1、企业员工费用报销管理制度（标准等）编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 1 总则1.1 适用范围：本规定适用于集团各投资企业。1.2 目的：规范集团各投资企业的财务行为，加强财务管理和经济核算，实现各公司股东利益最大化。1.3 基本任务：贯彻国家有关法律、法规、财务制度等，保证集团各投资企业依法、稳健、规范经营，指导集团各投资企业的各类财务活动和财务行为，促进管理行为和经营行为，实现财务管理目标，消除隐患防范风险，增强企业抗风险能力，维护股东权益。2 差旅费管理2.1 差旅费是指到员工到企业办公所在地以外地点办理公务而产2、生的交通费、住 宿费和公杂费等各项费用。差旅费包括购买车、船、火车、飞机等交通工具的票务费、异地住宿费、伙食补助费、自带车辆的费用及其他方面的支出。2.2 差旅费报销流程如下：2.2.1 出差人员填制出差申请单，提出出差申请；2.2.2 如有借款，还需填制借款单；2.2.3 出差回公司后，5个工作日内，出差人员应填制出差报告单和差旅费报销单，交部门主管审批后，到财务部门办理报销手续；2.2.4 财务主管审核报销单据后，交出纳付款；如有借款，扣除借款后支付余款。2.3 差旅费报销单据包括： 出差申请单和出差报告单。出差人员必须事先填制出差申请单，注明出差地点、天数、事由、路线、计划费用等事项，经3、部门主管签署意见、分管领导审批；出差回公司后应填制出差报告单，将出差完成情况形成书面报告，部门主管签署意见、分管审阅后，交财务部门作为报销凭据。 差旅费报销单。出差人员在办理报销手续时，应填制差旅费报销单，后附出差报告单和出差的费用发票等原始单据。 员工参加各类产品订货会、专业学习和各种会议，均应提供经批准参加的会议通知及电话信息通知记录。2.4 差旅费报销标准 出差旅途交通工具费用和住宿费的报销标准如下：项目金额等级火车轮船飞机其他交通工 具住宿费标准（元/日）一般地区北京、上海重庆、天津深圳、广州珠海、海南、汕头、厦门、杭州、南京省 会城 市其他县市总集团：总裁（副）、总支书记（副）、总监4、总裁助理、工会主席子集团：董事长、总裁（副）子公司：董事长、执行董事、总经理软席车二等舱位普通舱位按实报销200150300总集团:副总监、部长（副）、副工会主席子集团：总监（副）、总裁助理、工会主席（副）、部长子公司：副总经理、总监（副）、总经理助理、工会主席、各投资企业：执行董事、总经理（副）、总经理助理、工会主席硬席车二等舱位普通舱位按实报销150120230经理级（副）、工程师、高级技术人员、主办级、基层硬席车二等舱位普通舱位按实报销1201001802.4.1.1 出差人员的交通工具费用报销以有效的飞机、汽车、火车、客船票据实报销；住宿费报销凭有效的住宿发票在规定标准范围内按实际住5、宿天数计算报销。2.4.1.2 以上住宿费标准金额为个人标准，若单个人或异性出差, 允许超过个人标准的一倍以内。.3 集团公司副总裁以上人员、一级公司总经理出差住宿费超出核定标准50%以内可据实报销，集团董事局主席、副主席遇特殊情况据实报销，其他员工随同比其级别高的领导出差的，可享受随同领导相应的报销标准。.4 员工出差地点中有集团公司与宾馆或酒店签订协议的，应入住该宾馆或酒店。因特殊原因需住其他宾馆的需事先征得领导同意，总经理应在住宿发票上签字并注明未住宿指定宾馆的特殊原因。.5据上表，除一级标准人员外，其他出差人员乘坐火车从晚上八时至次日凌晨七时之间，在车上过夜6小时以上的或连续乘车时间超6、过12小时的，可购同席卧铺票。如因路途或业务紧急，需要乘坐飞机、卧铺的，应经所在公司总经理批准。2.4.2 出差市内交通费采用定额包干报销办法，具体包干标准如下：标准(元/日)等级一般地区特殊地区省 会城 市其 他县 市北京、上海、重庆、天津、深圳、广州、珠海、海南、汕头、厦门、杭州、南京总集团：总裁（副）、总支书记（副）、总监（副）、总裁助理、工会主席（副）、部长（副）子集团：董事长、总裁（副）、总监（副）、总裁助理、工会主席（副）、部长一级子公司：董事长、执行董事、总经理（副）、总监（副）、总经理助理、工会主席其他投资企业：执行董事、总经理（副）、总经理助理、工会主席子公司：董事长、总经理7、子集团：董事长、总裁（副）403050其 他 人 员302040.1 出差人员自带交通工具或接待单位提供交通工具的，不得补贴市内交通费。.2 出差人员享受包干的市内交通费，不再凭据报销。.3员工出差当天往返没有住宿的，可以按规定标准计算包干市内交通费。