1、公司费用预支、报销流程及规定编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: n 各项费用预支（借款）及报销基本流程n 费用单据要求 为强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证，合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准； 款项500元以下的可开具收款收据，收款收据视为费用报销的原始单据，必须由收款单位填写，并加盖公章方为有效； 严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须书面申请（注明原因）由上级主管批准后方可作为报销单据； 车辆过路费、加油费必须取得正规发票，并2、在背面注明车号、相关内容和验收人； 所有报销单据一律不准涂改，涂改的单据无效。n 费用单据整理要求 报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数； 单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面； 单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。n 费用报销单填写规范 “费用报支凭证”一律采用碳黑或蓝色墨水填写； 报销内容、数量、单价、金额均应填写清楚； 报销金额大、小写必须填写清楚（零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖）。n 报销或单据传递时效要3、求费用单据原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务，否则财务部有权拒绝报销。n 差旅费报销 差旅费报销参照“出差报销管理制度”执行； 报销差旅费时必须附上经批准的“出差计划申请表”，并且填写好“差旅报销单”，方能报销；n 员工借款管理规定 员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则； 员工借款时，必须填写“预支单”，报部门主管审核后送总经理（或委托授权人）审批，财务方可给予办理借款手续； 员工当月借款应于借款日起30天内全额返还，有特殊情况的，必需书面申请延缓还款并进行审批，否则，财务部将先行从员工的工资中扣除借款。 员工借款不得超过月工资的30%，若有需要可由主管申请借支4、（不包括私人借款）。n 资产/低值易耗品报销 资产/低值易耗品报销必须附上经批准的“资产申购单”，方能报销； 报销人报销时必须注明“使用部门”，若是1个以上部门使用的必须分开报销； 报销金额在50元（含）以下的，由行政部终审；报销金额高于50元的，必须由总经办终审；报销金额高于1000元的，必须由董事长终审。n 费用报支凭证填写示范费 用 报 支 凭 证总经办或董事长签字20xx年 7月 28 日 主管： 会计： 出纳： 经办人：报销人签字部门经理签字行政主管签字财务会计签字n 费用预支（借款）单填写规范 “费用预支（借款）单”一律采用碳黑或蓝色墨水填写； 预支（借款）事由、日期、金额均应填写5、清楚； 预支（借款）金额大、小写必须填写清楚（零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖）。 预支（借款）金额在50元（含）以下的，由行政部终审；预支金额高于50元的，必须由总经办终审；预支金额高于1000元的，必须由董事长终审。n 费用预支（借款）单填写示范 预 支（借 款）单 借款 预支预支（借款）部门供管部预支（借款）人预支（借款）事由/用途预支（借款）日期还款日期预支（借款）金额(大写)V仟V佰V拾V万V仟V佰玖拾零元零角零分千百十万千百十元角分90000董事长审批总经办财务部行政部部门主管预支（借款）人行政主管签字l财务会计签字o总经办签字m董事长签字n预支（借款）人签字j部门经理签字k