1、公司仓库产品出货、保管账务作业管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 三、产品管理制度（一）总则第一条 本公司为求仓库作业合理化，特制定本制度，凡本公司有关商品的管理事项，均应依本规定办理。第二条 本制度所称商品，是指为应销售需要而储存的各类商品及其供应品。第三条 本制度所称商品管理，包括存量计划与控制、进货、出货、试用、调货、保管、商品账务作业与作业流程及商品运输等。（二）存货计划与控制表13-9 生产主管业务审核一览表审 核 项 目现况评断应当加强的项目生产计划与分工经常遵循公司的方针来拟订生产方针及作业方针，2、并且让部属们彻底了解这一点。YES/NO基于生产计划与方针来谨慎拟订作业计划。YES/NO基于作业计划进行适当的人员配置，并对各人进行分工。YES/NO在进行作业的分工时，应先掌握各个部属的能力与适应性。YES/NO制定适当的作业标准，并且严格执行。YES/NO作业的进行与环境的管理审核作业的进行状况并作适当的调整。YES/NO要经常适当地查核每个部属的作业状况。YES/NO要经常检查作业现场是否整理妥当，是否整顿得有条不紊。YES/NO要经常检查部属们是否做到充分地维护机械设备。YES/NO要适当地检查部属们是否做到维护最理想的作业环境。YES/NO安全管理方面要经常检查安全设备是否有效无误3、。YES/NO要定期进行安全作业的指导训练。YES/NO事不在大小，责令部属一旦发生情况就要立刻报告。YES/NO要时时记挂部属们的健康状态。YES/NO质量管理与作业改善对部属是否彻底实施质量管理教育。YES/NO是否做到经常检查质量管理，实施体制是否十分适宜。YES/NO是否经常向业务部门听取用户的反映意见，以做相应改善。YES/NO是否心里经常牢记改进作业降低成本的观念，并且身体力行。YES/NO是否采取经常敦促部属提供改进议案的作法。YES/NO是否采取责令部属遇到困难要立刻呈报，并且迅速加以解决的作业体制。YES/NO教育训练方面是否做到谨慎制定技能训练的计划，以提高部属的技能。YE4、S/NO是否充分掌握每位部属的能力水准，并且就其资质进行妥当的个别指导。YES/NO是否实施各种研修会，或利用公司外部的进修机会来有计划地培养技术人才。YES/NO是否实施组长或队长这样的干部训练。YES/NO其他方面是否采取努力搜集其他厂商的产品动向技术动态等外部情报，从而使业务有所提高的作法。YES/NO是否能够做到积极地创造沟通的机会，塑造出同心协作的工作环境。YES/NO第一条 本公司各项商品的存量，应由仓库部妥善控制，以避免资金呆滞或存量不足影响销货，进而有助于完成适货、适量、适时的商品供应目标。第二条 销路较广的商品，仓库部应于每月10日（或随时）会同各有关部门，参照以往销售记录、5、市场状况及营业计划等因素，分别机动制订最合适的订购点、订购量以及安全存量。第三条 定有订购点、订购量及安全存量的商品，应由仓库部确实据以控制，存量到达订购点时，应及时申请购货补充。（三）进货第一条 所有商品，不论购入、销货退回、旧货估回或试用、表演收回等，均应经仓管单位检验后方能入库。第二条 仓管单位应将每项进库的商品，限于翌日清晨以前详加验收后，列记商品型号入账，以用来控制每件商品的性能。第三条 商品的验收，应依有关的订购单、提货单、验收单等所列的品名、型号或规格办理验收。如发觉型号、规格不符或外箱破损等情形时，应立即通知进货或采购单位办理。第四条 因试用、表演、更换、销货退回、调货等而重新6、入库的商品，于交回时应保持领用时的状况，若有损坏，应由仓库部会同服务部鉴定修护费用后，由领货人照价赔偿；若附件遗失或不全时，则应由领货人依据商品价格赔偿。第五条 进货单位收货时，如发觉附件短少、数量不符或商品破损、性能变质时，最迟应于收货次日通知发货单位，否则概以完整论。第六条 各单位不得于销货退回时未经仓管单位签认而自行于销货报告上予以销退。（四）出货第一条 仓管单位应在下列六种情况下出货：1交货2交客户试用3示范表演4本公司员工职前或在职训练使用5展示中心陈列6本公司各单位因业务需要而借用第二条 除上述各项出货外，总公司仓库部可随时视实际情形的需要对分公司出货。