1、公司出差伙食补助及交通费用报销管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 公司出差报销管理制度出差报销管理规定为加强公司管理，规范出差流程，有效控制差旅费用的支出，提高出差业务人员的办事效率，特制定本制度。第一条办理程序1、出差人员必须事先填写出差申请单，注明出差地点、计划、天数、所需资金，经部门负责人、分管领导签署意见、总经理批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的借据，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务审核，总经理审批后方可借款。3、审核人员根据签有总经理批准的出差申请单和相关票据，按费用包干标准规定2、，经审核后方可报销差旅费。4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总经理签署意见后方可报销。5、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销费用的，扣除所报金额的1%；若迟报时间超过一个月以上，扣除所报金额的5%（发票日期）。6、出差时借款，本着前账不清、后账不借的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务人员的法律责任。7、出差时间计算，上午11时前离开本市的按一天计算；中午11时后离开本市的按半天计算。中午11时前抵达本市的按半天计算；中午11时3、后返抵本市的按一天计算。第二条费用标准总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行包干使用，节约归己，超支不补。（1）报销标准：（2）交通工具标准：第三条报销办法（一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。2、出差人员由接待单位管理住宿的，一律不予报销住宿费。3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，若有特殊情况，在总经理批准的前提下，可按实报销。4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销。（二）伙食补助费报销办法1、中午11时前离开本市按全天补助；中午11时后离开本市按半天补助；中午11时前抵达本市按半天4、补助；中午11时后返抵本市按全天补助。2、出差人员由接待单位管理伙食的，一律不予报销伙食费。（三）交通费报销办法1、因个人原因造成行程延误导致的改签费、退票费等费用公司不予报销。若因工作调整，须经部门负责人同意更改行程的，方可报销产生的费用。2、员工级别的出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示总经理同意后方可报销。3、主管及主管以上级别的出差人员鼓励乘坐出租车。4、出差人员应按最简便快捷的5、线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经总经理批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。（五）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得部门负责人同意，并经总经理通知财务部方可审核报销。2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。第四条出差补助1、出差每人每天补助15元，每月月底随工资核算。中午11时前离开本市按全天补助；中午11时后离开本市没有补助；中午11时前抵达本市没有补助；中午11时后返抵本市按全天补助。2、出差期间需占公共假期的，可以调整同等天数的休息。6、若不愿调休的，可以按劳动法规定日补基本工资。不调休的情况下，法定国家节假日出差的，以基本工资的3倍计入本月工资；周末出差的，以基本工资的2倍计入本月工资。3、公司规定，出差调休实行一季度一清的办法，即上个月的调休日未使用，自动顺延至下个月，一季度结束，若还有未使用的调休日，统一按基本工资日补。第五条本规定自发布之日起执行。XX公司财报销管理制度XX公司XX项目部XX-财务-01-xxxx财务报销管理制度20XX年X月X日发布20XX年X月X日实施财务报销管理制度根据XX公司财务部关于公司财务管理等相关制度和规定，结合XX项目部实际情况，由经理部领导班子xxxx年8月10日会议研究决定：制定以下7、财务管理、报销规定：一、采购报销规定（1）材料、机械配件采购的报销，经办人须持发票并附入库验收单，由部门领导、财务会计审核、部门主管、项目经理批准后予以报销。（2）办公用品（低值易耗）的报销，经办人须持发票经管理人员签字验收，办公室主任、财务会计审核，部门主管、项目经理审批后予以报销，耐用品按材料采购程序进行，并予以财产登记。（3）汽车需要在外维修，需报项目经理批准后才能外修，发票需有经办人、司机签字，办公室、财务部审核，部门主管、项目经理批准后予以报销。二、个人借款规定项目部职工在项目部借款必须按规定填写借款单据，交由部门领导、财务部审核,部门主管、项目经理批准后予以支借。所有借款单据都必须8、入账，不能抽回；冲抵发票的则应及时交回发票；扣工资的需在当期发放工资内及时扣除；坚决杜绝私人名下长期挂帐。