1、互联网销售公司企业管理制度汇编编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 公司管理制度大纲为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经 济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度大纲。一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。二、公司倡导树立 一盘棋思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、 形象、声誉或破坏公司发展的事情。三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、 经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制,不断壮2、大 公司实力和提高经济效益。四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、 业务强、技术精的员工队伍。五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合 理化建议。六、公司实行岗薪制的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着 经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋 升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优,对做出贡献者 予以表彰、奖励。七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺 张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发3、扬集体合作和集体创造精神,增强团 体的凝聚力和向心力。八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为， 都要予以追究。员工守则一、遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。二、维护公司声誉，保护公司利益。三、服从领导，关心下属，团结互助。四、爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。五、不断学习，提高水平，精通业务。六、积极进取，勇于开拓，求实创新。财务管理制度为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具 体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经 纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻r勤俭 办企业的方针,4、勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必 要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字 准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经 纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理 报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职,必须5、 与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工 作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未 了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。会计核算原则及科目七、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会 计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审 计和财产清查、成本清查等事项的规定。八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位 币。九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数 字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十、公司以单价2000元6、以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大 类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；4、运输工具；5、其他设备。十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物35年；2、机器设备10年；3、电子设备、运输工具5年；4、其他设备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计 提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需 安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的 价格为原价。十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对7、盘盈、盘亏、报废及 固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。1、盘盈的固定资产,以重置完全价值作为原价,按新旧的程度估算累计折旧入 帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。