1、公司担保业务各阶段风险管理手册云南XX融资担保有限公司 目录第一章总则4第二章公司担保业务受理阶段4第三条接受资料环节存在的主要风险4第四条立项环节存在的主要风险5第三章公司担保业务调查阶段主要风险点6第五条 实地调查环节的风险点6第六条信用调查环节的主要风险点7第七条项目初审环节的主要风险点7第八条落实反担保措施环节的主要风险点8第四章审查阶段主要风险点10第九条形式要件审查环节的主要风险点10第十条财务审查环节的主要风险点11第十一条法律审查环节的主要风险点12第十二条独立审查环节的主要风险点14第十三条综合审查环节的主要风险点15第十四条合同审查环节的主要风险点15第十五条风险审查委员会2、审查环节的主要风险点15第五章 担保项目实施阶段主要风险点16第十六条 业务办理环节的主要风险点16第十七条 反担保措施的可操作性和实效性需关注的风险点16第十八条 担保项目必备的反担保条件需关注的主要风险点17第十九条 反担保手续办理需关注的主要风险点17第二十条 合同文书需关注的主要风险点19第六章 担保项目保后管理阶段主要风险点19第二十一条 保后检查的内容19第二十二条 项目检查报告应反映的内容21第二十三条 发生逾期的业务应注意的风险点23第二十四条 代偿追偿阶段应注意的风险点23第二十五条 解除担保责任阶段应注意的风险点23第一章总则 第一条 为了加强公司担保业务管理，使公司担保业3、务制度化、规范化；最大限度的防范和控制担保业务风险，特制定本业务风险管理手册。第二条 风险管理创造财富，风险控制能力是担保公司的核心竞争力，它决定着担保公司的生存和发展。担保业务经办人员以及担保业务审查、审批人员在业务操作过程中，必须严格执行相关业务流程，以本手册为指导，控制各个业务环节的风险点。第二章公司担保业务受理阶段公司担保业务受理环节主要存在以下风险点：第三条接受资料环节存在的主要风险对企业所报的项目资料，项目经理要严格审查其真实性：1在见证过资料原件后，才能允许企业递交加盖公章后的复印件，以规避虚假资料给担保业务的判断产生误导，以致产生法律障碍；2要核对财务资料的真实性，要核对总账和4、报表、总账与明细账、明细账与抽查重要凭证的相符性；另外，必须索要企业报税的相关资料，比如要企业提供增值税和所得税或营业税的报税资料，最大限度地规避财务信息失真导致项目调查分析的偏差。3如果上述资料存在虚假成分，我们要重新考虑对该企业的信用评价。4对企业所讲的概况、生产能力、管理层能力、信用程度及项目内容等需要经过验证核实，如银行、政府主管部门、行业协会、税务、司法等第三方证实；5不可不经核实地直接复制企业领导或经办人所传递的信息。第四条立项环节存在的主要风险 业务部门负责人要根据公司实际风险控制原则、担保准入原则灵活掌握项目的来源，并确定是否立项，该阶段主要风险点是选择项目的失误所带来的工作时5、间和公司资源的浪费，在选择项目时要关注以下几点：1选择项目首先考虑的是第一还款来源，也就是企业的盈利能力。衡量该指标时首先要对比该产品的毛利率，寻找市场竞争者的有关数据进行对比分析，以定位该产品的优势和产品的盈利能力；要核实测算整个公司的盈利能力，关注销售利润率（毛利），同样寻找市场竞争者进行对比分析；关注经营活动产生的现金流量，该指标必须为正，这样才能说明申保单位的盈利能力具有一定的质量，如果该指标为负数，其结果可能是年年盈利却无钱归还借款。2对于反担保措施充足，而第一还款来源不足的企业，要分析企业的未来市场的发展，如果有较强的核心竞争力，即使目前财务状况不甚理想，也可以作为支持对象。企业核6、心竞争力包括：主要经营者的素质和能力，生产技术的先进性，产品市场的成长性，市场的占有份额，管理机制等。3项目经办人必须与企业沟通，为企业提供业务指南和资料清单，按照企业申请担保需提交的资料清单的指导逐一落实项目基本资料，否则资料不全无法顺利开展下一环节的工作，造成时间延误。根据上述风险点的把握，和第一还款来源的判断，筛选项目，以避免不必要的精力浪费同时有利于提高项目通过率。