1、公司财务部考核制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: xx公司财务部考核制度依据总部财务大纲要求，为保证数据的及时、准确、完整，做到日事日毕，明确各岗位职责，在原分工基础上对相关职位的职责予以明确。从目前执行的情况来看，各方面工作基本符合公司的要求，但仍存在不尽人意或须改进的地方。针对目前存在的一些问题，同时为进一步提高财务各岗位的工作效率、调动员工积极性和明确责任，特制定本考核制度。一、考核内容：包括日常工作内容和具体考核内容工作两项。因日常工作内容大纲及各岗位都有明确的规定，在此不在赘述。只列具体考核的相关内容。(2、一）主办会计1、每月30日（31日）对本部库房安排实地盘点，并按公司要求在次月5日前核对并上报盘点表。若在盘点和制作盘点表的工作过程中，因人为因素或主观原因导致存在的问题未及时发现，由此而造成的货损，由其承担。每月盘点底单等原始资料必须同当月盘点表一起装订保存。2、每月25日按时向公司上报当月开票明细表，开票明细表各栏目内容必须按公司要求的格式填写。在上报开票明细表前须做好本月利润、税款等的测算工作，并经财务总监签字同意后方可上报。3、每月7日前关帐：在关帐前必须检查总帐各科目的余额情况、物流同总帐之间及物流与物流各模块之间的对应关系等。当月的帐务必须在关帐前处理完毕，否则，不允许关帐。主办会3、计应对公司整个帐务正确性、真实性、及时性负责，及时全面监督检查财务部各岗位的工作情况。4、关帐后，按总部要求做好报表的上报及同总部的对帐工作。5、必须按月以总部要求的内容和附件装订每月的会计凭证并保存。6、负责装订并保存每月纳税申报表等资料，保证上述相关资料的真实完整。7、经销商之间转款必须以三方签定的转款协议为准（转款协议作为凭证的附件）。否则，不允许随意在经销商之间转帐。8、按时完成上级领导布置的其它临时性工作。(二）费用会计严格执行销售公司xx001号、002号关于分子公司资金和费用管理办法和分子公司广告促销费管理办法之规定。1、次月10日前将分公司日常费用、零星广告促销、工资、资金划款4、跟踪表、资金分类明细表报销售公司费用会计及大区财务专员。2、当天费用支出及时入帐，制作凭证后交出纳支付款。3、及时对办事处的费用核销，在收到费用单据时对费用单据进行初审，签字后交财务总监和分公司经理审核签字，制作记帐凭证。4、没有分公司经理及财务总监签字的费用单据，不得制作记帐凭证。对借款5000元以上、单项费用支出10000元以上的需要报大区财务专员审批，分公司经理、财务总监单次或单项超过5000元的开支或月累计超过10000元的所有开支由大区财专员审批。5、每月6日前制作帐务监督表中其他应收款部分。6、每月10日前制作并上报财务总监、分公司经理上月办事处和本部各部门费用明细表。 7、对专项5、划款支付前，编制专项划款申请单，经分公司经理、财务总监、大区财务专员审批后报销售公司相关费用责任会计，批复后专款专用，当月已批已划未付的，应督促出纳划回，下月需用的，必须重新报批。8、按照“非零星广告促销费实行预算审批、方案审批、支付审批”三分开审批原则，根据总部下发次月“非零星广告促销预算总额度”由分公司活动推广经理、产品推广经理、分公司经理、财务总监共同确定，负责督促策划部文员及时编制非零星广告促销预算申请表，并于每月28日前通过财务总监邮箱将下月非零星广告促销预算申请表报销售公司费用责任会计处，同时抄送大区市场总监、财务专员，市场管理部在下月2月前审批完毕，未经上述人员批准不得申请方案审6、批。9、综合部每月对员工工资表的编制必须在次月5日前，奖金表的编制必须在次月10日前完成，费用会计负责督促综合部将工资表及奖金表报送室财务总监、大区财务专员，经大区财务专员审批报销售公司费用责任会计处。10、督促并及时清理个人借款，对跨月借款未核销又无正当理由的，提供明细由综合部在每月工资中全额扣除。11、装订并保管费用凭证。12、按时完成上级领布置的其它工作。(三）销售会计1、严格执行款到发货的原则，如k/3系统预收帐款经销商帐面余额不够，不允许开具销售出库单，并及时反馈市场部计调。2、对公司与运营商合作的项目，属于先发货后收款的机型，必须经财务总监和分公司经理同意后方可开具出库单。3、调价7、按总部的要求和实盘统计提供的数量金额为标准将经销商的调价款正确反映到经销帐面。时间为：除公司测算利润等因素影响外，调价款应在统计提供数据的三日内反映到经销帐面。4、每月10日前上报上月各办事处关于经销商对帐单和销售出库单返回情况。5、月末负责同库房核对好机库的数量，对帐结束后双方签字认可。6、经销商的退、换机，必须经公司审批同意后，才可开销售出库单（红字）。7、对销售出库单、对帐单、每日分货表等原始资料按月进行装订并保存，同时必须附清单。8、每月6日前制作帐务监督表中应收、预收帐款转帐凭证部分。