1、购物广场财务部岗位工作标准及规章制度大全编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 购物广场财务部xx广财xx18号关于 购物广场财务部各岗位工作标准的规定财务部财务经理工作标准1 范围 本标准规定了财务部经理的岗位职责、岗位基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。 本标准适用于财务部经理工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 职责2.1在公司总经理的领导下，负责贯彻执行国家及公司的有关方针政策、财务会计制度，严格遵守国家财经纪律。2.2负责制定和完善公司的财务管理制度、会计核算办法、各项财务开支规定，报总经理批准后，贯彻执2、行。2.3正确编制公司的财务预算，并负责实施。2.4负责组织公司的财务管理和会计核算等工作，组织财务部人员完成总经理交办的各项工作。2.5根据总经理对工作的布置和要求，定期向总经理汇报本部门工作情况及重大问题。2.6负责具体安排本部门人员的工作， 落实岗位职责及工作计划完成，及时进行检查和考核。2.7组织公司的财务分析工作，充分运用会计资料，提供可靠信息，供总经理决策。2.8认真执行国家税法，正确计提和按时上交各种税款。2.9负责组织本部门人员进行政治学习、业务学习，提高全部门的政治素质和业务水平。3 岗位人员基本技能3.1熟悉国家有关会计政策、法律、法令、法规、条例和规定。3.2熟悉会计核算3、办法，能准确进行账务处理，编制会计报表。3.3熟悉商业经营过程，了解各项经济指标之间的内在联系。3.4大学专科相关专业毕业从事会计工作8年以上，大学本科相关专业毕业从事会计工作五年以上，研究生相关专业毕业从事会计工作三年以上并取得会计师及以上职称的会计人员担任。3.5具备良好的沟通能力和协调能力，具有较高专业水平和职业品德。4 工作内容要求与方法4.1制度建设根据会计法及会计制度的规定，结合公司实际，制定公司的各项财务管理办法、会计核算方法、报总经理批准后，组织实施。根据国家和公司有关规定，制定和完善公司的各项费用管理办法。制度、办法做到严谨可行，切实达到强化管理，提高效益。4.2会计核算根据4、国家成本管理规定，正确进行成本核算，合理控制管理费用，杜绝浪费，确保费用预算的完成。按国家有关固定资产管理规定，严格履行固定资产增减变动手续，达到账、卡相符，确保固定资产完整。正确组织税金核算，按时申报和上交各种税款。组织开展会计电算化管理，提高核算质量和工作效率。组织公司编制会计报表和年度会计决算，确保其准确性。对会计核算和财务管理中发现的问题，及时提出处理意见，必要时向总经理汇报。4.3财务分析结合公司费用预算执行情况，针对薄弱环节进行专项分析，找出问题，提出整改措施，责成有关部门落实。4.4确保公司收银系统的正常运作，维持公司收银秩序。4.5其他工作接受、配合国家税务等部门的依法审计、检5、查，确保公司年度无重大违纪事项。提高公司财务管理要求，认真组织本部门人员进行业务学习，提高业务管理水平。完成总经理交办的其他各项工作。5 检查与考核5.1 本岗位执行情况，由总经理检查、考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部财务核算主管岗位工作标准1 范围 本标准规定了财务部核算主管岗位的职责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。 本标准适用于财务部核算主管岗位工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 职责2.1 责任负责对广场核算中心反映经济活动的原始凭证、记账凭证、账簿记录进行审核，并对审核签署后的内容负责。对违反财经纪律6、的一切行为进行防范、制止，对核算工作中的差错进行纠正。对审核监督不力造成的重大违纪，应与有关人员负连带责任。对所有核算中心业务负有管理责任和指导责任。2.2 权限对违纪行为,有权拒绝执行并向领导汇报。对不符合财务制度的会计事项有权拒绝受理。对核算不真实、不正确的记录，有权责成有关人员进行更正。对核算中心人员进行管理和指导。3 岗位人员基本技能3.1熟悉国家有关会计政策、法律、法令、法规、条例和规定。3.2熟悉会计核算办法，能准确进行账务处理，编制会计报表。3.3熟悉商业经营过程，了解各项经济指标之间的内在联系。3.4大学专科相关专业毕业从事会计工作三年以上，大学本科相关专业毕业从事会计工作两年7、以上，研究生相关专业毕业从事会计工作一年以上并取得会计师及以上职称的会计人员担任。4 工作内容要求与方法4.1审核范围对财务部核算中心费用支出业务进行全过程审核，同时与结算中心相关联的内部往来业务审核。4.2审核程序事前审核对经济业务在发生前进行审核,具体为出纳费用支出业务和内部往来付款业务的事前审核 事后审核对经济业务在入账后的审核,具体为会计凭证、账簿的事后复核。4.3审核方法 财务收支.1 根据财经纪律和广场内部规定，逐笔审核各项财务收支。.2 对不符合、无计划、经济内容不真实、有关合同不完整、弄虚作假的会计事项，予以抵制。.3对政策界限不清的收支事项，请示领导明确后，再行处理。对内容不8、合法、不真实、记载不准确、不完整、手续不完备的原始凭证坚决退回。 记账凭证.1审核记账凭证与所附原始凭证反映的经济业务内容的同一性。.2 审核记账凭证表述经济活动真相的准确，包括： 数字计算； 摘要编写； 分录处理； 金额填写。.3审核记账凭证签章的完整性。.4对不合格的记账凭证，责成有关人员查明原因，更正处理。 会计账簿.1对各种账簿记录定期进行复核、检查记账、结账的合法、合规性。.2各种账簿与总账有关账户的余额核对相符。.3往来账户与有关单位核对相符。.4上交款项与监交单位核对相符。.1对会计报表进行审核。.2对税务会计的纳税报表进行审核。4.4 审核内容与要求 每日对办理出纳收支结算的经9、济业务及原始凭证进行事前审核。 每日对已做会计凭证在入账前进行审核。4.5其他会计期末按规定期限负责督促有关人员向总公司报送的报表及要求的其他数据、资料。5 检查与考核5.1 本岗位执行情况，由财务部经理检查、考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部财务结算主管岗位工作标准1 范围 本标准规定了财务部结算主管岗位的职责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。 本标准适用于财务部结算主管岗位工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 职责2.1 责任负责对广场结算中心进销存业务反映经济活动的原始凭证、记账凭证、账簿记录进行审核，并对审10、核签署后的内容负责。对违反结算制度的一切行为进行防范、制止，对结算工作中的差错进行纠正。对审核监督不力造成的重大违纪，应与有关人员负连带责任。对所有结算中心业务负有管理责任和指导责任。2.2 权限对违纪行为,有权拒绝执行并向领导汇报。对不符合结算程序及批准手续的会计事项有权拒绝受理。对结算中不真实、不正确的记录，有权责成有关人员进行更正。对结算中心人员进行管理和指导。3 岗位人员基本技能3.1熟悉国家有关会计政策、法律、法令、法规、条例和规定。3.2熟悉会计核算办法，能准确进行账务处理。3.3熟悉商业经营过程，了解各项经济指标之间的内在联系。3.4大学专科相关专业毕业从事会计工作三年以上，大学11、本科相关专业毕业从事会计工作两年以上，研究生相关专业毕业从事会计工作一年以上并取得会计师及以上职称的会计人员担任。4 工作内容要求与方法4.1审核范围对财务部结算中心财务收支进行全过程审核，同时配合核算中心主管做好相关账务的处理。4.2审核程序事前审核对经济业务在发生前进行审核,具体为结算会计的事前审核和会计凭证在入账前的审核。 事后审核对经济业务在入账后的审核,具体为会计凭证、账簿的事后复核。4.3审核方法 收入核算.1 根据财经纪律和广场内部规定，逐笔审核各项收入。结算.1对每项商品付款要逐项审核,与合同进行核对,保证结算业务的准确性。.2对结算会计收取的增值税发票进行审核,保证发票的真实12、性与严谨性。.3对所有结算部的业务进行指导管理,保证账务处理的准确性。 记账凭证.1审核记账凭证与所附原始凭证反映的经济业务内容的同一性。.2 审核记账凭证表述经济活动真相的准确，包括： 数字计算； 摘要编写； 分录处理； 金额填写。.3审核记账凭证签章的完整性。.4对不合格的记账凭证，责成有关人员查明原因，更正处理。 会计账簿.1对各种账簿记录定期进行复核、检查记账、结账的合法、合规性。.2各种账簿与总账有关账户的余额核对相符。.3往来账户与有关单位核对相符。.4对不合格的账簿记录，责成有关人员更正。会计报表和分析工作。.1对结算部内部会计报表进行审核上报。整个广场的各项业务进行分析上报。413、.4 审核内容与要求 每日对办理收入库存及结算经济业务及原始凭证进行事前审核。 每日对已做会计凭证在入账前进行审核。 对以上内容的审核率达到100%，审核合格率100%。4.5其他会计期末按规定期限负责向核算中心报送报表及要求的其他数据、资料。5 检查与考核5.1 本岗位执行情况，由财务部经理检查、考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部会计报表岗位工作标准1 范围 本标准规定了 购物广场财务部会计报表管理岗位的工作职责、岗位人员的基本技能、工作内容与要求以及检查与考核。 本标准适用于 购物广场会计报表管理岗位的工作，是检查与考核本岗位工作14、的依据。2 职责2. 1责任 依照会计法的规定，对财务报告的真实性、合法性和完整性负责。在财务部经理的领导下，忠于职守，保证连续、系统、全面的反映和监督广场的经营情况。负责日常财务报表的审核、汇总、编制和上报。负责广场财务快报的编制和上报。配合审计、税务部门对广场会计报表进行检查。配合上级管理人员，对财务报告的具体细节问题进行查阅，并对其中的争议问题进行解释。完成上级管理人员交办的临时性工作。2.2权限有权查阅广场的所有有关会计资料，并对基层会计报表进行监督和管理，有权对其中的问题要求解释。有权保管广场报表，其他单位或个人应按有关规定查阅。有权对广场的各项经济业务进行财务监督。有权提出加强广场15、报表管理的合理化建议。3. 岗位人员基本技能3.1具备大学专科及专科以上会计专业理论水平，取得初级职称任职资格。3.2能掌握国家有关财务会计、税务管理方面的方针、政策、法律、法令、法规、条例与制度。3.3能熟练运用计算机进行计算和分析。3.4熟悉广场经营过程，了解各项经济技术指标之间的内在联系。3.5熟悉广场财务管理知识和会计核算办法，能够正确、及时进行账务处理，编制会计报表。3.6能坚持原则，遵纪守法，实事求是，具备良好的敬业精神和职业道德。3.7能熟练运用各种计算技术。4. 工作内容与要求4.1对发展公司快报，要求于当月27日上报发展公司。4.2根据上级公司要求，编制月度会计报表包括：资产16、负债表、损益表、应上交款项明细表、营业外收支明细表、货币资金明细表等。月度会计报表要求月度结束后三日内完成并报送上级公司。4.3编制季度会计报表包括：资产负债表、损益表、现金流量表、应上交款项明细表、营业外收支明细表、货币资金明细表、其他应收款项情况表、其他应付款项情况表等、季度会计报表要求季度结束后三日内完成，并报送鲁能公司。4.4根据年度会计报表编制要求，编制年度会计报表。包括：资产负债表、损益表、现金流量表、应上交款项明细表、营业外收支明细表、货币资金明细表、财务指标快报表、国民生产总值统计报表、其他应收款项情况表、其他应付款项情况表等。年度会计报表必须在年度结束后五日内完成，并报送上级17、公司。4.5根据年度财务决算报表，编写财务状况说明书，提交财务部经理审定。4.6财务状况说明书，对报告年度财务状况进行综合分析、说明。4.7按照会计档案管理要求，整理广场的会计报表及有关资料，保留两年后移交档案管理员保管。4.8按照上级公司的要求，进行网上报表的上报工作。5. 检查与考核5. 1由财务部经理对报表工作进行检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。 财务部综合分析岗位工作标准1 范围 本职责规定了 购物广场财务部综合分析岗位的职责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。 本职责适用于 购物广场财务部综合分析岗位，是检18、查考核综合分析岗位工作的依据。2 职责2.1 责任 依照国家规定和广场内部确定的财务指标对财务收支和预算执行情况进行综合分析，为领导的决策工作提供可靠的依据。负责广场经济指标完成情况、销售情况、费用情况、毛利率情况库存及占用资金情况、利润完成情况、往来款项情况分析。对财务分析报告的真实性与准确性负责。2.2 权限有权查阅与财务分析有关的所有会计资料，对相关问题要求有关人员进行解释，有权要求其他部门提供经营指标、效益指标完成情况，以进行财务综合分析。针对经营管理中存在的问题和薄弱环节，有权提出解决的方案或建议。有权督促、指导楼层开展经济活动分析，审阅上报的经济活动分析资料，及时发现和解决问题。编19、制财务分析报告，报送上级主管部门。3 岗位人员基本技能3.1系统地掌握经济、财务会计理论和专业知识，全面掌握并能正确贯彻执行有关的财经方针、政策、法律、法令、条例及财务会计法规、制度。3.2具备大学专科及以上财务会计理论，或获得会计师及以上的任职资格。3.3具有较高的政策水平和丰富的财务会计工作经验，能担负一个独立单位的会计核算和财务管理工作。3.4熟悉广场经营过程，掌握各项经济指标的内在联系。3.5具备良好的职业道德素质，能严格履行财务会计基本职能。3.6具有较强的文字表达分析能力和较强的综合协调能力。4 工作内容和要求4.1查阅有关会计资料，编制财务用表和财务分析报告。4.2编制商品盘点情20、况表和盘点分析报告，协助各楼层完善库存商品管理工作。4.3经济指标完成情况分析对销售收入的指标分析要求提供含税收入与计划的对比。对商品销售毛利额的指标要求提供毛利额与计划的对比值以及综合毛利率。对费用开支的指标要求提供费用率。对利润的分析指标要求提供利润与计划的对比。对存货周转的指标要求提供存货周转率与周转次数。要求列示累计上缴税金数额。4.4市场销售情况分析通过对各柜组销售措施及销售情况的分析，找出各楼层销售额增减变动的原因与不足，并提出具体改进建议。提供柜组销售对比情况资料与分析，要求有与计划、与去年同期的对比数据。年度分析报告要求提供趋势报告。提供各楼层柜组的品牌分析报告。提供各柜组季节21、性报告及会员群体分析报告。提供商品分类分析报告。4.5费用分析要求提供主要费用支出情况表，并有各费用项目的比例以及与计划的对比资料。通过对费用具体支出的分析，提供实际支出与计划的差额，并对具体原因进行分析，提出节省费用开支的建议。对一些费用开支异常的项目要及时查明原因，并提出措施建议。年度分析报告对费用变化比较大的项目要做出具体分析。4.6毛利率分析提供毛利完成情况对比表，要求附有与去年同期的对比。通过对毛利完成情况的分析，找出毛利增减变动的原因，并提出具体建议。对年度分析报告要做出毛利率趋势分析。4.6库存及占用资金分析要求提供库存商品分布情况表，并提供与去年同期的对比。通过对商品库存的分析22、，找出商品库存增减变动明显的原因，并提出具体建议。对一些积压库存，要及时提出处理建议，并提出加速库存流转的建议，为领导决策提供依据。