2、盘亏的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业 外支出处理。3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差 额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定 资产明细帐进行核算。资金、现金、费用管理十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪 费，良好运用，提高8、效益。十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务 收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、 转帐套现。十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和 会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托 他人代管。十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。 按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平衡。十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位 书面正式委托并经总经理批准,不9、准改变收款单位（人X二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结， 确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符， 现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖 欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必 须通过银行办理转帐结算,不得直接兑付现金。二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。 所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印 章10、。二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票,印章齐全，经手人、部门负责 人签名，经总经理批准后方可报销付款。二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。 二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事 项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。办公用具、用品购置与管理二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可 购置。二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、 椅要编号，经常检查核对。二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调 11、动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。其它事项三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构 趋于合理，以期达到最优化。三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完 善制度、改进工作。合同管理制度为加强合同管理，避免失误，提高经济效益,根据合同法及其他有关法 规的规定，结合公司的实际情况，制订本制度。一、公司对外签订的各类合同一律适用本制度。二、合同管理是企业管理的一项重要内容，搞好合同管理，对于公司经济活动的12、 开展和经济利益的取得，都有积极的意义。各级领导干部、法人委托人以及其他 有关人员，都必须严格遵守、切实执行本制度。各有关部门必须互相配合，共同 努力，搞好公司以重合同、守信誉为核心的合同管理工作。合同的签订 三、合同谈判须由总经理或副总经理与相关部门负责人共同参加，不得一个人直 接与对方谈判合同。、签订合同必须遵守国家的法律、政策及有关规定。对外签订合同,除法定代 表人外，必须是持有法人委托书的法人委托人，法人委托人必须对本企业负责。五、签约人在签订合同之前，必须认真了解对方当事人的情况。六、签订合同必须贯彻平等互利、协商一致、等价有偿的原则禾价廉物美、 择优签约的原则。七、合同除即时清结者13、外，一律采用书面格式，并必须采用统一合同文本。八、合同对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清楚、准 确。合同内容应注意的主要问题是：1、部首部分，要注意写明双方的全称、签约时间和签约地点；2、正文部分：建设合同的内容包括工程范围、建设工期,中间交工工程的开工 和竣工时间，工程质量、工程造价、技术资料交付期间、材料和设备供应责任， 拨款和结算、竣工验收、质量保修范围和质量保证期、双方相互协作等条款；产 品合同应注明产品名称、技术标准和质量、数量、包装、运输方式及运费负担、 交货期限、地点及验收方法、价格、违约责任等；3、结尾部分：注意双方都必须使用合同专用章,原则上不使用公章,14、严禁使用 财务章或业务章，注明合同有效期限。九、签订合同：除合同履行地在我方所在地外，签约时应力争协议合同由我方所 在市人民法院管辖。十、任何人对外签订合同，都必须以维护本公司合法权益和提高经济效益为宗旨, 决不允许在签订合同时假公济私、损公肥私、谋取私利，违者依法严惩。公司管理制度合同的审查批准十一、合同在正式签订前，必须按规定上报领导审查批准后，方能正式签订。 十二、合同审批权限如下：1、一般情况下合同由董事长授权总经理审批。