三、差旅费报销规定为节约办公费开支，项目部与公司，局机关及其他单位联系业务，尽量使用电话。需要上报的文件和资料，统一交办公室负责传递。确因工作需要出差，必须填写出差审批表。一般工作人员出差须经本部门负责人签字批准，各部室负责人出差须经主管领导批准。出差住宿报销标准：出差人员当日不能返回住地需在外住宿的，按以下标准报销住宿费：普通工作人员：60元/天以内；高工、部门负责人：90元/天以内；项目经理：150元/天以内；外地出差路途补助18元/天。项目部员工来工地上班报到时路费按照由公司相关规定9、报销；项目部员工正常调离工地时，路费发放标准为150元/人。项目部员工私自离开工地的，路费不再发放。员工因个人原因休假、学习及培训等发生的路费由其自负。四、劳保发放的规定劳保发放标准：大劳保20元/月，按季度发放实物；小劳保10元/月，随工资按月造表发放。五、电话费报销规定项目经理实报实销；副经理、总工280元/月；各部室负责人150元/月；采购人员、司机100元/月；按月造表发放。六、学习考试待遇经理部鼓励员工积极参加各种学习。参加学习、培训前必须报经理部批准备案。考试前两天方可离开工地，考试完后即日返回工地，没有任何补助，往返路费自负。考试通过后按照公司相关规定报销相应费用。七、婚丧假及其10、待遇符合法定结婚年龄的，可享受国家规定的3天婚假。女年满23周岁，男年满25周岁，符合晚婚条件的，享受婚假23天。婚假期间发给基本工资。根据原国家劳动总局、财政部关于国营企业职工请婚丧假和路程假问题的规定,国有企业职工的直系亲属死亡时,企业应该根据具体情况,酌情给予职工13天的丧假。直系亲属包括父母、配偶和子女。如果职工死亡的直系亲属在外地,需要职工本人去外地料理丧事的,企业应该根据路程远近,另外给予职工路程假。职工在休丧假和路程假期间发给基本工资，职工在途中的车船费等,由职工本人自理八、产假及待遇产假90天，系难产的增加产假15天。产假期间发给基本工资。孕期、乳假及待遇符合计划生育政策，住院11、费用据实报销。在孕期和乳期的职工，经本人申请，单位同意可签订不超过两年的休假合同，此期间包括产假在内。自流在外的女员工，单位与其不签订休假合同，一切费用自理。合同休假期间，产假享受产假待遇。九、年休假及冬寒假的待遇职工累计工作已满1年不满10年的，年休假5天；已满10年不满20年的，年休假10天；已满20年的，年休假15天。国家法定休假日、休息日不计入年休假的假期。职工有下列情形之一的，不享受当年的年休假：（一）职工依法享受寒暑假，其休假天数多于年休假天数的；（二）职工请事假累计20天以上且单位按照规定不扣工资的；（三）累计工作满1年不满10年的职工，请病假累计2个月以上的；（四）累计工作满112、0年不满20年的职工，请病假累计3个月以上的；（五）累计工作满20年以上的职工，请病假累计4个月以上的。因工作需要不能安排职工休年休假的，经职工本人同意，可以不安排职工休年休假。对职工应休未休的年休假天数，单位应当按照该职工日工资收入的300%支付年休假工资报酬。跨年度施工的工程项目，因气侯原因暂停施工的，员工享受冬寒假待遇，冬寒假以三个月为最高期限，超过三个月的时段以生活费标准处理待遇，三个月冬寒假工资待遇为每月300元。十、独生子女费发放标准：独生子女年未满14周岁，持有国家发放的独生子女证书，在财务部登记后按照夫妻双方每人2.5元/月标准发放独生子女费。独生子女年满十四周岁（含14周岁）13、以上的不再发放独生子女费。十一、防暑降温费、取暖费标准：防暑降温费发放时段为每年06月01日至09月15日；发放标准为：1.2元/人天。具体发放数额按照员工在该时段内实际出勤天数计算发放。取暖费发放时段为每年11月15日至03月15日，发放标准为：1.8元/人天。具体发放数额按照员工在该时段内实际出勤天数计算发放。十二、病、伤假规定(1)因工负伤，按XX市职工工伤保险基金支付暂行办法文件规定，在医疗期间，标准工资(固定工资)照发，用人单位报销医疗费用，直至治疗结束。(2)(3)员工工伤治疗后致残的，按签定等级享受相应的待遇。员工因病或非工负伤的，凭医院诊断证明，经研究批准后，办理病休假手续，停14、工医疗期间，2个月以内的，按10元/日计发病假工资，确实因病需要脱岗长期治疗的，在2个月以上的，按其连续工龄长长短核定医疗期限，发给病伤假工资，其标准为：工龄5年以下的医疗期为3个月，工龄6年至10年的医疗期为6个月，月待遇为各单位核定的病前岗位等级工资标准的60%。工龄11年至15年的医疗期为9个月，工龄10年至20年的医疗期为12个月，月待遇为核定工资的65%。工龄21-25年的医疗期为18个月，工龄25年以上的医疗期为24个月，待遇为核定病前岗位等级工资的70%工龄31年至35年工龄的，月待遇为75%，36年以上者为80%(4)员工医疗期满，不能从事原工作的，可解除劳动合同。在解除劳动合15、同时，本单位工龄满5年的，发给相当本人月标准工资3个月的医疗补助费的。5年以上的，每满一年加发相当于半月标准的医疗补助费，但最多不能超过6个月。(5)员工在医疗期内，应定期检查，及时公正做出继续治疗、治疗终结证明；病休治疗期间，从事第二职业的，停发工资待遇并不予于报销相关费用；对弄虚作假骗取病伤假的，经查实，即解除劳动合同关系。(6)内退员工享受内退待遇，但有接受内部返聘的义务。返聘员工与在岗员工享受同等待遇，不再发给内退工资。从xxxx年元月1日起，公司不再执行内退一刀切政策。到内退年龄职工，需提前申请，经公司有关会议批准，方可办理内退手续。