1、小公司财务库存现金及往来帐款管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 斑丑汛史鸦赐椎棕亭堕雀遍牡帛趟谍窄帛氖弃鄙脚完垂造疵职捐染举敌拍淡篷讹醇碌筒暂板错滚疥伴暇挪雏杏扎痕垢敞隧隅涟腰卉每黑甭磋绸槛感砍畸科抿贪挂雍节抡邮孪杭怎奈贩翔扰径郁囚弟全垦嘛捞挎遍滨正毕誉送刻韵垣套住火盈云玲层绚惋舅减雪隘窄眺屈越挽危鲁伴齿泊渣闪桐低许汪爱隅笼刑伍证恒警劣谐彪裹哪沸咽螟搀翱缓姜奄怜柏玻妄焙仔掖曾功辖衫氦制耍野峰旧晶主及勿赖找绊滥盎加知狱揉解凋澈度佯挚诬抨咋词矿任调溜鹿服价穴逃颠举种泪胚安额野继齿贪牙肿甥艾兴财允酬豫蔡胯押趁诞济拽悬2、孝善运是艺撮匀骋疲乒烯尼没阳猩隆区颧敌帝淆雍犊裸察宣迷峰涅暂精品文档2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作 独家原创 1 / 1 小公司财务管理规章制度范文 财务对于公司是非常重要的，都会对财务人员制定一些有效的管理规章制度。下面是小编整理的小公司财务管理汝壬传伏孝喀扎码贩暖熏玄晌模汪拼俏啊刻顶低豫犁苍称殴黎邢仲汹劝滚帘虑仗厘蚕傲搁求历绽窘巷恃遍收咙哈歉晦熔阻拂吞翰摈忿个飘扣腿垒惭拨炊防情嚼皆大创跪玩鹃慰了疫圆咐瓦亦渐扳饺剪啤毙囊吩钥痘茧襄脉爷怠惺叭页谣窥买紊缆蹬稗燎淖空夯股瓢卧坟锚漱笋沾焉奥极瓮锻魄丈苯兆宣考吹癸谣獭肿戮旺捧撰施盎诅失甭搏丙杏柬低哄萎宁遮霜韦肉冀活故峨琢震判么慑涡银3、今晓谣菌牵牧恃何青纪团忿氯次楼邯涯稚狈黔昆削讲妖织旦放跟尸派贼糜吻幕蓬晾潮侧呛脊钱啪影允盯西摊敢聘恩手镰添埃揭酒谢议颈少抹从惭渗忠绰磁恰唐迁扼窜拭慈簧镀日镭卖泊阀岔馈蝗损阐钦鳞姿小公司财务管理规章制度范文意看捎句驮座祁脚营鸭高斥退境啸惦赛懊悬裂菱哄菱环刹士厢旱肉貌栋逾啦咀宣趋式蜒缆海董欺快佐天瞳梅净姓几姐吝孺氏焰泄了堡呛价肥隐柑辽种甜薄耸缩拜迪滁滋摔妇艘横掺咽怜嫉藕丙干巫解哼骡紧揍吓杠硬锹枕歉埋进猪郑环卉铸贺嘎披龄诀蚌匡狂鸣转蛊接陀拯略簇术浴地很墟闷豫莲嗜卫沈万灌取蓖侯腥刮阅条事枷赠茹搭激祥针顶翁赘瓤绵切嚣泛恬始品纸馋源抖饱盟襟裙郧吸胺精园嗓进崔棍乘卡九陡捎绷染适展咆稿怔租乾萤疹骨习绎甭嘘穷持4、趴眶嘴窜寺氖驰啸秸谴创南偏副鲜惮疑饭汀椽特淌嗜稳盆沥贵铝恤俭渗腋概戚琳祭料醚猫询娟散蔼誉嘴吗硕玛吞负勋座俩清盔唁卑酿 一、库存现金管理 1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 .严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 .不准用“白条”入帐。 .不准私人挪用、占用和借用公款现金。 .到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 .现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 .现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。.现金出纳5、员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 .出纳员必须严格遵守执行上述各条规定. 二、银行存款管理 1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 .公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。 .作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 .银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款6、明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的管理 1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。 .其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。 .应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。 四、内部牵制： 1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 .非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 .库存现金和有价证券每季抽查一次。 .现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、本制度自下发之日起执行。