4.7利润完成情况分析提供利润总额与计划、上年同期的对比，找出赢利与亏损的具体原因，为领导者决策提供依据。4.8其他情况说明要求对分析报告中一些难于理解的数据和情况进行说明。要求提供往来款分析及各月收入、费用及利润的趋势分析。要求提供下周期的损益预测。月度财务分析报告要求在月度结束后三日内提供，季度分析报告要求在季度结束后五日内提供，年度财务分析报告要求在年度结束后十日内提供。5 检查与考核5.1 由财务部经理进行检查与考核。 5.2考核内容为本标准的职责和工作内23、容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部电算主管岗位工作标准1 范围 本标准规定了财务部电算主管的岗位职责、岗位人员的基本技能、工作内容和要求、检查与考核。 本标准适用于 购物广场财务部电算主管岗位，是检查考核电算主管岗位工作的依据。2 职责 2.1 责任负责组织财务电算化工作的推广与应用。负责制定和完善财务电算化应用管理办法。负责对财务软件的维护。负责对电算化人员的权限设置。负责财务软件的初始化工作。2.2权限有权对各部门财务电算化的推广与应用情况进行监督。有权对各部门财务电算化工作中出现的问题进行纠正，并提出处理意见。3. 岗位人员基本技能 3.1熟悉会计核算办法，了解财务会计24、核算及会计处理方法。3.2具有大专以上学历，熟悉计算机基本知识，熟练操作电算化会计软件。3.3有较强的组织协调能力和沟通能力。 4 工作内容和要求 4.1制定财务电算化应用发展规划报告，报上级审批。4.2组织财务人员举办应用软件培训，做好推广准备工作。4.3对会计电算化软件进行初始化，保证手工账与电算化的平稳过渡。4.4严格按职责分工对财务人员进行权限设置，确保不相容职务的相互牵制。4.5对软件应用过程中发现的问题要及时修正，如果遇到解决不了的问题要尽快与软件生产厂家联系，确保财务工作的顺利进行。4.6制定内部控制制度，对会计工作流程进行规范，确保会计核算质量。4.7制定微机应用档案管理规定，25、对保存数据的磁性介质、系统软件等会计档案保存期限、保存办法进行明确，以确保会计信息安全。4.8定期对各部门的电算化应用进行安全及使用情况检查。5 检查与考核5.1由财务部经理组织对电算化工作进行检查与考核。 5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。税务岗位工作标准1 范围 本标准规定了财务部税务稽核岗位人员的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。 本标准适用于 购物广场财务部税务稽核岗位，是检查考核税务稽核岗位工作的依据。2 职责2.1责任在部门经理领导下 ，负责办理公司的纳税申报。负责公司各种发票、收据的领购、发放、收回保管工作负26、责检查楼层各种发票的使用、开具、保管及交回情况。负责接待各级税务检查机关对公司的各项检查和稽查。负责办理各级税务机关对公司的年检工作。负责向税务机关咨询有关政策问题工作。负责办理涉及税务机关的其他事项。负责编制税务机关要求报送的定期或不定期的各种报表。完成领导交办的临时性工作。2.2权限有权对楼层有关应交税金的账务处理进行检查和监督。有权对违反公司发票使用规定的部门进行处罚。有权对不符合要求的增值税发票和其他票据退回厂家。3 岗位人员基本技能3.1在岗人员熟悉国家统一的会计制度和税收法律制度，热爱本职工作，努力钻研业务。3.2及时了解国家最新财税信息，结合实际工作需要进行传达。3.3从事会计工27、作三年以上,具备大专以上会计专业知识。3.4具备良好的职业道德素质，严格履行财务人员基本职责。4 工作内容要求与方法4.1办理纳税申报。每月月初，将各岗位转来的税金单据进行审核汇总、编制应交税金凭证并加以登记入账，计提各项税金附加，编制增值税纳税申报表、营业税纳税申报表、消费税纳税申报表、城建税、教育附加纳税纳税申报表、印花税申报表、个人所得税申报表、企业所得税纳税申报表等，分别到各级税务机关进行申报，交纳税款，索取完税证明，办理报销手续然后输入凭证做账务处理。4.2根据广场发票的需要量，购买各种发票，对购买的发票进行统一管理，建立领、用、存台账，记录发票领用情况，并将用完的发票收集、归档。428、.3每月编制广场应上交各项税金明细表等，做到准确、及时。4.4随时将本部门发生的日常经济业务单据办理报销手续，以便及时入账。4.5将职能部门所签订的各种经济合同进行登记以便交纳印花税并将合同进行保管。4.6每月根据商品成本正确计算应交印花税金额。4.7每年年底将需要向税务局申报的企业所得税扣除项目进行申报。4.8每年2月底前打印本部各类明细账并加以整理、归档和保管。4.9公司接受各级税务部门定期和不定期的税务检查时，为其提供所需资料，协调好与税务部门的关系。4.10按国税局要求，及时对增值税发票进行认证，控制抵扣额度。对结算会计收取的发票进行综合管理，办理与此相关的一切事宜。4.11如遇公司注29、册内容有变化，及时办理税务方面的变更手续。4.12每年四月份前进行所得税的汇算清缴工作。5 检查与考核5.1由财务部经理对税务稽核工作进行检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部材料物资岗位工作标准 1 范围 本标准规定了材料物资岗位人员的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核，是检查和考核本岗位工作的依据。2 职责2.1工作责任贯彻执行广场材料物资与固定资产管理核算方面的规章制度。负责材料物资的收、发的核算、清查与盘点工作。掌握本单位、同行业固定资产的分类状况及折旧率水平等资料。负责固定资产的核算与盘点工作。负责审30、核固定资产有关报表。完成领导交办的临时性工作。2.2权限有权监督、检查材料物资、固定资产管理和核算部门执行广场规章制度情况。有权拒绝受理不合规定程序的材料物资业务。有权对材料物资和固定资产管理存在的问题及违纪行为提出处理意见。3 岗位人员基本技能3.1能坚持原则，具有良好的职业道德和敬业精神。3.2熟悉广场有关材料物资和固定资产的规章制度。3.3具备大学专科会计专业理论水平，具备会计从业资格,并有两年从事相关工作的经历。4 工作内容要求和方法4.1严格按照物料用品核算程序会同有关部门进行月度物品收发核算。4.2对仓库收发单据认真稽核，严格分配，月末核对定期对物料用品进行清查盘点。4.3库存商品31、收入转出严格按购物广场商品管理办理，定期盘点核对，对发现问题查明原因，经批准后处理。4.4加强购物广场低值易耗品的购入、领出，管理，协助有关部门建立健全低值易耗品在用明细账。4.5建立健全固定资产账卡，按类别登记固定资产明细账，定期核对，做到账、卡、物相符。4.6内部转移的固定资产会同有关部门办理会计手续，按月正确计提折旧额。4.7参与固定资产的清查盘点发现问题，查明原因，及时解决。4.8按时完成上级交办的临时工作。5 检查与考核5.1由财务部经理对工作进行检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。 财务部收入库存会计工作标准 1 范围 本标32、准规定了收入库存会计的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核，是检查和考核本岗位工作的依据。2 职责2.1工作责任负责各柜组的收入核算与对账工作及收银报表的核对工作。负责库存验收单的审核与入账工作。负责进销存系统收入优惠对照表的录入工作。负责库存商品的账务管理、盘点的组织工作和库存的处理工作。负责自营商品成本的结转工作。2.2权限有权对柜组人员的销售报表提出疑问，并监督其进行修正。有权对信息录入人员的录入信息进行审核。3 岗位人员基本技能3.1能坚持原则，具有良好的职业道德和敬业精神。3.2能掌握国家有关财务会计、税务管理方面相关的方针、政策、法律法令、法规、条例与制度。3.33、3熟悉电算化会计系统的操作。3.4具备会计从业资格和中专及以上学历3.5具有良好的组织能力和人际关系协调能力。4 工作内容要求和方法41每天十点对各柜组导购交来的销售日报表进行核对。42在MIS系统中录入供应商销售损失承担表。43汇总各种收入单据，送至凭证录入处进行账务处理。44审核自营商品入库单，打印各种原始凭证。 45每季度组织一次自营商品盘点工作。46月底进行自营成本的核算工作。47每天审核录入员录入商品信息的准确性5 检查与考核5.1由财务部经理负责对工作进行检查和考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。 财务部结算会计工作标准 1 范围34、 本标准规定了结算会计的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核，是检查和考核本岗位工作的依据。2 职责2.1工作责任负责建立健全往来款项结算手续制度。负责往来企业的业务核算。负责为供应商结算销售款项。负责每年一次与供应商进行对账。严格执行公司结算制度。严格执行合同，保证与供应商的往来账款正确无误。维护公司信誉，货款结算及时、无误。负责与结算有关的会计核算，结算有关的凭证,负责供应商等公司合同的管理。确保相关成本、应付账款明细账的正确性。每月定期为供应商发放支票。2.2权限有权对不符合规定的发票拒绝受理。有权查阅与往来业务有关的会计资料。3 岗位人员基本技能3.1能坚持原则，具35、有良好的职业道德和敬业精神。3.2能掌握国家有关财务会计、税务管理方面相关的方针、政策、法律法令、法规、条例与制度。3.3熟悉电算化会计系统的操作。3.4具备会计从业资格和大专及以上学历,并有三年从事相关工作的经历。3.5具有良好的组织能力和人际关系协调能力。4 工作内容要求和方法41在MIS系统中录入供应商承担的费用。42 制作系统供应商优惠损失承担表、结算单和付款单43编制供应商付款通知单，并进行审核和发放工作。44收整供应商发票，开具结算单，并支付供应商货款。录入与结算有关的凭证，包括入库凭证、付款凭证等。45每月定期与供应商进行往来对账工作，并保证往来核算的准确性。46负责供应商等公司36、合同的管理。47负责供应商增值税发票的整理与收集，严格执行发票管理制度。48及时完成供应商付款及支票发放工作。6 检查与考核5.1由财务部经理负责对工作进行检查和考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。 财务部档案管理岗位工作标准1 范围 本标准规定了财务部档案管理岗位人员的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。 本标准适用于 购物广场档案管理岗位的工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 职责2.1责任 在部门经理领导下 ，负责对公司会计资料进行管理。负责监督会计档案的查阅、调阅工作。负责对楼层会计档案进行立卷、归档工作。负责37、档案室的安全、卫生等工作。负责办理会计资料的移交手续。负责本部门综合管理及公文处理工作。完成领导交办的临时性工作。2.2权限有权对楼层会计资料的整理和归档进行检查和监督。有权对本部门各类文件资料会签催办工作。有权要求经办人将已办理完毕的文件送回。3 岗位人员基本技能3.1在岗人员熟悉会计档案管理办法，具备一定的财会专业知识。3.2具备良好的职业道德素质，严格履行财务人员基本职责。3.3掌握有关综合管理及公文处理的基本知识。4 工作内容要求与方法4.1每年将已到归档期的楼层会计资料和本部门的会计资料进行审查，列出会计资料清单，放到会计档案室。4.2配合广场的各项促销活动，做好各类有价证券的收发登38、记管理及盖章业务。4.3协助经理处理一些与本部门有关的突发性事件，力求做到及时，准确。4.4负责本部门文件的复印、下发，各种信息的传达，做到及时准确。4.5负责计划生育政策的宣传和监督服务、统计工作，每月编制计划生育统计报表。4.6负责填报物品申领计划，按物品管理规定，严格控制费用，对领用的物品做好监督管理。4.7每月月初上报考勤。整理、核对考勤纪录及有关单据，5日前报人事部。 4.8负责本部门办公室卫生环境管理工作和办公室自动化设备管理。5 检查与考核5.1本标准执行情况，由部门经理检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部凭证录入岗39、位工作标准 1 范围本标准规定了凭证录入人员岗位的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核，是检查和考核本岗位工作的依据。2 职责2.1工作责任负责广场电算化会计的凭证录入工作。负责记账凭证的打印、输出与整理工作。完成领导交办的临时性工作。2.2权限有权对不符合规定的原始凭证拒绝受理。有权对原始凭证的问题提出疑问并要求解释有权查阅与凭证录入有关的会计资料。3 岗位人员基本技能3.1能坚持原则，具有良好的职业道德和敬业精神。3.2能掌握国家有关财务会计、税务管理方面相关的方针、政策、法律法令、法规、条例与制度。3.3熟悉电算化会计系统的操作。3.4具备会计从业资格,并有两年从事相40、关工作的经历。4 工作内容要求和方法4.1对已经审核过的原始凭证应再次进行复核，保证每一项业务准确无误。4.2根据审核无误后的原始凭证，按同类原始单据填制记账凭证。认真审核，做到会计科目使用正确，数字准确无误、摘要简洁明了。4.3 每本凭证装订之前要求打印科目汇总表，并附在每本凭证的第一页。对打印出的凭证做到及时传递，按分类和编号顺序保管，以免散乱丢失，并整理装订。4.4每年年底及时对凭证和账薄归档整理。5 检查与考核5.1由财务部经理对工作进行检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。 财务部现金出纳岗位工作标准1 范围 本标准规定了财务部41、现金出纳岗位职责、岗位人员的基本技能、工作内容和要求、检查与考核。 本标准适用于 购物广场财务部现金出纳岗位，是检查考核现金出纳岗位工作的依据。2 职责2.1责任负责现金收付结算业务。签发除货款之外的转账支票。负责保管财务印鉴、空白现金支票、转账支票、空白收据等。2.2权限在广场规章制度之内进行现金收付、转账结算业务。 有权拒绝办理或纠正违法会计事项。有权退回不符合规定的凭证。有权监督现金的使用和结存情况.3 岗位人员基本技能3.1具有中专及以上学历，持有会计上岗资格证书。3.2具备必要的专业知识和专业技能。3.3具有良好的职业道德素质。3.4熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。3.542、熟悉出纳人员的基本岗位职责、各项工作程序。3.6具备一定的微机应用能力,熟练掌握计算机基础知识并能实际操作。4 工作内容要求和方法4.1对各项现金收入必须开具收据或发票。4.2对各项现金支出或转账支出均应由部门经理、财务经理、总经理和经手人签字，并由审核人审核盖章方可付款。4.3对暂借款项应落实到个人，经各部门经理、总经理签字后方可借款，并另行登记备查。4.4每日工作结束，应清点库存现金，与账面数核对，保证账实相符。4.5对不合法、不合理的凭证要坚决拒绝受理。4.6对已经审核过的凭证应再次进行复核，保证每一项业务准确无误。4.7库存现金按有关库存现金限额规定留存。4.8对现金支票和转账支票的领43、用随时做好登记工作，签发支票必须写明单位 、用途，严禁签发远期支票和空白支票。4.9作废的支票要加盖作废章,整张保留。4.10各种财务印鉴妥善保管，不可与各种空白票据放在一起。