第三条 各项出货除仓库部对分7、公司的出货应凭分公司填写的“商品（供应品）订货单”出货外，其余各项出货应由出货人出示业经其单位主管亲笔签准的“商品（供应品）领货单”及“商品（附件）领货记录卡”向仓管人员出货。第四条 仓库部于接到分公司的订货单时，应立即于当日发货，如缺货而需调拨供应时，亦应于当日回复预定供货的日期。第五条 仓库部库存充足时，应依据过去的销售资料统计及各分公司市场需要的预测，随时注意分公司库存状况，将库存商品依比例分配给各分公司。第六条 任何出货，仓管人员均应于出货当日将有关资料入账，以利存货的控制。第七条 各单位人员向仓管单位领货时，应在仓库的柜台办理，不得随意自行进入仓库内部，各仓管人员必须拒绝任何他人擅自8、入内。第八条 出货人于商品领出时，应同时要求仓管人员详细检查商品的性能、品质及附件是否优良或齐全，否则概以完整论。第九条 商品领出后，严禁出货人擅自将所领出的商品移转给其他同事或其他单位或任意更换商品给客户。第十条 库存商品经出货后（除陈列展示外），一律限于当天还仓或开立发票交货，如当天未能交货而必须交予客户试用者，则应按规定办理。（五）试用第一条 为推广市场及服务顾客，本公司部分商品可应顾客的要求，作短期的试用。第二条 为保持商品的流通，各类商品均应于试用规定期限内归还，营业单位主管的试用期限核准权限最高为7天，若因特殊情形而需超过此期限者，则应事先以书面报告形式说明理由及希望延长天数，报请9、所属副总经理核准，书面报告即日转交仓管单位作为延长试用的凭证。第三条 试用的规定营业人员在外试用的商品最多不得超过3件，如超过3件，而欲再行出货时，则“商品（供应品）领货单”及“商品（附件）领货记录卡”须经仓库单位主管签字批准后方能出货（分公司由单位主管签字批准）。第四条 各单位主管应负随时审查在外试用的商品有无未经核准而超越期限之责，若经仓库部发觉各单位的试用商品有超越期限者，则该单位主管应立即追回试用商品并缴还仓库部。第五条 申请试用时，应取得经客户盖章及负责人签字的“商品试用签收单”，并应注明客户的详细地址、电话号码以及约定的试用天数，由仓管单位主管负责查证，若因特殊情形无法取得正式签收10、单时，则应于试用当天将“商品试用签收单”呈报单位主管签核后，交仓管单位收存，仓管单位主管应根据该签收单上所列资料派人予以查证。第六条 “试用签收单”应于出货的当日交仓管人员保管。第七条 试用签收单的内容必须与事实相符，所有要项均应详实填写，营业人员不得假借理由伪造“商品试用签收单”。（六）调货第一条 为调节各地的需要，仓库部应确保有各分公司库存状况的动态记录，并根据需要，随时发出调货通知。第二条 各分公司与总公司各营业部间的调货，应由仓库部以“商品（供应品）调拨单”统筹办理，严禁各单位间擅自调拨。第三条 仓库部的“紧急调货单”应视为调货命令，各单位对仓库部所发出的“紧急调货单”，除非该项商品将11、于三天内交货，否则均不得对该项调货的要求予以拒绝，并应依通知的内容，尽力于二日内（自通知发出之日起算）迅速办理完毕。第四条 若分公司以将在三天内开立发票销货为由，拒绝调货，则仓库部应根据销货报告与存货账表查核该单位对调货通知的答复是否属实。第五条 仓库部的调货通知以及各分公司对调货的答复，均应以书面形式办理，但紧急时可由主管以电话联络，而后应立即补发书面通知，并在备注栏内加注电话联络的日期、时间等。（七）保管第一条 仓库部及各分公司可就既有的仓库场所，分别陈列各项商品并予以保管。第二条 各仓的仓管人员应负责综合处理该仓商品的出货、储存、保管、检验及账务报表的登录等业务。第三条 仓管人员对于所经12、管商品的排形以利于先进先出的作业原则分别决定储存方式及位置。第四条 商品应考虑其忌光、忌热、防潮等因素妥为存放，仓库内部应严禁烟火，并定期实施安全检查。第五条 库存商品如有损毁非仓管人员可自行克服，仓管人员应立即填写“商品送修单”连同商品送交服务单位修护。第六条 各仓除仓管人员外，其他人员未经允许不得擅自进入。第七条 仓管人员对于所经管的库存商品应予以严密稽核清点，各仓还要随时接受单位主管或财务部稽核人员的抽查。第八条 每年年终仓库部应会同财务部、服务部等共同办理总盘存，盘存时必须实地查点商品的规格、数量是否与账面的记载相符。第九条 盘点后应由盘点人员填具盘存报告表，如有数量短少、品质不符或损13、毁情况，应详加注明后由仓管人员签名负责。