十三、车辆费用报销规定出车补助费标准为0.15元/16、公里，每月月底由办公室统一填单，项目领导签字后方可报销。司机维修车辆及采购材料必须经过主管领导同意，否则不予报销。所有车辆实行定点维修，不得随意维修，维修项目清单、费用经司机确认，办公室核实后，财务统一支付。项目部不报销任何餐饮，住宿、洗浴、出租车发票；因工作原因出差或由项目部安排的招待除外。非项目安排的驾驶员，项目部不报销任何相关驾驶证审验手续费。十四、请假规定凡是请假人员从请假之当日起开始计假，假满归队后，从报到当日开始点工。月出勤天数满21天（包括21天），活动工资按100%计发；月出勤天数满15天不足21天（包括15天），活动工资按80%计发；月出勤天数满10天不足15天（包括10天）17、，活动工资按50%计发；月出勤天数不满10天（不包括10天），不发放活动工资。非本项目或三公司安排的及由员工自己决定的脱产函授，培训，学习一律不报销来、回路费及相关学习费用。本项目在员工学习期间不负担任何工资，本项目安排或公司安排的按公司规定执行。为了便于统一管理，所有人员离开项目需请假，（包括私事假、出差、培训、病假等）。建造师考试不报销任何费用，（包括车费、住宿费、书本费、考务费等）。但考试通过并按公司要求在局等级注册后，方可按规定报销相关费用。各部门必须按日点工，月底前交点工表（附相关请假手续）。十五、办公招待报销制度本项目不报销任何个人的招待烟酒，招待烟酒统一归办公室管理。备用金：XX18、 xxxx元，XX xxxx元，职工食堂xxxx元。任何部门和司机不得随意采购消耗性物品和办公用品，凡是需要采购的项目部将统一安排采购，审批领用，不经过审批的办公用品及材料发票将不再报销，各审核部门签字前按计划单一一对照。十六、女职工卫生费发放规定女职工出勤满15天（含15天）的，按照15元/月标准随工资发放卫生费。出勤不满15天（不含15天）的不发放卫生费。十七、职工工地补助发放标准：5.3元/天，按实际出勤天数计算，随工资发放。十八、职工交通费发放标准员工出勤满15天（含15天）的，按照20元月标准随工资发放交通费；出勤不满15天（不含15天）的不予发放。十九、分包单位、职工联营体结算付款19、规定项目财务部在收到分包单位、职工联营体结算凭证后，84天后向分包单位、职工联营体支付工程款。支付工程款时，分包单位、职工联营体的负责人必须办理财务手续；分包单位、职工联营体的负责人不能到场时，代办人必需持有负责人的授权书和身份证复印件（授权人和被授权人），方可办理工程款支付。二十效益工资的计提发放按月产值的6%计提减去当月的固定工资及节假日工资后做为效益工资的发放的基数，按岗位系数进行分配，但平均效益工资不低于22元/人/天。二十一、票据报销规定项目部所有报销票据必须是国家统一的税务发票或财务规定的正式票据，所有白条一律不予报销。相关票据于出票日3天内予以报销，逾期不予以办理。二十二、未尽事20、宜参照XX公司财务相关规定执行出差及招待项目部报销签字程序材料采购车辆报销集团公司报销管理制度第一条公司经费按照各个分公司分别核算原则，各个分公司发生的费用，分别纳入各个分公司成本考核管理。第二条分公司各级主管应认真核对当级权限内的报销申请，按照经济节省的原则，如实在报销申请单据上签字确认。第三条分公司副总签字报销权限为无特殊情况支出五千元（含五千元）以内，超过五千元部分或遇重大特殊情况，上报总经理签字审核。第四条日常办公用品的支出，一律填报申领计划交行政人事办公室统一采购，各分公司不得自行购买报销。第五条各分公司因工作需要购置大型办公用品或工程机具、机械，一律按层层审批的原则，上报采购计划交21、采购部统一采购，各分公司不得自行购置报销。第六条交际应酬费及送礼按以下标准报销：1、合同金额在一万元（含一万元）以内的，不得列支交际应酬费；2、合同金额在一万元以上，五万元（含五万元）以内的，按千分之五列支交际应酬费；3、合同金额在五万元以上，十万元（含十万元）以内的，按千分之十列支交际应酬费；4、合同金额在十万元以上，按最高不超过千分之十五列支交际应酬费。第七条员工外出在市内办事，一律向行政人事办公室申请借用公交卡，办事完毕后及时归还行政人事办公室。第八条出租车费用管理规定：1、市内办事，无特殊紧急情况，不得乘坐出租车，需乘坐，须经得部门主管同意，方可报销出租车费。2、因公事加班人员，加班时22、间超过夜间22：00时，可申请出租费用，报销时须附加班申请单复印件。以上规定自xxxx年6月13日起执行。集团公司行政人事办xxxx-6-5公司出差报销管理制度公司差旅费用及报销管理制度为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。一、办理程序1、出差人员必须事先填写出差申请单，注明出差地点、事由、天数，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。2、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有分管领导考核意见的出差申请单和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。5、凡与原23、出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。7、出差时借款，本着前账不清、后账不借的原则，延误工作责任自负，特殊情况由院领导特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。