4.11严格按照国家有关现金管理的规定使用、保管现金。5 检查与考核5.1对本岗位标准的执行情况,由财务部经理进行检查与考核;5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部银行出纳岗位工作标准1 范围 本标准规定了 购物广场财务部银行出纳岗位的工作职责、岗位人员的基本技能、工作内容与要求以及检查与考核。 本标准适用于本广场银行出纳岗位的工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 岗位44、职责2.1责任负责对审核无误的付款通知单进行付款业务。负责发放并登记各种银行票据。负责管理空白转账支票，各种空白银行凭证。负责办理银行存款查询业务，直至问题结束。负责与银行账务核对。支票和印鉴应于每日工作结束后存入保险柜2.2权限有权对各楼层的付款通知单进行审核，并根据其付款。 有权对不符合付款程序的款项拒绝受理。有权监督银行存款的变化情况，并及时向经理汇报。3 岗位人员的基本技能3.1取得初级以上资格证书，大专以上会计专业理论水平。3.2熟知银行结算办法并能熟练选择结算办法，办理银行结算业务。3.3具有一定的微机应用水平，掌握微机处理业务的操作方法。3.4熟悉国家的财经法律、法规、规章制度和45、方针政策。3.5能坚持原则，遵纪守法，事实求是，具备良好的敬业精神和职业道德。4 工作内容与要求4.1工作内容：受理各种银行票据的存入与发放。对审核无误的商品付款通知单进行付款处理并登记账簿。支票按编号顺序签发,加盖鉴件后,应注明签发日期、收款单位、用途及金额,并在支票领用薄上登记,由经办人签字. 每日的付款业务及时处理，防止积压。对其他单位转来的支票、汇票及时存入银行。办理退票手续，正确记载退票的金额、日期。办理银行存款的查询业务。妥善保管各类空白凭证、空白转账支票。及时回收对账单，对于对账单的不明款项及时查询。对每月的未达账项进行核对，并及时处理。4.2工作要求拒绝受理不合规定的凭证，保证46、会计核算的准确合法。进行付款业务要细致认真。对每一笔业务认真审核，确保准确。对空白主要凭证做到妥善保管。认真登记支票、汇票、电汇，保证不错登、不漏登。认真发放各种银行票据，做到准确性率100%。对每日发生的付款业务及时处理，做到不积压、不拖欠。5 检查与考核5.1由财务部经理进行检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部收银管理岗位工作标准1 范围 本标准规定了 购物广场财务部收银管理的职责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。 本标准适用于 购物广场财务部收银管理岗位，是检查考核收银管理岗位工作的依据。2 职责2.1责任47、在财务部经理的领导下，负责对楼层收银员收银业务的日常管理。负责对收银业务有关的规章制度及规范的制定和修订。督促收银员认真执行广场的各项规章制度。协助人事培训部组织收银员、储备收银员进行业务培训。负责抽查收银员与经警在交款时，按规定要求交款路线交款，安全、及时、准确上交货款。负责及时传达广场及银行的通知和有关规定。负责制定广场收银业务知识复习大纲及题库。负责加强与各银行卡部的业务关系，及时处理因各种原因造成的错单、乱单。负责协助人事部定期组织收银员进行各种技能比赛。负责定期召开收银领班例会，分析、总结工作中的问题。负责定期、不定期与收银领班对收银员进行各种形式的业务知识考核，每次将考核结果进行汇48、总，并纳入奖金考核。2.2权限有权对违反广场财务规定的收银员提出处理意见。有权向上一级领导建议解决本岗位工作中发现的问题。有权对违反信用卡操作程序的收银员提出处理意见。3 岗位人员基本技能3.1熟知国家有关会计、金融政策和法规、法律、条例和制度。3.2熟练掌握银行POS机,收银机的性能及操作程序。3.3全面掌握收银方面的各项业务知识。3.4能坚持原则,事实求是，具备良好的职业道德素质，严格履行岗位职责。4 工作内容要求与方法在财务部经理的领导下负责广场的收银管理岗位。不定期与收银领班共同抽查收银台备用金,以确保备用金的完整性和安全性.督促收银员遵守交款及监点的规定。安全、及时、准确无误的将货款49、送存。 负责协调银行、安保部经警押送货款有关事宜。对收银员由于工作疏忽造成的错单、乱单及时解决处理不留后患。负责与银行信用卡业务的协调工作,并协助电脑部对收银机进行维修。负责对收银领班传达和收银员执行情况收银各项规章制度及工作流程进行检查、监督，并督促收银员严格遵守各项制度。每月信用卡的对账工作须在次月五日前完成。按时完成领导临时交办的工作。5 检查与考核5.1每月由财务部经理负责检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。 财务部机关服务部岗位工作标准1 范围本标准规定了 购物广场机关服务部岗位的职责，岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检50、查与考核。本标准适用于财务部机关服务部岗位，是检查与考核其工作的依据。2 职责责任在广场财务部经理的领导下，负责机关服务部的一切经济往来业务。负责编制各类汇总机关服务报表，包括各项卡报表及团购业务报表。负责储值卡及各种优惠券的核算和与关联单位的对账工作。负责机关服务部各项管理制度的完善与健全工作。负责机关服务部日常业务的业务管理工作。负责机关服务发票开具的管理工作。负责团购业务的记录及账务管理工作.2.2 权限有权向财务部经理建议解决本岗工作中发现的问题。有权拒绝一切与国家法规、广场条例不符的要求。有权对机关服务部业务进行检查和监管。有权对营销部团购业务进行检查和监管。3 岗位人员基本技能3.51、1 掌握有关财务管理的方针、政策、法令、法规、条例和制度。3.2具备良好的职业道德素质。3.3坚持原则、实事求是、严格履行财务人员基本职责。3.4熟悉计算机的基本操作。4工作内容要求与方法核算广场每天销售储值卡,须做到认真清点，监督送存银行，不得留存，及时开具内部转账凭证进行入账。监督服务部收取的支票必须当天送存银行，晚班收取的支票必须在次日早10点以前存入。每五天根据机关服务部结算清单，对机关服务卡销售及卡消费情况进行盘点，双方无误后签字留存。每五天认真整理内部结算单，并填写内部转账凭证单明细，与财务结算部对账，做到账账相符。每月月末，负责将电脑MIS系统中的储值卡的存款数与机关服务部领卡总52、数进行核对，对每个人的明细账进行审核，核对无误后，签字确认，并不定期抽查机关服务部售卡人员账面余卡与实际手中的余卡是否一致，以确保账实相符。根据 卡可在多店通用的情况，则应及时根据MIS的相关数据与卡中心人员进行对账，并与每月5日前复核完毕。如有差额，及时查找，并依据卡中心相关结算规定进行卡的结算工作。密切关注MIS系统中有关储值卡的信息，经常将财务部备查账与MIS系统及卡中心的有关模块进行核对，同时将本店MIS系统与卡中心中具有钩稽关系的表与表进行核对，及时查找差额，提示电脑部更正。储值卡的领用与回收统计工作。机关服务部相关人员领用新卡时，做好记录并签字。根据MIS系统提供的每日卡回收数与收53、银实际收回卡数核对。定期核对机关服务部账务和发票开具情况，防止出现问题。定期核对赊销卡款项回收情况,及时催促团购人员收款。及时登记团购客户登记情况,掌握客户资料和欠款情况。定期将团购回款冲减赊销卡欠款额度。5检查与考核5.1对本职责执行情况，由财务部经理进行检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部收银员岗位职责1 范围 本标准规定了 购物广场财务部收银员的职责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。 本标准适用于 购物广场财务部收银员岗位，是检查考核收银员岗位工作的依据。2 职责2.1严格遵守本广场的规章制度及服务规范和财54、务、银行规定；2.2开店前做好准备工作，备好所需物品，单据及备用金；2.3负责区域内每日营业款的收取；2.4收款时做到唱收唱付，双手呈递； 2.5按规定收取支票、信用卡、内转，现金当面点清，保管好各种单 据及凭证；2.6 收款过程中，需验钞（或离台求证）时应登记钱币号码并给顾客说明； 2.7收银员上岗时不准携带现金；2.8 换开发票时，严格按规定开具；2.9严格按照收银机的开、关程序进行操作；2.10熟知收银机的操作规程，并熟练操作收银机；2.11不准让他人擅自操作收银机；2.12特殊情况需临时离岗时，必须做“临时签退”并摆暂停收款指示牌；2.13操作如错误，应按正确方法更正取消；2.14每班55、结账时要填写内部送款单；2.15收银台的电话用于同电脑部、财务部、银行联系，不得接打私人电话；2.16送交货款途中，必须由经警一同往返，保证货款的安全；2.17收银台内不得存放私人物品；2.18不得私自将货款及备用金挪作他用；2.19收银领班、收银主管不定期抽查备用金；2.20收银台小票如顾客不要，不得交与其他人员，必须加盖作废章上交收银领班；2.21收银员如调离收银岗位，由收银领班通知电脑部取消其密码。 3 岗位人员基本技能3.1熟练掌握银行POS机，收银机的性能及操作程序，及时排除一些常见故障3.2熟知各类支付工具的结算办法，以及各类结算业务的作业程序与要领。3.3熟练掌握真假币，银行信用56、卡，支票或其他结算方式的鉴别方法。3.4全面掌握收银方面的各项业务知识及各项技能。3.5掌握基本的财务知识和财务流程。3.6能坚持原则,事实求是，具备良好的职业道德素质，严格履行岗位职责。4 工作内容要求与方法4.1掌握收银机的使用方法、假钞识别方法、现金找零技巧。 4.2掌握广场收银收款流程和各项财务制度，严格按照规定操作。4.3收款快捷、准确，遵守广场关于货款收取的规定。 4.4履行交接手续 ，交接班时要与关系责任人当面清点账务、款项、钥匙。4.5妥善管理好营业款，并按规定解缴。4.6妥善保管好各类单据，并做好有关信息的收集工作。4.7做好营业前的各项准备工作。 4.8收银台专人负责，严禁57、离岗 。收银工作必须由指定的专人负责，不得交给与收银工作无正式责任关系的其他人代管。严禁收银员在工作时间内擅自离开工作岗位。 4.9收银员每天货款应做到每笔账款、账实相符 。规范的收银工作不得出现丝毫差错。每笔收银账目与入款额必须相符，错账、绞账必须立即查明原因。4.10收银员收取货款时，必须先收后付，禁止交叉 。收银员的交接程序应为先接受顾客的款项或夹带单据，待结算完毕后将需要付给顾客的所有手续材料一次付清，不得先付出后收银，避免跑账。收银员不得同时处理两笔账务，以免混淆不同的账给顾客与自己带来不必要的麻烦。4.11出现错误及时汇报，认真总结，并制定出补救或改正措施，以防后患。 4.12公私58、分明，廉洁守法 。个人钱财不得与公款混放，收银长款不得私吞，不私借、按照财务规定收付款项，不涂改、销毁收银凭证。4.13严格遵守收银员作业的道德准则，为顾客提供优质、便捷的服务。 4.14规范服务，礼貌待客 。收银员应依照工作程序和要求提供服务，对待结账或询问的顾客都要主动热情，礼貌待客，微笑服务，必要时应提供帮助。任何时候都不得敷衍、命令或恐吓顾客。4.15收银员在营业时身上不可带有现金，以免引起不必要的误解和可能产生的公款私挪的现象。 4.16收银员在进行收银作业时，不得擅自离收银台，以免造成钱币损失，或引起等候结算的顾客的不满与抱怨。 4.17收银员不可先为自己的亲朋好友结算收款，以免造59、成不必要的误会和可能产生的收银员利用收银职务的方便，以低于原价的收款登录至收银机，以企业利益来图他人私利，或可能产生的内外勾结的“偷盗”现象。 4.18收银台上除水杯外，收银员不可放置其他任何的私人物品。4.19收银员不可任意打开收银机抽屉查看数字和清点现金，随意打开抽屉既引人注目造成可能的不安全因素。4.20不准在岗上会客，与熟人闲聊。 4.21不准只顾收银结账或点款而不理睬顾客。4.22做好收银结束后的清理工作。4.23做好收银责任区域内的环境、商品、设备的保洁工作。 4.24负责收银台各种办公物品、收银机、银行POS机及其他电源设备使用、保管、安全工作。5 检查与考核5.1每月由收银领班60、和收银主管负责检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部收银领班岗位职责1 范围 本标准规定了 购物广场财务部收银领班的职责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。 本标准适用于 购物广场财务部收银领班岗位，是检查考核收银领班岗位工作的依据。2 职责2.1责任在财务部经理和收银主管的领导下，对收银员的日常工作进行管理。在日常工作中加强责任心，提高职业素质，业务技能，处处以身作则，严格遵守广场各项规章制度和服务规范。督促收银员认真执行广场的各项规章制度，对违纪行为进行处罚。负责收银工作中所需用品的齐备，保证收银工作正常进行。负61、责广场货款及备用金的完整、安全。解决营业过程中遇到的各种突发事件。做好各项业务知识、技能、服务的培训工作，不断提高收银员，的业务水平及服务。协调好工作中的各种关系，员工之间，员工与顾客之间等等。及时传达广场、各部门及财务部下发的各项通知及制度，并对出现的问题及时反馈到有关部门。认真完成各级领导交给的各项工作任务，及时准确的把各项数据传送到财务部，密切配合收银主管的各项工作。负责收银各种票据的领用、保管和抽查、复核的工作。负责收银台各种办公物品、收银机、银行POS机及其他电源设备管理和监督工作。2.2权限有权对违反广场财务规定、现场纪律的收银员提出处理意见。有权向上一级领导建议解决本岗位工作中发62、现的问题。3 岗位人员基本技能3.1熟练掌握银行POS机,收银机的性能及操作程序。3.2全面掌握收银方面的各项业务及技能。3.3能坚持原则,事实求是，具备良好的职业道德素质，严格履行岗位职责。4 工作内容要求与方法4.1每天开店前根据要求负责领取、发放、调换各收银台备用金。4.2对广场下达的各项通知及收银员新的操作程序及时传达给每一位收银员并落实到实际，并对执行中出现的问题及时反馈有关部门。4.3负责办理现金、支票、信用卡退货手续并填写有关的单据。4.4监督管理收银员的日常工作，帮助收银员解决工作中遇到的困难，（如发现假钞、需要扣信用卡、收取支票有疑问、有关手续不清楚等）,对自己不能解决的问题63、应及时向楼层值班经理或收银主管反映汇报。4.5每班下班结账后，负责收齐各收银台的货款及零款收银包，将各收银包锁入大收银包内，并对收银包的数量登记在册。晚班收银领班应将备用金包收齐后存入保险柜内。4.6检查收银员填写的单据无误后，填写现金进账单、信用卡总计单及进账单等有关单据，送交会计或收银主管，确保数据及时准确地上报财务部。4.7负责发票及各类交易所使用物品的领用、发放、管理。发票的领用、发放应建立登记簿，对发票进行严格管理。4.8监督收银员的服务纪律，及时解决顾客对收银员的服务性投诉，对不好解决的投诉，应将顾客带离货区至办公室解决，解决不了的问题及时汇报。4.9经常检查收银台的卫生、物品放置64、是否整洁，检查收银员的仪容仪表是否符合广场的要求。4.10定期、不定期检查各收银台的备用金，保证备用金的安全性、完整性。 4.11及时完成财务部、楼层临时交办地任务。4.12收银员因工作因需要或个人原因调离收银岗位，应当天通知收银主管，由收银主管与电脑部联系及时取消收银员密码。4.13负责安排收银员班次，严格按照广场规定进行排班，并设机动替班人员。4.14负责监督收银工作是否规范，并设立差错登记簿，记录并指导收银员改正错误。