1、动物药业有限公司年产1000吨中草药提取物项目可行性报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月54可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日 目录第一章 总 论61.1项目名称及承办单位61.2项目提出背景613项目发起单位及缘由81.4研究工作的依据和范围81.5建设方案91.6研究结2、论12第二章 市场需求预测与建设规模152.1市场需求现状162.2市场竞争及本项目的优势202.3产品方案222.4建设规模及内容22第三章 原材料、动力用量及来源23主要原材料需用量估算表233.2动力23燃料、动力需用量估算表23第四章 生产工艺技术和主要设备选型244.1产品方案及质量指标244.2生产技术方案25第五章 工程技术方案275.1技术方案275.2土建工程295.3给排水工程305.4供电305.5通风325.6自控仪表325.7维修32第六章 环境保护326.1 生态环境及施工期环境影响简要分析326.2 营运期对周围环境的影响分析336.3绿化35第七章 劳动保护和职3、工安全卫生367.1设计依据367.2劳动保护367.3安全防护377.4职业保健38第八章 消 防386、企业配有专职消防人员管理器材、统一处理火警。39第九章 节约能源399.1节能措施399.2建筑节能40第十章 企业组织与劳动定员4110.11企业组织架构4110.2工作制度4210.3劳动定员4210.4人员培训42第十一章 工程实施进度43第十二章 投资估算与资金筹措43121投资估算依据4312.2投资估算4412.3资金来源45企业自筹资金772万元，申请银行贷款1000万元45第十三章 经济评价4513.1经济评价说明4513.2基础数据4513.3财务盈利性分析4813.44、风险性分析5013.5清偿能力分析5113.6主要经济指标汇总5113.7 经济评价结论53第十四章 结论5314.1 可行性研究结论5314.2 建议54第一章 总 论1.1项目名称及承办单位项目名称湖南省xx动物药业有限公司年产1000吨中草药提取物项目法人代表：xx项目承办单位主办单位：湖南省xx动物药业有限公司 法定地址：xx县xx镇项目拟建地点：xx县xx镇项目性质：新建项目可行性研究编制单位：1.2项目提出背景中草药是中医所使用的独特药物，也是中医区别于其他医学的重要标志。中国人民对中草药的探索经历了几千年的历史。相传，神农尝百草，首创医药，神农被尊为“药皇”。中药主要由植物药（根5、茎、叶、果）、动物药（内脏、皮、骨、器官等）和矿物药组成。因植物药占中药的大多数，所以中药也称中草药。目前，各地使用的中药已达5000种左右，把各种药材相配伍而形成的方剂，更是数不胜数。经过几千年的研究，形成了一门独立的科学本草学。中药的应用理论比较独特。中药有四气五味。四气又称四性，是指药性的寒、热、温、凉。五味指药物的辛、酸、甘、苦、咸。中草药的气、味不同，其疗效也各异。中草药的应用形式多种多样，有用药物加水煎熟后去渣留汁而成的汤剂，有研磨成粉末状的粉剂，还有丸剂、膏剂、酒剂、片剂、冲剂、注射剂等。中草药中有许多名药，植物药以人参、灵芝、何首乌、枸杞最为著名。动物药以牛黄、熊胆、蛇毒、鹿6、茸等最为珍贵。矿物药以朱砂、芒硝等为最为常用。植物提取物, 就是指天然植物经提取而得的含有效成份的物质。植物提取物是植物药制剂的主要原料，并可应用于营养补充剂、保健食品、化妆品等行业，是天然医药保健品市场上的核心产品。植物提取物行业是一个新兴行业，从出现到现在才短短十几年的时间，尽管十九世纪初欧洲一些国家就开始着手生产并应用植物提取物，但那时还只是盟芽状态，不成规模，更谈不上够成一个产业。直到二十世纪八十年代初，在全世界掀起一股”回归自然”的狂潮，人们在感觉到化学合成药物的副作用之后对纯天然的中草药产生一种安全感，从而使得植物提取物的发展迅猛而势不可挡，随之德国、英国、美国、意大利等国家就已经7、开始着手生产植物提取物并用于中药保健食品，但植物提取物的真正兴起还是在1994年美国的DSHEA( Dietary Supplement Health and Education Act of 1994)发布之后，美国FDA正式接受植物提取物作为一种食品补充剂(A Dietary Supplement)使用，使得植物提取物的发展得以真正升级。13项目发起单位及缘由本项目的发起人是湖南省xx动物药业有限公司。湖南省xx动物药业有限公司成立于2005年5月，是从事兽药生产、科研的专业化生产企业，公司位于xx县xx镇水井村，原占地18000平方米，注册资金500万元。湖南省xx动物药业有限公司其前身8、是xx县第一兽药厂，具有30年生产兽药的历史。公司现具有现代化的生产设备和检测仪器，职工人员126人，其中高级专业技术人员25人，大中专学历占70%。2006年通过了农业部GMP认证验收。现有生产线三条：粉针、水针、预混粉散剂，品种87个，2009年产值5503万元，上交税金248万元。湖南省xx动物药业有限公司年产1000吨中草药提取物项目新建于湖南省中部的xx县境内，地理、交通及社会条件比较优越，该项目的建成投产，势必带动一批相关行业的迅速发展，可增加种植中草药面积3万亩，增加农民收入约1亿元，解决一部分劳动力就业。该项目拟采用当前国内领先的技术和装备，生产符合国家质量标准的中草药提取物，9、满足国内外市场需求，增强企业发展后劲，创造良好的经济效益和社会效益。该项目采用中草药为原料，采用先进的工艺和设备生产中草药提取物，在资源利用、保护环境、实现可持续发展战略方面具有重要的意义。1.4研究工作的依据和范围1.4.1可行性研究工作的依据1、湖南省xx动物药业有限公司提供的当地自然条件及其它有关技术资料；2、湖南省xx动物药业有限公司委托邵阳市科学技术咨询中心编制该项目可行性研究报告的委托书。1.4.2可行性研究工作的范围1.4.2.1工程范围本项目的工程范围包括年产1000吨中草药提取物产品的生产线，主要内容是中草药提取物生产车间及配套工程包括仓库、化验室、办公楼等共6300平方米。10、1.4.2.2研究工作范围1.建设规模与市场需求预测2.工程技术方案3.引进技术和设备范围4.厂址和总平面布置5生产车间主体设备布置6.供热、供电、给排水、自动化、采暖通风及土建工程7.节能措施8.环境保护9.