二、费用标准总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行包干使用，节约归己，超支不补。（3）市内交通费：三、报销办法（一）住宿费报销办法24、1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，所长、项目负责人以上人员出差，可单独住宿。（二）伙食补助费报销办法中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。（三）交通费报销办法1、旅途中符合乘卧（从晚八25、时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。对于私人车辆用于出差使用的，车辆按照使用半天（以6小时计算）一百元每辆车补助，使用一天（以超过6小时的计算）给予二百元每辆车的补助，邮费实报实销。3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间26、紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示部门主管同意后方可报销。4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。（四）通讯费报销办法除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。（五）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、27、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。3、驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。四、补充规定1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。 第一条费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总28、经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：购置物品取得凭证票据粘贴（由报销部门完成，附物品购置清单）填写费用报销费用单（经手人签字注明事由）部门负责人审核签字总经理签字财务报销。第二条采购费用报销制度。采购人员必须取得税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票（特殊情况不能开具发票的，须提供物品购置清单、收据等相关正式手续）。发票经查询真伪后签字再由部门负责人及总经理签字后才能报销。如出现假发票，不予报销，追究其经手人的个人责任，部门负连带责任。采购发票的内容必须填列完整、清晰。否则不予报销。需要挂账、冲账、汇款的，采购人员应提供对方单位有关信息。包括对方单位全称、纳税人识29、别号、地址电话、开户银行名称及开户行账号等。采购人员报销时应时清理欠款。公司行政部监制科技有限公司财务报销管理制度第一条各项费用开支前，须经公司审核批准后才能实施，并按以下具体各项费用的报销流程办理：经办人填写报销单副总经理审核签字总经理审批签字财务出纳报账第二条备用金借支和报销单据的审核，财务随时受理，但报销的领取时间为每月10-14日，其余时间公司财务不办理。第三条原始凭证有效性的规定：（一）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：税务部机关加批的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系30、统的各类带印戳的收据、支出证明单；劳务人员签字（附指印）的劳务（津贴）发放表；以上范围之外报账项目的收据、白条原则上不予报销。（二）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（三）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质，票物相符，否则不予报销。第四条公司员工因公购置材料、设备或出差需借款或报销的，应据实认真填写借款单，由副总经理审签，并送公司总经理批准，方能借款。借款单据应在借款人报销完毕后做清帐标识处理。第五条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭采购合同或供应商提供的报价单，填写借款单，经副总经理审核、总经理批准后办理预付款手续。采购人31、员在报销时，需由经手人将手续齐全的报销单交财务审核并进行账务处理，冲销预付款项。第六条借款人须在采购工作或公务工作完毕后7个工作日内到财务部结清借款，办理报账手续，前款不清后款不予办理。每月15日前，除当月10日以后借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还。第七条原则上商务接待由公司统一安排，未统一安排的商务接待任务，经办人员需报公司批准后方可列支，未经事先批准者一律不得报销，商务接待费用报销单需注明涉及项目、接待人数。集团公司财务报销管理制度一、目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，同时按照勤俭节约、从紧必需的原则，特制订本制度。 