4.15领班应妥善保管好广场收银办公室、收银台、货款包及保险柜的钥匙，每日下班后将钥匙妥善保管。绝不允许将备用金挪做它用。4.16每班结束后，应将各种票据、收银机的钥匙、备65、用金等物品交接，将备用金当面点清，做到钱款两清，保证备用金准确及各种所需物品的齐全。5 检查与考核5.1每月由财务经理和收银主管负责检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。电脑部岗位工作标准1 电脑部主管1.1 对电脑部的各项日常工作及人员进行全面的管理和控制；1.2负责对MIS系统、POS系统及各种应用系统的全面维护与管理，保证其正常运行；1.3负责对网络系统、各种计算机设备、机房及服务器的全面维护与管理，保证其正常运行；1.4协助广场各部层做好信息技术的应用，为广场领导经营管理提供决策依据；1.5负责广场各级人员的计算机技术及应用的培训66、；1.6 研究制定广场信息化建设工作的计划与安排；1.7 负责对广场信息技术的完善与升级，不断加强企业的信息化建设。2 电脑部系统维护人员2.1对电脑部主管负责；2.2负责对MIS系统、POS系统及各种应用系统的全面维护与管理，保证系统的正常运行；2.3负责对网络系统、各种计算机设备、机房及服务器的全面维护与管理，保证其正常运行；2.4协助部门经理做好信息技术的应用，根据工作需要编译相应程序；2.5负责广场各级人员的计算机及应用的培训；2.6对广场各部室、各楼层的设备提出正常使用的规范；2.7对各部层的电脑使用人员及收银员提出安全要求并监督检查。 3信息员3.1 对电脑部主管负责；3.2负责广67、场流通单据的录入、修改、查询工作；3.3负责前后台数据的传送工作；3.4负责POS机的安全维护工作；3.5负责对物价的记录状态进行监督检查；3.6负责对楼层的盘点工作有权监督检查。 购物广场财务部xx年10月18日 编号:xx8号 行文部门:财务部 拟稿人:赵海山急缓:急 密级:二 发文代号:xx广财xx1号 购物广场财务部xx广财xx1号关于退货流程的规定 为加强退货监控管理，缩短顾客等待时间，特制定退货流程，具体规定如下：一、 遇顾客退货时，由导购员填写退货小票（红复写纸一次复写），交由值班经理签字审核。二、 值班经理根据广场退货制度，确认无误后，在退货小票和购物发票上同时签字，并出示本人68、的退货卡交于导购员。导购员持签字的退货小票和退货卡及顾客原始购物凭证，到收款台办理退货手续。三、 导购员到收款台退货时，必须在退货登记簿上登记，并出示值班经理签字的退货小票和退货卡交于收银员。四、 收银员根据值班经理签字的退货小票和退货卡办理退货，并为顾客办理退款手续，具体操作流程如下： 1、 收银员认真检查退货小票的内容有无涂改，若票面填写不完整、已涂改或字迹不清，必须退回导购员重新填写。2、 收银员审核无误后，进入退货系统，刷值班经理退货卡,输入退货小票内容，核对商品编码、数量、金额是否与退货小票一致，确认后将退货款交于顾客。五、办理退款后，导购员应及时到收银台收回退货小票（导购留存联）和69、退货卡，不得将退货小票留存在收银台，退货卡由导购员负责归还值班经理。六、 无购物发票退货时，值班经理根据广场退换货制度确认无误后，在退货小票上签字，同时应注明“无发票退货”、“无发票换货”、“无会员卡退货”及退款方式，并将退货卡交于导购员，由导购员持签字的退货小票和退货卡及顾客原始购物凭证，带顾客到收款台办理退货手续。七、 参加促销赠券的商品退货时，值班经理根据广场退换货制度，确认无误后，在退货小票和购物发票上同时签字，并注明收回赠券的张数和金额（或货款中扣除的金额），导购员和收银员根据规定进行操作。收银员每天汇总收银台收回的赠券，交于收银领班进行登记复核。活动结束后，由收银领班将收回赠券交至70、财务部。八、对于顾客购买多件商品，但只退其中部分商品或参加赠券活动后再进行换货的，收银员依据值班经理签字进行操作，收银领班每天进行复查。九、值班经理为会员顾客签字退货前，须询问顾客是否携带会员卡，并提示顾客需刷会员卡退货，并按原付款方式操作。本规定自即日起执行。 购物广场财务部 xx年9月29日编号:xx9号 行文部门:财务部 拟稿人:刘冰急缓:急 密级:二 发文代号:xx广财xx2号报送时间:xx.10.4 发文时间:xx.10.10 购物广场财务部xx广财xx2号关于费用报销标准规定一、 办公费用的报销 办公用品、书报杂志订购及消耗性材料的购置实行预算控制管理。办公用品（含微机打印纸），按71、各部门人员人数每人每年120元限额核定，由行政部统一购买并按实际需要发放。二、 差旅费的报销管理规定（一） 乘坐车、船、飞机标准： 1、总经理助理以上人员。火车：软席车；轮船：二等舱；飞机：二等舱；其他工具：长途汽车按实报销。原则上省内省外距离出差地在600公里以内的不准乘坐飞机。 2、经理以上人员。火车：硬卧车；轮船：三等舱；其他工具：长途汽车按实报销。 3、其他人员。火车：硬席车；轮船：三等舱；其他工具：长途汽车按实报销。 4、不符合乘坐火车软席、轮船二等舱位、飞机条件的人员，不得乘坐，特殊需要，事前需经总经理批准，否则，发生的费用由本人自理。 5、不带车出差，出差人员在出差地根据需要，市72、区内可选乘公交车、地铁、小公共汽车及出租车。直辖市和省会城市市内交通费每人每天补助40元，一般地市市内交通费每人每天补助20元。带车出差，不补助交通费，不报销车票。（二） 住宿费报销规定发生的住宿费，凭发票报销。1、 省内、省外一般地、市 总经理助理以上人员：150元/人.天；经理以上人员：100元/人.天；其他人员：80元 /人.天2、 直辖市、省会城市 总经理助理以上人员：200元/人.天；经理以上人员：150元/人.天；其他人员：100元 /人.天3、 经济特区、特别行政区(具体包括深圳、厦门、珠海、汕头、香港和澳门)总经理助理以上人员：260元/人.天；经理以上人员：200元/人.天；73、其他人员： 120元 /人.天4、 参加上级公司及行业协会统一组织的各种会议的人员，凭上级批准参加会议的证明，住宿费据实报销。5、 住宿费超过规定标准，应经财务部经理和总经理签批后报销，否则，超过规定标准部分由本人自理。6、 出差人员的住宿发票、车船票等必须合法合规。7、 员工出差伙食补助费，不分途中和住宿，每人每天补助标准为：在省内其他地市及省外一般地区出差15元，经济特区20元，特别行政区40元。乘坐火车、汽车，连续乘车超过12小时（含12小时）的，可凭车票每满12小时，加发20元伙食补助费。8、 员工外出参加会议，已享受会议伙食补助的，不再支报会议期间的补助费。9、 市内交通费、住宿费、74、伙食费三项费用不允许包干使用。按上述制定的标准，不超标准的按照实际发生金额报销，超过的部分不予以报销。三、 济南市内交通费报销规定 凭车票报销，每月报销一次，超支自理，节约不补。1、总经理助理以上人员：200元/人.月2、广场各职能部室发生的出租车或公交车费用，按部门每月包干报销，各部门每月包干额度按下表标准执行(如有特殊原因需单独呈报总经理批准)：部门额度（元/月）综合部150营销部150财务部150合计450四、 业务招待费的报销规定 （一）业务招待费的范围：包括招待用餐费、烟、茶、水果、饮料等费用。 （二）业务招待费的报销手续： 业务招待费支出，先由经办人填置业务招待费申请单，报分管副总75、总经理签字后方可使用。取得正式发票后由经办人、财务负责人、主管副总签字后报总经理批准报销。 （三）各部室要本着勤俭、节约、必须的原则，从严控制业务招待费，原则上要求各部室在商贸公司范围内酒店消费，消费额要严格控制在年度预算范围内。五、上述各项费用的报销审批程序按广场的原程序执行。 购物广场财务部 xx年10月4日编号:xx10号 行文部门:财务部 拟稿人:刘冰急缓:急 密级:二 发文代号:xx广财xx3号 购物广场财务部xx广财xx3号关于财务用款开支审批程序规定一、 广场按时做出年、月财务用款开支预算，经广场总经理审批后实施，由财务部按有关规定执行。二、 财务开支必须按月制定用款计划。每月76、二十五日由部室拟定用款计划报财务部，财务部进行综合平衡后报总经理审批。三、 总经理对用款计划审批后，部室在用款计划内用款。对支出的每笔用款项需经本部门经理签字后，转财务部经理签字，报分管财务副总和总经理签字批示后，再转财务部审核员审核后方可支付款项。四、 商品货款的支付。为确保招商客户货款及时准确结算，财务部每月应制作付款计划，收入会计及时核对商品销售收入及有关账目，结算会计及时制作付款单据，在计划内为供应商付款。自营商品货款结算，由部门有关人员呈报主管副总和总经理审批，批准后按规定程序办理。五、 对计划外各项支出，应由经办部门另行报告，由有关部门经理签字并报总经理批示后转财务部按程序规定办理77、。六、 广场固定资产的购置，应由使用部门提出，填写固定资产购置申请单，有关部门签字并报总经理批示，报上级公司审批后，按照有关规定办理。七、 员工工资的发放，由人事部依据员工出勤情况计算应发工资总额，经综合部经理签字后报总经理批示，转财务部按有关规定执行。八、 总经理给员工特别嘉奖，由人事部提出申请，经综合部经理审核报总经理批准后，财务部执行。九、 员工副食的拨付，由人事部根据员工人数，按标准计算餐费总额，行政部根据实际情况报综合部经理审批签字后报总经理签字，财务部审核后执行。十、 部室需用的办公用品、物料用品、低值易耗品等由综合部按照批准后的计划分批采买补充库存，领用人手续完备后，方可领用发放78、。十一、 广场员工外埠出差办公，应先填写广场出差申请单，营销部经理综合平衡，报总经理批准，方可办理借款手续。十二、 员工市内外出所需膳食费、车费及司机出车补助、停车费，由所在部门经理签字，报分管副总、总经理签字，财务部按标准办理。十三、 财务部每月按国家规定提取的各项福利基金，按规定做专款专用，防止挪作他用。本程序自下发之日起执行。 购物广场财务部 xx年10月4日 编号:xx11号 行文部门:财务部 拟稿人:刘冰急缓:急 密级:二 发文代号:xx广财xx4号 购物广场财务部xx广财xx4号关于现金管理的规定一、 根据业务需要广场实行库存现金限额管理，现金库存限额报开户行审批，一经核定后必须严79、格遵守，若因业务需要增加现金限额时，应向开户行提出申请，银行重新核定后方可生效。 二、现金使用范围1、 职工工资、津贴、奖金、临时工资。2、 个人劳务报酬。3、 根据国家规定颁发给个人的科学技术等各种奖金。4、 各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其它支出。5、 向个人收购农副产品和其它物资的价款。6、 出差人员必须随身携带的差旅费。7、 结算起点以下的零星支出和中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。广场与各企事业单位之间的往来业务，凡达到支票起点的必须通过银行办理转账结算。 三、各部门借用现金必须填制“借款单”，由部门经理签字后，报总经理批准，财务部按规定办理借款手续。四、 广场收银台根80、据业务需要，提出收银台业务周转金限 额计划，报中心财务部统一审定，待审定备案后实施。如因业务需要增加周转金限额时，应重新提出申请，财务部重新审定后实施。五、 外出人员、采购人员备用金，只能于本人业务范围内零星开支，不准挪作他用，并随时准备接受财务部检查，不符合规定要求时，按挪用公款论处。外埠出差所借差旅费，只限按原批准内容和事项核销，不得向他人垫付，出差返回五日内必须向财务部办理报销手续，逾期不报者在本人工资中全部追回。六、收银员每日结账完毕，将当日货款（晚班连同备用金）交收银领班处；收银领班、值班收银员会同交款收银员共同填好交款登记表，三人同时认可后由收银领班负责清点收银包，锁好收银袋，准确81、无误后与值班收银员在广场安保陪同下一同前往银行，与银行办理交接手续。经管现金人员一旦发现现金长款或短款时，要及时查明原因，并报告财务部，不准私自处理。七、收银台占用销货款兑换零款时，要由责任人将所需换现金认真清点，经两人复核后，经办人持现金到银行进行兑换，兑换好的零款需二人复核后方可使用。八、收支审批程序。支付现金，要有用款审批计划，由部室根据计划及有关单据填写“现金支出凭单”，领用人及有关部门经理签字后，转财部务经理签字，报分管副总、总经理批示，经财务部审核员对有关单据进行审核，并加盖审核员人名章，符合有关规定后方可到财务部出纳处领取现金。对收入现金要由各部室填写“通知财务收账通知单”一式二82、份，到财务部交纳有关款项。九、建立现金日记帐，按照经济业务的发生顺序逐日逐单登记现金收款、付款凭证，对已收付款的原始凭证加盖“ 购物广场现金收讫”、“ 购物广场现金付讫”印章，做到日清月结，账款相符。十、 有关现金使用管理的其它规定：1、不准超出规定范围使用现金。2、不准用“白条”或不符合财务制度的凭证抵库存现金和业务周转金。3、不准造假用途取现和坐支销货款。4、 不准挪用公款和不经批准借用公款。5、 不准保留账外公款或公款按个人储蓄方式存入银行。6、 不准以个人名义或其它单位名义转借领取现金。 购物广场财务部 xx年10月4日编号:xx12号 行文部门:财务部 拟稿人:刘冰急缓:急 密级:二83、 发文代号:xx广财xx5号 购物广场财务部xx广财xx5号关于银行存款管理的规定一、 开立银行账户的规定广场按照规定在有关银行开立银行存款账户，广场银行账户应作为保密项目对待，广场内部工作人员需要银行账户，需经财务部经理批准。二、 银行支票的用途、领取、核销、保管及对账1、 银行支票是付款单位通知银行从其账户中支付款项的凭证。支票分转账支票和现金支票，转账支票不能支取现金。2、 转账支票金额起点为100元，自签发之日算起，有效期限为十天，到期日遇假期顺延。3、 支票借款业务，必须填写“借款单”，由部门经理签字后，报总经理批准，财务部按规定办理借款手续。对先付款后获取发票的业务，支票借用者应填84、写“ 购物广场支票申领单”，经借用者部门经理签字，总经理批示，财务部经理签字后方可签发，签发支票时必须登记支票登记簿，签发的支票必须写明日期、收款人、用途和限额（知道确切金额时要在大小写金额内填写大小写金额），财务部留存支票申领单，支票领用人必须在支票存根及支票登记簿上签字。4、 外出采购人员要严格执行用款额度，做到专款专用，未经财务部同意挪作他用，财务部有权拒绝报销，如超额度用款造成银行空头罚款由支票领用人负责赔偿。5、 支票支出后，经办人员必须马上到综合部行政部办理验收入库签收等内部手续，填写“ 购物广场支票支出凭单”，经部门经理签字后，转财务部经理签字，报分管副总、总经理批示后，经财务部85、审核员审核并签章后到财务部出纳处办理报账手续，以上手续须五日内办理完毕，逾期不办或手续不全的部门，按照有关规定处理。6、 严禁签发空白支票、远期支票，不准出租、转借支票或将支票抵押给对方，更不允许将大量支票交财务部以外人员保管。月末出纳员要对所发出支票进行一次清理，已付款者催其清账，暂时未用者予以收回。7、 空白支票和支票印章必须分人负责保管。每日下班时将支票与印章分别存放到保险柜内。作废支票必须加盖“作废”章，注明作废原因，作废支票订入月末最后一本凭证的后面进行保管，不得丢失或缺号。8、 对发生的银行存款经济业务，出纳根据记账凭证序时登记银行存款日记账，会计将企业银行账与银行企业账进行核对，86、次月5日前做出银行存款余额调节表，由财务经理审核签字，与会计报表一同装订保管。9、 对银行存款未达账项，出纳、会计及时查询清理，清理期限不得超过3个月，必要时由总经理催促有关人员解决未达账项。10、支票、汇票、信电汇款项收款程序。收入的银行存款（商品销售款除外），要由各部室填写 购物广场“部门通知财务收账通知单”一式二份，到财务部交纳有关款项。