投资估算、技术经济分析和财务评价1.5建设方案1.5.1市场需求、产品销售方向和方式本工程建成投产后，本项目产品考虑75%内销,25%外销。1.5.2产品方案与生产规模1.5.2.1产品品种：双花连翘提取物、板兰根提取物、黄芪多糖提取物、穿心莲提取物、连翘提取物等1.5.2.2 产品质量指标: 中国药典2005版 双花连翘提取物、板兰根提取物、黄芪多糖、穿心莲提取物、连翘提取物等。1.511、.2.3生产规模：年产中草药提取物1000吨。 1.5.3生产方法本工程产品为中草药提取物，年生产能力为1000吨。原材料为中草药等，节能环保。1.5.4厂址概述本工程拟选址在邵阳地区的xx县xx镇水井村。xx县属亚热带季风湿润型气候，山青水秀，风景如画，气候温和，热量充沛，降雨丰富，光照充足，交通方便，铁路、高速公路及320国道都从境内通过。水资源丰富，资江从境内穿过，自然环境得天独厚。1.5.5主要原料、燃料及动力供应1.5.5.1原料供应1.原料的供应：原料主要是中草药，由xx县廉桥、流泽等地种植和我国八大药材市场之一、号称药都的xx县廉桥药材市场购买，酒精可在药渣中提取一部分，辅料在本12、地可购买。2.化工原料的供应本项目所使用的化工原料, 国内采购可满足需要。1.5.5.2燃料及动力供应1、煤xx境内煤炭资源丰富，本工程年用煤量完全可由xx县本地煤矿提供。2.供电本期工程为新建年产1000吨中草药提取物工程的电力供应，由xx县电力局提供电源。3.供水本项目的用水，由xx县自来水公司提供市政水源供应。1.5.6环境保护1.5.6.1废气：该项目在锅炉生产过程中会产生二氧化碳废气，采用除尘设备除尘后通过烟囱对空排放。 1.5.6.2 废水：该项目每天用水量约50吨，主要是用于药材的表面清洗，其废水没有化学污染，经沉淀回收利用后再由排水沟排入资江。1.5.6.3 固体废料：本项目产13、品的中药药渣可做散剂兽药的填充料，或将其制成饲料，或提取多糖等活性成分，也可发酵制成酒精，有机肥料。实现药渣生态消化，明确中药药渣的性质，处理方式方法应简便而行，做到充分利用，故无产品废料。固体废料主要为生活垃圾，通过城市垃圾处理站统一处理。1.5.6.4 噪音该项目在生产过程中噪声不大。公司拟采取对有噪声源的设备进行封闭、安装消声器等措施实行降噪处理。噪声经降噪处理后，厂界噪声为60dB（A）以下，符合GB12348-90工业企业厂界噪声标准类标准，白天晚上都不会对厂区内员工造成影响。1.5.7劳动定员与劳动力来源本工程新增劳动定员160人，其中技术管理人员 15 人，将面向社会及相关企业招14、聘有真才实学的高级管理人员，并招收大中专毕业生和职高毕业生进行专门培训，人力成本经测算，达产后年人工工资389万元。1.5.8总投资项目总资金为1772万元，由建设投资和流动资金、建设期利息组成.其中，建设投资1392万元，流动资金323万元，建设期利息计算为57.6万元。1.5.9项目实施进度本工程建设期1年。1.6研究结论1.6.1 项目优势1、符合国家产业政策，实现经济规模我国的中草药提取物行业在迅速崛起，市场前景广阔。原国家轻工总局在2010年长远规划中亦指出：调整产品结构，提高产品质量与档次，大力发展国计民生急需的产品，同时依靠科技进步，加快企业的产业升级，提高技术装备水平，贯彻规模15、经营方针和逐步扩大出口原则。综合分析xx县中草药提取物项目现有基础条件、市场前景、投资额度、经济效益以及项目实施地的具体情况，确定了年产1000吨中草药提取物的生产规模，符合国家和行业的产业政策。2、技术方案先进成熟，工程条件优良本工程主要产品为中草药提取物，年生产能力为1000吨。由于产品质量指标要求严格，因此，原料配比、设备选型、工艺流程及生产工艺参数的确定，设备选型均应具备当前国内先进水平。拟建厂址地势优越，资源充足，交通运输条件便利。3、良好的市场前景和综合效益本工程的产品内销75%、外销25%，原有产品有稳定的市场需求。本工程建成投产后，通过统筹安排、科学合理地选择设备，采用中草药为16、原料，达到建设周期短、质量优良和投资效益比较好的综合效果；本项目所得税后财务内部收益率25%，高于国内金融机构的贷款利率和同行业的平均水平；投资利税率和投资利润率均优于同行业平均值；税后投资回收期5.06年，低于行业基准投资回收期9.0年；表明项目盈利能力较好.贷款偿还期 5年（含建设期），低于银行还贷期年限的要求，项目清偿能力较强。不确定性分析也表明该项目具有较好的抗风险能力。本工程建成投产后，将增加国家和地方的财政收入，促进外贸出口，带动相关行业的发展，改变公司的产品结构，拓展公司新的经济增长点，符合国家产业政策。1.6.2主要技术经济指标本工程主要技术经济指标详见下表主要技术经济指标表序17、号指 标单位数量备注1生产规模中草药提取物t/a10002产品方案中草药提取物t/a10003总资金万元17723.1建设投资万元13923.2流动资金万元3233.3建设期利息万元5764全厂定员总计人160其中：技术人员人15工程技术及管理人员人155全年生产天数人3306.1建构筑物占地面积m266676.2总建筑面积m263007年销售收入万元3608生产期平均8年总成本万元2962生产期平均9年利润万元617生产期平均10投资回收期（静态税后）年4.73含建设期11投资利润率%26%12财务内部收益率%28%13财务净现值（i=8%）万元2048税后14盈亏平衡点%17%1.6.3存18、在问题与建议1、本项目投产后对产品质量要求很高，建议加强员工的技术培训，提高技能和素质，确保产品质量达到设计要求。2、本期工程建设期为1年，希业主加强与各有关部门的密切合作 ，加紧前期准备工作，确保后续工作的顺利进行，使项目能按期建成投产。综合评价经研究论证，认为本项目基础条件优越，技术及环保方案先进并且成熟可靠，工程实施方案和建设周期合理，具有良好的经济效益和社会效益，建议有关部门加强各方面的支持力度，促成该项目尽快建成投产。第二章 市场需求预测与建设规模2.1市场需求现状 国际市场2005年全球的植物药市场是260亿美元，详细情况见下表：单位：亿美元1997199819992000200119、20022003200420052006上半年植物药120145194211219228230242260180提取物28354145515355596536中国出口0.51.21.11.51.82.02.12.232.931.9说明：植物提取物市场跟植物药市场是息息相关，2005年全球的植物药市场是260亿美元，其中欧洲:34.5%(德国、法国占了65%), 北美:21%, 亚洲：26%, 日本：11.3%。