32、适用集团公司总部及各下属公司。三、职责（一）企业管理处职责1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。（二）财务处职责1、负责审核报销凭证的合理性、合法性，报销内容是否符合公司有关制度要求。2、审查报销项目审批手续的完整性。3、有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。（三）子公司总经理职责1、具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。2、兼顾业务需要和成本控制原则，控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。（四）各子公司中层正职或费用审核人职责1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。2、对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法33、性、完整性负责。（五）报销经办人的职责1、报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。2、如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。3、按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。四、规定要求（一）报销的审批权限、流程1、子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权，各部所有货币资金支付的审批权限原则上由子公司总经理或相当于子公司总经理职权的统一审批。未经公司企业管理处备案的事项不允许子公司总经理二次授权。2、子公司总经理外出时紧急情况下可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务34、有权拒绝办理，子公司总经理回来后要立即补办批准手续。3、审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。4、货币资金支付的批准方式为书面方式。5、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。6、财务处出纳收到报销单后应检查部门负责人、子公司总经理、财务审核人签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销。7、财务处对于不符合审批手续、报账时列入其他项目而隐瞒实际金额或超支报销等不符合制度或不合理的报销单出纳有权拒绝报销或付款。费用报销原则上要求在35、费用发生后10天内办理报销，最迟不能超过30天（当年通讯费不能超过次年元月份）。（二）借款1、员工借款须确有公务需要，写明借款事由，填写借款单，借款一般不超过1万元/次（出国借款不超过5万元/次），经所在部门中层正职审核，子公司总经理批准后到财务借款，超过1万元的必须提前1天通知财务备款。2、试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续3、办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。4、借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，则在报销后10个工作日内还清借款。5、所有借款期限不能超过3个月，如仍未归还36、，借款人书面说明情况，所在事业部、职能部门子公司总经理批准后可延期，最长不超过6个月（包括延期时间）。6、个人非公原因一律不得向公司借支。（三）业务招待费用的报销1、业务招待费报销必须填写业务招待费报销单。2、业务活动前必须获得职能部门子公司总经理/事业部子公司总经理的批准，事业部业务处室代表公司去招待的还必须经过公司职能部门的同意。3、各部门只能报销与本部门职责、业务有关的业务招待费。其它非公招待客人一律由个人承担。（四）差旅费的报销1、出差补贴（1）享受范围：工作人员因工作需要在省内外出差、出差到固定工作地、长期驻办事处等享受出差补贴。备注：供方审核、开会交流等由对方单位提供餐饮、住宿及交37、通工具等将不予给予补贴及不报销相关费用。2、交通费报销（市外）交通工具的确定及标准：出差分长途和短途两种，即当天能往返的为短途，当天不能往返的为长途。（1）副总/子公司总经理（2）副子公司总经理及以下人员（选择以下交通工具，如确因工作需要经过子公司总经理批准可乘坐飞机）（五）通讯费报销1.话费报销人员范围：集团公司领导、各事业部正、副子公司总经理、各事业部中层正职（含主持工作副职）、经总经理批准同意的销售公司业务员、特殊工程或项目筹建阶段的有关人员、经总经理批准同意的其他人员。备注：报销凭证不含充值发票。（六）交通费的报销（市内）（七）私车公用的报销因客户来访等因素需要用车，原则上必须使用公司38、小车。如因公司车辆紧张导致不能满足用车需求，一般情况下打车或乘坐公交车，不提倡使用私家车。如确需使用私家车的，填写私家车公用申请审批表（附件），经过批准后才能使用，并自行承担各类风险。经过批准的私车公用，报销油费、过路过桥费，其余与车辆有关的费用不予以报销。