收银员将商品销售款必须当日全部存入银行，将存款票据送交会计，会计进行账务处理。 购物广场财务部 xx年10月4日编号:xx13号 行文部门:财务部 拟稿人:刘冰急缓:急 密级:二 发文代号:xx广财xx6号 购物广场财务部xx广财xx6号关于有关账户和保87、险柜的管理规定及考核办法一、目标 1、现金、银行存款的使用、银行账户的开立符合 购物广场现金管理办法、 购物广场银行存款管理规定。 2、杜绝各类小金库、账外账、白条列支及公款私存等现象。 二、要求 1、现金及银行存款的管理严格按广场财务规章制度执行。 2、广场的银行存款账户必须作为保密项目对待，广场内部人员需要银行账户，须经财务部经理同意并到财务部办理登记。广场其他部门无权向任何人员、单位提供。 3、广场各保险柜均由财务部统一管理，各部门的保险柜由各部门经理负责日常管理，并接受财务部的指导监督。 4、保险柜内只能存放正常业务用现金、支票或备用金，严禁存放其他类现金及有价证券，严禁出现各类白条、88、借条。 5、楼层预收货款必须当日送存，严禁在保险柜内过夜。 6、严禁将保险柜挪做他用。 7、保险柜出现故障或问题，必须马上同财务部联系，由财务部统一协调处理，严禁擅自进行修理或处理。三、 检查 1、各部门对该管理规定的执行情况，由财务部统一负责定期或不定期的检查并及时向广场总经理汇报。 2、 违反本管理办法私设小金库，一律按贪污论处，追查直接负责人（即保险柜的管理负责人）的责任。 四、其他 该管理规定如有补充，另行通知。 购物广场财务部 xx年10月4日 编号:xx20号 行文部门:财务部 拟稿人:刘冰急缓:急 密级:二 发文代号:xx广财xx7号 购物广场财务部xx广财xx7号关于 购物广场89、商品货款结算管理办法 依据“ 购物广场财务用款开支审批程序”，对广场商品货款结算做如下规定。一、 结算原则 为确保供应商货款准确、及时进行结算，财务结算部收入会计应及时核对商品销售收入、各项优惠损失，结算会计及时制作供应商结算单。 结算会计收取供应商增值税发票后，必须按照规定流程进行报批，并由相关人员签字确认后，方可为供应商结算货款。 财务部每月根据上月销售情况及资金情况，下达各楼层商品货款结算额度，统筹安排商品资金使用，提高资金使用效率，为加速商品流转服务。二、 结算流程1、 招商厂家货款结算流程（1） 每月7日前由结算会计根据招商厂家结算表，制作供应商结算单。（2） 供应商每月7日后的第一90、个工作日登陆 网站，经网上注册后，查询供应商结算通知单。（3） 货款查询无误后，由供应商授权人凭供应商结算证直接将增值税发票送交结算中心相关结算会计。（4） 对收取招商厂家的各项费用，由招商厂家直接到财务部交纳现金或支票，由财务部出纳开具相关发票。（5） 结算会计在供应商交纳相关费用后，收取供增值税专用发票，并制作“供应商付款单”，连同增值税专用发票，每八份单据汇总填制一式两联的“付款汇总表”签字单，依次由营销部合同员、营销部经理、总经理、财务经理签字确认后，送交财务部出纳处，由出纳办理票据结算。（6） 广场原则上不办理预付款，对需要办理的预付货款，应依据楼层呈报、供应商付款单，由结算部会计、91、结算部审核人员签字后，财务结算人员报营销部合同员、营销部经理、主管副总、广场总经理、财务部经理签字确认后，办理货款结算手续。三、 结算时间 招商厂家结算时间为每月7日-14日上午9：00-11：30收取增值税专用发票,每月15日-25日给供应商支付货款。 结算会计需在收取发票一周内将货款结出，如无特殊情况当月不允许有未结款发票。 财务部出纳开具的支票和汇票等票据，由各结算会计签字领取，在以上规定时间内发放给供应商。因供应商的原因导致票据过期，由供应商持过期票据到出纳处换取新的票据，并收取工本费。四、 其他事项结算会计收取发票时严格按照国家税务总局和 购物广场的标准要求审核发票，货款结算不允许代92、开增值税专用发票，必须做到合同、发票、支付货款的单位名称三统一。 购物广场财务部xx年10月18日 编号:xx21号 行文部门:财务部 拟稿人:刘冰急缓:急 密级:二 发文代号:xx广财xx8号报送时间:xx.10.18 发文时间:xx.10.25 购物广场财务部xx广财xx8号关于 购物广场计算机故障处理的程序 根据广场管理规定及计算机故障处理要求，现制定处理相关程序。 一、 购物广场计算机设备的故障处理工作由财务电脑部负责，其他部门任何人员不得自行处理计算机设备故障，计算机设备出现故障后，必须经财务电脑部检查后方可按程序进行处理。 二、广场计算机设备出现故障后，使用部门应立即通知财务电脑部93、，经财务电脑部维修人员检查和处理，如故障设备损坏严重，或需要换配件，由财务电脑部联系供应商或维修公司进行处理，维修费用视故障原因由广场或故障设备所在部门负担，无法修复的设备报综合部按广场规定处置。 1、凡在保修期的设备故障，按国家三包政策处理。 2、由于使用不当或人为原因造成的损坏，如带电拔插头、进水造成短路、出现病毒等而发生的费用由使用部门负担，由设备使用部门将款项直接交维修公司。如数额较大，可由广场财务部先行垫付，然后从该部门奖金中扣除。 3、正常设备损耗如机械部件磨损、元件老化、使用环境造成的电源系统损坏等所发生的费用由广场负担。由使用设备部门办理报销程序后，到财务部支取维修费。 三、计94、算机设备属于广场固定资产，各使用部门应严格遵守“广场固定资产管理规定”，爱护、规范使用计算机设备。财务电脑部将定期检查计算机设备的使用情况，及时处理计算机设备运行中所出现的问题，延长计算机设备的使用寿命。 本程序解释权归财务电脑部。 购物广场财务部 xx年10月18日 编号:xx22号 行文部门:财务部 拟稿人:刘冰急缓:急 密级:二 发文代号:xx广财xx9号 购物广场财务部xx广财xx9号关于 购物广场计算机管理信息系统管理办法总则第一条 为了加强广场计算机管理信息系统的管理，保证广场财务电算化工作正常开展，根据财政部会计电算化管理办法和会计电算化工作规范，结合广场计算机管理信息系统的特点95、，特制定本管理办法。第二条 广场计算机管理信息系统是指运用通信、网络、计算机技术和现代信息技术而建造和运行的能对广场资产、经营情况及其有关数据进行收集、传送、加工、处理、存储管理的各种系统的总和。第三条 广场计算机管理信息系统工作的目标是：以会计核算为基础，逐步建立统一的、科学的、经济合理的，并具有辅助预算、支持决策和办公自动化功能的信息网络系统。第四条 财务部负责管理广场计算机管理信息系统工作。第五条 广场计算机管理信息系统是广场管理工作的重要内容，各部门应当充分重视这一工作，把它做为建立现代企业制度、提高工作质量，加强企业内部管理的一项重要工作来抓。要把广场计算机管理信息系统工作同其他工作96、有机结合起来，逐步过渡到以广场计算机管理信息系统为基础和手段的工作方式上来。广场重点做好培训普及工作，各级管理人员应了解和掌握广场计算机管理信息系统。人员分工及岗位职责第六条 广场计算机管理信息系统的实施标志着工作方式的转变，各部门要切实做好组织工作。财务部负责广场计算机管理信息系统工作，主持拟定广场计算机管理信息系统工作规划，协调各部门之间关系，并按照本办法，结合实际，做好人员分工和职责权限的落实。第七条 工作职责系统管理是指广场计算机管理信息系统的技术管理工作，该岗可下设系统管理员、数据库管理员和网络管理员等管理人员职责包括：1. 负责广场计算机管理信息系统正常运转与应用功能的开发。根据软97、件功能及公司标准编码，确定系统的应用模式；2. 负责系统、软件、硬件、网络、数据库及财务软件的维修维护工作，保障系统的正常运行；3. 掌握网络服务器及数据库的超级口令，负责服务器的硬软件资源分配，监控网络的运行；4. 掌握系统管理员权限，按照会计主管的书面要求，为其他人员分配使用权限；5. 管理财务数据，负责进行数据的备份、恢复；6. 负责前台收银软件、硬件的所有管理和维护工作；系统管理岗位工作人员应当具有很强的工作责任心，坚持原则，廉洁奉公，要具备计算机和会计知识，系统管理人员应保持相对稳定。第八条 系统管理人员在变动前必须办理交接手续，接替人员应认真接管移交工作。具体要求如下：（一） 由电98、脑部主管负责监交；（二） 交接完毕以前的系统管理维护工作由责任系统员负责；（三） 交接完成后由监交人员及交接的双方签字，并作为会计档案存档；（四） 移交清单包括的内容：1. 网络服务器口令；2. 数据库超级口令；3. 广场计算机管理信息系统管理员口令；4. 每年的历史数据备份；5. 本年的所有数据备份；6. 系统维护记录本；7. 所有版本的广场计算机管理信息系统软件；8. 所有版本的数据库管理信息系统软件及版本授权证书和序列号；9. 其他应交接的内容。（五） 对交接内容应进行上机测试，确保交接质量。上述几项口令应最后交接。一旦交接，接替人员应立即更换所有口令，并开始承担系统管理员的所有工作。第99、九条 一般操作人员的岗位交接，应在移交清册中列明操作员口令及密码，会计数据存档及有关资料、实物等。一般操作人员的工作交接后，系统管理员应及时限制其口令的使用。计算机软硬件管理办法第十条 广场计算机管理信息系统的硬件、软件的选用由广场总经理安排系统管理人员负责。其费用开支严格控制在广场费用计划内。第十一条 电脑部负责广场计算机管理信息系统所用硬件设备的运行管理，并建立设备卡片，对硬件设备的配置状况、使用部门、使用状况、起用时间、厂家品牌等信息进行记录。第十二条 广场计算机管理信息系统所用设备、软件的购置应坚持技术先进和经济合理原则，注意处理好采用新技术与节约的辩证关系。既不能使引进的设备很快被淘100、汰，又不能一味追求最新技术而投入过高。对于已有设备进行合理的调配，最大限度的发挥设备的效益。应尽量选用统一型号的设备、软件，设备及软件引进时必须获得良好的质量保证及售后服务。第十三条 硬件设备的操作使用要严格执行设备操作管理规定，要经常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，严禁违规操作，确保机房、硬件设备的安全。第十四条 在获得正版软件后，应对其功能改动部分认真测试研究，确定新增功能在本单位的用法，防止工作的盲目性。第十五条 正版软件应注明其功能后备份存档。要维护不同版本的完整性、独立性，确切掌握各用户的版本使用情况，防止出现版本的混淆。第十六条 要认真组织软件的升级工作。一般应在同一个会101、计期间内一次性更换所有在用软件，升级前应书面通知各用户，对功能改动部分加以说明。第十七条 要严格保护所有在用正版软件的版权，包括网络、数据库、操作系统、财务软件、商业软件等。广场推广广场计算机管理信息系统的范围限于广场范围内的各级财务、业务部门，严禁将软件以任何形式出售、转让或赠送广场以外的任何单位或个人。第十八条 所有的存储介质在使用前必须经过病毒检测，对所有在用计算机必须定期进行清病毒检测。使用网络的计算机要严防病毒通过网络传播。办公用计算机不能装入各种游戏软件。操作管理办法第十九条 操作人员必须设置自己唯一知道的口令，并定期更换口令。口令的安全由各操作人员自己负责，操作人员发现自己口令被102、修改或删除应及时向电脑部报告，电脑部可委托系统管理员会同电算审查员，查明原因后再做处理。网络服务器及数据库口令的安全由系统管理员负责。第二十条 操作人员离开系统时应退出系统，操作人员对自己帐号下的所有操作负完全责任。第二十一条 操作人员严禁使用其他人名字和口令。第二十二条 系统管理员应每半个月检查一次工作日志，核实操作人员的上机时间、操作内容等。第二十三条 对系统软硬件的操作必须按照正确的操作规程进行。电源的开关、软件的启动与关闭都应遵循正确的程序。系统维护管理办法第二十四条 系统维护管理是指为保障系统正常运行而进行的对硬件、网络、数据库、操作系统、财务软件、进销存软件及相关办公自动化软件进行103、的安装、修正、更新版本、扩展、备份等操作以及对软件应用模式的设计及实施工作。系统的维护管理工作由电脑部系统管理人员或由系统管理人员授权的专业维护人员负责进行。未经系统管理员授权，其他人员不得进行系统维护操作。第二十五条 未经系统管理员许可，不得在广场计算机管理信息系统上安装拆卸其他硬软件，不得改变系统的运行环境。第二十六条 系统运行时，应获得充分的维护保障。系统发生影响正常运行的故障时，系统管理员应及时给予处理。月末、年末时更应立即给予解决。属于系统优化或不影响正常业务流程的问题，系统管理员可视工作需要决定解决的时间。对于系统运行环境变化、单位核算方式变化、管理需求变化等问题，系统管理员应进行104、合理的预计，提前规划，制定实施方案，确保系统的平稳运行。第二十七条 系统运行中出现故障或出现不明意义的提示时，操作人员应保护现场，及时与系统管理员联系。由于操作人员擅自处理而引起的后果由操作人员自己负责。第二十八条 系统管理员在不能直接排除故障并且没有替代解决方案时，应请求专业维护人员的技术支持。在提出请求之前应反复测试，确认故障实质。提出请求时说明故障发生的系统运行状态以及故障的后果等，以便请专业维护人员迅速诊断问题。第二十九条 各单位要建立系统管理维护记录本，实行系统维护记录制度。对故障的发生时间、表现、解决办法、结果以及对系统进行的版本升级、运行环境更改等进行详细的记录，并由维护人员或系105、统管理员签字。系统管理维护记录本的登记要条理清楚、时间准确、字迹工整。信息安全保障办法第三十条 电脑部要经常定期对系统中的数据进行备份，以便在计算机发生故障时可将数据恢复到最近状态。数据备份的目标是防止任何时间发生的硬、软件故障以及人为失误造成的数据损毁。因此，原则上要求在发生业务的当天都进行备份。第三十一条 对备份的数据应加强管理，防止被非法拷贝或毁坏，要对其内容及运行环境（如财务软件的版本）等进行记录。网络版本的备份应连同主控数据库一并备份。第三十二条 参加广场计算机信息管理系统软件开发的单位或专职从事系统维护工作的人员不得泄露软件的技术资料、源程序和加密措施。第三十三条 对会计数据的备份106、恢复、转出、转入的权限都应严加控制。严禁未经授权进行数据恢复或转入操作。第三十四条 实行联网的部门要采取各种措施来保障上网数据的安全性。要严密控制好财务数据库及其服务器的口令，控制好各用户的口令。档案管理办法 广场计算机管理信息系统档案包括：（一） 每年一次的数据库备份；（二） 财务软件、商业软件升级前的数据库备份；（三） 每年一次的经系统管理员签字的系统管理维护记录本；（四） 所有版本的系统、网络、数据库、软件；（五） 软件的开发文档、源程序；（六） 其他应该存档的资料或数据。第三十五条 以磁介质存储的数据应定期更换新的介质，进行再拷贝。附则第三十六条 本办法由公司财务部负责解释。自发布之107、日起实施。实施中不尽之处，不断补充完善。 购物广场财务部 xx年10月18日 编号:xx23号 行文部门:财务部 拟稿人:刘冰急缓:急 密级:二 发文代号:xx广财xx10号报送时间:xx.10.18 发文时间:xx.10.25 购物广场财务部xx广财xx10号关于 购物广场计算机使用管理规定 为管理各楼层部室使用的计算机设备，现制定计算机使用相关管理规定如下：（计算机属于广场固定资产，除严格遵守广场固定资产管理规定外，在使用计算机过程中，必须严格执行以下管理规定） 一、楼层部室使用的计算机，必须指定专人负责。其他人员使用时，负责人必须报告部室经理，经理批准后方可使用。二、未经批准不得使用外来108、软盘。工作需要使用外来软盘时，要经过楼层部室经理批准，使用前必须进行防毒检查。如发现病毒必须立即报告电脑部进行相应地处理。三、所有上外部网络的用户不允许做与工作无关的事，不允许玩网络游戏、使用聊天工具（包括：QQ、MSN）。四、进销存用户必须按照所获得的权限使用、软件资源和信息资源，禁止未经授权或超出授权范围使用网络资源。