全球植物药市场发展速度为10%20%, 全球植物提取物市场发展速度为15%20%。植物提取物主要活动国家为美国、欧洲(其中德国、法国最为活跃)、中国、印度、韩国、日本、巴西等国家。全球提20、取物最大市场北美市场： 仅美国市场的提取物 2005 年消耗量约为 28 亿美元左右。全球提取物第二大市场 - 欧盟市场：欧洲市场 2005 年的提取物消耗量约为 25 亿美元。 全球提取物第三大市场 - 亚洲市场： 亚洲各国，草药的应用很普及。中国的中药，日本的汉方药，韩国的韩药在国际上都占有一席之地。亚洲草药提取物市场估计为 7 亿至 8 亿美元，我国 2004 年出口提取物到亚洲的金额为 8866 万美元，约占其市场份额的 10% 。 此外，我国植物提取物对非洲国家的出口一直处在极低的水平，以 2004 年为例，全年仅向该地区出口 220 万美元，占总值的 1% 。非洲经济发展比较落后，21、缺医少药，因此，中医药在非洲的潜在市场很大，需要大力开发。 我国植物提取物主要出口市场是欧洲和美国、日本等发达国家，约占整个出口总额的65%以上。2000年到2006年上半年，美、日、韩、德、法、印、英一直是我国植物提取物的主要进口国。2005 年我国出口中药提取物 2.93 亿美元，2006年4.77亿美元，在国际市场的占有率仅为 5% 左右，市场开发的空间还很大。 中国近几年植物提取物主要出口市场排序2001年2002年2003年2004年2005年1北美洲34.90%北美洲38.88%亚洲38.01%亚洲39.73%亚洲47.56%2亚洲34.55%美国37.99%北美洲35.47%北美22、洲31.94%北美洲25.47%3美国33.54%亚洲33.32%美国34.47%美国30.86%美国23.50%4欧洲25.40%欧洲21.05%欧洲19.96%欧洲21.72%欧洲21.02%5日本12.26%日本13.40%日本19.80%日本18.57%日本20.73%6韩国6.17%韩国5.56%韩国5.36%韩国6.30%香港13.31%7比利时5.52%德国5.02%德国5.05%德国4.90%韩国6.20%8德国5.29%拉丁美洲3.57%印度4.55%香港3.82%德国4.22%9法国4.59%法国3.28%拉丁美洲3.69%印度3.66%法国4.11%10阿联酋3.54%印23、度3.19%香港3.37%拉丁美洲3.56%拉丁美洲3.50% （数据来源于中国医药保健品进出口商会植物提取物分会 ）现在中国自己消耗的植物提取物每年约 3.5 亿人民币，出口植物提取物约5亿美元 , 年进口植物提取物约 5000 万美元。出口比例在以每年 15%20% 的速度增长。近10年来，我国中药提取物的出口额从1997年的1.23亿美元上升到2006年的4.77亿美元，增长287.8%，发展之迅速，令人瞩目。针对这种情况，在近日由中国医药生物技术协会举办的?“第四届中药提取技术国际研讨会”上，与会学者在表示欣喜的同时指出，尽管出口额在不断增长，但10年来我国植物提取物在世界提取物市场中24、的份额并没有获得实质性的突破，1997年我国提取物的市场占有率为4.39%，2005年为4.51%，2006年约为5%，一直在4%5%之间徘徊。虽然目前国内植物提取物80%都用于出口，但从年出口额约5亿美元、出口产品质量有待提高来看，中国的植物提取物产业还应进一步寻求上升的空间。我国若想成为植物提取物大国还有很长的一段路要走，需要在科技创新、资源保护与开发等多个方面下工夫。 从整体来看，我国绝大多数厂家的主要产品仍然停留在粗提物阶段。在1999年，低加工度、低附加值的中药原材料出口占我国中药出口总量的64%，而附加值相对较高的中药成品和中药提取物仅占16%和20%。到2006年，这一情况得到了25、显著改观。我国植物提取物产业在技术研发方面仍应加大投入，以提高产品的科技含量，逐渐加大高端提取物的市场份额。国内市场消费量中国消耗的植物提取物每年约 3.5 亿人民币（05年数据），并以每年20%的速度增加。出口植物提取物约5亿美元 , 年进口植物提取物约 5000 万美元。出口比例在以每年 15%20% 的速度增长。 国内中草药提取物生产企业的生产能力近几年来，我国植物提取物产量以每年20%的速度递增，出口看好，我国植物提取物总出口金额约5亿美元。我国大规模生产和出口植物提取物始于欧美国家近年兴起的“回归自然热”。在这股热潮下，形形色色的植物提取物取代了化学合成药品成为国际市场上的畅销新保健26、产品。据了解，德国、英国、法国、西班牙和意大利等国家使用植物药的比例超过45%。美国是世界上药政管理最严格的国家，但其市场上出售的植物药品种在西方国家中最多。据最新报道，去年美国植物药产品的总销售额已达70亿80亿美元，成为继中国之后全球第二大植物药消费国。我国拥有全球最大的天然药材生产基地和几千年的中药使用历史，故植物提取物顺理成章地成为我国主要出口产品之一。以中欧美市场上兴起的“银杏热”为契机，我国出口银杏干叶与银杏提取物(EGB)的数量剧增，并大大推动了国内种植银杏树的热潮。此后，各种植物提取物生产在我国各地蔚然成风。目前我国已形成规模化生产与出口的植物提取物产品大约有80100个品种。27、它们大体上可分为3大类：中药提取物类如五味子、灵芝(含灵芝孢子)、刺五加、银杏叶、麻黄、甘草等等；复方中药提取物如杏灵、复方丹参和补中益气方的提取物等；植物活性部位提取物，如茶多酚等绿茶提取物、大豆异黄酮、人参皂苷等。迄今为止，我国生产植物提取物的企业，真正形成一定规模的不过一二十家公司，包括天津尖峰、浙江康恩贝、陕西天诚、陕西塞福、湖南宏生堂、湖南金农、云南玉溪万方、桂林兴达公司等。前几年，我国植物提取物主要出口市场为美国、欧洲、日本，占据我国植物提取物出口总量的逾80%。但近年来情况有了很大变化，除美国和欧洲继续成为我国主要植物提取物出口市场外，印度已取代日本成为去年我国第三大植物提取物出28、口市场。与此同时，我国对韩国、德国、西班牙、法国和越南等国以及我国港台地区的植物提取物出口数量也在逐年增加。2.2市场竞争及本项目的优势本项目建成投产后，将面对一个竞争激烈的国际、国内市场。它首先要求产品能满足用户的高质量要求，又要在价格上具有市场国际化的竞争能力。