第三章公司担保业务调查阶段主要风险点第五条 实地调查环节的风险点该阶段是整个项目实施的重点，主要风险是资料的虚假以及实地调查信息不对称所带来的风险，我们在这个阶段应该主要关注以下几点：1. 实地考察阶段要特别关注企业的实物资7、产，一定要履行存货以及关键设备的大致估价和盘点，从关键设备的情况分析企业生产技术的先进性；从存货的积压和库存量情况，我们可以看出企业的销售情况。2. 实地考察阶段通过多方沟通来相互印证资料的真实性，资料中出现不一致的地方要单独核实和分析差异产生的原因，可以与一线工作人员沟通（因为一线人员很难了解你来访的目的），以了解生产的饱和程度，以及工艺的复杂和技术性。第六条信用调查环节的主要风险点对企业的股权结构、纳税状况、信用记录、诉讼和纠纷以及企业主要经营者个人对履约信用的重视程度等作调查、分析，以此判断企业的还款意愿。该阶段的主要风险就是企业经营者信用资料缺失而导致信用判断失误的风险。由于目前我国征8、信系统尚未健全，信用调查难度很大，我们在这个阶段应该特别关注以下几点：1通过与合作银行相关人员的了解其在银行方面的信誉。2了解其与主要供应商以及主要销售商的相关信息，结合其应收、应付款项余额，核实其在付款、供货等方面信用情况。3了解企业周边企业、主管部门、行业协会等或者街道的相关人员，询问该法定代表人个人的品质。4多渠道、多方位的获得佐证信息，如果发现有不良的信用记录，我们应慎重考虑该项目是否继续推进。第七条项目初审环节的主要风险点该阶段主要存在的风险，是信息获得渠道上存在信息分析不透彻的风险。我们在这个阶段应该特别关注以下几点：1要切实履行项目主办、协办（项目AB角）制度，必须要求关键调查阶9、段是双人见客户。2对财务资料的分析上，不应简单提出比率数据，而应该就各个年度产生的差异进行分析，得出生产经营上产生的问题，进而分析企业管理上存在的风险。3对行业的分析，要注重与企业产品有关的细分市场的分析，通过行业分析得出企业及企业产品在行业中的定位以及竞争优势所在。不能不着边际地论述国际、国内宏观形势、统计数据，而与项目企业的微观情况联系不起来。4要对资金需求以及与该项借款相关的整体资金运作计划进行分析，对申保单位的资金合理需求量做分析，得出该项目资金运作合理与否的分析结果。5对各年收入要形成趋势分析，对企业市场的增长性给出明确结论。第八条落实反担保措施环节的主要风险点 该阶段主要存在反担保10、措施在执行上、有效性上存在法律障碍的风险。我们在这个阶段应该特别关注以下几点：1项目经理要落实反担保措施的可操作性以及制约性，不能提出无操作性、无制约性的反担保措施，鼓励积极创新和开拓新的有效的反担保措施；2个人反担保的相关要求：提供个人无限连带责任担保，签署担保合同前，要核查其真实家庭财产，填写个人财产清单，个人财产能办理抵押登记的争取办理正式抵押登记手续，抵押登记确实有困难的，必须将相关有效权力证书存放我公司，并签署存放声明，签订抵押合同。所有法律文书必须由财产共有人（夫妻双方）共同签署。3反担保人要有担保资格和能力，原则上不接受一般企业保证反担保方式作为唯一的反担保措施。可以作为反担保的11、企业：一是具行业优势，比如上市公司、石油、石化、港口、电力等企业；二是实力强的企业，资产负债比例不高于70%，年主营收入不少于2000万元，最近一个会计年度盈利，经营活动净现金流量最近一个会计年度不能低于零，有效净资产不低于或有负债总额（含本业务）。（有效净资产总资产中待摊费用无形资产中除土地使用权部分长期待摊费用负债）4质押物可以是存款、有价证券、应收账款、收费权等。不能有效控制、占管的动产不得办理质押作为反担保条件，对无法追索变现、我公司无法实现质权的专利权、商标权等只能作为附加的反担保条件。5抵押物是土地、房屋等不动产的，根据有关规定落实资产评估、能否办理抵押登记。6抵押物是机器设备的，12、要到工商部门做相应的抵押登记，并且要做好保后监管，不定期关注被抵押设备的完好性，关注备的保值率，如果设备发生比较大的贬值，我们应该要求企业提供保值措施或采取其他补救措施。