若是乡镇与城关之间往返公干，自行乘车的，公司凭票据给予报销市区至乡镇的交通费用，另给予每人每天10元的交通补贴；住宿和伙食补助计算按规定标准执行。 出差伙食补助费采用定额包干的办法，具体的包干标准如下：标 准（元/日）项 目一般地区特殊地区省 会 城 市其他县市其他乡镇北京、上海、重庆、天津、深圳、广州、珠海、海南、汕头、厦门、杭州、南京出差人员8、的出差伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天的补助标准3530 1545出差人员乘坐火车和各类交通工具，在途期间在车上过夜6小时以上（从20点开始计算）或连续乘车时间超过12小时（含12小时），每12小时加发伙食补助。30 其他规定：.1 注册地在城市的企业员工，在城区的各行政区内公干的均不视为出差；到城区以外的行政区公干的可视为出差。.2 旅途和市内交通费用均不包括出租小汽车费用。出差人员乘坐出租汽车，需在车票后注明事由、起止地点等，经总经理特别批准后才可予以报销。.3 有发放午餐补贴的企业，包括出差人员出差当日不再计发午餐补贴。 不得报销的情况如下：.1 员工出差时跟便车往返的，不得报销该程9、次的车船费。.2 住宿期间，客房内的计生用品、酒水、饮料、食品等有偿服务不得报销；若招待客人需要，应经主管领导批准，方可计入住宿发票中一并报销。.3 员工出差到常住住所地（会议统一安排除外），或由接待单位免费接待和住亲友处的，不予报销住宿费。.4 员工外出公干当天往返，时间未达3小时的，不视为出差，不得领取伙食补贴费和市内交通包干费。.5 员工外出参加各种会议、各类产品订货会、专业学习等，由主办单位安排免费就餐的，以及参加接待陪同就餐，所有费用由公司出的，不再享受出差伙食补助。.6 驾驶员到机场、异地火车站接送人员的，不视为出差，不得报销伙食补助费。若因接送人员而误餐的，经部门主管确认，可享受10、15元的伙食补助。3 移动电话费用管理3.1 员工移动电话费用实行限额报销管理，即公司给予各岗位的员工核定相应的移动电话费年度报销限额标准，员工可分次报销，年终统算。3.2 费用报销单据：员工凭与本人使用并报备的电话号码相同的话费发票办理报销；使用充值发票的同时也应提交有该电话号码的发票，且话费发票上充值金额应小等于充值发票的金额。3.3 费用报销流程：3.3.1 员工入职的同时应将本人使用的电话号码向公司的人资部门报备。如号码有变动，应于当月及时书面通知人资部门。3.3.2 每年1月15日前，各公司人资部门应将本年度员工移动话费的限额清单交财务部门。话费标准或电话号码有变动也应当月及时书面通11、知财务部。3.3.3 每月3-10日，员工可将以前月份的话费发票提交财务办理报销手续，次年1月15日前可办理上年度的话费报销，逾期不予补办。3.3.4 财务部在员工的年度话费报销限额内给予审核付款。3.4 试用期员工,按核定话费限额的50%给予报销；当月上班时间不足15天的不予报销话费；自转正月份起，按公司核定的标准给予报销。3.5 凡享受话费限额报销人员应保证二十四小时电话开机或联系畅通；经查实，月累计5次以上未能联系畅通，则自发现当月起取消其本人的话费报销。3.6 各公司的移动电话费用报销标准，由各公司自行制定，并上报集团财务部备案。4 市内交通费用管理4.1 集团部长级以上管理人员在市区12、公干，可根据公司的规定申请公务用车，一般不予报销市内交通费；但与公司签订私车公用协议的管理人员，可在限额标准内办理费用报销。4.2 私车公用的限额报销管理;4.2.1 管理人员私车公用实行年度限额报销管理，即管理人员每月在限额内使用油卡加油，全年须统算，未使用的额度可用本车的其他单据报销。4.2.2 管理人员应向财务部提供车辆产权证、驾驶证复印件；若车辆产权人是管理人员配偶的，管理人员还应提供结婚证件，财务部核对证件，与管理人员签订私车公用协议书后给予备案。4.2.3 财务部门于每年1月15日前根据公司的相关规定向总经理上报年度管理人员私车公用的额度核定方案，经批准后按限额管理。