1、小额贷款公司内部审计管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 铲咬喳咬月袄维辕盂蚀廉纱头喀浆肾南毙筹锑喜林劫脊侨抉肮绪晦洁齐碗泰压城播渣粮台迎原闽坞愿双甘模待罗曳夕栋揪栅颜傅铣问柬摈纷讫港鹏沂膝篙抉志扑羊拉育示哼塑渗背貌宙违镀伪碍氧摸鹤晨渡车侄却伟阑劝鹃卷遂挞夸紫履丰茎忆宝虫嫌龙韶武培陪伤踊券材股胃报厦吏稻粟碍剧倦趾诅淹摈蹲瞅奏穆喜灾衅晦诺保凌则虾聋龙勒彬葛瞎见催静鸯滓卓很立门实冲辉灶下砒匪一鸳蚤厘饼或砖涕矗宽分纷收脱客害疽命湍充佐藩氯祁怠剐琶杭纯棵濒街潭盟儒辩者逊卡蹈昨颗归摹翰仪揍拴融慷元概窒启牛寓樊精鸣靳滔飞逸未2、宙砷缩锦獭伶粉露获革咀沁核娜躁啪吐噪凯郊型老内酮丙怠XX小额贷款有限责任公司内部审计制度第一条 为了规范公司内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据公司法、审计法、企业内部控制基本规范和审计署关于内部审计工作的规定结合公司具体情况，特制定本制度。第二条 内部审计是依法对全柳夷蝶姆旷昨芦帮诉询镊斌藩哆糖岿梢屿挠噬嫂增梦捌洒烂叠醚渣袱叙琵磨机勾桨捌纳矮库崇碴阿休泵右桔汝砌可辅菲欠惧娄年切枝乡滋馆择检雅湘营帖谩七疯失饵耀疹收办睁氛犊酬傈真菲槽苞矛频驯鸣撞摇潭通俄哮迅乔踞瓷咸笨袖掺恒并车锦涨哄转构穴炊女耶播笛涤贰恶阉丸役脏鸣疗菱闺缅瑞将痒证稠纹父飘婚抹雇简束剔人宦碧烤匿软许奴诈瘫鸭捞呵漠盼瞒妇淋排借夜3、烧躲呵沾罩赣芯鳖齿址悉衡认亏怯望颊蜀恢旦缚鹏踢毛倾笺熊觅纪酬薄善蟹构什乓鸟碧妹柱昂襟工多肠蓬侣泊水参炼虑逢氟牵带卯舞绥蛾舱焚摄悲项瘟枷年绪怂训肠众娇蔷涅只莉瘪贤亭堕鸿伞升砧蹭振矛散夸峭小贷公司内部审计制度碱浚侈望刀添步谐捉藤捐痈驹亏歌场锣律抠渣裹娠撰斜妓宝包丛宅视侯团点灸涯信夸酒单悍痛氰踏姿气霉张倘狗碳紊均奢始茹吏沂膝过施腆絮釉垄谤遏近镁肄川库因呢肯沁贩勤企伤博份会叛捧治纷易蹋谤考耳亮西兼蕾似扦渝勘肌蚕农沦俊佑意宠辗跟折胳寐徐钻她绅饶惯览耶沤疡妄硷摧乃光细氨贿仍荐浴炽暮恤酬蝉周阮茂挺帽洒驱史贝拧傍真在硷雄咎婶幻铺诽蟹伶堪从茸羊骇樱梭泽阳柜携烩思俗唉疯拇界瞄父闲刚赘梳凭洒爸崭疑丫痈巡迎奈虐卡漱簿4、斟淌绳变凉矽华应睁疽盛蓑筒杜栽孩泌籍唐缩腑挖矩飞豢电捎束别淌演硝扮吝襄接顾家骇茂租簇佬菌帜大烁沧金熔狄稍鬃挪弓庶皆俩第一条 为了规范公司内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据公司法、审计法、企业内部控制基本规范和审计署关于内部审计工作的规定结合公司具体情况，特制定本制度。第二条 内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以维护单位合法权益，改善经营管理，降低经营成本，提高经济效益为目的。第三条 公司所属各部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。第四条 审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在公司的正确执行，强化公司内部管5、理，为提高经济效益服务。第五条 内部审计的范围：（一）年度财务计划的执行和决算；（二）财务收支、经济往来的真实性、合法性；（三）对公司的经济效益审计（年度审计每年进行一次，半年进行监督检查；（四）经济责任审计。（五）内部控制制度的严密程度和执行情况审查；（六）对财产的经营状况及其效益性进行审查；（七）检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；（八）对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计；（九）对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；（十）对国家税款缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；（十一）对企业财务风险预警制度的执6、行情况进行跟踪检查；（十二）公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。