7抵押物是交通运输工具的，根据有关规定落实抵押登记。8抵押物是存货等企业其他动产的，要做好盘点评估工作，到工商部门做相应的抵押登记，保后不定期关注被抵押物，如果发生比较大的贬值，我们应该要求企业提供保值措施或采取其他补救措施。抵押不能办理抵押登记的动产抵押必须能有效监督管理，否则不受理该类动产抵押，有效监督管理须做到：（1）对于以存货方式抵押的反担保方式，要储存在管理规范、我公司能控制提货的第三方仓库作为监管库，并且签定仓库方13、申保方、我公司三方监管协议；（2）对期限短临时性融资担保，如果不能作到具有独立第三方仓库作为监管库，可采取聘请保安公司作为申保方仓库的监管人，按拟订的最低库存量监管进出库货物，以确保最低库存量的完好保管。9与抵（质）押人签订的 反担保抵（质）押合同一般情况下，抵（质）押期限要长于借款期限6个月，保险期限要长于借款期限3个月，投保总值不得低于抵押物、质物总值，保单要注明我公司为保险赔偿第一受益人，保单正本须存放我公司。第四章审查阶段主要风险点第九条形式要件审查环节的主要风险点1调查人送审的项目资料是否完整、齐备，是否符合公司对资料的形式要件要求，企业提供资料是否全部加盖企业印章； 2保前调查报14、告是否符合要求，内容是否完整；3保前调查报告涉及的内容是否有足够的证据材料支撑；4项目呈报表内容是否完整，与调查报告是否一致。5调查人是否履行了实地调查程序，是否对相关材料进行了核查，调查人是否已加盖“此件已审核真实无误”的印章。对于在形式要件审查阶段不符合公司要求的送审项目资料，应退回经办部门。第十条财务审查环节的主要风险点1了解企业的主要会计政策，是否按会计准则记账；2企业的财务内部控制制度是否完备并有效执行；3通过采用抽查大项的方式，审核企业是否做到了帐表、帐帐、帐证、帐实四相符，核实资产、负债、权益是否有虚假，如由于客观原因存在帐表不符，应就企业真实经营情况编制财务报表； 4核实企业的15、关键科目明细：银行存款、存货、股权投资、应收账款、其他应收款、固定资产、应付账款、其他应付款、银行负债、主营业务收入明细及或有负债情况；5核实申保人的现金流情况；对审核的项目提供半年度、年度现金流量表。因为我公司是否承保主要看被担保人第一还款来源，没有真实的现金流量情况，无法判断。但现金流量数据的取得往往需要审计现场提取相关数据后形成才能准确，所以必须由审计人员核实相关数据真实性后编制现金流量表。6财务审查中发现的其他问题。7审核报表：在以企业报税报表的基础上，通过编制审核调整表的形式，最后形成一份完成的经过审核的报表，该报表应以报税表栏、调整栏、最后核实栏三项列示，并且对大额调整项目做出说明16、，并取得相关核实证据。8审计报告：会计师事务所最后提供给公司审计报告，应该含经核实的资产负债、损益表、现金流量表，并形成对调整数据的详细说明，对大额以及年度变化较大的科目及财务比率应进行详细审计，并提供详细的明细表和相关说明。现金流量表的编制应该是一个必备的要件。对于财务审查中发现存在严重帐表不符的情况，风险管理部退回经办部门补充调查。公司根据有关规定对调查人予以处罚。第十一条法律审查环节的主要风险点1项目的合法性；（1）是否存在按国家规定应当报有关部门批准的建设项目而未取得批准文件的情形；（2）是否存在生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可的情形；（3）是否存在其他项目违反法律规定的情形；17、（4）项目融资形式的合法性。2申保人主体资格的合法性；（1）申保人是否是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人；（2）除自然人和不需要经工商行政管理部门核准登记的事业法人外，是否按规定办理年检手续；（3）特殊行业的申保人是否已按规定办理了相关批准手续；（4）有无其他违反法律规定的情形。