（八）教育经费及培训费的报销1、教育经费及培训费用由企业管理处统一进行预算、统一管理、统一安排。2、培训费用发生前使用部门填写培训申请表，申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经企业管理处批准后方可参加培训，属于强制取证的培训事业部子公司总经理批准即可。3、公司鼓励员工参加学历提升教育，按公司规定报销提升学历教育费用，参加教育前填写职工继续39、教育申请（备案）表，继续教育结束后填写职工继续教育学费报销申请表，报销单据后附职工继续教育申请（备案）表、职工继续教育学费报销申请表。具体按培训有关规定。（九）会议费的报销各部门因工作需要参加各种会议报销费用的，必须附有子公司总经理签批的会议通知或会议邀请函，代表公司前往参加会议的，还必须有公司企业管理处的签批意见。（十）各类领付款及无据支出的报销一般情况下，报销均需凭有效发票，无发票时按是否有制度（或多年惯例）及无制度、临时发生分为2种情况：1、有制度规定或多年惯例比较明确的填写领付款凭证，经过业务部门子公司总经理批准报销。如内训补贴、集团报或质量快讯稿费、生育津贴、独生子女费、新区宿舍水电40、费等。2、无制度规定、临时产生的填写无据支出报销单，经过集团总经理批准报销。货运装卸费、接待客人时产生的无据支出、各类赞助/资助费、评审费或鉴定费、困难职工行政资助、临时立项项目费用或突发事件处理费用等。（十一）未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由集团公司企业管理处、财务处酌情处理。（十二）对原始凭证的要求1、各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单，并根据具体要求附明细清单。2、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。3、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的41、验收证明。需入库的物资，必须填写出入库单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。4、属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。5、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。五、处罚规定1、公司对货币资金支付的审批建立以谁批准，谁负责为原则的责任追究制度，对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，具体处理按在职员42、工违反勤勉义务、忠实义务的处罚规定。2、报销超过规定报销日期的，报集团总经理批准后才能报销。3、各类费用的支出应严格控制费用预算总额，不得无故超支，超支纳入考核。4、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5-20%的罚款。5、部门主管在资料不全（按照财务要求补充的证明、表格除外）、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对部门主管予以违规报销金额10-50%的罚款。6、财务审核人员要严格执行本规定，出纳付款时严格核实报销经办人身份，有疑问时不得付款，并及时通知所在部门负责人，如违规对财务相关人员按在职员工违反43、勤勉义务、忠实义务的处罚规定处理。7、若借款人未能偿还借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办人、各级审批人应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。8、因业务需要先付款后获得发票的，各部门按财务要求及时督促对方单位开具发票并交财务入账，当年支付发票最晚不能超过3个月（或按财务处要求），超过3个月的按200500元/次罚款。五、本制度解释权归企业管理处。新建房地产公司借款及费用报销管理制度*房地产开发有限公司借款及费用报销管理制度为加强公司财务管理，规范费用开支，使各项开支合法、真实、准确、完整，根据会计法、企业财务通则、企业44、会计准则、本公司财务管理制度，结合公司实际情况，对借款及费用报销程序制定以下办法。一、借款及费用报销（一）审批权限1、公司借、付款及费用报销实行总经理和财务经理审批。2、固定资产购置及对外投资，对外借贷需经董事会审议通过，董事长签批。（二）审批程序1、公司借款报销实行谁经办谁报销，上级审核、层层报批制度。2、经办人的借款报销单据由部门负责人审查核实，财务人员审核票据无误后，按程序报批。（见附表）（三）审批时间1、借款时间为每周一至周五；2、费用报销领导审核时间为周二、周五上午（特殊情况除外）；3、报帐时间为每周二、五，每月26日至次月1日属会计结帐时间，不予报帐。（四）具体规定直接经办资金的经45、办人需为公司正式员工，不得为试用期员工。1、借款借款经办人规范填写领（借）款申请单，并注明付款方式及付款帐户资料（一般情况为转帐支付）；领（借）款申请单要明确领、借、付款用途，便于报帐时对费用票据的核实；领（借）款申请单按审批流程签署完毕后，交财务部办理领、借、付款，经办人同时提供相应的付款依据（合同协议，报价单或费用清单等）；经办人原则上在5个工作日内，凭正式发票办理借款冲销手续；现金借款当日未用应于次日退回财务部，付款时重新办理借款手续。