按照响应人的总得分进行排序，经过确认谈判， 向42、采购人推荐得分最高预成交供应商。八、 政府付费测算本次测算的政府支付的服务费主要为政府决策提供参考。政府实 际支付的可用性服务费用应以中标值和中标回报率的计算结果为准。(一)可用性服务费测算依据项目资料及项目边界条件，通过搭建财务模型，运营期内每 年政府需支付的可用性服务费最高限额为 2856 万元。在运营期内，政府方实际向社会投资人支付的可用性服务费需根 据公式 7-1 来计算：公式 7-1 实际支付的可用性服务费调整公式A+P * i * ( 1i ) n=( 1 + i ) n - 1（其中 A 为可用性服务费， n 为运营期 9 年 10 个月（不考虑建 设期），P 为项目总投资，i 43、为实际回报率，以中标结果为准），在 公式 7-1 中，P 为项目总投资，i 按中标人报价中列出的值计算。经计算，年均可用性服务费为 2856 万元。(二)运营维护服务费社会资本在交工验收之后，制定运维服务手册，对项目进行日常 管理维护和服务，确保合作期限内项目正常运转，具体服务事项在PPP 项目合同中进一步明确。政府部门按PPP 项目合同约定 向社会资本支付运营维护服务费年运营维护服务费主要包括部室配套及信息化建设范围内的运营和维护，根据同类项目近两年各项费用 的支出情况，初步测算，部室配套设备年运营维护成本 46 万元、教学信息化终端设备年运营维护成本 51 万元、校园网络年运营维护成本 444、0 万元、校园电视台年运营维护成本 26 万元，按 5%的成本利润率考虑，年运营维护服务费支出 171 万元。(三)政府每年费用支出测算经初步测算,根据本项目回报机制，政府每年需要支出费用按如 下公式计算：政府付费=可用性服务费+运营维护服务费(四)项目合同体系本项目的合同主要为PPP 项目合同。 确定中标人之后，由县教育局和中标人签订PPP 项目合同。(五)PPP 项目合同关键条款1、 经营权 社会资本享有以下经营权：（1）按照PPP 项目合同要求和技术文件，自行承担费用、 责任和风险，负责本项目的投资、建设，并提供运营维护服务；（2）按照PPP 项目合同的约定获得政府付费；（3）经营期期满45、，将项目设施完好无偿移交给政府指定机构。2、 合作期合作期为 10 年，合作期包括建设期（2 个月）和运营期，合作 期自PPP 项目合同生效日起计算。3、 运维绩效考核 运营范围包括校园网的维护、多媒体教室等。在合作期内，当设备寿命达到国家法定期限时，若需要重置更新，则由政府方负责并完 成，政府可自行置办，也可交由社会资本代为置办。日常维护费用范 围和承担主体可根据技术方案在磋商文件和 PPP 项目合同中进行明 确。对社会资本提供服务的绩效考核直接关系到政府付费的给付标准以及能否实现对项目公司的激励。根据本项目的类型和风险分配机 制特点，本项目在绩效考核中应考虑到项目的可用性以及项目公司运 维46、绩效。项目的可用性是指项目公司提供的服务应该满足合同约定的 服务标准与要求，达到预定的性能标准。如果项目公司提供的公共产 品或服务存在不可用的情形，则应当对政府付费进行相应的扣减。运维绩效指项目公司为维持本项目可用性之目的提供的符合协 议规定的绩效标准。就本项目而言，教育局按照约定标准考核项目公 司运营阶段的服务质量，当运维绩效符合标准时，支付约定的服务费， 当绩效考核不达标时，则相应扣减履约保函。4、 服务费支付与调整 随着时间的推移，项目所处的经济环境（主要是物价水平）会发生变化，社会资本的运营维护成本也会随之发生变化，因此有必要在 运营维护期内对运营维护服务费及时进行修正和调整。按照行业47、惯例， 目前普遍采用的是调价公式法。按公式调价的特点是透明度高、可操 作性强，对政府方和社会投资人都比较公平。本项目运营维护服务费应每三年调整一次，主要针对消费物价指 数、劳动力市场指数等因素变化进行调整。具体调整办法和调整公式 将在PPP 项目合同中予以明确。县教育局向社会资本支付的服务费将通过法定程序，列入XX县中 长期财政预算。5、 履约保障 按照行业惯例，社会资本应向政府方提交一份履约保函，以保证社会资本在服务期内将按照项目协议的规定履行其应承担的义务。履约保函金额在PPP 项目合同中确定。（1)投资保函 为确保投资人有较强的财务实力投资建设本项目，投资人应在签署PPP 项目合同后，在48、规定期限内向县教育局提交履约保证金。财政部政府和社会资本合作项目政府采购管理办法(财库2014 215 号)第二十一条：“履约保证金的数额不得超过 PPP 项目初始投资 总额或者资产评估值的 10%。”社会资本中标后，在签署 PPP 项目合 同前交纳金额为 1000 万元的投资保函，以保证项目投融资和建设。