这就要求本项目建成投产后，具备当前国内先进水平的技术和装备、良好的经营管理，以低的生产成本与管理销售费用、具备竞争力的售价和优良的质量，去竞争和抢占国内外市场。1、本工程所用原料为中草药，由我县廉桥、流泽等地种植和我国八大药材市场之一、号称药都的xx县廉桥药材市场购买。2、本工程的产品具有很强的市场竞争实力。在技术、产品品质、市场资29、源等方面有明显的优势：（1）技术优势该公司有生产30年兽药的历史，技术力量雄厚，生产经验丰富，能确保产品质量达到国际市场上要求的标准。（2）资金保证xx县是民营经济最发达的地方之一，民间资本充足。该公司通过多年积累，具有一定的资金实力，资金有保证。（3）设备优势选用具备当前国内先进水平的技术和装备，具备技术装备的竞争优势。（4）原料优势中草药可由我县廉桥、流泽等地种植，不足部分由我国八大药材市场之一、号称药都的xx县廉桥药材市场补充，原料供应方便，价廉物美。具有原料方面的竞争优势。（5）质量优势依托高起点的技术装备，产品质量可达到国家标准质量指标，具有质量方面的竞争优势；（6）成本优势在本地投30、资中草药提取物占很大优势：a、该公司预计2011年自己生产兽药产品需要大约2000吨中草药提取原料。b、可利用新鲜中草药直接加工提取，提高有效成分，降低成本，使产品更有竞争力。以中草药为原料，xx县廉价的人力资源及当地优惠的政策，将形成较低的成本和销售价格优势。总之，本工程技术及装备先进、成熟可靠，原料供应充足，产品质量稳定，市场前景好，同时建设规模合理，在销售价格、产成品上都具有较强的竞争能力。销售方式本项目产品销售方案目前暂考虑75%面向国内市场,25%面向国际市场。销售预测本工程建成投产后，将具备1000t/a中草药提取物的生产能力。，以较低的成本和管理费用，生产高质量的产品，具有质量上31、价格上的竞争力。2.3产品方案产品品种双花连翘提取物、板兰根提取物、黄芪多糖提取物、穿心莲提取物、连翘提取物等产品质量标准2.4建设规模及内容本工程拟定建设规模为年产1000吨中草药提取物。该项目已由项目实施单位在原单位东侧征地17092平方米的土地使用权，权证号：邵国用（2010）第118号；土地使用权人：湖南省xx动物药业有限公司；面积17092平方米；终止日期：2060年1月7日，按照评估价205万元。计划投资549万元建设厂房及附属设施共计6300平方米、投资585万购置设备及配套流动资金323万元，土地205万元，其他110万元。第三章 原材料、动力用量及来源31原材料3.1主要原32、材料需用量估算表，见下表主要原材料需用量估算表名称规格单位数量来源中草药吨10000本县原材料供应的可靠性中草药在本县采购,完全能满足生产要求。3.2动力项目所需燃料、动力需用量估算见下表燃料、动力需用量估算表名 称单位年需求量来源输送方式1.电万KWH150外网2.煤吨220本地3.水万吨50市政第四章 生产工艺技术和主要设备选型本项目中草药提取物生产工艺技术是通过对植物材料在适当溶剂中充分破碎而达到提取的目的。我国目前较实用并能大批量生产的工艺有回流连续提取法、浸渍法、煎煮法等。根据我们目前提取的产品及环境，本项目中草药提取物生产工艺技术采用回流连续提取法，应用有机溶剂加热提取，采用回流加33、热装置，以免溶剂挥发损失。再在药渣中加溶剂，作第二、三次加热回流提取，可以基本提尽有效成分。此法提取效率比浸渍法、煎煮法高。4.1产品方案及质量指标4.1.1产品方案a.原料: 中草药b.产品品种：双花连翘提取物、板兰根提取物、黄芪多糖、穿心莲提取物、连翘提取物，4.1.2产品质量标准中国药典2005版双花连翘提取物、板兰根提取物、黄芪多糖、穿心莲提取物、连翘提取物等4.2生产技术方案4.2.1生产工艺流程（以黄芪为例）：黄芩粗粉子 加水煎煮3次，合并煎煮液 煎煮液 减压浓缩 浓缩液 用盐酸调PH值至1.02.0，80保温，静置，过滤 沉淀 滤液（供提取其他成分） 加水调匀，用40NaOH调P34、H至7.0，加等量乙醇、搅溶、滤过 滤液 滤渣 用HCL调PH至1.02.0，60保温，静置，滤过 沉淀 滤液 依次用适量水及不同浓度的乙醇洗至PH7.0过滤 沉淀 滤液（回收乙醇） 挥尽乙醇，减压干燥主要设备选择清单 单位:万元序号名 称规格型号数量单价金额生产厂1CSJ系列粉碎机CSJ-50003515常州金江干燥设备有限公司2多能提取罐KTQ-Z-100021020扬州联球净化设备有限公司3酒精回收塔T型11515扬州联球净化设备有限公司4球形浓缩罐QN型100023060扬州联球净化设备有限公司5三效浓缩器NS-2000022550扬州联球净化设备有限公司6单效外循环真空浓缩器WZ-235、000150507酒精沉淀罐JC-600013535扬州联球净化设备有限公司8真空脱靶式干燥机ZK型100014242南京飞龙制药机械设备厂9回转滚筒干燥机HG型100022550南京飞龙制药机械设备厂10检验设备8011不锈钢管道1252512净化系统5005000.150南宁苏净空调净化设备有限公司13中央空调机组60BL20W14040上海恒星冷冻机械设备有限公司14锅炉5t12525湘潭锅炉厂合计557以上主要装备均从国内采购。第五章 工程技术方案5.1技术方案5.1.1项目组成项目组成主要包括中草药提取物生产厂房、仓库、化验室、办公楼等。详见下表。 单位：万元 序号工程名称建筑面积m36、2单价金额备注1产成品和原材料仓库2500.00 0.082002生产车间3000.00 0.082403员工宿舍500.00 0.06304其他附属设施300.00 0.06185厂房围墙及排水35合 计5235.1.2运输5.1.2.1运输量全年货物运输总周转量为22000吨其中运入量11000 吨/年,运出量为11000吨/年,各类物货运输量见下表全年运输量一览表类别序号货物名称年运输量（吨/年）备注运入1中草药100002煤2202其它780小计11000运出1成品1000其它（药渣）10000小计110005.1.2.2运输方式外部运输采用铁路、公路和水运的联合运输方式，以公路为主.37、由社会运输力量承担运输任务。厂区内部运输采用汽车、叉车及手推车等运输方式。5.1.2.3运输设备配备根据上述运输方式和方案,公司原有1台载重汽车,不足部分由社会运力承担。5.1.2.4厂内道路设计道路：规划道路路幅宽采用12m、9m、7m及4m四种形式，为混凝土路。