第十条 盘点后如有盘盈或不可避免的亏损情形时，应由仓管单位主管报呈董事长核准调整；若为保管责任短少时，则由仓库部经管人员负责赔偿。第十一条 直接保管商品的仓管人员有变动时，应由其所属的单位主管查列库存商品的移交清册后，再由交接双方会同监交人员实地盘存。（八）商品账务作业与作业流程第一条 商品的进货如系新购，则采购单位应负责于抵库前三日内将有关的订购单、提单、验收单等交仓管单位，并由仓管单位凭以验收入账；抵库的商品如系商品类，则仓管人员应将其型号等详列于“型号登记簿”上；如系供应品，则应将其规格、数量等详细登入“存货日记簿”上，仓管单位并应于进货当日，根据14、实际进货的规格、数量填制“商品（供应品）进库单”，除第四联自行留存外，其他第一、二、三联应立即转送财务部入账。第二条 各分公司的进货应凭“商品（供应品）订货单”向仓库部订货。第三条 仓库部对各分公司的订货，应于接到订货单的当日答复并出货，出货时应填制“商品（供应品）调拨单”，除第四联自存外，第一、二、三联应连同商品寄送进货单位签收。第四条 各分公司于收到仓库部寄送的商品时，应立即根据“货品交运明细表”及“商品（供应品）调拨单”上所载的进货内容办理验收进货，而后在“商品明细表”或“存货日记簿”上入账；“商品（供应品）调拨单”应于验收无误签收后，将其第二联寄还仓库部，第三联连同“货品交运明细表”第15、二联寄送财务部，第一联自行留存。第五条 仓管人员应就所保管的商品按型号或规格分别列记于“型号明细表”或“存货日记簿”上。第六条 库存任何商品的出货，一律限由领货人出示业经单位主管签准的“商品（供应品）领货单”，营业单位人员还应另填“商品（附件）领货卡”等作为出货的凭单。第七条 “商品（供应品）领货单”一式两联，第一联由领货人交单位会计员存查，第二联由仓管单位存查。“商品（附件）领货卡”由仓管单位于每月月底当天将营业单位各月内所领出商品尚未还仓部分逐一按人员分别登入新卡，而后发文至各单位，并由各单位会计员统一代为保管。第八条 库存商品经出货后，仓管人员应立即于当日凭“商品（供应品）领货单”上的记16、载登入“型号登记簿”中有关的记载栏内，作为该商品去向的追踪，“商品（附件）领货记录卡”则应于出货时，由仓管人员签注后，立即交还原出货人。第九条 领货人除于出货的当日即行开立发票交货外，否则统限于出货的当日下午下班前将领出的商品归还仓管单位。如已经持往客户处试用以致无法还仓时，亦应于出货的当日下午下班前，将业经客户正式盖章签收或单位主管签准的“商品试用签收单”，持交仓管人员保管。第十条 领出的商品如系已洽妥欲交货者，则领货人应于出货后，根据“商品（附件）领货记录卡”上的型号、号码等有关的资料，另填“交货通知请示单”，请示核准后，交单位会计员开立发票。第十一条 各营业单位的会计员于开立发票时应先核17、对“交货通知请示单”内有关客户名称、型号、号码等的记载是否与“商品（附件）领用记录卡”上所载相符，同时还应根据卡上所载内容详细记载于发票摘要栏内，不得误登或漏登。第十二条 领出的商品如系供客户试用，表演或更换等而还仓时，原领货人应将商品及“商品（附件）领用记录卡”一并持至仓库部，由仓管人员负责验收后，在“商品（附件）领用记录卡”上签收，并将原领货人的“商品（供应品）领货单“加注商品还仓日期后作废。还仓的商品若经发现有毁损或附件短缺情形时，则仓管人员应依据实际验收情形，另行填制“商品（附件）毁损赔偿明细单”，交由领货人签认后，第一联由领货人留存，第二联送财务部扣款，第三联由仓管人员留存。第十三条18、 营业单位销售商品应客户要求必须估回旧货时，应依“权责划分办法”的规定，事先请示核准后，才能办理估回旧货手续。旧货估回时，应立即填制“商品（供应品）进库单”，同时在备注栏内注明“旧货估回”等字样，并依“权责划分办法”的规定，呈请签准后，向仓管单位办理商品进仓。第十四条 仓管人员在收到估回旧货的商品时，应依“商品（供应品）进库单”上所载的内容，办理签收入账，第二联交由原持货人持回交单位会计员附于当日的销货报告上，一并送交财务部稽核，第三联由仓库部留存。第十五条 营业单位在销售商品时遇有销货退回情形发生时，应立即填制“商品（供应品）进库单”，同时在备注栏内注明“销货退回”字样，并依“权责划分办法”19、的规定呈请签准后，向仓管单位办理货物进仓。