（2)维护保函 自本项目工程交付使用之日起七个工作日内，社会资本应向县教育局提交中国境内金融机构出具的以县教育局作为受益人的履约保 函，以保证社会资本履行相应的服务和维护项目设施的义务。在经营期内，如果社会资本未能履行PPP 项目合同中规定的 项目维护义务，县教育局有权根据PPP 项目合同兑49、取维护履约保 函。维护履约保函价格定为 200 万元整。（3)移交保函 在经营期结束日前一年提交移交履约保函，以保证社会资本将项目顺利移交给政府授权的机构，完成项目的移交。 如果社会资本未能履行PPP 项目合同中规定的项目移交义务，县教育局有权根据PPP 项目合同兑取移交履约保函。因此，移交 履约保函价格定为 500 万元整。6、 保险运营期内，社会资本必须自费购买和维持适用法律所要求的保险。 7、 一般补偿 在运营期间，如果由于以下事件，社会资本有权从政府方依照PPP 项目合同相关规定获得一般补偿。（1）不可抗力事件导致本项目投资建设、项目运营维护成本增加；（2）法律变更使得社会资本为符合新50、的法律要求调整项目建设 和运营维护标准导致投资增加或运营维护成本增加；（3）因政府部门的要求，导致本项目投资、运营维护成本增加。 一般补偿可以采取以下形式：一次性补偿（即货币形式补偿）、调整可用性服务费或运营维护服务费。8、 应急处理 经营期内，社会资本应按照适用法律制定应急管理预案，配合县教育局及有关政府部门进行突发紧急事件的演练等工作。运营维护中 发生突发紧急事件时，项目应当依据应急管理预案和有关政府部门要 求进行处理，并按照适用法律规定及时向县教育局和有关政府部门报 告。9、 临时接管 经营期内，如社会资本出现以下违约行为，县教育局有权实施临时接管：（1）转让、出租运营维护权的；（2）未51、经县教育局允许将项目设施进行处置或者抵押的或将经营权予以质押的；（3）因管理不善，发生重大质量、生产安全事故的；（4）擅自停工或停止运营维护，严重影响到社会公共利益和安 全的；（5）法律、法规禁止的其他行为。 10、 提前终止及补偿 发生以下情况，经营协议可提前终止：（1）社会资本发生严重违约事件时，县教育局有权发出终止协 议的意向通知；（2）发生县教育局或其他政府部门严重违约事件时，社会资本 有权发出终止协议的意向通知；（3）发生不可抗力时，PPP 项目合同签订双方无法协商一 致继续履行各自义务，双方有权向对方发出终止协议的意向通知；（4）PPP 项目合同提前终止，县教育局应按照PPP 项目52、 合同的规定接收社会资本的项目资产。如因县教育局原因造成PPP 项目合同提前终止，县教育局应 支付社会资本相应补偿，具体的补偿原则和补偿标准在PPP 项目合 同中明确。如因投资人原因造成PPP 项目合同提前终止，则投资人应支 付县教育局相应补偿，具体的补偿原则和补偿标准在PPP 项目合同 中明确。11、 转让与担保经营期内，社会资本不得出让、转让、抵押、质押本项目项目设 施或任何其它重要资产。12、 争议解决 项目合作执行过程中若出现争议，应尽力通过协商友好解决。协商不成的，按照相关法律规定进行诉讼解决。九、 项目监管架构为维护社会公共利益和公共安全，相关政府部门应依据适用法律 和PPP 项目53、合同加强对社会资本的监管。社会资本应接受政府的 监管、监督和检查，应为政府部门和县教育局履行监督检查权利提供 相应的工作条件，并提供相关资料。本项目监管包括履约监管、行政 监管、公众监督。其中县政府采购中心要对项目的设施设备采购过程 进行全程跟踪监管。(一)履约监管和行业监管县教育局对社会资本在经营期内的合同履行情况进行监督管理， 定期对社会资本经营情况进行全面的评估和考核。县教育局有权根据 相关法律法规的规定对社会资本的运维服务进行行业监管，包括制定 和调整行业服务质量标准，随时进场监督检查项目设施的建设及维护 状况，审核并监控社会资本的服务成本，根据适用法律的规定依法查 处社会资本的违法违54、规行为等。(二)行政监管1、安全生产监管，包括政府主管部门可以随时进场监督、检查 项目设施的建设、维护状况等；2、成本监管，包括社会资本应向政府主管部门提交年度维护成 本、管理成本、财务费用等资料；3、报告制度，包括社会资本向县教育局和其他相关部门定期报 告和临时报告。(三)公众监督社会公众有权对本项目进行监督，向有关监管部门投诉，或者向 社会资本提出意见及建议。社会资本应按照适用法律要求，建立公众 监督机制，依法公开披露相关信息，接受社会监督。十、 保障措施(一)成立本项目工作领导小组组建项目工作领导小组，领导小组负责对项目重大问题进行决策， 办公室负责日常工作的运转协调。(二)建立项目回报55、保障机制社会资本完成项目工程投资、建设并经验收合格后，社会资本需 对项目进行日常管理维护。政府将按照PPP 项目合同约定分期向 社会资本支付服务费用。