1、公司预算编制、实施与控制管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一章 总则第一条 为加强公司内部控制，规范公司预算管理活动，促进公司各项预算管理工作的科学化、规范化、程序化，使公司全面预算管理工作顺利、有效进行，提高公司盈利能力，制定本制度。第二条 公司预算管理制度是公司预算管理活动的遵循规则，由公司预算管理办法、公司预算编制程序、公司预算控制程序、公司预算调整程序和公司预算考核制度组成。第三条 公司预算是公司的商业秘密，除公司信息披露人员在获得授权情况下按规定披露预算内容，其他人员不得私自披露或泄露公司预算的内2、容。第四条 公司应根据公司实际经营情况编制预算总额。第五条 公司于每年中期报告结束的一个星期后开始编制下一年度的预算，在每年的十二月三十一日前下达公司各项预算指导意见，同时滚动修正公司中长期预算规划。第六条 公司预算应当经公司审核委员会审核，报公司执委会审议。第二章 预算组织机构第七条 公司设立预算委员会，统一组织、管理、协调公司的全面预算工作。公司管理层及各部门负责人是预算委员会组成成员，公司总经理任预算委员会主任。第八条 公司各部门是各部门预算内容的审核单位，各部门负责人对各自审核预算内容负责;公司财务审计部是公司预算的汇总和专业管理部门;公司财务审计部及公司各职能部门负责对公司预算的编制3、执行进行监督;公司人力资源部负责公司的预算考核。第三章 预算编制第十条 各部门应当由专人负责本部门的预算编制工作。第十一条 各职能部门的预算由预算表和预算编制说明组成，预算表和预算编制说明格式由公司统一制定。第十二条 财务预算均使用量化控制指标，对于公司目前已相对比较稳定、或有国家(社会)统一的参考标准的成本费用预算指标，公司将逐步推行标准定额管理。标准定额由公司统一制定。第十三条 公司编制的年度预算应当符合公司长期发展规划。第十四条 公司各预算编制部门的预算数据必须有基础数据来源，无法取得基础数据的预算数据应当进行详细的分析或适当的职业判断。第十五条 预算内容。公司总经办负责办公接待、会议4、费用、邮费、小车维修及年检、小车过桥过路费、办公设备维修、办公用品、办公室固定电话、报刊杂志、本部门差旅费、宣传费、绿化费、中午工作餐费用、办公楼水电费、物业管理费、电脑补助、以及其他费用等预算。第十六条 公司经营部负责开介绍信费用、集团会议使用费、经验资料费、招待费、本部门差旅费、自营项目投标费用、办公用品等预算。第十七条 公司工程部负责本部门差旅费、设备或技术更新、技术资料、工程质量保修、安全教育培训、安全质量奖、招待费等预算。第十八条 工会负责劳动竞赛、困难补助、节日慰问、先进奖励、春游、秋游、拓展活动、婚丧费、文娱用品及其他费用、员工生日费用等预算。第十九条 人力资源部负责工资、奖金、5、养老保险、医疗保险、防暑防寒费、失业保险、生育保险、员工培训、体检费、工伤保险、部门差旅费、人员招聘、交通和通讯补贴等预算。第二十条 财务审计部负责业务招待费、办公费、电话费、报刊杂志、日常办公用品、日常消耗用品、办公软件费用、私人电脑补贴、汽车费用、上交管理费、管理人员工资、职工福利费、党工团活动经费、职工教育经费、劳动保险费、劳动保护费、物业管理费、水电费、员工宿舍费用、维修费、审计费、法律费用、会议费、广告宣传费、协会费、研究开发费、实验检验费、贷款利息、集资利息、贷款费用、差旅费及交通费、财务费等其他预算。第二十一条 物资部负责本部门办公费、业务招待费、后方基地小型维护费、杂具购置、差6、旅费、基地租赁费等预算。