五、进销存用户必要妥善管理访问网络登陆的用户名称和密码，长期使用进销存的用户必须按照电脑部对进销存使用规定按时更换用户密码。凡因为管理不善导致密码泄露影响工作、数据丢失，应追究当事人责任。六、用户申请的IP地址、E-mail地址、账号密码等不得转让他人，如果不再使用应及时上交109、。用户未申请外部IP不允许私自使用。 七、严禁使用广场计算机做与工作无关的事情。 八、严禁向外单位人员演示、拷贝、打印广场计算机内的所有资料。 九、下班前必须检查计算机是否断电。 十、日常工作中应保持计算机设备的整洁。 十一、违反以上规定者，按照 购物广场奖惩条例予以处罚。此办法自下发之日执行。 购物广场财务部xx年10月18日编号:xx24号 行文部门:财务部 拟稿人:刘冰急缓:急 密级:二 发文代号:xx广财xx11号 购物广场财务部xx广财xx11号关于综合部物品进销存系统操作管理与考核办法 为加强广场物品的管理，保证物品核算的准确性和及时性，规范物品验收、领用、盘点、报损等程序，根据广110、场材料物资管理规定和进销存系统操作管理规定及相关管理制度，结合物品管理实际情况，特制定本管理与考核办法。一、 进销存系统编码原则 物品的分类码采用六位数字，物品的明细编码采用八位数，供应商的编码采用五位数，领用部门的编码采用二位数。二、 物品基本信息的录入、编码的控制与管理以及物品验收 1、物品分类标准的制定 物品数据初始化前，首先综合部应制定物品的明确分类标准，物品分类标准要求具有准确性、明确性和唯一性，分类标准报财务部审核后执行，物品的分类一经确定不得随意进行调整（包括物品的合码或拆码等），如物品的分类出现错误等情况，确需进行调整，必须部门经理签字批准财务部审核后，方可按照规定的账务处理程111、序进行处理； 2、物品的分类整理 对物品按照即定标准进行分类整理，并列出明细物品清单，要求物品清单内容齐全，名称（物品全称）、规格、数量、单价等准确无误,以便进行信息录入； 3、物品基本信息的录入 物品管理员按照物品清单分类别按顺序录入物品的基本信息，在对物品信息录入时，系统自动生成顺序编码，生成的编码登记在物品清单上，要求录入的信息准确无误，行政部物品主管进行复核，保证录入信息的准确性； 4、物品数据的初始化 录入物品的基本信息之后，物品管理员应根据基本信息中对应的物品编码录入物品的编码、数量，物品主管进行审核； 5、新增物品编码的控制和管理 新增物品的信息录入和编码申请，应填写新增物品编码112、申请单（暂时使用广场的新增物品定价单），经部门经理签字、财务部审核后方可进行基本信息的录入； 6、物品的验收 物品的验收实行双人验收，物品管理员和行政部物品主管联合验收，验收无误后在随货同行单上签字确认。物品到达后物品库后物品主管应及时通知物品库管理员进行验收，当日收到的物品当日进行验收，并审核打印物品验收单，特殊情况经部门经理批准，自收货之日起验收入库期限不得超过三天。 A：外购物品的验收 物品到达广场物品库后，由物品管理员根据实货验收数量、随货同行（部门经理签字）、物品的编码及时录入（分供应商）验收单，验收单由行政部物品主管根据随货同行和验货记录等进行审核，审核后打印一式四联，物品主管、管113、理员、财务部、供应商各一联，随货同行和一联验收单转财务部进行账务处理； B：外购商品验收注意问题 物品库采购人员，应对供应商开具发票的种类进行核实，物品验收后在物品验收单上注明发票的种类，如果供应商提供增值税发票，应注明增值税发票的税率或征收率，要求提供资料准确无误，必要时应在合同条款中单独列明； 三、 账簿、卡片的建立及单据的整理和保管 物品库账簿、卡片的建立及单据的整理和保管参照仓库管理规定和固定资产、低值易耗品管理规定及管理考核办法中有关规定执行，物品库必须建立物品保管卡，保证保管卡、账簿和实物一致。四、 物品的购置、保管和领用 1、物品的购置 物品的购置应按计划分批进行采购，能满足正常114、的经营管理需要，同时应保证库存结构及存量的合理性，防止库存积压，不必要的占用广场资金； 2、物品的保管 物品的保管参照广场的仓库管理规定执行，物品管理员对在物品管理出现的问题及时向本部门和财务部书面汇报，严格执行广场的物品保管制度，对于物品库存存量和结构不合理的，及时提出书面建议； 3、物品的领用 物品的领用应按照审批的计划进行发放，严格控制费用的开支，每月综合部对各部门、楼层上报的物品领用计划审核调整后转物品管理员，物品管理员在各部门、楼层领用前按照审核批准的计划分部门、楼层按类别录入微机，由物品主管对领用单进行审核并打印，领用单一式四联，物品主管、管理员、财务部、领用部门或楼层各一联： A115、：领用部门持四联领用单到物品库领用物品，管理员严格按照领用单发放物品，领用人核对无误后，发放人、领用人签字确认，一联领用人保存，三联留物品库，其中两联转物品库主管，一联登记物品会计有关账簿，一联月底汇总后转财务部。审核后的领用单不得更改； B：物品的退库，退库部门或楼层填制所退物品明细，由物品管理员验收无误后，录入领用单，数量用负数录入，物品主管审核后，退物品人、仓库管理员签字确认，按上述规定传递单据； C：物品不得未入库先领用，物品领用后领用部门按规定建立流水帐，做好物品的保管和领用、退库记录，并保存好相关单据。五、 物品款项的支付 物品的款项实行勾单结算，由综合部根据供应商交回的物品验收单116、，审核无误同意付款后附在发票后报总经理批示，按规定流程进行付款。1、 普通发票的结算 综合部严格控制物料用品普通发票的结算,除特殊情况报综合部经理和财务部经理审核同意外,不得使用普通发票结算。普通发票购入的物品，结算税率应设置为零；2、 增值税发票的结算 A：供应商为增值税一般纳税人，增值税发票的结算按照正常的结算流程办理，按照含税进价向供应商支付货款； B：供应商为增值税小规模纳税人，增值税发票的结算办法参照广场商品结算管理办法。六、 物品的报损及处理 物品在保管过程中出现破损、变质、发霉等情况，如果是由于物品的管理、保管不善造成的，应由保管人员负责赔偿，如物品系正常损耗，由物品库呈报，财务117、部审核，总经理批准后录入商品报损单，按规定进行账务处理。七、 物品的盘点及处理 1、综合部应每月组织本部门有关人员参照广场商品管理规定对物品进行盘点，保证物品的质量完好、数量完整、账实相符，同时检查物品库存结构及单品存量的合理性，物品盘短或收发过程中出现差错造成损失的由责任人赔偿，如果收发错误造成长款的按规定进行账务处理； 2、物品的季度盘点综合部应提前2天书面通知财务部和电脑部，以便财务部安排人员参加物品的监盘，电脑部对盘点数据进行预定义； 3、月度盘点由综合部自行核对结果，出现差异及时落实原因，按规定进行处理； 4、季度盘点由财务部派人参加监盘，盘点结束，相关人员签字后，一联由财务部监盘人118、员交录入室进行录入，一联物品管理员留存，一联物品主管进行盘点表审核； 5、盘点出现差错，需更改盘点结果，原盘点人、复盘人、监盘人重新盘点无误签字确认后，经部门经理批准，财务部审核同意，转录入员按规定进行更改机器数据。八、 物品的核算及账务核对 1、物品的核算 广场物料用品的价格采用进价进行核算，各物料用品入库必须严格按照即定的分类标准进行分类录入，物品领用时采用加权平均法，本方法一经确定不得随意变动； 2、账务的核对 A：物品管理员账实的核对 每月盘点前，物品管理员检查物品的账簿登记情况，保证物品入账的及时性和准确性，账簿和有关单据核对相符，盘点应保证物品的实物和库存保管账簿核对相符，三级明细119、账和进销存系统库存商品明细账核对相符； B：物品库主管账务的核对 每月物品库主管首先应对物品库管理员的账簿登记、单据整理等情况进行检查，在保证物品管理员按要求核对完毕、账实相符的前提下，进行物品主管账簿金额账和进销存系统账簿的核对，如因正常核算中出现差额，每月按类别编制物品账面和进销存系统金额差额表，经财务部审核后，进行账簿的调整。 每月物品库主管在按要求进行上述核对无误后，按类别、领用部门或楼层编制物品验收、领用、结存表（一式两联）报财务部进行核对账务，财务部审核无误后签字确认返物品库主管一联。九、 其他 1、在物品购置、保管、领用、管理等环节中出现问题，需对有关账簿（包括数量明细账）进行调120、整，综合部必须经部门经理批准后书面通知财务部，经财务部审核后，按规定进行处理，财务部、物品主管及物品管理员无权对有关账簿进行随意调整； 2、物品的验收、领用、结算等业务的发生，必须按规定的流程进行处理，相关凭证后附机制单据，不得以手工单据代替； 3、按规定妥善保管各种单据，如机制单据丢失，扣责任人考核分0.1分，同时写出书面证明，复印存根联经部门经理签字后作为原始凭证，不得重新打印； 4、财务部相关工作，在财务部经理的直接领导下，由财务结算部库存主管负责具体安排。 5、其他特殊问题由综合部和财务部按照有关规定协商解决；十、 财务部的职责1、 联合综合部制定有关物料用品等资产管理的相关制度及考核121、管理办法；2、 制定物品的验收、领用、盘点等流程，指导物品数据的初始化；3、 监督、指导物品库有关账簿、卡片的建立；4、 监督进销存系统操作管理规定等相关制度的贯彻执行,督促各部门按要求进行操作；5、 每月检查物品库的账簿记录、单据保管以及物品的保管情况，发现问题及时汇报；6、 每季安排人员监督物品库对物品的盘点；7、 对物品的验收、领用、付款等业务按规定进行账务处理；8、 积极配合物品库的账务核对工作，保证账务核对的及时性和准确性；9、 对综合部及其他部门反映的物品管理中涉及财务的问题及时进行处理，如不能解决应通知相关部门，根据问题的严重性逐级上报； 10、不定期抽查各部门的物品领用情况，各122、领用部门或楼层的领用单和进销存系统领用记录进行核对； 11、其它应由财务部完成的工作。十一、 检查与考核1、 检查考核的标准 本管理与考核办法等同于固定资产、低值易耗品管理与考核办法以及广场的其它有关管理规定。 2、检查与考核的办法 A：财务部按照职责要求检查物品账簿的建立、登记及物品的保管、领用等情况，发现违犯广场有关管理规定的，视情节扣相关部门0.10.5分，造成广场资产损失的由责任人赔偿； B：综合部监督财务部的职责履行，对于财务部没有认真履行其职责的行为，视情节扣财务部0.10.5分。十二、本管理与考核办法由财务部负责解释。十三、本管理与考核办法自下发之日起执行。 购物广场财务部 xx123、年10月18日 编号:xx25号 行文部门:财务部 拟稿人:刘冰急缓:急 密级:二 发文代号:xx广财xx12号 购物广场财务部xx广财xx12号关于 购物广场会计档案管理规定 为加强财务管理，进一步完善广场财务制度，更好地为广场经营管理服务，根据财政部会计档案管理办法，结合广场档案管理的实际情况，对广场会计档案及电子会计档案的管理特执行以下办法。第一部分 会计档案的管理一、广场会计档案的范围及保管期限1、广场会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计核算资料。2、为方便查阅，对每年形成会计凭证、会计账簿、会计报表，先由经管人员在财务部门存放一年，一年期满后移交会计档案室归档。根据财政124、部、国家档案局发布的会计档案管理办法，会计凭证、会计账簿保管15年；月、季度会计报表保管5年；年度会计报表永久保管；银行存款余额调节表保管3年；发票存根保管5年，保管期限指从会计年度终了后的第一天算起。3、每年形成的其他数据资料：盘点报表保管3年；信用卡签购单保管2年；销售小票（收银留存联）、销售清单、商品信息单据、销售日报表、机关服务部结算单据（存根联）、广场促销活动所使用的优惠券（卡）保管1年，保管期限指从单据形成月份后的第一天算起，保管期满后由财务部统一销毁处理。二、 会计档案的整理及装订要求 会计凭证、会计账簿、会计报表的整理和装订应一致，统一使用广场印制的会计凭证封面、封底及帐本封底125、封面进行装订。1、会计凭证应每月装订一次，装订凭证厚度应保持在3厘米左右，装订前应检查凭证是否按顺序排列，凭证编号是否齐全，凭证附件内容及数量是否与凭证相符，记账凭证上制单人、记账、审核、会计主管等人员的印章是否齐全，并加盖现金收付章 、银行收付章、转讫等相关内容的印章。每本凭证应编制凭证汇总表，在封面上加盖凭证所属年月、楼层、册数、起止号及有关人员签章。2、会计账簿装订前应先检查各类明细账余额是否与总账余额相符，账页数量是否齐全，序号排列是否连续，加入封底、封面，按牢固、平整、严密的要求进行装订后，在账簿封面上注明年度、楼层、装订整理起止号、账簿目录名称并加盖有关人员名章。如果会计账簿中打126、印出页码不连续，应用打码机在账页右上角处打上连续页码。财务部的总账、明细账页按标准格式一年打印一次，次年2月底前完成，现金、银行日记账按月打印，在次年2月底前将各类账簿装订完毕。 3、会计报表一年装订一次，按报表类别进行装订，每页报表应加盖制表及审核人名章，在封面上注明名称、年度、楼层报表总页数并加盖有关人员名章。三、 会计档案的归档要求1、对每年需要归档的会计档案，应由保管人员按照归档要求于2月底前移交档案管理人员。通过编制“年度会计资料清单”，由档案管理人员逐一清点无误后，放入档案室保存。对于应归档的会计资料，应按期全部移交，档案管理人员必须按期点收，不得推诿拒绝。2、对不符合归档要求的会127、计档案，档案管理人员有权拒收，并令其改正后再归档。 四、档案室的设置和管理要求1、会计档案工作由财务部设专人负责进行业务指导、监督与检查。2、档案管理人员应严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。3、会计档案室应设置在干燥防水的地方，周围应备有防火器材。4、会计档案室应保持清洁卫生，并有适当的空道和查阅地方，以利查阅。5、建立“会计档案登记簿”、“会计档案查阅、借阅登记簿”，对移交的会计档案及时计入登记簿，对查阅借阅的会计档案按要求填入登记簿。6、会计档案按凭证、账簿、报表及其他核算资料分类，并按年度依楼层顺序存放入五节柜，并放入防虫剂，以防虫蛀。7、非本单位会计人员不得进128、入档案室。五、 会计档案借阅及查阅要求1、广场的会计档案为广场提供利用，原则上不得借出，有特殊需要必须经过主管领导批准。2、广场财务人员需查阅或借阅会计档案时，必须经会计主管同意并通知会计档案管理人员方可进行查阅。档案管理人员应及时将借阅人姓名、借阅日期、借阅资料内容、数量、归还日期等情况登记清楚。3、借阅人员不得在案卷中乱化标记、拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复印原件。特殊情况需要复印时，必须经过主管人员同意后，方可复印。4、借出的会计档案，档案管理人员应按期如数收回，并办理注销借阅手续。六、 会计档案的销毁程序1、属于国家有明确规定的会计档案（如会计凭证、会计账簿、发票等）保管期满129、，需要销毁时，档案管理部门应提出销毁意见，经广场主管领导批准后，会同会计主管共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，严格按国家档案局有关销毁档案的程序进行销毁。2、属于广场自制的数据资料（如销售小票、销售清单、销售日报、优惠券（卡）、信用卡签购单等）保管期满后，移交财务部检查验收，经财务部呈报广场领导批准后，统一进行销毁。七 、会计档案的考核会计资料经管人员及档案管理人员应严格执行以上档案管理规定，财务部将定期检查会计资料的基础工作和档案管理的执行情况，对违反上述规定，未达到档案管理要求的，视情节轻重，扣相关人员考核分。 第二部分 电子会计档案的管理一、广场电子会计档案的范围 1、广场电子会130、计档案包括财务软件系统、MIS信息管理系统。 2、财务软件系统主要指各年度的财务账套，包括凭证、账簿、报表等。 