2、备用金本公司一般情况不允许借备用金，特殊需要要由总经理和财务经理批准。3、差旅费因公出差，根据出差地区的不同，按标准预借差旅费用；差旅费以个人形式借出46、，二人以上共同出差的，可由一个人负责借用差旅费；差旅费按地区、职位的不同，标准如下：差旅费借支限额标准，特区xxxx元/天/人，省外700元/天/人，远郊区县400元/天/人；市内各区县或市外出差，交通费凭票实报实销，打出租车注明事由及来去地点；出差归来5个工作日内报销，未按规定取得发票的费用报销，其相应费用由经办人承担；住宿费按规定标准内凭据报销，超过限额标准部分不予核销；出差发生的各类无单位、无内容、无日期、无财务专用印章或发票专用章的发票，不得作为报销凭据；火车票发生的代办手续费不得超过30元/张；差旅费必须当月发生当月完成费用报销。因故不能报销者必须经总经理签字批准后于次月十日内报销；47、逾期票据作废，费用自理；公司中层以下人员出差，未经公司同意私自采用飞机形式出行，费用一律不予以报销；注：出差由对方负责接待或缴纳会务费的不得享受住宿及伙食补贴；陪同公司领导出差员工可享受相同的住宿和伙食标准。4、办公费办公室根据月计划统一采购，采购计划由分管领导审批，凭经批准的采购计划定点采购，原始发票和验收后的物品清单报帐；专业性强的办公用品可由部门自行联系采购，零星采购及费用凭发票报帐；办公用品单次采购金额在xxxx元以上的，采用转帐支付形式；行政办公费用当月发生当月报销，经总经理同意，特殊情况除外；建立办公用品台账，方便使用账款的核查及实物盘点。6、车辆使用费公司车辆由办公室统一管理，车48、辆费用应严格控制，据实报销车辆在市内采用定点统一油站加油，由公司按月统付油费，公司车辆未经批准在市内其他油站加油一律不得报销，办公室按月对使用费进行分配报财务部；车辆通行费按实际产生费用报销，停车费在40元/天范围内按实际费用报销；正常维修、保养费实行先申请后发生，据实报销，在报销单上要注明车辆牌号；车辆违章处罚金由驾驶员个人承担并从其工资中扣发公司车辆事故及维修费用由公司垫付，待查明原因保险公司赔付后由办公室提出处理意见，费用由相关人员及部门自行承担并予以相应处罚。7、业务招待费业务招待费开支实行总额控制，限额管理；招待费下达至部门，由总经理批准，部门负责人执行；业务招待费实行先申请，后执行49、的原则，发生后5日内凭税务部门正式发票报帐；未经批准擅自产生的业务招待费一律不得报销；使用超过批准限额的，必须注明原因经上一级领导批准后方可报销。需要开支的业务招待费，由经办人申请按标准由部门负责人、主管领导、总经理审批后执行。8、通讯费（1）移动电话：公司各级人员通讯费依照行政级别按规定报销额度报销；公司高层领导通讯费在500元/月以内据实报销公司中层干部通讯费经理300元/月据实报销公司一般人员按100元/月标准执行。试用期、临时聘用、实习等人员无通讯费用。通讯费的报销由报销人凭据本人上月通讯费用清单或发票，按程序签批后报销。凡享受通讯费补贴的人员，必须24小时保持开机状态，若当月在上述时50、间段超过3次（含三次）处于关机状态，则当月通讯补贴停发（报销）；注：享受通讯补贴的人员，手机号码未经办公室同意，不得擅自变更，否则不予报销或停发补贴。（2）公用座机电话：公用座机电话费用管理由各部门自行控制，办公室监督，无正当理由发生的长话及声讯费用由部门及个人自行承担。9、加班值班费公司不鼓励加班，确实因工作需要加班的，由各部门编制加班计划报分管副总同意，再报总经理批准方予以实施。正常工作日内加班、值班公司不支付加班、值班补贴，非正常工作日内加班、值班公司支付加班、值班补贴，按员工日工资标准支付，如遇国家法定节日（元旦、春节、五一、端午、中秋、国庆）加班、值班的，按员工日工资标准双倍支付。员51、工日工资标准，每月按26个工作日计，但最高补贴每日不超过200元二、要求规定1、借款人员逾期不冲帐或借款未用不退回，无正当理由的，视情节轻重收取日息5的滞纳金，或处以30元/天的罚款，并在次月的工资中予以扣回；2、大额借款（xxxx元及以上）无正当理由两个月未冲帐者，停发其工资，待账款冲抵后再予以工资发放。3、在费用报销中有弄虚作假的行为，除对该行为人处以收缴虚报部分费用外，并按虚报部分费用的两倍金额给予罚款。对各级签批的领导予以同等的经济处罚并通报；4、除总经理特别安排，严禁代借代领款，所有领、借、付款必须由经办人本人办理；违者将从本人和经办人次月起的工资中全数扣回报销款项（各承担50%）；52、5、不得以任何理由越权或越级报批，否则，财务部门有权不予受理。6、无公司正式任命文件一律不得按中层或中层以上等级报销费用。7、在票据粘贴方面、票据粘贴时要沿着粘贴单的上边缘，从左至右粘贴，原始单据不能超出粘贴单，每张粘贴单可均匀粘贴二至三排发票。、将发生的费用发票按照日期顺序整理，严格按发票的先后时间顺序自左向右依次粘贴(对于过路过桥费、差旅费发票更应如此），对于发票上无日期的按金额大小进行粘贴。便于审核。、用胶水粘贴附件，千万不要用订书针装订。、所有发票及发票附件一律以费用报销单正面左上角上面和左面的边距为准进行粘贴。附页：借款流程图公司费用报销管理制度及流程-xxxx最新公司费用报销管理制53、度及流程第一章：总则在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。为了加强公司内部管理,合理控制费用支出，特制定本制度。