4.2.4 财13、务部根据管理人员的报销限额，通知行政部门办理车辆限额加油卡，管理人员每月使用油卡加油；行政部门于次年1月10日前，将上年度管理人员油卡余额通知财务部门和管理人员个人，管理人员于15日前，用本车辆的其他费用发票报销未使用完的额度。4.2.5 管理人员办理费用报销时应填制费用报销单，到财务办理报销手续。4.2.6 试用期管理人员,按核定限额的50%给予报销车辆费用；当月上班时间不足15天的不予报销；管理人员自转正月份起，按公司核定的标准给予报销。4.2.7 享受限额报销的管理人员在当地市区内办理公务的，公司不再另行派车，也不予报销其他交通费用。4.2.8 管理人员如有职位变动或车辆变动，自人事任命14、发文之日起，由本人按流程重新申请（否则次月予以停发），申请批准后按审核、审定的新标准自次月起执行。4.2.9 未签订私车公用协议书或自有车辆非本人上下班使用的管理人员不得报销车辆费用。其中享受私车补贴的管理人员，当月需累计2/3个工作日开车上下班,才得以享受私车补贴,出差除外。4.2.10 各公司私车公用的费用报销标准，由各公司根据实际情况自行制定，并上报集团财务部备案。4.3 员工因特殊情况和紧急公务的需要，需乘坐出租汽车，应经总经理批准，方可给予报销。4.4 市内交通费用报销流程： 管理人员将相关资料提交财务部备案并签订私车公用协议书后，由财务部交总裁办或人资行政部办理油卡。 未办理油卡的15、情况下，可根据实际使用天数凭借加油发票、过路费票、停车票等填制费用报销单后于次月10日之前提交财务部审核报销。 5 业务招待费用管理5.1 招待费支出的内容：招待费支出的内容包括就餐费、娱乐费以及烟、酒、食品、礼品等的购置费及接待客户住宿、旅游费用等。5.2 招待费支出的管理： 业务招待由行政部门归口统一安排，特殊情况下，各部长需请示总经理方能自行办理。同城因公需要招待来宾的，由接待部门填制招待费审批单，（详见附表三）注明招待事由、来宾（单位、姓名、人数）、就餐地点、就餐费标准以及陪同人员等，经公司总裁或总经理审批后，再由行政部门负责安排；需要赠送礼品的，应填写礼品申购单并按上述程序审批和办理16、。 外埠出差计划需要宴请和赠送礼品的，应于出差前办理出差审批单时一并填写招待费审批单、礼品申购单并履行审批手续，临时遇特殊情况需要招待、来不及事先申请的，须电话请示总经理同意后才能办理，返回后须补办书面审批手续。5.3 报销流程： 经办部门根据审批后的招待费审批单及招待发票，填制费用报销单经审核审批后提交财务部办理报销。6 费用报销的其他规定6.1 报销时间：为合理有序安排工作，各公司应集中时间办理日常报销业务，具体的时间由各公司自行规定。集团总部员工日常报销事项应于每日上班后半小时内将单据交至财务部，下午下班前半小时到财务部领取报销款项，其他时间财务部不予受理（其中临时或紧急用款除外）。6.17、2 费用报销必须及时，当月费用必须当月报销、结算，跨月的无特殊事由均不予以报销。 6.3 若存在预借款未及时清算的，财务有权从其所有的收入中扣款。6.4 费用报销必须提供真实、合法的发票。7 附 则7.1 本规定于2012年01月01日修订，之前发布的差旅管理规定于本规定发布之日起终止实施。7.2 本规定由集团财务部负责解释和修订。附 录：附表一 集团管理人员私车费用限额报销标准表类别费用报销额度一类总集团：总裁（副）、总支书记子集团：董事长、总裁一级子公司：董事长1300元二类总集团：总监、总裁助理、总支副书记、工会主席子集团：副总裁一级子公司：执行董事、总经理1000元三类总集团：副总监、18、部长、工会副主席子集团：总监（副）、总裁助理、工会主席一级子公司：副总经理、总监、总经理助理、工会主席其他投资企业：执行董事、总经理、副总经理700元四类总集团：副部长子集团：部长、工会副主席一级子公司：副总监其他投资企业：总经理助理、工会主席600元附表二私车费用限额报销申请表公 司申 请 人车辆号码产 权 人申请标准申请日期职 务 名 称：财务部审核：总裁（总经理）审定附表三 招待费审批单招待审批表申请部门经 办 人来客单位对 象来 客人 数参 陪人 数招待酒家 人均标准 元/人公司领导审 批部门主管意 见实际招待费 用饭 菜烟 酒其 他合 计年 月 日附表四公务接待赠送礼品审批表客人姓名单位职 务赠送理由时 间礼品名称数量单价金额赠送部门部门负责人意见经办人分管领导审批意见总裁审批意 见备 注