5.1.3绿化结合厂区环境，在规划区域的道路边缘及零星地段，采用点、线、面相结合的方式，配置植物绿化，优化厂区环境。利用退台的方式来处理厂区空间，营造一种生产、生活、休闲的和谐环境。5.2土建工程5.2.1工程地质条件本工程位于湖南xx县xx镇 ，根据本工程岩土工程初步勘察报告，拟建场地无采空区、土洞、崩塌、滑坡、泥石流、断裂构造等38、明显工程地质现象存在，场地地质稳定，适宜进行本工程建设。场地地层自上而下为：（1）粘土：层厚约5-9米，黄色、黄褐色，含少量铁锰质结核，致密状结构，干强度中等，压缩性中等，可塑-硬塑状态。其承载力特征值可fak=230Kpa.（2）灰岩层：层厚未探明，灰白色，厚层状造构造，细品质结构，微-未风化，岩石完整，岩芯呈短柱状，未见裂隙.多被粘土层覆盖。其承载力特征值可取fak=3500Kpa.场地水文地质条件简单，主要为赋存于浅部灰岩岩溶裂隙中的岩深水，粘土层结构紧密，秀水性差，多呈干燥状态，低洼地段有泉水出现，地下水对基础不存在侵蚀问题。5.2.2建筑设计由于该厂为新建厂区，故在厂区内配置一些生活39、区是必要的。根据人员编制规模要求，本工程在厂区内布置了办公楼、食堂、宿舍及运动设施。建筑材料的选用，要选用国家认证机构认证的合格产品.外墙用墙漆， 屋顶防水要达到以二级及二级以上标准，采用柔性防水卷材或防水涂料。5.2.3结构形式及基础方案本工程中厂房为钢筋混凝土框、排架结构，采用现浇钢筋混凝土屋面。原料库、化工品库、成品库均为单层，屋面采用钢梁加钢板围护；外墙均采用砖墙围护。5.2.4抗震设防根据国家地震局中国地震动参数区划图（GB18306-2001），xx县所在地区地震峰动值加速度小于0.05g，基本地震烈度为6度。根据建筑抗震设计规范GBJ50011-2001规定，本工程建、构筑物均按40、6度抗震设防。场地土类别为一类，属于抗震有利地段。5.3给排水工程5.3.1给水本项目拟建规模为年产1000吨中草药提取物，年用水量50万吨由xx县自来水公司市政管道提供。5.3.2排水本项目水绝大部份回收，少量经沉淀后排放的废水经排水沟排入资江。 5.4供电5.4.1电源、电源设施及外部条件5.4.1.1本工程电源本项目为新建年产1000吨中草药提取物工程，建成后全厂用电计算负荷约 80 kw.由xx县电力局提供电源。 5.4.2用电负荷、负荷等级和电压参数5.4.2.1用电负荷根据工艺及各专业提供的电气负荷资料，采用单位产品耗电量法计算，全年最大负荷利用小时数为 6000小时，考虑功率因数41、补偿到0.90.5.4.2.2负荷等级厂每天24小时连续生产，每年生产330天.如供电中断将使浆料流失，产品报废、连续生产过程被中断、恢复正常生产秩序需要较长 时间，因而每次停电都将使工厂蒙受较大经济损失.按照规范要求，厂大部分设备都属于二级负荷，要求供电可靠。本工程外电源为一回10KV架空专线，可以满足二级负荷供电可靠性的要求。5.4.2.3电源电压从外电网引来的电源电压为10KV。厂区配电电压为10KV或0.4KV。低压电动机电压等级为380V。照明电压等级为380/220V。5.4.3供电方案车间内设10KV高压配电室，将10KV电力用电缆分别送至变压器。在车间变电所内，通过变压器将1042、KV电压降为0.4KV，低压配电装置对380/220V线路供电给各低压用电设备。5.4.4防雷措施本工程主要建筑物、车间，属于第三类防雷建筑物，第三类防雷建筑物应有防直击雷和防雷电波侵入的措施。为防直击雷，在建筑物上装设避雷网（带），防雷接地装置与电气设备接地装置共用，其接地电阻不大于4欧。为防雷电波侵入建筑物，对电缆进出线在进出端将其金属外皮、保护钢管等与电气设备接地相连。5.5通风厂房设计采用自然通风的方式确保车间空气流畅。5.6自控仪表根据生产需要配置主要设备自控仪表及水电汽计量装置。5.7维修维修车间包括机修、电修、仪修三个工种，负责全厂机械设备、电源、仪表的维修，根据本新建项目所处的43、地理位置及设备情况，并考虑距长沙及邵阳等大中城市较近，外部协作条件较好，故机修可利用现有设施进行常规的维修，锻件、铸件的生产及大模数齿轮的加工均可采用外协解决，本工程只在生产车间内设置简单的机修、电修、仪修的维修设施，确保全厂生产设备的良好运行，不再新增维修车间。第六章 环境保护6.1 生态环境及施工期环境影响简要分析该项目建设区无有害工业污染物及污水的排放，周围为植被良好的丘陵山地。饮用水由自来水厂提供，饮水卫生。项目建设区开阔平坦，是加工的理想之地。该项目施工期主要污染物为建筑材料及设备运输时产生的扬尘，土方开挖、建筑垃圾。由于项目所在地，土地平整、道路硬化，建筑材料及设备运输产生的扬尘对44、周围环境影响较小。建筑垃圾主要有石子、河沙、碎砖等，可在厂区内用于填坑或铺路，对周围环境不会造成影响。6.2 营运期对周围环境的影响分析6.2.1、废气：项目锅炉在生产过程中会产生二氧化碳废气。公司将安装除尘设备，锅炉排放的废气经除尘后通过烟囱对空排放。 6.2.2 废水：项目投产后，在药材清洗时有废水产生，该废水无化学污染，经过沉淀池沉淀处理后才通过废水道排放，基本无污染。6.2.3 固体废料：6.2.3.1本项目产品的中药药渣可做散剂兽药的填充料，或将其制成饲料，或提取多糖等活性成分，也可发酵制成酒精，有机肥料。实现药渣生态消化，明确中药药渣的性质，处理方式方法应简便而行，做到充分利用。故45、无产品废料。固体废料主要为生活垃圾，通过城市垃圾处理站统一处理。6.2.3.2中药药渣的综合利用 因中药及制剂多由植物、动物类药材组成，有效成分提取后的药渣，一般含有大量的粗纤维，粗脂肪，淀粉，粗多糖，粗蛋白，氨基酸及微量元素等。故可将其制成饲料，或提取多糖等活性成分，也可发酵制成酒精，有机肥料。实现药渣生态消化，明确中药药渣的性质，处理方式方法应简便而行，尽量做到充分利用。 酶解技术在药渣再利用中的应用： 1、占中药材总量90以上的植物药，其有效成分大多数系小分子物质，在植物中含量极低，相对植物的重量来讲，所占比例微乎其微。而组成植物的绝大部分是纤维素，分子量大，不溶于水及一般溶剂，在提取中46、一般被认为是无用物质作为残渣被丢弃。利用药渣制备葡萄糖。 2、纤维素分子是由D葡萄糖以1，4葡萄糖苷键连接而成。在纤维素酶作用下，进行酶解，可生成葡萄糖。以中药药渣为原料，通过酶解法，制备葡萄糖，具有一定的实用性。3、 药渣用作造纸，饲料、肥料加工的原料。 中药提取后的药渣，已经是粗粉状物质，利用酶水解后，可用于饲料、造纸和有机肥料加工等方面。 