第四章 预算实施与控制第二十二条 公司实行全面预算管理，将公司各项费用预算控制指标分解到每个责任部门、每个责任人，实行责任包干，使各项指标落到实处，确保公司效益。第二十三条 预算审批程序。预算范围内的部门费用，由部门领导审核，财务总监核实，总经理审批。预算范围以外的费用，由部门领导先向总经理增报预算，批准后按报销程序报销。第二十四条 预算的控制体系是以“公司总经理为第一负责人，分管领导为第二责任人”的控制体系，各预算责任人对既定预算负责。第二十五条 各部门必须严格遵守业已批准实施的公司预算，各部门在预算年度内的经济活动必须在现有预算范围内按预算执行程序进行，以确保公司总7、预算与各部门预算之间的协调与一致。第二十六条 公司财务审计部应当对公司预算编制、预算实施和执行情况进行监督和分析，并就预算管理中与公司管理理念、发展战略不相协调之处提出合理建议和调整方案。第二十七条 各部门在日常的各项经济活动中应当严格执行各自的预算控制指标，每月对实际发生情况与预算控制指标进行比较分析，并积累基础资料。第二十八条 财务审计部会同公司相关职能部门对预算实施和预算执行情况进行不定期的抽查。第二十九条 公司应建立预算重大差异汇报制度。各职能部门在预算执行过程发现与既定预算目标有重大差异，应及时向公司汇报并通报财务部。第三十条 各职能部门在执行预算时如发现预算节余，不得违反经济活动的8、常规性用尽预算，避免消耗性资源浪费。第三十一条 各职能部门应当在预算年度终了及时撰写预算工作总结报告，认真总结年度全面预算工作经验和存在的不足，分析预算与实际执行结果的差异程度和影响因素，研究制定改进措施。第五章 预算调整第三十二条 公司各部门应当对预算年度内的经济活动作出充分的分析和预计。公司的年度预算经批准后一般不作调整，但遇到特殊情况应当按规定程序进行预算调整。如公司面临的经营环境，包括国家相关政策法规、自然性不可抗力等原因的发生改变或公司的资产发生重大变化，导致公司的经营活动或预计经营结果有重大差异，公司应当调整预算。第三十三条 预算调整必须采取的申请、审议和批准程序。1. 预算调整申9、请。对于确实需要调整预算的，各部门必须首先提出预算调整申请书，详细说明调整的理由(内、外部环境变化情况，执行原预算遇到的不可克服的困难或损失等)、调整的初步方案(具体的调整事项等)、调整前后的预算指标对比(调整后的预算指标测算、指标前后对比差异、相应的补救措施等)以及调整后预算责任人或执行人情况等。2. 预算调整审议。各部门提出预算调整申请后，应根据预算调整事项的金额大小、性质不同，分别经公司执委会实施必要的审议程序，并提出审议意见，最终下达给各相关职能部门。审议意见应说明审议参与人及审议过程、审议结果(同意、反对或补充修改内容)及相关支持理由。第六章 预算考核第三十四条 公司的预算考核制度是10、公司考核体系的重要组成部分，公司制定的预算考核制度中规定对预算编制质量、预算执行情况进行考核。财务审计部是公司预算考核的牵头部门，人力资源部是公司预算考核的执行部门。第三十五条 公司对预算考核实行分项分解考核与分时间段考核相结合的预算动态考核方式。第三十六条 各职能部门应当将各自承担的预算控制指标进行分解，直至到个人，将预算控制和部门及部门负责人、岗位责任人的经济责任、利益有效结合起来，对单位、个人的预算执行情况进行考核，真正做到奖罚兑现，责任到人。第三十七条 公司预算考核实行按季、半年和年度考核，预算控制指标完成情况直接与各部门负责人的兑现奖金系数挂钩。预算控制指标按100%完成不扣分，超支和节约则按比例奖罚。年终考核以公司的绩效考核办法为准。第七章 附则第三十八条 公司各部门应根据本办法的规定制定预算控制指标。第三十九条 本办法由公司财务审计部负责解释。