第二章：费用报销基本制度及基本流程一、费用报销单填写要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；3、报销人须取得合法有效的报销单据(发票)，如：收据、发票、送货单（仓库已签名的送货单）、快递单，网购无发票或单据的需把付款截图打印出来，相关单据粘贴到报销单据粘贴54、单上；4、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数；5、单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据特别不清晰，粘贴不规范的财务部门有权要求对方改正，拒不改正者财务部有权予以拒绝受理；6、报销人须在备注地方填写正确的银行卡号、开户行、开户名；7、报销单的报销部门处必须填写所属部门，例如人事行政部；8、报销单的日期需填写报销当天的日期；9、报销单的金额此处必须填写实际发生金额；粘贴的发票金额可以多于报销金额，但一定不能少；10、报销单的合计填写各项费用合计，合计此行上方55、有空行的，划S线或划/线注销，数字前加；11、报销单的金额大写此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时应在万字前写人民币符号，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额650.40元在此行填写为：万仟陆佰伍拾零元肆角零分；12、出纳履行付款后，通知报销人款已经支付。二、报销凭证票据粘贴要求：1、粘贴前必须将票据上面所有的钉书针，回形针，夹子等外在的东西全部去掉；2、票据要分好类别，如按加油票，交通票，住宿票，餐饮票等分类，如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴；3、对于比粘贴单大的票据或其他附件，例如：合同、采购申请单。粘贴时须紧靠粘贴单顶界和左界横向粘贴；超出部分必56、须按粘贴单大小折叠在粘贴单内；4、票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准，以便财务部装订成册；三、差旅费报销：1、差旅费报销单需外出申请单，除出差补助不需要付发票及票据外，其他均需有票据；2、出差起讫日期必须填写清楚，以便于财务方便核算出差补助费用；3、已发放出差补助，不再报销餐饮费用；如确实需要招待客人的，经主管领导审批后可凭餐饮发票报销；4、报销的住宿票必须在背面注明宾馆名称、宾馆电话、宾馆单日价格、住宿时间段、同住人员姓名；每张车票必须在背面注明对应时间、起止点、拜访客户姓名、电话号码；市内公交车票需要撕票，除二人及以上同行57、外不得有连号；5、具体出差事项详见-公司差旅费报销管理制度及流程。四、借款管理规定：1、借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据，写清楚借款原因、预计的金额和还款日期；2、借款单要由部门负责人、财务主管、总经理签字后出纳人员方能付款；3、出差或者业务接待完成后，填写报销单抵销借款。入借款金额多余实际使用金额，则由借款人将应退余款转账至公司账户；4、在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。备注：报销人需备注清楚银行卡号、开户行、开户名。五、请购单要求：1、公司各部门需要采购物品，都需要填写请购单；2、请购单上的预计单价和预计金58、额必须填写完整才可申购；3、请购物品总金额若等于小于500元，需部门主管签字方可给予采购部或人事部采购；请购物品总金额若大于500元，则需由部门主管和总经理签字方可给予采购部或人事部采购。第三章：报销时间的具体规定一、为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1、公司报销时间定在每周四，每周三早上将费用报销单据提交给财务部，财务部下午进行审核，单据审核无误财务通知报销人员周四早上到财务部签名确认，周四下午统一发放，特殊情况可放宽处理；2、借款不受以上的时间限制，但借款需提前告知出纳。第四章：费用审批管理一、费用审批管理：1、费用报销单所需单据不齐全、不真实、不合格的，不论任何原因一律59、不予受理；对记载不准确、不完整的票据予以退回，要求更正、补充，特殊情况经领导审批签名后方可进行报销；2、费用报销单填写不规范的，财务有权要求退回重新填写；3、费用报销单粘贴不符合规范要求的，财务有权要求退回重新粘贴；4、部门领导报销时不符合规定的，单据直接上报给总经理；部门员工报销时不规范操作累计3次，部门负责人对其进行重新培训；5、费用报销人员应对所报销的单据和金额负完全的责任，严禁虚报、多报、假报；经查核属虚假凭证，此笔费用不予报销；第一次发现有虚报、假报的行为，按多报金额给予双倍罚款；第二次再发现相同的行为，扣除该人员当月工资，虚报金额大且情节严重的可做直接开除处理，并追索法律责任；6、财务部票据审核人员在进行票据审核的过程中，如对相关票据有疑问，可询问报销人员，报销人员要对有疑问的地方做出相应的合理解释，如解释的原因不被接受，则相应的费用将不予报销；7、财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销；任何人不得打击报复。第五章：附则一、本制度自发布之日起执行二、本制度最终解释权归财务部所有XXX公司财务部_年_月_日