4、酶处理技术，对设备无特殊要求。 酶属于生物催化剂，少量的酶就可以极大地加速所催化的反应，因此，酶反应法还用于中药的提取和提取液的分离纯化，操作简便，成本低廉并具备大生产的可行性。采取酶反应可较温和地将中药药渣地将中药药渣组织分解，减少化学品的使用，47、有利于资源利用，环境改善和人员劳动保护，因此纤维素酶法水解中药药渣，具有极大的优越性，并使中药药渣成为主要的可再生有机资源。 此外，我国纤维素酶的研究已有多年，已筛选出了一批纤维素酶菌种，还利用诱变方法获得了一些产酶能力较高的变异株，酶的来源有保证。 6.2.4 噪音该项目在生产过程中噪声不大。公司拟采取对有噪声源的设备进行封闭、安装消声器等措施实行降噪处理。噪声经降噪处理后，厂界噪声为60dB（A）以下，符合GB12348-90工业企业厂界噪声标准类标准，白天晚上都不会对厂区内员工造成影响。6.3绿化绿化布置采用点、线、面方式，充分利用不宜建筑的边角隙地，对不规则用地进行规则化处理，取得别开48、生面的环境美化效果，重点在厂房区绿化，做到绿化层次分明。主要道路两侧利用乔木、灌木及草本植物组成绿带，充分发挥绿化对道路及道路两则建筑的遮荫、美化等方面的作用。管线用地上绿化，种植的乔、灌木应满足有关间距要求，架空管线下，辅设草坪，种植花卉，使整个厂区构成一个优美的空间环境。第七章 劳动保护和职工安全卫生7.1设计依据a.工业企业设计卫生标准b.建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定c.中华人民共和国环境噪音污染防治法d.化工工业企业安全技术规程（ZBG6100001-90）e.企业职业安全卫生设计规定（GB1533-92）f.国务院关于加强防尘、防毒工作的通知g.国家劳动总局压力容器安全监察规49、程h.建筑设计防火规范（GBJ16-87，2001版）i.工业企业厂界噪声标准（GB12348-90）j.建筑抗震设计规范（GB50011-2001）7.2劳动保护在厂的生产过程中,存在一些影响工人健康的因素,如噪音、高温等。本工程在方案规划中，尽可能地采取各种措施，改善工人的劳动和操作条件，力求在车间最大限度地减轻或消除一切有害因素，确保工人的健康。为此，本工程采取以下措施：7.2.1噪音消除对于生产中产生噪音的地方，首先是控制声源，尽可能选用低噪音设备，其次是抑制噪音传播.对在的个别设备如空压机、引风机等，采用隔离吸音、设置消音池或装备消声器等方法以尽量降低噪音，并创造条件不使操作人员在高50、于85分贝的场所连续停留2小时。7.2.2高温防护全厂所有高温设备和管道均予以保温，各生产车间均设通风换气设施，以改善车间生产环境。7.2.3粉尘和有害气体处理在产生粉尘的工作岗位，增设除尘和通风设施，加强通风换气和空气流通；对于产生有害气体的岗位，除加强通排风外，还设置专门的吸排气罩，并配置防毒设施。规定此类岗位生产工人做定期健康检查.7.2.4化学品伤害防护对有腐蚀性的化学品，专设安全的存放处，调制场所设必要的防护设施，并发放个人劳动防护用品。7.3安全防护为了保证全厂职工和生产设备的安全，本工程采取了下列安全措施。7.3.1在总图布置和设计中，严格遵照化工工业防护规范和建筑放炎规范的要求51、，车间与车间的距离均按照防火安全要求进行设计。7.3.2本工程设置消防管网和消防设施.各生产车间设置消火栓及消防器材，必要的区段设置火灾报警，并指定专人负责。7.3.3厂区和车间人流与货流尽可能分开，确保人身安全。7.3.4依据xx的地震烈度，严格按照有关部门规定的防震要求对建筑和构筑物进行防震处理。7.3.5压力容器的选型和设计均遵守国家劳动总局的压力容器安全监察规程。7.3.6笨重设备的上方设有吊车或葫芦等起重设备，保证检修的安全。7.3.7所有设备外露的转动部件，如皮带轮及皮带传动、机械传动部分等，配置必要的安全防护罩加以保护，防止人员触及，以保证安全。7.3.8所有操作平台、走台、扶梯52、吊孔等均设置防护杆，以防止操作人员跌伤。7.3.9电气系统按电力部门制定的各项设计规范要求设安全防护，以防电气伤害。7.4职业保健7.4.1设置厂内卫生诊疗所医疗急救站，加强职工安全卫生保健工作，定期对工人进行身体检查，积极防治职业病。7.4.2设置妇女卫生设施，保护妇女职工健康。第八章 消 防本工程以中草药为原料生产中草药提取物。根据GBJ16-87建筑设计防火规范（2001年版）及GBJ140-90建筑灭火器配置设计规定（1997年版），本工程按规范设计室外消防给水系统、室内消防给水系统。同时，还设置一定数量的移动灭火器。1、各建筑物之间应保证足够的防火间距，并形成环形消防通道,厂区所有53、建筑应分成若干个防火分区，每区至少设一个手动报警按钮，设置位置宜在建筑物的主要出入口处，有防爆要求建筑在敏感位置应设排风、排烟装置，包括仓库等贮存物品处应设感应烟火灾报警。防爆区与非防爆区之间设置缓冲间，门为甲级防火门，防爆区要有足够的泄爆面积。2、在危险区域的醒目位置设置安全警示标志，安全通道应有疏散标志及设置停电应急灯。3、设置消防水管网和消火栓.室外消防采用低压消防制，控制半径按80米计。厂区设计三出口式地面消防栓和消防供水系统。4、针对防火有较高要求的场所，配备足够的消防沙和化学灭火器材。对易起火的部位要设置防火警示，杜绝火种靠近。5、为便于及时扑救初期火灾，生产车间均配置手提式干粉及54、泡沫灭火器。6、企业配有专职消防人员管理器材、统一处理火警。第九章 节约能源9.1节能措施 9.1.1工艺生产本工程以中草药为主要原料，关键设备采用目前国内先进成熟的生产技术和设备，生产高附加值的中草药提取物，依靠技术进步实现节能。主要措施如下：a.总图布置上工艺流程流畅、短捷，生产车间采用联体厂房，减少车间内部运输距离。b.准确进行负荷平衡、热平衡、水平衡和物料平衡方面的计算，使所选设备及其能力与生产规模一致。c.选用节能产品和新型保温材料。d.采用交流变频传动，减少能源的消耗。e.安装计量监测仪记录数据。9.1.2电力系统机主传动采用交流变频分部传动，自动调节电机速度，减少电机空耗，既有利55、于生产，又节约电能；既省去了直流传动所需的通风冷却系统，又提高了整个传动系统的功率因数。同时.配合全厂供电系统安装适当的静电电容器进行无功功率补偿，使企业的平均功率因数大于0.9，电气线路损耗减少，从而节能能源。9.2建筑节能9.2.1总平面设计尽量保证主要建筑物较多的日照。