3、MIS信息管理系统包括：销售流水表、各种基础数据表（包括商品信息、供应商信息、供应商合同、卡信息、顾客信息等）、各种单据信息（包括收、退货单据、领用单、促销单、盘点单、结算单等）、结算数据表（包括商品日结、商品供应商日结、品牌结算、部门结算、商品类结算、卡结算、顾客结算等）等。二、 广场电子会计档案的整理和备份 1、财务软件系统的整理和备份财务部每月负责对财务软件账套整理、备份到光盘；电脑部负责每天对财务软件账套进行硬盘备份。每一年度结束后，对财务软件系统内的账套通过硬盘、光盘进131、行双重备份，同时对账簿、报表等具有重要价值的电子会计档案，必须进行生成纸质文件，打印并装订成册作为会计档案资料进行管理。 2、MIS信息管理系统的整理和备份（1）、销售流水模块保留本年度及上一年度数据。（2）、系统基础数据表包括商品信息、供应商信息、供应商合同、卡信息、顾客信息保留10年（自供应商最后一次结款算起）；另外各种单据信息包括收、退货单据、领用单、促销单、盘点单、结算单等保留5年。（3）、结算数据表包括商品日结、商品供应商日结、品牌结算、部门结算、商品类结算、卡结算、顾客结算等保留5年。电脑部负责每日对MIS系统中的数据进行备份，以便在计算机发生故障时可将数据尽快恢复。数据库文件备份132、到硬盘，每天备份一次并保留2天；数据库文件备份到磁带每天备份一次，同时自动覆盖旧文件。每一年度结束后，由电脑部负责对MIS系统相关数据进行双重备份，存入备份数据库，整体保存15年，并妥善保管，以保证备份数据的稳定性和可靠性。三、 广场电子会计档案的归档与保管1、广场电子会计档案由财务部负责统一管理，电脑部配合协调。2、广场电子会计档案归档时应填写归档登记表。3、广场电子会计档案整理、备份、归档及保管实行全过程管理，保证管理工作的连续性，按照广场规定归档时间、归档范围，对相关软件、版本、数据类型、格式等电子会计档案进行归档，按档案管理要求的格式存储到可长期保存的脱机载体，以保证电子档案的质量。 133、4、对电子会计档案进行归档时，必须将电子会计档案与相应的纸质文件等一并归档。归档电子会计档案同时存在相应的纸质或其他载体形式的文件时，则应在内容、相关说明及描述上保持一致。5、为保证电子档案的可利用性，从电子会计档案形成就应有严格的管理制度和技术措施，确保电子档案信息的真实性、安全性和完整性。 6、保管期限：对备份到光盘、硬盘、磁带上的电子会计档案，整体保存15年。 7、广场电子会计档案的封存载体不得外借。四、 广场电子会计档案的查阅要求 1、广场电子会计档案的使用应在权限规定范围之内。 2、广场电子会计档案为广场所有，不得外借。 3、对财务账的查阅，权限仅限财务部门；其他部门如因工作需要对M134、IS系统相关数据进行查阅时，必须经过主管领导批准。 4、各部门对查阅的电子会计档案资料，要做好保密工作。 5、电子档案管理人员应及时对查阅的相关文件资料、查阅部门、查阅人员、日期等情况进行登记。五、 广场电子会计档案的销毁程序广场电子会计档案保管期满后，需要销毁时，由档案管理部门提出销毁意见，经广场领导批准后，严格审查，编制电子档案销毁清册，严格按照有关销毁档案的程序进行销毁。 本规定自下发之日起执行，不尽之处，将进一步修改完善。 购物广场财务部xx年10月18日编号:xx26号 行文部门:财务部 拟稿人:刘冰急缓:急 密级:二 发文代号:xx广财xx13号报送时间:xx.10.18 发文时间135、:xx.10.25 购物广场财务部xx广财xx13号关于广场发票管理办法 根据国家有关发票管理的法律、法规、规章要求，结合购物广场经营特点，广场对发票实施统一管理、分级负责的管理模式。一、 广场发票的管理广场增值税发票、普通发票、收据统一由财务部管理，楼层收银员使用的普通发票由收银领班到财务部办理领用手续；具备收款条件的部室所需用的收据到财务部领取，并按照规定及时将款项交财务部；增值税发票统一由财务部对外开出。各楼层部室严禁自行购买收据。二、 各种发票的领用及管理1、 所有发票由财务部设专人管理，普通发票经收银领班、收银员逐级领取，各级管理均须设置发票登记簿，并记录领用数量、领用日期，发票起止136、号码，领用人、交回日期及使用情况，如在哪一级因手续不全出现发票混乱或丢失，由该级发票负责人承担所造成的经济损失并按广场奖惩规定进行行政处罚。2、 收银员一律到收银领班处登记领用发票，如因转借或丢失发票而发生的问题及经济后果，一律由发票领用人承担责任。3、 凡未按规定领用、开具、保管、使用发票者，一律按广场奖惩规定给予相应的行政处分及经济处罚，并承担由此带来的经济损失及上缴主管部门的罚款。4、 下列行为属于未按规定保管发票的行为：（1） 丢失发票或发票专用章。（2） 损（撕）毁发票。（3） 丢失或擅自销毁发票存根联及发票登记簿。（4） 未按规定缴销发票。（5） 未按规定建立发票保管制度。（6） 137、其它未按规定保管发票及发票专用章的行为。三、 增值税发票的管理1、 增值税发票开具的范围销售商品时，如顾客要求开具增值税专用发票，可按照规定向顾客开具，但下列情形不得开具增值税专用发票（1） 向消费者销售商品。（2） 销售免税商品。（3） 销售报关出口的货物。（4） 将货物用于非应税项目。（5） 将货物用于集体福利或个人消费。（6） 提供非应税劳务（应当征收增值税的除外）、转让无形资产或销售不动产。（7） 零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用的部分）、化妆品等消费品，但批发给此类商品经营单位除外，开具发票要认真查看其营业执照及税务登记证是否有规定的经营范围。（8） 各种生产经营用的电138、子设备，凡直接销售给使用单位的，应开具普通发票，如购货方索取增值税专用发票，方可开具增值税专用发票。2、 增值税发票开具的要求（1） 项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。（2） 字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票联上注明“误填作废”字样。如专用发票开具后因购买方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。（3） 票物相符，税务会计开具增值税发票时必须根据收银机打发票开具，内容与机打发票一致，金额相符。开具后收回机打发票，将机打发票与增值税专用发票钉在一起保存。（4） 按规定的时限开具增值税发票，不得开具伪造的专用发票，不得拆本使用专用发票，139、不得开具票样与国家税务总局统一制定的票样不相符合的发票。（5） 发票联和抵扣联加盖单位财务专用章或发票专用章，不得加盖其它印章。财务专用章或发票专用章使用红色印油。（6） 发生退货，销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。A、 购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原专用发票的发票联和抵扣联主动退还销售方。销售方收到后，如果未作账务处理，应在该发票联和抵扣联及有关的存根联、记帐联上注明作废字样，整套保存，并重新填开退货后或销售折让后所需的专用发票。如果销货方已作账务处理，可开具相同内容的红字专用发票，将红字专用发票的记账联作为扣减当期销项税额的凭据，同时将从购买方收回的原抵扣联和发票140、联附在红字专用发票的后面，并注明原发票记账联发票号，以便备查。B、 在购买方已付货款，或者货款未付但已作帐务处理，专用发票发票联及抵扣联无法退还的情况下，购买方必须取得当地主管国家税务机关开具的进货退出或索取折让证明单(以下简称证明单)送交销售方，作为销售方开具红字专用发票的合法依据。销售方在未收到证明以前，不得开具红字专用发票；收到证明单后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字专用发票。（7） 税务机关代开专用发票，除加盖纳税人财务专用章外，必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章，专用章加盖在专用发票底端的中间位置，使用红色印泥。凡未加盖上述印章的，购货方一律不得作为抵扣凭证141、。红字专用发票的存根联、记帐联作为销售方扣减当期销项税额的凭证，其发票联和抵扣联作为购买方扣减进项税额的凭证。购买方收到红字专用发票后，应将红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减。3、 增值税发票的办理（1） 凡顾客购物要求开据增值税发票的，需凭普通商业销售发票到广场财务部办理。（2） 顾客需开增值税发票的，务必要带税务登记副本、企业税码、帐号、增值税一般纳税人资格证等资料，否则不予办理。4、 增值税发票的收取（1）对于外来的增值税发票，严格按规定检验，将假增值税发票杜绝于付款前。对于外来发票，必须有税局监制章，发票内容填写齐全，金额大小写相符，经济业务清楚，开票日期必须在90日内，142、当月送交税务会计处认证。增值税发票认证后，结算会计或出纳方能支付货款。如果不能通过认证，及时将信息通知经办人，由经办人与开票人联系重开发票。（2）凡货款发票在店内未同意付款前，一律不接收发票、不押发票，采购业务一般不办理预付货款（经销合同除外），特殊情况须总经理签批。（3）当月认证的增值税专用发票，必须当月进行抵扣，不得延迟，否则将追究相关人员的责任。5、 增值税专用发票的保管增值税专用发票统一由财务部办税人员由税务局购入，并由其统一保管，必须建立发票领用存登记簿，所有的增值税发票必须存放在专用的保险柜中。存放增值税专用发票的房间必须设置防盗门窗，有完备的防火措施。 购物广场财务部xx年10月143、18日 编号:xx27号 行文部门:财务部 拟稿人:刘冰急缓:急 密级:二 发文代号:xx广财xx14号报送时间:xx.10.18 发文时间:xx.10.25 购物广场财务部xx广财xx14号关于固定资产、低值易耗品管理办法为保证广场资产的安全完整，挖掘企业内部潜力，提高固定资产、低值易耗品的利用效果，特制定本管理办法。本管理考核办法适用于 购物广场。第一条 固定资产、低值易耗品的核算范围（一）固定资产：（1）使用期限在一年以上的机器、机械、仪器、运输工具及其它与生产、经营有关的房屋、建筑物设备、器具、工具等；（2）使用年限在二年以上，单价贰仟元（含贰仟元）以上的不属于生产、经营主要设备物品。144、（二）低值易耗品：使用年限在一年以上，单价金额在壹佰元以上（含壹佰元）不能作为固定资产的各种用具物品，如工具管理用具、玻璃器皿等。第二条 固定资产、低值易耗品的计划与购置（一）各部门所需固定资产、低值易耗品必须按照财务部的要求于每年的10月下旬拟定次年年度购置计划，经综合部分析汇总，11月10日前转财务部审核，报总经理审批。 （二）综合部对上报的计划应按部门分析汇总，对不合理的购置计划进行调整，并及时通知相关部门。 （三）各部门对计划内购置固定资产、低值易耗品，应按照广场制度规定填制“固定资产、低值易耗品购置审批表”，部门经理签字，综合部、财务部审核，总经理批示后（固定资产购置需在总经理批示后145、，报上级公司审批，审批后方可购置），由综合部负责统一购置，对于预算外购置，应单独呈报，经综合部审核、总经理批示后,报上级公司批准，由综合部按照上述规定程序办理购置手续。（四）固定资产、低值易耗品的购置，应按照使用部门的要求进行购置。（五）固定资产、低值易耗品的购置应保证质量,对于购置数量多、价格高的资产应对外招标，以保证所购物品的质量和价格优势，零星采购应在保证物品质量的同时，单品价格不高于同类物品。 （六）购置的固定资产、低值易耗品由综合部专管人员查验货票。验收无误后，由经手人验货人在随货同行单上签字确认。及时填写物品验收入库单。 （七）物品验收入库并取得符合财务制度规定的发票后，方可按合同146、规定支付货款，特殊情况应单独呈报。（八）购置的固定资产、低值易耗品款项已按合同支付，物品验收不合格、不符合使用部门的要求或质量达不到要求等，由此给广场造成的损失由当事人负责。 （九）固定资产、低值易耗品的购置应保证及时，呈报批准后，除需要订做等特殊情况外，应在十天内办理完验收、领用手续。第三条 固定资产、低值易耗品帐簿、卡片的建立与帐务的核对（一）综合部按物品类别建立金额帐和固定资产、低值易耗品明细帐簿，及时登记固定资产、低值易耗品帐簿。 （二）帐簿的管理按照广场的帐簿管理规定执行，帐簿记录及时、内容完整、清晰，数量、金额准确。 （三）固定资产、低值易耗品验收无误后，按要求及时填制物品验收入库147、单，同时按规定建立固定资产、低值易耗品卡片。 （四）验收单、卡片填写规范、内容齐全，各栏目填制符合要求，严格区分物品的入库是否含税、计价准确无误。 （五）综合部金额帐和明细帐定期核对相符，月底（26日）填制物品进销存报表（数量帐、金额帐、报表核对相符）报财务部进行核对帐务。 （六）财务部对固定资产按类别登记固定资产明细帐。固定资产按折旧年限分为五大类（1）房屋建筑物折旧年限为25年；（2）机械设备、制冷设备、音响、录（摄）像机、加工设备折旧年限为10年；（3）运输设备折旧年限为8年；（4）电子设备、营业柜台，货架折旧年限为5年；（5）其他，折旧年限不低于10年。折旧方法采用年平均直线法，预留5148、%残值。（七）低值易耗品购置后，先办理入库手续，待领用后财务部按一次摊销法进入成本。综合部对在用低值易耗品进行监督管理，使用部门对低值易耗品建立帐目专人负责管理。（八）使用部门妥善保管固定资产、低值易耗品卡片，不得丢失、损坏，并定期（至少半年1次，盘点前进行）与综合部进行核对。（九）各部门对物品领用单、固定资产、低值易耗品卡片等原始单据的整理要整齐、规范，分类保存，便于查找，不得遗失。第四条 固定资产、低值易耗品的领用、保管、使用和盘点（一）固定资产、低值易耗品按计划领用，并严格按照领用程序办理，特殊情况单独呈报。各部门领用固定资产后，综合部需在固定资产上粘贴固定资产信息单，内容包括编号、名称149、使用部门、使用责任人和入账日期。 （二）固定资产、低值易耗品的领用单填写规范、内容齐全，数量、金额准确。 （三）综合部应定期（至少每季一次）检查、了解各部门固定资产、低值易耗品的使用、保管情况。 （四）使用部门应派专职人员负责固定资产、低值易耗品的管理，专职管理人员名单报综合部，人员变更事先通知综合部经培训后方可更换，交接手续必须由行政部资产管理人员负责监交。 (五)使用部门专职管理人员应掌握本部门的固定资产、低值易耗品的分布情况、存放地点以及其基本性能、使用方法等，要求对各项资产的管理、使用明确到人，并结合本部门实际情况制定资产管理具体考核实施细则，以确保本部门的资产安全完整。（六）固定资150、产、低值易耗品是为广场经营管理使用，只能按规定用途使用，不得擅自挪做他用。 （七）使用部门发现固定资产、低值易耗品闲置、损坏、或挪做他用，应及时汇报，否则将按广场制度进行考核。（八）综合部每年定期对在库、在用固定资产、低值易耗品进行盘点，如发现溢余、短少、损坏时，应及时查明原因，办理有关手续，财务部门调整帐目。第五条 固定资产、低值易耗品的保养、维护、检查和修理（一）使用部门负责固定资产、低值易耗品的日常保养和维护，如因保管、使用不当，造成固定资产、低值易耗品损坏或其他影响其正常使用的情况，由责任人赔偿损失。（二）固定资产、低值易耗品在使用过程中，出现故障，使用部门应及时填写物品维修单，综合部151、接到维修单的当天进行维修。（三）固定资产需大修理，需使用部门预算所需开支，单独呈报，经综合部审核、总经理审批后，进行修理。