3提供的反担保的合法有效性；（1）所提供的保证反担保是否合法有效；保证人是否具备保证主体资格，是否存在中华人民共和国担保法规定的不得作为保证人的情形；保证人提供反担保的意思表示是否有效，是否与我公司签订了相应的反担保18、合同；反担保合同中约定的保证期间、保证方式是否符合本公司的利益。（2）所提供的抵押反担保是否合法有效； 抵押人的主体资格是否合法； 抵押人对抵押物是否有所有权或处分权，抵押物是否存在中华人民共和国担保法第37条规定的不得抵押的情形； 抵押人提供抵押反担保的意思表示是否有效，是否与本公司签订反担保合同；抵押是否按法律规定办理了合法有效的抵押登记手续。（3）所提供的质押反担保是否合法有效。出质人的主体资格是否合法；出质人对质物是否有所有权或处分权，质物是否存在中华人民共和国担保法规定的不得质押的情形；出质人提供质押反担保的意思表示是否有效，是否与本公司签订反担保合同； 质押是否按法律规定办理了合法19、有效的出质登记手续。4. 调查人对项目风险点的分析判断是否合理、完整，有无重大疏漏，反担保措施是否有效；5. 对其他风险要素的审查判断。第十二条独立审查环节的主要风险点1通过调查人对申保人实际控制人的信用分析，判断申保人的主体资格、清偿债务意愿及是否能严格履行合同条款；2分析经济环境对担保项目和项目承担企业的影响，主要包括：项目产品在行业中的地位，产品经济寿命期，技术、工艺先进程度，市场结构和市场竞争能力，市场风险程度及政府的管制程度等；3分析申保人的还款能力。通过财务分析和现金流量分析，掌握借款人的财务状况和偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。财务分析的主要内容：（1）偿债能力 （财务杠杆比20、率、流动比率），（2） 盈利能力（盈利比率），（3）营运能力（效率比率），（4）资产质量，（5）资金结构，（6）预测近三年的发展趋势。现金流量分析是要预计在未来的还款期间内，是否能够产生足够的现金流量用以偿还银行借款。4分析反担保人的担保资格和担保能力。重点分析担保方式的可操作性，抵押物、质物的流动性相关的预期变现难易程度、交易成本和价格的稳定性和可预见性；5分析项目目前存在的主要风险点，出具审查结论，提出明确的反担保措施。第十三条综合审查环节的主要风险点综合审查项目在形式要件、法律、财务等各方面的潜在风险，确定是否现场调查，约见企业经营者，进一步判断申保人还款意愿、行业形势、竞争地位、还款能21、力、反担保措施的制约性，出具部门审查意见，明确审查意见，确定反担保控制措施。第十四条合同审查环节的主要风险点根据公司关于合同文书用印及相关规定进行审核，主要的环节有（但不限于）：拟签订的相关合同是否与公司审批意见（正常程序的担保项目审批表、特殊通道项目的会签单）一致；拟签订的相关合同的内容填写是否规范，相应合同是否合法、有效，所需的法律要件是否齐备，需要办理抵押登记手续的，是否已办理相应登记手续，保证合同内容是否有过于加大本公司保证责任的规定；拟出具的保函文本是否有潜在的法律风险；是否存在其他影响合同法律效力的因素存在。第十五条风险审查委员会审查环节的主要风险点1通过企业负责人现场介绍项目，判22、断申保人信用状况及还款意愿；2对申保人的行业前景及竞争地位做出判断；3对申保人的经济实力、资金结构、经营效益、发展前景做出判断，并从而判断其还款能力；4判断项目存在的主要风险及反担保的控制能力；5判断项目是否可行并提出明确的反担保控制手段。会议结果要有明确的意见，对金额、期限、反担保措施、须落实的措施等。第五章 担保项目实施阶段主要风险点第十六条 业务办理环节的主要风险点业务经办部门按照项目审批表列示的反担保条件、控制措施控制项目实施，组织签约。第十七条 反担保措施的可操作性和实效性需关注的主要风险点1反担保的方式要根据申保企业和项目的实际情况，采用一种或几种反担保措施。反担保措施的制定主要在23、实地查看阶段落实，通过调查了解企业可用于抵押/质押的各种资产、权利，与企业主要管理人员的沟通设计反担保措施。不能审批后项目因反担保措施无法落实导致项目无法操作。