第十六条 仓管人员在收到销货退回的商品时，应立即详细检查，如无毁损或附件短少情形者，应立即在“商品（供应品）进库单”上予以签收，同时登入“商品登记簿”内，并将“商品（供应品）进库单”的第一联转送财务部入账，第二联交由原持货人持回交单位会计员办理销货退回手续，然后附于当日的销货报告上一并送交财务部稽核，第三联仓库部留存。如商品经仓管人员检查发现有毁损或附件短少情形时，应立即依实际验收的情形另行填制“商品（附件）毁损赔偿明细单”，交由原持商品人签认后，第一联由原持商品人留存，第二联送财务部扣款，第三联由仓管人员留存。第十七条 供应品经出货后，如系耗用，则领20、货人应填具“附件（供应品）耗用单”，并依“权责划分办法”规定呈报核准后，交仓管单位凭以销账。第十八条 各营业单位会计员在填制销货报告时，不得有漏填型号的事情发生。凡未经出货，各营业单位会计员不得擅自虚开发票。如因实际需要，应由该笔交易的经办人事先书面呈所属副总经理核准后，方能先行开立发票，而该书面报告应随同销货报告转送仓管单位保管，如未附送书面报告者，一律不予核计实绩。第十九条 仓管人员应每日根据销货报告分别销账，不得误销或漏销。第二十条 库存商品如因不可避免的因素，导致有所毁损或待料时，仓管人员应填具“商品送修单”述明缺件或故障情形，连同商品送服务单位修护。分公司若无法自行克服时，亦应填具“21、商品送修单”，并将货物寄送仓库部，统一由仓库部转送服务部修护。第二十一条 “商品送修单”一式四联，第一联由送修单位仓管人员存查，第二、三联由送修单位连同商品送仓库部转送服务部签收后，第二联由仓库部留存，第三联由服务部留存，第四联由服务部填妥预定修妥日期后，寄还送修单位交仓管人员收存。第二十二条 服务部修妥送修的商品后，应将原留存的“商品送修单”第三联及商品一并持交仓库部，并由仓管人员签收后留存，如该商品系分公司送修的商品，则仓管人员应于两日内寄还送修单位。第二十三条 分公司送修的待料商品，除非向仓库部办理调拨手续转由仓库部进货，否则一律视为存货账上的库存商品。第二十四条 仓管人员应于每日自行清22、点所经管的商品，分公司的仓管人员并应于每周末及每月月底当天清点后，填制“商品存货月报表”及“供应品存货月报表”寄送总公司仓库部及财务部核对，仓库部在核对无误后，于次月5日前呈报迄上月底止全公司“商品存货月报表”及“供应品存货月报表”。（九）商品运输第一条 本章所称“商品运输”是指业经抵达本公司仓库部的一切商品其正式销售前的运送，凡新购商品其抵库前的一切运输问题概由采购单位负责与供货厂商洽办。第二条 有关仓库部与各单位间的商品运输，包括运输人员、运输车辆、车辆调配、货品包装托寄、保险、索赔等，概由仓库部负责，并会同有关单位办理。第三条 本公司库存商品的运输，除由公司备置车辆运送外，视实际业务的需23、要，由仓库部会同总务部洽请托运处托运。第四条 商品运输前，仓管人员应妥善处理装箱、包装、搬运等工作，以确保运输商品的安全。第五条 商品交运时，仓管人员除应将交运件数详细登载于“货品交运明细表”上，交由运送人员持往运往单位凭以签收外，还应另行填制“商品（供应品）调拨单”寄往运往单位签复，同时作为其进货的入账凭证。第六条 商品经由公司车辆运送时，有关车辆的调配等均依“车辆管理办法”办理。（十）企业部定货单编号办法1本公司产品的订货单编号及工程承揽的工作号，均依本办法的规定编订。2本编号由7位数字组成，共分三段，其代表内容如下：（1）合约号：4位数字，各企业部从0001依次与客户所订合约次序流水编号24、，每年另从头开始。（2）项号：同一合约内有多项不同工程须分别登记成本或分别计价者，又如同一合约内有多项规范不同须分别登记成本、分别计价、分别发工制造者，均在同一合约号后附加两位数字的流水编号，不同合约号的项号均从01开始，一合约只有一种工程或一种产品者，此项号即为01。（3）变号：若某合约中某项遇设计变更、规范变更、数量变更者，依次编为1、2、3各上项变更则为03各项工程或各项产品制造的发工、领料、成本等制造费用均以此项编号归户入账，工程及制造进度的追踪亦以此为准。注：虽然此项编号各企业部重复使用，但领料单、发工单均载有部门编号与此联合运用，因而不会发生混淆。（十一）附则第一条 各分公司商品管理可按本制度办理。第二条 本制度自呈奉总经理核准之日起实施。