2、下列合同由董事长审批：标的超过50万元的；投资10万元以上的联营、合资、合作、涉外合同。3、标的超过公司资产1/3以上的合同由董事会审批。十三、合同原则上由部门负15、责人具体经办，拟订初稿后必须经分管副总经理审阅 后按合同审批权限审批。重要合同必须经法律顾问审查。合同审查的要点是：1、合同的合法性。包括：当事人有无签订、履行该合同的权利能力和行为能力； 合同内容是否符合国家法律、政策和本制度规定。2、合同的严密性。包括：合同应具备的条款是否齐全；当事人双方的权利、义 务是否具体、明确；文字表述是否确切无误。3、合同的可行性。包括：当事人双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条 件；预计取得的经济效益和可能承担的风险；合同非正常履行时可能受到的经济 损失。十四、根据法律规定或实际需要，合同还应当或可以呈报上级主管机关鉴证、批 准,或报工商行政管理部门鉴证，或16、请公证处公证。公司管理制度合同的履行 十五、合同依法成立,既具有法律约束力。一切与合同有关的部门、人员都必须 本着重合同、守信誉的原则。严格执行合同所规定的义务，确保合同的实际 履行或全面履行。十六、合同履行完毕的标准，应以合同条款或法律规定为准。没有合同条款或法 律规定的，一般应以物资交清,工程竣工并验收合格、价款结清、无遗留交涉手 续为准。十七、总经理、副总经理、财务部及有关部门负责人应随时了解、掌握合同的履 行情况，发现问题及时处理或汇报。否则，造成合同不能履行、不能完全履行的, 要追究有关人员的责任。公司管理制度合同的变更、解除十八、在合同履行过程中，碰到困难的，首先应尽一切努力克服困17、难，尽力保障 合同的履行。如实际履行或适当履行确有人力不可克服的困难而需变更，解除合 同时，应在法律规定或合理期限内与对方当事人进行协商。十九、对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本公司合法权益出发，从严 控制。二十、变更、解除合同，必须符合合同法的规定，并应在公司内办理有关的 手续。二十一、变更、解除合同的手续，应按本制度规定的审批权限和程序执行。二十二、变更、解除合同，一律必需采用书面形式（包括当事人双方的信件、函 电、电传等），口头形式一律无效。二十三、变更、解除合同的协议在未达成或未批准之前，原合同仍有效，仍应履 行。但特殊情况经双方一致同意的例外。二十四、因变更、解除合同而使当事18、人的利益遭受损失的，除法律允许免责任的 以外，均应承担相应的责任，并在变更、解除合同的协议书中明确规定。二十五、以变更、解除合同为名，行以权谋私、假公济私之实，损公肥私的,- 经发现，从严惩处。合同纠纷的处理二十六、合同在履行过程中如与对方当事人发生纠纷的，应按合同法等有关 法规和本制度规定妥善处理。二十七、合同纠纷由有关业务部门与法律顾问负责处理，经办人对纠纷的处理必 须具体负责到底。二十八、处理合同纠纷的原则是：1、坚持以事实为依据、以法律为准绳,法律没规定的,以国家政策或合同条款 为准。2、以双方协商解决为基本办法。纠纷发生后,应及时与对方当事人友好协商， 在既维护本公司合法权益，又不侵19、犯对方合法权益的基础上，互谅互让，达成协 议，解决纠纷。3、因对方责任引起的纠纷，应坚持原则,保障我方合法权益不受侵犯；因我方 责任引起的纠纷，应尊重对方的合法权益，主动承担责任，并尽量采取补救措施, 减少我方损失；因双方责任引起的纠纷，应实事求是，分清主次，合情合理解决。 二十九、在处理纠纷时,应加强联系,及时通气,积极主动地做好应做的工作, 不互相推诿、指责、埋怨,统一意见,统一行动,一致对外。三十、合同纠纷的提出，加上由我方与当事人协商处理纠纷的时间，应在法律规 定的时效内进行,并必须考虑有申请仲裁或起诉的足够的时间。三十一、凡由法律顾问处理的合同纠纷，有关部门必须主动提供下列证据材料。20、1、合同的文本（包括变更、解除合同的协议），以及与合同有关的附件、文书、 传真、图表等；2、送货、提货、托运、验收、发票等有关凭证；3、货款的承付、托收凭证，有关财务帐目；4、产品的质量标准、封样、样品或鉴定报告；5、有关方违约的证据材料；6、其他与处理纠纷有关的材料。三十二、对于合同纠纷经双方协商达成一致意见的，应签订书面协议，由双方代 表签字并加盖双方单位公章或合同专用章。三十三、对双方已经签署的解决合同纠纷的协议书，上级主管机关或仲裁机关的 调解书、仲裁书，在正式生效后,应复印若干份，分别送与对该纠纷处理及履行 有关的部门收执,各部门应由专人负责该文书执行的了解或履行。三十对于当事人在规21、定的期限届满时没有执行上述文书中有关规定的，承办人应及时向主管领导汇报。三十五、对方当事人逋期不履行已经发生法律效力的调解书、仲裁决定书或判决 书的，可向人民法院申请执行。三十六、在向人民法院提交申请执行书之前，有关部门应认真检查对方的执行情 况，防止差错。执行中若达成和解协议的，应制作协议书并按协议书规定办理。 三十七、合同纠纷处理或执行完毕的，应及时通知有关单位，并将有关资料汇总、 归档,以备考。合同的管理 三十八、本公司对合同实行二级管理、专业归口制度，法人委托书制度，基础管 理制度。三十九、本公司合同管理具体是：公司由董事长授权总经理总负责，归口管理部门为财务部、办公室；副总经理归 口22、管理房地产开发、建设合同；各部门具体负责各自授权范围内的合同谈判、拟 稿及履行工作。十、由董事长、总经理或其他书面授权人签署。四十一、办公室会同有关部门认真做好合同管理的基础工作。具体如下：1、建立合同档案；2、建立合同管理台帐；3、填写合同情况月报表。公司管理制度之工程发包制度 为加强工程发包管理，确保工程质量，根据国家有关法律法规规定，结合公司的 实际情况，制定本制度。一、工程勘察、设计、施工依法实行招标发包,择优选择承包单位，公司可以对 建筑面积500平方米或工程造价20万元以内的工程直接发包。二、建设工程的发包单位与承包单位应当依法订立书面合同，明确双方的权利和 义务。三、承包单位不得23、转包工程业务，可以独立组织施工的单项工程不得肢解发包。四、主体工程必须由承包单位自行施工，其它分项工程如需分包，必须经公司批 准择优选定具有相应资质的分包单位。签订分包合同，分包合同与总包合同的约 定应当一致；不一致的，以总包合同为准。