9、每月8日前按照市场部制订上月经销商、零售店奖励政策计算出经销商和零售店的奖励金额并报分公司和大区8、领导审批。10、月末分公司实物仓管一起进行盘点，并在次月4日前编制好盘点表，经主办会计审核无误后上报总公司责任会计。11、按时完成上级领导布置的其它工作。(四）售后会计：1、每月10日前上报财务总监各办事处客服中心收入明细表。2、负责各客服中心维修工单和客服受理单的领、用、存的发放、核销及登记工作，以及根据客服中心的维修量等实际情况控制该办事处维修工单的库存数。3、负责空白保修卡保管、领用，在经客服部经理及财务总监同意后，可按其申请量发放办事处。4、填制客服收支明细表中除费用部分的内容。5、月末同办事处核对客服中心的销售机、备机、周转机、配件及售后材料的库存数，填制盘点表售后材料部分，将核对结9、果报销售会计。 6、负责同本部库房核对坏机、配件及售后材料的库存数。同时双方签字确认。7、负责装订并保存客服中心回款明细表。8、按时完成上级领布置的其它工作。(五）出纳1、每天确认建行网上银行经销商回款额，将经主办会计复核后的批量代发代扣款转公司的收入户；将建行户的款项及时转入工行收入户以备总公司网上银行汇划，转款两日后到工行提取回执单。确认总部划款额，据此在月末做回款报表，并检查该帐户余额与现金管理系统中对应帐帐户余额是否一致。2、根据费用会计审核的费用审批单金额于当日下午两点前从工行收入划到工行支出户中（总部网上划款时间在下午三点半），当月未用完的专项划款在月末及时划回收入户中。3、审核经10、销商转帐支票以银行回单为依据，在应收款管理系统中做收款单，据主办会计审核的银收凭证录入现金日记帐。4、每月末同办事处核对当月办事处回款额，并签字确认。同时制作货款明细表上报财务总监；办事处费用报销款打入办事处财务主管的费用卡中，打款单附于费用报销后。5、当天的业务全部登记现金（银行）日记帐，保证帐实相符、现金编码、摘要、对方科目等正确无误。6、每次对办事处汇款时，必须制作汇款明细表同时发至各办事处邮箱。月末将本月汇款汇总表上报财务总监。7、每月末核对各银行帐户余额，调节有差的帐户存款余额，次月2日前将资金余额表上报责任会计处，划款跟踪表上报总部费用责任会计，并以电子表格方式存档备查。8、根据费11、用支出的实际情况提取现金，现金余额不超过5000元。9、预留银行印鉴中的法人印章，保证其的正确使用。10、用会计及时核对帐务，保证总帐费用余额和现金系统费用余额相符。11、据经销售出单开具增值税专用发票，保证所开发票的真实性。并于每次调价时，分析并上报财务总监一般纳税人经销商调价机型的提货、开票及保价数量情况。12、按时完成上级领布置的其它工作。(六）库管1、按公司规定流程收取货物，如因此发生货损导致公司失去索赔机会，相应损失由其个人承担。2、按公司规定流程发放货物，不允许出现私自出库的现象。情节严重者，予以辞退。3、对于经销商的退、换机，必须在取得红字销售出库单后，才能办理入库手续。4、货物12、收发及时录入销售系统，同时保证发出货物串码录入销售系统的信息同实际情况相符。5、对所管货物做到每天盘点，保证帐实相符。帐实差异无原因的 ，由库管本人承担。6、按时完成上级领布置的其它工作。(七）网络管理员1、保证帐套每天按时传回总部，每周下午对基础资料与总公司进行比对，并及时调整；每天下班前对K3进行备份。2、按总部月末对各办事处终端录入的考核要求，每天监督办事处录入情况，并以周为考核期对办事处进行考核排名。保证月末总部对分公司的考核合格。3、负责维护公司电脑设备的采购、安装、维修等，保证公司各级网络的畅通，同时根据各部门尤其是办事处的需要，提供必要的技术指导。4、每月3日前对保修卡进行审核并13、报综合部。5、及时对服务器进行维护，并对病毒库进行升级。6、按时完成上级领导布置的其它工作。二、内容对应类别：上述各岗位所列考核内容根据该岗位的工作内容和财务大纲相关要求分为两类，即A类和B类，具体见明细表格。A类对应分值为2分，B类对应分值为1分。每分50元。其中涉及到总部对分公司考核得分情况的，每分200元。三、考核方法：1、考核内容中涉及到与总部或办事处相关的工作的，由总部或办事处反馈的信息做为考核标准。其中涉及到总部对分公司考核内容的，以总部对分公司的考核结果为标准。2、考核内容中涉及到按时上报财务总监和分公司经理各种报表的，由财务总监根据实际完成情况进行考核。3、考核内容中除第1条和第2条涉及到的内容以外的，由财务总监每月检查执行情况，根据实际执行情况进行考核。4、每项考核内容得分情况在-2（-1）分至2（1）分之间，月末根据上述考核三种方法及单项考核得分情况汇总各岗位总体得分，据以计算相应金额并体现在当月奖金中。如该项考核内容由总部考核并发放奖金，则公司不在另行兑现奖金。5、该考核内容根据公司相关制度及帐务处理的具体要求可做修改。四、本考核制度从xx年3月起执行。