2项目经理（ A角）按照议定的反担保方案，要落实反担保措施的可操作性以及制约性，不能提出无操作性、无制约性的反担保措施，积极创新和开拓新的反担保措施，不能有效监管的动产不能想当然地设计为质押反担保。第十八条 担保项目必备的反担保条件需关注的主要风险点1被担保人按担保额10%（最低比例）交存保证金。2我公司提出的个人无限连带责任反担保，必须由指定的自然人和其财产共有人共同签订保证合同。提供无限连带责任反担保的自然人可以是：被担保企业法定代24、表人、总经理、其他高管、个人大股东或实际控制企业的其他个人。3采取抵押/质押反担保的，与拍卖行联系经审核后签订远期拍卖手续。4对于贷款期超过1年的客户，要求加入年度或者半年度我们认可的会计师事务所审计的要求，作为我们保后监管的措施之一。第十九条 反担保手续办理需关注的主要风险点（一）抵押或质押反担保的相关要求1需要重点关注的材料：抵押物、质押物权利凭证；抵押物、质押物为共有的，提供全体共有人同意抵（质）押声明；股东会/董事会同意抵（质）押决议；需提供的主管部门或国有资产管理部门同意抵（质）押批复证明；抵押物、质押物为海关监管的，提供海关同意抵（质）押证明。抵押物、质押物评估（报告）资料（在贷款25、批准前可先做预评估，批准后落实）；要办理财产保险（项目批准后）；2办理抵押或质押反担保手续时需要重点把握的环节企业提供抵押、质押物的，按照中华人民共和国担保法的规定执行，并按法律规定办理有关手续。抵押率计算执行公司规定； 对于以存货方式抵押的反担保方式，必须做到具有独立第三方仓库作为监管库，并且签订仓库方、申保方、我公司三方监管协议；如果不能作到具有独立第三方仓库作为监管库，我们应该聘请保安公司作为申保方仓库的监管人，按拟订的最低库存量监管进出库货物，以确保最低库存量的保有；上述两种方式都必须经严格的出入库手续，能有效控制货物的进出库；以机器设备等动产做抵押的反担保措施，我们要到工商部门做相应26、的抵押登记，并且要作好保后监管，不定期关注被抵押设备的完好性，关注设备的保值率，如果设备发生比较大的贬值，我们应该采取进一步的措施要求企业提供保值措施；（二）第三人保证反担保的相关要求1需要重点关注的文件资料，并保证其真实性：贷款卡信息；当期的财务报表（月报）和经合法中介机构验证的近两年度的财务报表（附审计报告），主要包括资产负债表、损益表和现金流量表等（加盖公章），主要存货、长期投资、固定资产、借款明细表、应收账款账龄分析表和或有负债表；注册资本验资报告（加盖公章）；对外提供担保的董事会/股东会决议；财产抵、质押情况，对外提供担保情况。 第二十条 合同文书需关注的主要风险点办理业务所用合同文27、书一类使用公司统一版本，因银行、客户特殊原因需要自行设计合同或变更合同条款的，必须经法律人员审核，经公司风险管理部批准后方可使用。合同文书签订后由风险管理部进行用印前审核，审核程序及要求执行公司有关用印审核程序的规定。第六章 担保项目保后管理阶段主要风险点第二十一条 保后检查的内容 一、业务经办部门1对业务经办部门保后管理工作要求（1）经办业务部门进行保后管理检查前要制定检查计划。根据被担保企业的实际情况，如担保金额、担保期限、反担保措施、风险情况等确定日常检查频率，日常检查至少每个月到被担保企业进行一次，担保到期前的1个月直至担保责任解除前，每周去被担保企业一次。重点检查是对出现异常需特别关28、注的项目、认为风险较大的项目、借款封闭管理的项目进行不定期检查或全程跟踪。（2）检查要现场核查经营情况、财务情况，要求企业提供凭证、合同等证明资料，到税务、银行等有关部门进行核实并取得证据。每次检查完毕后，经办人员要将收集的资料进行整理、核实后登记担保管理台帐，撰写简单担保项目保后检查报告，每半年撰写详细担保项目保后检查报告报公司保后管理监督部门。2业务经办部门保后管理检查的内容依据保后管理台账、风险预警表格的内容，结合企业实际情况进行检查。