（四）综合部应定期对固定资产、低值易耗品进行维护、保养、检修、检查，对易出现问题的资产实行定期检修制，并制定具体的维护、检修办法，明确责任人，防止故障的出现，延长资产的使用寿命，同时避免影响正常的工作。第六条 固定资产、低值易耗品的调拨、出售、报废和清理 （一）综合部对在盘点、检查过程中发现的闲置固定资产、低值易耗品应及时进行调整，对不需用的、损坏的等，综合部应提出书面处理意见，报总经理审批。（二）使用部门对于闲置的固定资产、低值易耗品应及时填制固定资产、低值易耗品闲置单，152、通知综合部，由综合部根据各部门的需要重新调配，办理内部调拨程序，如使用部门暂时将闲置的固定资产、低值易耗品存放外库，必须填制固定资产、低值易耗品存放地点转移单，经部门经理、行政部经理签字后方可将固定资产、低值易耗品存放于外库，再次使用转移存放地点时按照上述流程进行操作。外库根据固定资产、低值易耗品存放地点转移单办理出、入库手续。 （三）固定资产、低值易耗品内部调拨应填写固定资产、低值易耗品调拨单，调出部门、调入部门、综合部、财务部各一联，由综合部负责具体调拨程序，同时相关部门变更登记固定资产、低值易耗品卡片使用部门。 （四）固定资产、低值易耗品如有其他单位借用，应由综合部呈报，经财务部审核、总153、经理批准审批后，按规定进行处理。（五）固定资产、低值易耗品的报废、清理由使用部门填制报废申请单，经综合部审核、总经理批准审批后，进行报废清理，各部门根据批准的报废通知单销毁固定资产、低值易耗品卡片，并登记固定资产明细帐。 （六）固定资产、低值易耗品的出售，由综合部呈报，总经理批准，按规定进行清理。 （七）未经综合部、总经理批准，使用部门无权对本部门的固定资产、低值易耗品进行处理(包括出售、部门之间借用、外借等)，擅自处理造成损失的由责任人赔偿同时追究资产管理人员的连带责任（及时向综合部反映的免除责任）。第七条 固定资产、低值易耗品的盘点和溢余、短缺的处理 （一）综合部负责组织固定资产、低值易耗154、品的盘点，每半年至少盘点一次。（二）使用部门应每月组织有关人员对固定资产、低值易耗品进行盘点，保证资产和卡片核对相符，并将盘点情况报综合部。（三）综合部、使用部门对盘点溢余、短缺应及时查明原因，填写固定资产、低值易耗品盘点溢余、短缺报告单，经综合部审核、总经理批准后按规定进行帐务处理。 （四）综合部组织的固定资产、低值易耗品盘点，各部门应积极配合，按要求操作。第八条 其他（一）综合部是广场资产的综合管理部门，负责固定资产、低值易耗品的购置、管理、发放，应结合本办法及广场的相关管理制度制定具体管理、考核细则报财务部备案。（二）综合部负责固定资产、低值易耗品以及其他物品购置的合理性控制，防止资产规155、模过大、结构不合理、减少不必要资金占用，避免给广场造成损失。（三）对物品周转的要求，固定资产原则上不允许存放库中（季节性停用除外），低值易耗品存放周转期不超过一个月，其他物品存货周转期不超过一季度，如批量订购具有明显价格优势等特殊情况，存放周转期时间较长的需单独呈报。 （四）综合部应对在库、在用固定资产、低值易耗品分开进行管理，对固定资产、低值易耗品的结构、分布情况及使用情况了解、掌握。 (五)综合部负责对固定资产、低值易耗品管理的人员进行业务指导，对相关制度等进行综合培训，至少每半年（盘点前）进行一次，次年3月份对各部门资产管理人员进行上年度综合考核，以促使各部门专职资产管理人员能按照要求进156、行固定资产、低值易耗品的日常管理。 （六）使用部门资产管理人员按要求接受培训、考核，经考核不合格的，由综合部组织对相关人员进行单独培训，培训合格后方可上岗。（七）综合部、使用部门资产管理人员发生变动，应严格办理交接手续，接受人员经考核合格后（综合部、财务部联合制定标准考核试题进行考核）方能接任资产管理工作，考核不合格的不得从事资产管理工作。（八）综合部应对资产的购置、使用以及日常管理过程中存在的问题等及时进行总结（至少每次盘点后总结一次），写出书面报告，并提出改进措施，经财务部复核后报总经理，以加强、改善资产的管理。 （九）涉及资产的特殊问题，按照例外原则，相关部门应单独呈报，经财务部复核，逐157、级上报审批后按规定进行处理。（十）其他违反广场制度规定，造成资产损失，影响广场正常经营活动的视情节轻重，追究相关部门的责任。 （十一）对于能够严格遵守广场各项资产管理制度、控制措施到位、资产管理良好的部门，可视具体情况奖励。第九条 财务部职责（一）负责固定资产、低值易耗品管理制度的完善及业务流程的设计，监督有关管理制度、业务流程的贯彻执行。（二）负责指导、检查相关部门按规定建立、登记帐簿情况。（三）负责相关单据的设计，满足正常业务的需要。 （四）负责对综合部、固定资产、低值易耗品使用部门涉及财务的有关业务的指导。 （五）对综合部、使用部门提出的问题原则上应于当天予以解决，特殊情况应向相关部门说158、明。（六）负责监督综合部和其他部门组织的固定资产、低值易耗品盘点。（七）负责监督、控制固定资产的购置、调入、调出、出售、报废、清理等业务的实施与核实。（八）其他影响广场固定资产、低值易耗品的情况，视情节追究相关部门责任。第十一条 本管理办法的贯彻执行由财务部负责检查、监督。 第十三条 本管理办法由财务部负责解释。 第十四条 本管理办法自下发之日起执行。 固定资产信息单：（粘贴在固定资产上）编号名称部门责任人入账日期 购物广场财务部xx年10月18日 编号:xx28号 行文部门:财务部 拟稿人:刘冰急缓:急 密级:二 发文代号:xx广财xx15号报送时间:xx.10.18 发文时间:xx.10.159、25 购物广场财务部xx广财xx15号关于 购物广场内部往来核算管理规定 根据广场经营特点和核算需要，广场核算部与结算部的往来设置“内部往来”科目进行核算。 核算部与结算部之间发生往来业务时，由业务发生单位填制“ 购物广场内部往来转账凭证”，经核算部确认盖章后进行账务处理。月末核算部与结算部进行对账，报表汇总时此项业务相互抵减为零。 一、“内部往来凭证的使用范围 广场“内部往来”主要业务可分为八大部分。一是销售款项的往来核算；二是给供应商结算货款业务；三是各招商厂家代扣的各种费用，包括工资、水电费、维修费、包装费、广告费及其他等；四是机关服务部的跨楼层购买商品;五是商品购销业务税金的结转；六是160、利润的上交；七是楼层间商品的调转；八是储值卡（券）收入的结转。具体包括：楼层的现金收入、银行支票、汇票汇款收入。楼层的外卡（运通卡、大来卡、维萨卡、万事达卡、JCB卡）、内卡（长城卡、牡丹卡、金穗卡、建行卡、太平洋卡、华夏卡）的销售收入。楼层的自营、代销、招商厂家的货款结算。楼层的各种信用卡、支票退货。支票的跨楼层购买业务。广场自用商品的转账业务。增值税的进项税、销项税及营业税、消费税的转账业务。月度楼层收入、成本、费用的转账业务。楼层间商品调整时，发生的商品转移。储值卡（券）收入的结转。二、“内部转账凭证”使用规则“内部转账凭证”作为财务部与结算部之间往来结算的依据，必须正确使用。1、信用卡161、收入、现金收入、银行存款收入、楼层结算支出、信用卡支票退货支出、楼层发生的税金、楼层收入成本费用的转账由结算部开具内转凭证。 2、顾客用支票跨楼层购买商品、广场自用商品转账业务，由核算部开具内转凭证。遇到支票跨楼层购买时，结算部挂其他应收款，月末核算部根据进账单及机关服务部票据开内转凭证，转至结算部；结算部根据内转销核其他应收款，发现内转金额与其他应收款金额不符时应及时与机关服务部核对。3、信用卡收入、现金收入、银行存款收入的内转凭证开具时，收款单位填写楼层，付款单位填写财务部，由财务部加盖转账付讫章，财务部存付款联（第二联），楼层财务存收款联（第一联）。 4、 货款结算、信用卡支票退货业务，162、内转凭证开具时，收款单位填写财务部，付款单位填写楼层，由财务部加盖转账收讫章，结算部存付款联（第二联），财务部存收款联（第一联）。5、支票跨楼层购买内转凭证开具时，收款单位填写楼层，付款单位填写财务部，由财务部加盖转账付讫章。财务部存付款联（第二联），结算部存收款联（第一联）。6、广场自用商品的内转凭证开具时，开具一式三联票据。收款单位填写楼层，付款单位填写财务部，由财务部加盖转账付讫章，财务部存付款联（第二联），楼层财务存收款联（第一联），第三联作为收银员敲POS机的依据。7、内部转账凭证”为方便财务核算部与结算部对账，收款业务、付款业务一律采用一账一制单，不允许合并记录业务。8、“内部转账163、凭证”的付款单位、收款单位一定要加盖经手人名章，大小写相符，用途明确清楚。9、凡未按上述规定开具“内部转账凭证”的交易一律视作无效票据，财务部不予盖章。10、广场内部往来业务量大，财务结算部、核算部应及时记账，做到日清月结。 购物广场财务部xx年10月18日编号:xx29号 行文部门:财务部 拟稿人:刘冰急缓:急 密级:二 发文代号:xx广财xx16号报送时间:xx.10.18 发文时间:xx.10.25 购物广场财务部xx广财xx16号关于 购物广场物料用品管理规定 物料用品管理是广场财务管理系统的一个重要组成部分，为加强广场物料用品的购领、核算、考核管理，贯彻“必需、合理、节约”原则，制定164、本管理规定 。一、 物料（材料）成本核算期间 物品核算期为当月26日至下月25日。同一个核算期内的验收入库单和领用发放单起讫日期必须一致，领用发放及办理入库手续时，截止日期为当月25日（26日以后领用发放及办理入库手续的物料一律填写下月1日），以便财务部与行政部物品库月末结帐、对帐。二、 物料用品的购入、领用每月17日各个部门根据本部门下月所需物品情况上报物料用品领用计划表（含低值易耗品），经综合部行政部审定后，根据各部门各部门所需物料用品（含低值易耗品、固定资产）做出下月物料用品（含低值易耗品、固定资产）采购计划，并按照计划采购。发放时按照部门的物品计划发放。三、 物料用品管理 行政部物品库165、建立数量金额明细帐对物料用品进行管理。广场物料用品分为九类：办公用品、清洁用品、维修用品、劳保用品、包装物、印刷品、低值易耗品、广告用品、其他等。各类物品必须按照不同规格、不同型号分别记帐，按月结出各自的余额，每类物品应记录总金额。物品明细帐按照广场商品管理规范记录帐簿。四、 物料用品的核算办法广场物料用品的价格一律采用进价核算。开增值税发票购入的物料用品填写入库单时按不含税价格入库，开普通发票购入的物料用品按进价入库。各种物料入库必须按物料用品分类填写清楚所属类别。发放时的计价采用加权平均法，本方法一经确定不可随意变动。五、 物料用品的稽核与分配核算财务部物料会计二级与行政部三级明细帐每月核166、对一次，财务部物料会计每季度协助行政库房“采用永续盘存制”对物料用品实存进行实地盘点，根据盘点结果经广场批准后调整物料会计、物品库明细帐。物料用品的核算。财务部物料会计每月对行政部的物料用品领用单区分部门、物料用品的类别统计领用情况，将费用分摊到部门，对部门进行考核。物品库核算人员应及时将物料用品领用单按照物料类别、部门进行分类整理送交财务部物料会计。 购物广场财务部xx年10月18日编号:xx30号 行文部门:财务部 拟稿人:刘冰急缓:急 密级:二 发文代号:xx广财xx17号报送时间:xx.10.18 发文时间:xx.10.25 购物广场财务部xx广财xx17号关于进销存系统权限管理及考核167、规定 当今社会是信息社会，信息是一种资源，是决策的重要依据。作为广场信息流的载体进销存系统在整个广场经营中有着举足轻重的作用，进销存系统的安全正常运行是广场有效开展经营活动的前提和保障。为确保进销存系统的运行的安全性，特制定本管理规定。 一、进销存系统操作管理 操作管理是指对网络设备、计算机及软件系统操作运行的管理。 1、上机运行系统的规定 系统管理员、系统操作员、系统维护员、数据录入员、数据审核员及其它经系统管理员批准的有关人员，有权上机运行系统；非指定人员不能上机运行系统。 2、操作权限管理流程 （1）、 购物广场进销存系统岗位权限标准由财务部制订。各部门按不同岗位设置要求，对进销存各模块168、权限汇总后，填制“各岗位进销存权限明细表”上报财务部审批，审批后各岗位权限不得随意变动。 （2）、岗位权限需变动时，需填制“岗位权限变动申请单”（见附表）一式两份，分别留申请部门、财务部备查。由部门经理签字后，报财务部经理审批后，由财务电脑部负责调整岗位权限标准。 （3）、各部门要求开通各岗位进销存系统权限时，必须根据财务审批后的“各岗位进销存权限明细表”，填制“权限开通审批表”（见附表）一式三份，分别留申请部门、财务部和财务电脑备查。由各部门经理签字后，报财务部审批签字后报电脑部专人进行开通。 （4）、顾客关系-磁卡管理-卡基本操作-磁卡初始化及磁卡发行仅限分管财务部总经理及财务部经理和财务169、部、营销部指定管理人员进行相关操作及查询，取消对其他无关人员的开放。 （5）、部门发生人事调整，必须填制“进销存权限调整通知单” 一式三联（见附表），由调出部门经理签字后，电脑部办理取消其权限手续。人事部见到电脑部相关人员签字的回单后方可为其办理调动手续。再由调入部门为其申请开通相应权限。 3、操作要求标准 （1） 按规定的程序、规范使用计算机及应用系统。 （2） 操作人员必须严格按操作权限操作，不得越权擅自上机操作。 （3） 除了电脑部系统维护员之外，其它人员不得直接打开库文件进行操作。 （4） 操作人员的操作密码应严格注意保密，不能随意泄露；对工作性质特殊的操作人员要求对密码进行不定期的更170、换。 （5）系统管理员应每天及时查看上机操作记录，对不正确的超越权限的使用适时提醒操作人员及相关负责人，并予以更正。每天上机完毕，必须对每日进销存系统的上级日志进行全面备份，日志内容要详细到最明细模块的操作，确保在需要时可以提供系统操作原始资料。 （6）操作人员离开机器时，必须执行相应命令退出进销存系统，让出占用的系统资源，避免给无关人员操作系统留下可乘之机。 （7）网络管理员应考虑必要的防范计算机病毒和保证网络安全的措施。 （8）所有人员不能使用来历不明的软盘和进行各种非法拷贝工作，以防止计算机病毒的传入。 二、 奖惩办法 1、财务部要定期对进销存系统中相应权限的设置进行检查、清理，确保权限171、设置的合规、有效及安全。对不符合审批程序擅自对无关人员开通权限的严格按广场奖惩制度进行处罚。 2、操作人员的疏忽导致操作密码泄露，给广场造成的损失由操作人员承担并由人事部给予相应处分；操作人员离开机器时，未执行相应命令退出进销存系统，给无关人员操作系统留下可乘之机，由此造成的损失由操作人员承担并由人事部给予相应处分。 3、由于使用来历不明的软盘和进行各种非法拷贝工作造成计算机病毒的传入由人事部给予相应处分。 4、人事部应定期和不定期的对电脑部留滞人员情况进行检查，对擅自进入电脑部的无关人员、在电脑部内吸烟、接待私人朋友、随意安排他人参观、学习的人员给予相应处分。 三、考核办法 1、各部门权限开172、通审批表上报财务后，原则上应于当日审核完毕，如有特殊原因，最迟不晚于第三日。如因财务部审核延误，各部门有权对财务部进行考核。 2、电脑部见财务部审核后的权限开通审批表后，次日必须开通，如因电脑部开通延误或开通错误，各部门有权对电脑部进行考核。 3、如各部门未按本规定申请开通权限，财务部有权对各部门进行考核。 4、电脑部对不符合本规定要求开通权限的部门及人员，有权拒绝开通。 5、如电脑部未按本规定为各部门开通权限，各部门有权对电脑部考核。 6、对电脑部通过上机日志发现的违归人员，将视具体情况进行处理，未造成损失和影响的，将对部门进行考核，若造成影响，将对操作人员报人事部处理，并相应对部门进行考核。 7、电脑部未对上机日志进行备份，将根据情况对部门进行考核。 8、本规定自下发之日起实行，请各部门严格按程序遵照执行。 购物广场财务部xx年10月18岗位权限变动申请单