五、建设工程必须发包给具有相应资质等级的施工单位，应避免承包方以低于成 本的价格竞标，不得任意压缩合理工期。六、凡属投资公司员工，其直系亲属不得参与本公司组织的招投标。工程材料设备采购管理制度为加强工程材料设备采购的管理，根据国家有关法律法规的规定，结合公司的实 际情况，制定本制度：一、项目技术部是工程材料设备采购管理的第一责任部门，具体工作由项目技术 部会同投24、资发展部完成。二、对于大宗材料、大型设备的采购，必须进行公开招标或邀请招标。通过考察 综合评选，采用相对价格较低、保证质量的材料和设备。三、对不适宜招标项目的少量材料设备，要进行详细地考察了解，选择合适的产 口口。四、对工程所需的材料、设备,应根据需要数量、规格、使用时间等作出采购计 划，周密布署，确保工期。确定工程材料设备采购供货方后，应签定详细的供货合同，内容包括产地、品牌、 等级、数量、价格、型号、供货时间等，按照合同规定，保证及时供货。五、工程用材料设备设专人管理，材料、设备进场后及时办理验收、入库手续。 对不合格的材料、设备严禁办理入库手续，材料、设备领用办理出入库手续，办 理后及时25、把材料、设备出入库手续送交财务部，保证帐物相符、帐帐相符。六、供货方应及时提供工程材料设备的证明和有关票据，以便结算入帐。七、项目技术部及其驻工地代表严格对进场工程材料设备进行监督和检查验收，确保工程质量。公司管理制度之合同的签订与管理十四、签订合同必须遵守国家的法律法规及有关规定。签订商品房买卖合同 时，要明确以下内容：当事人名称或姓名、房屋状况、销售方式、房屋面积、价 格、价款、付款方式和时间、交付使用条件和日期、建设标准、配套设施状况、 公共配套建筑的产权归属、面积差异处理方式、违约责任、双方约定的其他事项。十五、签订房屋买卖合同时要本着重合同,守信誉的原则，做到合法、 严密、可行。十六26、妥善保管房屋买卖合同档案，每份合同在盖章前都必须到公司办公室 登记、编号。市场营销部负责建立合同管理台帐（包括序号、合同号、签约日期、 对方姓名），做到准确、及时、完整。差旅费管理制度根据上级有关规定，结合本公司实际情况，本着既勤俭节约、开支，又要保证出 差人员工作与生活需要的原则,制订本制度。一、本办法适用于本公司因公出差支领旅费的员工。二、出差旅费分交通费、宿费及特别费三项：1、交通费系指火车、汽车、飞机等费用。2、膳宿费系指膳食费及宿费。3、特别费系指因公支付邮电或招待费等。三、员工因公出差，应事先填明员工出差申请单，经部门负责人审核并呈报总经 理批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，27、须事先由部门负责人口头报告总经 理,等返回公司后,应立即补办手续,员工出差报支表的处理程序如下：1、出差前依单填明单位、级别、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、 预支金额，经部门负责人审核后呈报总经理批准。2、出差人凭核准的预支金额,填写借款单,向财务部预支差旅费。3、出差人返回后7日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始讫地点、 工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准， 由财务部在报销时冲销预支数。工作过失责任追究办法一、为提高工作质量和办事效率，保证工作人员正确、高效地实施管理与服 务，防止工作过失行为发生，制定本办法。二、本办法所称工作过失，是28、指工作人员因故意或者过失不履行或不正确履 行职责，以致影响工作质量和工作效率，贻误管理与服务工作，造成不良影响或 损害公司利益的行为。三、工作过失责任追究，坚持实事求是、有错必究，惩处与责任相适应,教 育与惩处相结合的原则。工作人员在实施管理与服务过程中，有下列情形之一的，应当追究工作 过失责任：1、对符合规定条件的申请应予受理、许可而不予受理、许可的;2、不予受理、许可不告知理由的；3、无规定依据或违反规定、技术规程、规范、标准、工作程序实施许可的；4、超越权限实施许可的；5、对涉及不同部门的许可,不及时主动协调,相互推诿或拖延不办,或者 本部门许可事项完成后不移交或拖延移交其他部门的；6、29、无正当理由在规定时间内未完成本职工作或完成工作未达到标准要求的；7、对属于职责范围内的事项推诿、拖延不办的；8、缺乏调查研究、工作浮夸，提供不实数据、虚假资料等论证依据,影响 经营决策正确性的；9、在履行职责过程中，造成工作失误的；10、其他违反内部管理制度贻误工作或损害公司利益的。五、工作过失责任分为：直接责任、间接责任和领导责任。六、承办人未经审核人审核、批准人批准,直接作出具体工作行为，导致工 作过失后果发生的，负直接责任。承办人弄虚作假，致使审核人、批准人不能正确履行审核、批准职责,导致工作 过失后果发生的，承办人负直接责任。七、虽经审核人审核、批准人批准，但承办人不依照审核、批准意见30、实施具 体工作行为，导致工作过失后果发生的，承办人负直接责任。八、承办人提出方案或意见有错误，审核人、批准人应当发现而没有发现， 或者发现后未予纠正，导致工作失误后果发生的，承办人负直接责任，审核人负 间接责任，批准人负领导责任。九、审核人不采纳或改变承办人正确意见，经批准人批准导致工作过失后果 发生的，审核人负直接责任，批准人负间接责任。审核人不报请批准人批准直接作出决定，导致工作过失后果发生的，审核人负直 接责任。十、批准人不采纳或改变承办人、审核人正确意见，导致工作过失后果发生 的，批准人负直接责任。未经承办人拟办、审核人审核，批准人直接作出决定，导致工作过失后果发生的, 批准人负直接责任。十一、集体研究、认定导致工作过失后果发生的,集体共同承担责任，持正 确意见者不承担责任。十二、两人以上故意或者过失，导致工作过失后果发生的，按个人所起的作 用确定责任。十三、工作过失责任人有下列行为之一的,应当从重处理：1、一年内出现3次以上应予追究的工作过失情形的；2、干忧、阻碍、不配合对其工作过失行为进行调查的；3、对投诉人、举报人打击、报复、陷害的；4、拒不纠正过失行为的；5、有其他需要加重处分情节的。十四、工作过失责任人主动发现并及时纠正错误、未造成重大损失或不良影 响的，可从轻、减轻或者免予追究工作过失责任。十五、本办法未做具体规定的，可由公司根据实际情况集体研究处理