9.2.2建筑平、立面设计规程，凹凸面不多，以减少外表面积，减小体型系数。建筑外墙选用较深颜色的暖色调饰材料，以吸收太阳的幅射热能。9.2.3建筑外窗在满足采光要求的前提下，尽量减少开窗面积，选用质量可靠的塑钢窗，减少窗户缝隙长度。9.2.4建筑外墙和屋面在施工图设计阶段进行验算，以保证传热阻大于当地节能部门要求的最小传热56、阻，并重点处理好柱、梁嵌入处、散热器、管道嵌入的地方及伸缩等有可能产生热桥的部位.屋面保温材料采用质量可靠的预制保温隔热板。9.2.5原料及成品暂存区等建筑地面设置防潮层，地面面层采用微孔吸湿材料以防止地面冷凝泛潮。第十章 企业组织与劳动定员10.11企业组织架构本工程建成投产后，湖南省xx动物药业有限公司将实行董事会领导下的总经理负责制，具体组织机构根据公司章程确定，设总经理1人，副总经理若干人，并设总工程师、总会计师及相关职能部门。组织系统简图如下；公司管理结构图董事会总经理后勤副总生产副总销售副总总工程师财务总监办公室人事部生产部设备科全国各地销售处销售部质量控制中心财务审计部材料采购部57、研发中心10.2工作制度全年生产天数330天，生产车间为四班三运转工作制连续生产，管理及维修为常白班制，全厂实行每周五天工作制，每天工作8小时。10.3劳动定员本工程新增劳动定员160人，其中技术和管理人员15人。关键岗位的操作工人、管理人员和技术人员，可招收大中专毕业生和职高毕业生进行专门培训，还可从社会上招聘有真才实学的高级专家和技师，临时工人可根据生产需要向社会招聘。10.4人员培训由于本工程生产线的主要技术和设备先进，自动化程度高，要求工程技术人员和生产操作工人具有较高的专业技术水平，因此，本工程的培训拟按二个层次进行：a、部分人员赴国内的同类生产厂家培训.主要对象是高级管理和工程技术58、干部、生产车间主任与工段长、关键岗位操作和维修人员。b、一般岗位的操作人员和维修人员在厂内培训。第十一章 工程实施进度工程实施进度建议：2009年12月份完成初步设计、土地征用、附属设施的施工2010年3月份完成施工图设计；2010年10月份前完成全部土建工程2010年12月份份前完成机械设备的选型、采购、安装2011年2月份前完成全部附属设施并组织竣工验收。2011年4月份前完成全部工程，并进行试运行调试完毕。第十二章 投资估算与资金筹措121投资估算依据1、国家对农业建设项目的优惠政策规定，本项目固定资产投资方向调节税率为零。2、国家计委和建设部发布的建设项目经济评价方法与参考规定的投资估59、算范围和统一取费参数。递延资产、无形资产均计入固定资产投资计划。3、建筑工程新建或改造、维修按当地实际造价估算。4、设备购置费按在特定厂家发布价加运费估算。5、基本预备费按5%计算，不考涨价预备费。6、信贷资金年利率按5.76%计。7、流动资金按照生产周期和商业周期参照省内同类项目实际占用定额确定最低周转天数和周转次数，计算资金占用定额为323万元。12.2投资估算总投资项目总投资1772万元,其中土建投资549万元、设备购置585万元，土地使用权205万元、流动资金323万元、筹建期利息57.6万元，其他费用52.4万元。.1固定资产投资土建工程投资:xx药业公司计划扩建加工车间、锅炉房等配60、套设备6300平方米，共计549万元。设备投资:585万元。土地使用权投资：项目土地使用权205万元。其他投资:主要是指建设期银行贷款利息计57.6万元及安装、筹建开支52.4万元。.2流动资金流动资金安排323万元。12.3资金来源企业自筹资金772万元，申请银行贷款1000万元第十三章 经济评价13.1经济评价说明（1）本项目经济评价参照国家计委和建设部发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）的有关原则和方法，对项目成本效益进行财务评价。（2）本项目的投资人要求获得合理投资回报，因此，本项目不享受国家税收优惠。所得税率根据财政部中华人民共和国企业所得税暂行条例执行，本项目应纳税额为年利润61、的25。（3）本项目的法定盈余公积金分别按税后利润的10提取。（4）本项目的计算期设定为11年.13.2基础数据13.2.1销售收入及销售税金及附加本项目设计能力为年产中草药提取物1000吨。产品销售价格是参考近几年国内市场已实现的价格预测的。其中：双花连翘提取物的生产数量50吨，单价130000元/吨；板蓝根提取物的生产数量300吨，单价45000元/吨；黄芪多糖提取物的生产数量50吨，按单价100000元/吨计算；穿心莲提取物的生产数量为500吨，单价按20000元/吨计算；连翘提取物的生产数量50吨，单价按120000元/吨计算。经测算，正常达产后，年度销售收入4100万元。考虑到销售市62、场情况，投产期第1年（2011年）考虑到试产等情况，预计产量按设计生产负荷的20%计算，投产期第2年的销售量按设计生产负荷的70%计算，投产期第3年的销售量按设计生产负荷的90%，以后每年按95%计算。据相关税收政策，本项目缴纳的增值税销项税额按照17%的税率计算，进项税额的税率分别为：中草药收购部分按照17%的抵扣率抵扣，其燃料和动力部分按照17%的抵扣率计算。城建税按照应缴纳增值税额的5%计算，教育费附加按照应缴纳增值税额的4.5%计算。测算得本项目年均应缴纳增值税金305万元 销售税金及附加29万元。13.2.2投资计划本项目固定资产投资1449万元，其中建筑工程费549万元，机械设备563、85万元，安装工程费10万元，无形资产土地使用权投资205万元，其他筹建费用42万元及筹建期利息58万元。（详见附表）13.2.3流动资金投资估算流动资金主要由储备资金、生产资金、成品资金、结算及货币资金构成。本项目流动资金根据建设项目经济评价方法与参数分项详细估算法进行估算，根据以下公式计算：流动资金流动资产流动负债流动资产应收帐款+存货+现金流动负债应付帐款流动资金本年增加额本年流动资金上年流动资金经计算，项目建成后，全年需流动资金323万元，所需流动资金全部自筹。（详见附表）13.2.4定员及工资总额本项目建成后初步定正式员工160人，其中技术人员15人，项目达产后年均工资额389万元（64、详见附表）。13.2.5本项目固定资产折旧折旧和摊销根据国家有关规定，折旧采用平均年限法，房屋建筑物的折旧期限按20年计算，残值率5%，设备的折旧年限按10年计算，残值率5%，安装费用摊销按照10年计算，土地使用权按照尚可使用年限20年计算摊销，其他筹建费及预备费按照5年摊销完毕。