社会资本通过获得服务费用弥补其建设投资 费用并获得合理回报。可用性服务费和运营维护服务费纳入县财政跨 年度预算。十一、项目的运作流程(一)制定实施方案及报批为保证工作的有效进行，编制可操作的实施方案，包括确定、研 究重点问题并提出解决方案，同时进行财务测算分析。实施方案在领 导小组办公室形成一致意见后，向县政府进行汇报、审批，批准后的 实施方案应作为确定社会资本的指导文件。(二)采购准备本项目首选竞争性磋商的采购方式确定社会资本。根据批准的实 施56、方案确定组织单位，合理安排，确定招标范围和建设实施模式以及 合理的方式，并将需要在磋商文件中体现的条件予以落实。(三)磋商前期准备编制资格预审文件、接受单位报名、报名单位审查、编制磋商文 件、发出邀请函，磋商正式开始，接到邀请函的社会资本决策是否响 应，并在购买磋商文件后准备相应的响应文件。(四)竞争性磋商评审过程中应综合考虑社会资本的技术、资质、财务实力，以及 其磋商报价等因素，采用综合法打分，按照得分结果对响应人排名。(五)谈判及签约县教育局与社会资本进行确认谈判，确定预成交供应商直至最后 和社会资本签署PPP 项目合同。(六)项目建设 社会资本负责建设及项目管理，保证工期和质量。 (七)57、项目交工验收社会资本进行工程交工验收，建立完善的质量检测机构，按专业 配齐专职人员，建立严格的质量保证制度、管理程序，本项目验收合 格后交付使用。(八)项目运营维护和移交社会资本在交工验收之后需对项目进行日常管理维护。政府部门 按PPP 项目合同约定向社会资本支付运营维护服务费。在合作期限内，教育信息化配套设备需重置时，重置费用由双方 在PPP 项目合同中另行约定。合作期限届满后，社会资本应按照PPP 项目合同约定的移交 事项和标准，将项目资产移交给政府或政府指定部门。为保证合作期结束后资产能够顺利平稳移交，应在合作期限结束 前十二个月，设立项目移交委员会，人员由社会资本代表和县教育局 代表组58、成。附件一：绩效考核一、考核内容在建设及运营维护期内，社会资本依据PPP 项目合同规定使 用和维护PPP 项目合同所涉及项目范围内的设施。项目实施机构 通过绩效考核方式对社会资本的项目建设和运营维护情况进行考核。二、考核方法1、项目建设绩效考核 建设期绩效考核内容包括工程进度、质量、安全、环境保护、人员等，满分 100 分，90 分以上为考核满分，90 分以下为绩效考核分数期间，75 分以下为绩效考核不合格，应按违约处理，甲方有权在 绩效考核的基础上扣除履约保证金。验收合格后，运营期第一年按照 绩效考核结果支付可用性服务费，及可用性服务费=公式计算的可用 性服务费绩效考核得分/90 分。运营期59、第一年绩效考核合格的，后 续运营年限不再进行建设期绩效考核。绩效考核不合格的，应限期一 年自行承担责任、费用和风险完成整改工作，并在运营期第二年进行 绩效考核复核，并根据绩效考核复核结果支付以后各年的可用性服务 费；复核仍不合格的，视为乙方严重违约，甲方有权按照本合同提出 提前终止。2、运营维护绩效考核满分为 100 分，社会资本考核结果在 90 分及以上，视为考核通过。得分在 70-89 分之间的，实际支付的运营维护服务费=绩效考核 得分90 分*中标运营维护服务费。低于 70 分的，扣除履约保函相应金额（每低 1 分，扣履约保函 总额的 5，扣完为止），并限期整改达标。整改未达标的，视为社60、 会资本或社会资本方违约，双方可按照合同中违约条款约定执行。三、考核主体由XX县教育局为实施机构，成立绩效考核小组按照绩效考核标准 对社会资本进行绩效考核。四、考核标准表 1 项目建设维护绩效考核序号指标考核要求分值1项目进度按照 PPP 合同约定和 PPP 合同及其补充合同赋予甲方的合理 要求的进度完成项目建设10 分2安全生产无安全事故和纠纷，符合安全规范，无安全隐患。20 分3环境卫生对污染物、噪音控制有效、容貌整洁。15 分4项目建设质 量招标设备清单中所列设备，达到国内一线产品水平，满足使 用要求，售后等服务到位35 分5社会稳定依法合规开展运营维护工作，确保社会稳定10 分6应急预案应急预案制度齐全和演练开展及时5 分7公众监督接受大众的监督，处理投诉及时5 分合计100 分表 2 项目运营维护绩效考核序号指标考核要求分值1财务管理管理制度健全，管理机构责任明确。10 分2安全生产无安全事故和纠纷，符合安全规范，无安全隐患。20 分3环境卫生对污染物、噪音控制有效、容貌整洁。15 分4设施维护管 理照明、设备、公共服务设施等维护良好，满足使用要求， 修缮等服务到位35 分5社会稳定依法合规开展运营维护工作，确保社会稳定10 分6应急预案应急预案制度齐全和演练开展及时5 分7公众监督接受大众的监督，处理投诉及时5 分合计100 分