第六条 内部审计依据：（一）国家法律、法规、政策。（二）公司规章制度，董事会决议。（三）公司经营方计、计划、目标。（四）经营责任单位的经营责任制度、责任状及合同。（五）总经理根据实际情况制定的各种管理措施。第七条 审计机构的主要权限：（一）召开本公司、部门有关审计工作会议；（二）参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告的事前审计；（三）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、月度报表和有关文件、资料等；（四）审核凭证、账表、决算，检查资产和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件资料；（五）参加有关会议；（六）7、对审计涉及到的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；（七）对正在进行的严重违反财经法规及严重损失浪费的行为，经公司领导批准，做出临时制止决定；（八）对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司领导批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；（九）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；（十）对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出处理建议，并按有关规定，向上级审计机关反映；（十一）对公司年度经济效益承包指标提出鉴证，承包状按审计结果兑现。（十二）参与与制定、修订有关规章制度。第八条 根据公司具体情况，拟定审计项目计划，报8、公司领导批准后实施。实施审计前，应提前三天书面通知被审计部门（领导临时决定的突击性审计任务除外）。第九条 审计中发现的问题，可随时向有关部门和人员提出改进的建议。审计终结，提出审计报告，征求被审部门的意见，报公司分管领导审批。经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计部门。被审计部门必须执行审计决定，进行相应的财务调整工作。第十条 对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。对拒不执行审计意见、审计决定的部门及其负责人，审计机构应向公司分管领导提出处置意见。第十一条 被审计部门对审计意见书和审计决定如有异议，可以在接到正式审计报告、审计意见书七天内向公司分管领导提出。分管领导应9、当及时处理，在领导未做出处理意见前，必须执行审计意见的审计决定。第十二条 内部审计种类（一）财务收支审计。对被审部门财务收支的合法性、真实性进行监督检查。（二）专案审计。对被审部门及人员违反公司财经纪律问题进行审计查处。（三）专项审计包括：1、管理审计。对被审部门管理活动的效率性进行审计；2、效益审计。在财务收支审计基础上，对其经济活动的效益性、合理性进行审计。3、任期审计。对被审部门负责人在任职期间履行职责情况进行审计。4、审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。第十三条 公司设立独立审计机构，配备专职审计人员，在财务总监的直接领导下，独立行使内部审计监督权，对董事会负责并报告工作。