（详见附表）其他修理费是根据项目的实际情况及同类同规模的企业确定的。利息支出是指长期负债利息和流动资金负债利息之和，本项目仅指固定资产贷款1000万元。其他费用是指其他制造费用、管理费用、财务费用和销售费用，是参考同行业和本项目的实际情况确定的。项目计算期按11年计算，其中建设期为1年，生产期为10年,即从2011年65、至2020年。13.2.7总成本费用由于折旧费是按不同资产类别及不同折旧年限计算，并且利息支出列入费用，故总成本费用各年度不是一个常数。经计算，本项目建成后的年均总成本费用为2962万元，其中：固定成本122万元，变动成本2840万元，年均经营成本2844万元。（详见附表）13.2.8利润估算本项目完成后，该项目年均利润总额617万元；所得税按利润总额的25%计取，年均缴纳所得税154万元；该项目年均税后利润为463万元。详见附表。13.3财务盈利性分析财务盈利性分析主要包括计算财务内部收益率、投资回收期、财务净现值、投资利润率和投资利税率等指标。各项指标的计算详见表。（详见基本报表1）（1）66、财务内部收益率运用财务现金流量表，由财务内部收益率表达式：n （CI-CO）t(1+FIRR)-t=0t=1式中：CI-现金流入量CO-现金流出量（CI-CO）-第t年的净现金流量n-计算期经计算：FIRR1=35% (所得税前)FIRR2=28% (所得税后)高于同行业基准收益率的8。（2）投资回收期（Pt）投资回收期即投资返本年限，是以项目的净收益抵偿全部投资所需时间，经计算：Pt（CI-CO）t=0t=1Pt1=4.29年 (所得税前)Pt2=4.86年 （所得税后）（3）财务净现值（FNPV）财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的指标，按社会折现率ic=8%的净现值由式：nFNPV=67、 （CI-CO）t(1+ic)t计算 t=1FNPV1=2981万元 (所得税前)FNPV2=2048万元 (所得税后)（4）投资利润率投资净利润率（年均净利润总额/总投资额）100 463/17721002613.4风险性分析（1）盈亏平衡分析BEP17 %计算表明，当生产能力达到 17%，即产量为170吨，企业就可保本。(2)敏感性分析为了了解项目在实施过程中，单因素的变化对项目的影响程度，分别对经营成本、销售收入作了提高10和降低10的单因素变化对内部收益率影响的敏感性分析，详见下表财务敏感性分析表序号项目变化率财务内部收益率财务内部净现值投资回收期1建设投资10%26%￥2,025.868、95.09 5%27%￥2,092.984.98 -5%30%￥2,227.154.74 -10%31%￥2,294.244.63 2经营成本10%17%￥895.856.57 5%23%￥1,527.965.51 -5%33%￥2,792.174.43 -10%38%￥3,424.284.11 5销售收入10%43%￥3,875.933.70 5%35%￥2,987.344.37 -5%22%￥1,366.995.66 -10%13%￥488.929.19 项目实施、生产经营过程中一些可能影响项目效益的主要因素有销售单价、经营成本、建设投资等。针对所得税后全部投资分别就建设投资、经营成本、销69、售收入等的单因素变化增减10%时对内部收益率影响程度分析项目的敏感性。从敏感性分析汇总表可以看出，销售收入对财务内部收益率影响最大，经营成本次之，建设投资最不敏感。13.5清偿能力分析银行贷款1000万元，在企业获利后逐年偿还，正常情况下本息可于2014年全部还清。13.6主要经济指标汇总主要经济指标详见“财务指标汇总表”财务指标汇总表项目名称：湖南省xx动物药业有限公司年产1000吨中草药提取物工程财务指标汇总表序号指标和数据名称单位指标和数据备注1项目总投资（含全部流动资金）万元1772.12 项目规模总投资（含铺底流动资金）万元1772.12 1.1建设投资万元1391.50 其中：基本70、预备费万元54.50 其中：涨价预备费万元0.00 1.2建设期利息万元57.60 1.3流动资金万元57.60 铺底流动资金万元323.02 2营业收入（不含税）万元3608.00 生产期平均3营业税金及附加万元29.00 生产期平均增值税万元305.27 生产期平均4总成本费用万元2961.52 生产期平均5利润总额万元617.48 生产期平均6所得税万元154.37 生产期平均7税后利润万元463.11 生产期平均8财务盈利能力分析8.1财务内部收益率全部投资所得税前35%全部投资所得税后28%自有资金万元772.12 8.2财务净现值全部投资所得税前万元2980.55 ic=8%全部投71、资所得税后万元2048.05 ic=8%8.3项目投资回收期含建设期静态投资所得税前年4.29 静态投资所得税后年4.86 8.4总投资收益率26%8.5项目资本金利润率60%9清偿能力分析9.1财务比率资产负债率21%生产期平均流动比率578%生产期平均速动比率528.12%生产期平均9.2最大还款期年17%含建设期10盈亏平衡点17%生产期平均13.7 经济评价结论综合以上财务评价指标可以看出：本项目所得税后财务内部收益25%，高于国内金额机构的贷款利率和同行业的平均水平；投资利税率和投资利润率均优于同行业平均值；投资回收期低于行业基准投资回收期9.0年；表明项目盈利能力较好。借款偿还期572、年；表明项目清偿能力较强。不确定性分析表明该项目具有较好的抗风险能力。因此，本项目在财务上是可行的。第十四章 结论14.1 可行性研究结论通过充分分析、研究论证，该项目可得出如下结论：1、项目属国内先进的、环保型生态动物药业生产项目，项目建成后可大大促进全国的动物药业的良业发展，调整项目动物药业的产业结构。2、项目建设科技含量高、技术先进、设备精良。3、该项目主要是利用当地充足的资源优势和目前的销售渠道，风险较小、受益面广、前景广阔。4、该项目是在原有的厂区临近征地新建，基础设施完善，建设工程难度小。综上所述，该项目属布局合理、技术先进、社会经济效益可行的项目。14.2 建议鉴于该项目是动物药业生产厂家的环保型药物产品，对调整药物生产厂家的产业结构、降低非植物药对动物的不良影响的作用，因此，建议政府及有关部门给予高度重视，加大投资力度，扩大生产，促使该项目发挥更大的经济效益和社会效益。