重点关注以下内容：（1）被担保企业是否按合同约定使用借款；（2）被担保企业是否按借款合同规定支付利息；（3）被担保企业是否按相应的合同履行义务；（4）被担29、保企业生产经营和财务状况；（5）反担保措施中是否发生了新的不利因素；（6）根据具体项目需要其他须检查的内容。二、保后管理部门1对保后管理部门的工作要求（1）保后管理的监督检查部门由公司风险管理部及各机构的保后管理专责部门负责。应每半年对经办业务部门的保后管理工作检查一次，必要时应深入被担保人、反担保人处做实地核实调查。出现重大业务事项或其他业务需要，随时开展突击保后管理检查。（2）每次检查完毕后，检查人员须出具担保项目保后管理核查报告报公司担保业务责任认定委员会和公司总经理。（3）检查内容参照保后管理办法第七条。（4）担保项目保后管理核查报告与有关资料办理归档。2保后管理部门核查的内容（1）依30、据审批意见核查合同档案是否符合审批要求；（2）是否执行了本办法中关于“业务经办部门保后管理要求”、“业务经办部门保后管理检查的内容”等规定；重点是：检查频率、检查效果、报告撰写、保后管理台账纪录等是否符合规定。（3）是否执行了本办法中关于风险情况汇报、处理等规定；（4）是否执行了本办法中的其他规定；（5）对业务经办部门的保后管理做出评价。严格执行保后管理办法的有关规定。第二十二条 项目检查报告应反映的内容一、担保项目保后检查报告应反映但不限于以下内容： 1企业遵守合同约定、有关承诺的情况；2担保后企业供、产、销实现情况，主要与担保前数据对比；3取得最近期间的财务报表，对财务状况及经营成果进行分31、析尤其对现金流量进行分析； 4担保以后从其他渠道融资及其他渠道贷款的偿还情况，项目经理定期与贷款银行联系，取得企业本息的偿还情况； 5分析市场行情的发展和变化对该企业的影响；6反担保人、反担保标的物及有关影响因素的变化情况，尤其以设备和动产做抵押的项目，要实地查勘，核实相关资产的存在性和完好性；7企业管理、运行状况的综合评价。取得公司董事会或者股东会的会议记录，了解企业经营战略调整，特别是主要股东、经营班子及主要岗位人员的变化，主要客户的变化等情况；8意见、建议及重要说明。 二、担保项目保后管理核查报告应反映但不限于以下内容： 1业务经办部门的合同档案是否符合审批要求；2业务经办部门是否落实了32、审批意见中提出的控制措施、保后管理要求；3业务经办部门的保后管理是否执行了本办法中关于“业务经办部门保后管理要求”的规定，检查频率、检查效果如何；4业务经办部门的保后管理是否执行了本办法中关于“业务经办部门保后管理检查的内容”的规定，检查是否及时纪录形成检查报告，保后管理台账是否及时纪录；5如有到被担保人、反担保人处做实地核实调查，业务经办部门的保后管理是否真实、到位；6业务经办部门的保后管理是否执行了本办法中关于风险情况汇报、处理等规定；7业务经办部门的保后管理是否执行了本办法中的其他规定；8对业务经办部门的保后管理做出评价。第十条 业务部门保后检查人员在检查中发现企业存在较大问题，须当日向33、经办业务部门负责人口头报告，部门应在2日内将存在问题和处理意见书面报告保后管理部门并报公司总经理，保后管理部门认为有风险点的可以再次进入企业进行深入调查。对发现的重大问题，经办业务部门负责人应立即报告总经理，总经理认为有必要时，可召集有关人员进行专题讨论并提出相应的对策及措施。第二十三条 发生逾期的业务应注意的风险点1核实、掌握被担保人经营情况及其他负债情况，了解其逾期的原因；2分析被担保人延期偿还的可能性；3核实反担保人及抵、质押物的情况及处置的可行性及债权、担保权利的合法有效性；4及时与债权人沟通，协商方案；5出具明确处理意见。第二十四条 代偿追偿阶段应注意的风险点1定期向被担保人、反担保人发送债务追偿通知函，确保债权、担保权不超过诉论时效。；2摸清被担保人、反担保人的财产情况；3拟定代偿、追偿方案，出具明确的处理意见。第二十五条 解除担保责任阶段应注意的风险点1核实被担保的债务是否全部偿还；2要求出具偿还债务的相应单证，并应核实原件；3要求债权人出具解除我公司担保责任的书面通知。