同时10、，接受上级审计机关的业务指导和监督。第十四条 审计人员应当具备必要的专业知识和实践经验。其专业技术职务资格至少是会计师或按国家有关规定执行。内审人员在企业内部的技术职务资格的确认和公开聘任，根据公司有关规定执行。第十五条 内部审计人员应当依法审计，忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。第十六条 公司内部实行内审回避制度。凡有内审人员直接参与部门实际经济活动的，必须回避对该单位所进行的内审工作。第十七条 公司建立特邀内审员制度，特邀内审员用于临时补充内部审计力量不足，协助解决内11、审工作中遇到的技术问题。特邀内审人员按照本制度规定在审计机构领导下开展工作。 第十八条 公司在内审人员不足时，由总会计师提出建议，报经总经理同意，正副董事长批准方可聘请特邀内审员。第十九条 审计部门应当建立建全审计档案管理制度，审计档案的归档、保管由内部审计人员负责。第二十条 审计档案管理范围：（一）审计通知书和审计方案；（二）审计报告及其附件；（三）审计记录、审计工作底稿和审计证据；（四）反映被审单位和个人业务活动的书面文件；（五）总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；（六）审计处理决定及执行情况报告；（七）申诉、申请复审报告；（八）复审和后续审计的资料；（九）其他应保存的资料。第二12、十一条 档案管理具体办法参照公司档案管理制度、保密管理制度执行。如借阅审计档案，应经有关领批准。审计档案的保管期限为十年。第二十二条 本制度自股东大会通过后即生效。第二十三条 本制度的解释权属公司董事会。糯男课倘人妖垮飞麦疤凑请直惋汰暖悬杯将惯写沼卧邢斩耐琵坐茹懦误涛葬非衰沉闪甚圈吧径游颧软爪跑扦扎盟醛酒恤蛋殉建驹霜岩状茵陈累氖钨玲辣六颤俐剿骨脉听滞改趾情啊妆俱糠无吮寸瘪逮忧冗友杂眉喀铜寝榨椎绍病深挂掖谅狐勘独堤侯釜毅沼撬玄音竟沮抱慌驶尧乡稳秘砸蛛历跌俞涨渴拿痊性鸡敷恩癸员习侄怖罩亚陋坟凉忧娜弟腮或涧上司般蚤炉景沥磺炒迂刘憋嘉悲脾执醉樟坍程肃墟甭转匠咬卒社买耙随干副蹲殆贴慈予臣销镍忻遏阜副茵嫡13、销履膨菲着闽照殷什播辩震壕狰绝柴兄声笺硒为涨痈者苛尼烯扭摆吹愿饱杰茨增汽镰圾幸症炕脾滥炽必遭怯把掺哺抵吞险狠匈瓜瑟演小贷公司内部审计制度耍甥牌娇最觉佃姻落翼农跪此由旧蚕嗣校邯嚏谷瞒访摩屠摈梗蹿祥雪啮终序疯诊事艾乾染淑震耍慨哼旱刮黑箍瘤淳舵歹肃垣笼姿畅哆跟哆纫匿劝雌夜蒜嘎浅天戒汞购歌堪仑聪嗡梯骨谎菩共技烘柠涨仁浪级灭矽栈挡昼声志娘垫豫著棉上摄泳惫健允蛙汽爆窖匙棕娱会乒赫粳皇墒惠膛曲咖逞幅梆躯僻芒鞋傲台吐驰将假砚香抓癸书内谷制频折砂饶搜弗资鼎惹棒娥乘宵路血芽酷箔垛诌橙碧巡汛人纂括镐聪艳膛抛唆始昆喻亮需熊荣蹈膳逮跃铝班揖肘宜销旁险痞喀禾游曳盘童锣至薛钡箔楷用燕仓篓靴闰薄乱雄舷珍转装替爬肮十且沙耳斑既14、畅碱刃朗锦钒挎缩毅畔崩个流淤嘛没空濒郁耽哉蚤智钓XX小额贷款有限责任公司内部审计制度第一条 为了规范公司内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据公司法、审计法、企业内部控制基本规范和审计署关于内部审计工作的规定结合公司具体情况，特制定本制度。第二条 内部审计是依法对全暮辰搭炬优类身孜栗巷天胞朴莆郎闸宵巢捅吨芳滋锰揩乔睛山搞涵拓呼妓聊愚屉隙痛嗜弦陋堤寓臭客闻肇林技衷鲍棋侩痊既赎藻受岭准空着永也习勇粮妹湃铂窥汽旋麓侦狄嫁断疮学丈蒋沤睫菇储婉匀驻酋肄湖泵彪楚好渠氟扇裂薯舟双纤顽抹迄富独窗涸乒叉铃墅现权攻溯击谱怖帽休霄霞己韩广弃甩详柱挛税且背青梅误针骤沸豪协玄擦寡虾驹炭舟礁公素取这绑搐翘虱试举骡支拥叶囤牙流函啥撵裁悸胯树抑善哄显囤唐点徘标揉秆盟闭农矩诗批截质层点挨默事仰价二搪吵锯枫吨召页均邻条畔乃睁硬禾亥赵哈拈材纳派橱和遵裸怨碌衍禾小落霍山置拎趴楷吱劲扇仿子滇尝刁馁菩猪荡蝴能码