1、XXXXXXXXXXXXX有限公司农业综合开发项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月87可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日目录第一篇 总论11、 概述12 研究结论133 主要技术经济指标表13主要技术经济指标表14第二篇 市场预测与营销策划161 市场预测162、2 营销策划22第三篇 产品方案及生产规模32CHANPIN FANGAN JI SHENCHAN GUIMO321 产品方案、生产规模及质量指标322 生产规模确定的原则33第四篇 工艺技术方案361 工艺技术方案的选择362 工艺流程的消耗定额393 自控技术方案42第一篇 总论1、 概述11项目名称、主办单位名称、企业性质及法人项目名称 XX市xx化工有限公司年产30万吨西玛西系列控释专用肥扩建工程主办单位 XX市xx化工有限公司12可行性研究报告编制的依据和原则121编制的依据a 湖南省发展计划委员会文件湘计工（2001）第950号“关于XX市xx化工有限公司新建年产30万吨控释专用复3、合肥生产线项目建议书的批复”（见附件1）。b XX市xx化工有限公司年产30万吨西玛西控释专用肥项目建议书。c XX市发展委员会市计字（2001）第363号“关于审批XX市xx化工有限公司新建30万吨/年西玛西控释专用复合肥生产线项目建议书的请示”（见附件2）d 双方签定的技术咨询合同2001k15。122编制的原则a 采用国内最先进成熟的工艺生产技术。b 依托企业现有优势进行本项目的建设。c 科学规划，做到远期规划与近期规划相结合，以近期规划为主，适当超前。d 合理布置，既要节约土地，又要与原有生产装置紧密配套。e 实事求是，精益求精，优化设计方案，提高企业经济效益和社会效益。f 严格执行国4、家有关经济建设的方针、政策和有关标准规范。g 设计深度参照原化工部计发1997426号文关于化工建设项目可行性研究报告内容和深度的规定进行编制.1.3 项目提出的背景、投资的必要性和经济意义131项目提出的背景a 背景资料湖南省XX实业发展有限公司于1999年在湖南省工商行政管理局正式核准登记注册（注册号 4300002002038）成立的一家股份制民营企业。公司注册资本3000万元。公司总资产1亿元，现有员工人。公司下辖湖南省XX纸业大市场、湖南省XX皮具箱包大市场、湖南省XX物流中心、湖南省西玛西科技有限公司、XX市xx化工有限公司、长沙XX广告传播公司六个全资子公司。XX市xx化工有限公5、司是湖南省XX实业发展有限公司整体收购原XX市化肥厂而组建的民营股份制企业。公司注册酱万元，法人代表XXX。公司总资产余万元，现有员工人。公司主导产品生产规模为年产万吨工业硫酸、年产吨硫酸二甲酯、年产万吨过磷酸钙肥料。随着科学技术的发展，农业施肥已逐步由施用单质化肥和“盲目施肥”、“经济施肥”转向改用复肥与科学的“配方施肥”和“平衡施肥”，以提高肥料的利用率。随着农业的发展，农民对化肥的品种和质量提出了新的要求：复肥多侧重于对不同养分元素比例的调整，平衡施肥侧重于作物本身，而控释肥就是对肥料养分释放速率进行调整，使之适应作物需求变化的一种新型肥料。因控释肥可以减少肥料损失，提高肥料利用率，达到6、增产的目的而日益成为了一种深受农民喜爱的新型肥料。湖南省XX实业发展有限公司所属湖南省西玛西科技有限公司于年月开始聘请了国内多位专家、教授，成立了以湖南农业大学资深教授XXX为所长的西玛西项目研究所，专门从事“西玛西”系列控释专用肥的研究开发，同年月研制出“西玛西”水稻、茶叶、果蔬等系列控释专用肥，并于年底在浏阳、宁乡、江永、芷江等地完成了系列产品的中试。该产品在年全国肥料交易会暨肥料产品展销会上引起轰动，得到省委书记杨正午、省委副书记胡彪的高度赞扬，中国科技日报、中央电视台经济半小时、湖南卫视、湖南经济参考报、长沙晚报、XX日报等新闻媒体纷纷予以报道，称赞“西玛西”系列控释专用肥是中国肥料的7、一匹“黑马”、“黄金肥料”。2001年2月向国家知识产权局申请专利（申请号见附件3）。2001年3月8日由中科院院士朱兆良、工程院院士何继善以及农业部、中科院、北京大学的知名专家教授组成的专家委员会，对湖南省XX实业发展有限公司研制开发的“西玛西控释专用肥”进行了严格的评审，并予以高度评价，专家们一至认为：该项目总体上达到国内同类研究领先水平，在利用特种材料控释养分方面，是国内外的一项创新。在提高农作物产量，改善农产品品质方面，具有广阔的市场和重大的实用价值（见附件4）。2001年3月12日，科技日报刊登了题为“西玛西控释专用肥科技成果通过国家级鉴定”的文章。中科院南京土壤所原所长、研究员谢建8、昌认为：湖南西玛西科技研究所研究开发的专用肥，提高了化肥利用率，减少了氮肥的控发、淋溶损失和P、K肥的土壤固定及淋失，减少了环境污染。在研究开发利用率高、成本低、无公害控释专用肥方面迈出了可喜的一步；全国政协常委、中科院院士朱兆良认为：湖南XX实业发展有限公司西玛西科技研究所研究开发的西玛西控释专用肥，迎合了国家农业产业调整的需要，填补了国内空白，该项目总体上达到国内同类研究领先水平，在利用不同的粘土矿物制成包膜材料，达到控制释放养分方面是国内外一项创新；中国工程院院士、湖南省科协主席何继善认为：湖南XX实业发展有限公司西玛西科技研究所在研究长沙药石（CMS）农业应用技术基础上，成功地将矿物资9、源应用于农业化肥添加剂，不仅为西玛西控释专用肥找到了大量的优质添加剂，而且为无公害生态药物肥找到了原料，为建设无公害农业和优质绿色食品生产基地提供了土地资源，为综合利用矿物资源、为农业生产服务提供了一条有效途径。根据科学技术必须“依托企业”的原则，湖南省XX实业发展有限公司决定将西玛西科技有限公司开发的包膜高新技术材料依托下属的XX市xx化工有限公司生产30万吨西玛西系列控释专用设备肥，即在XX市化肥厂磷肥生产线的基础上扩建10万吨西玛西经济作物控释专用肥生产线，在该公司附近新征土地扩建20万吨西玛西水稻系列控释专用肥和大型仓库，以加紧推广该科技成果，实现较好的经济和社会效益。B 西玛西控释专10、用肥湖南省XX实业发展有限公司西玛西研究所，自主研制开发、拥有独立知识产权的西玛西控释专用肥研制获得成功。它的研制成功，对当前发展高效特续农业产生了重要影响，基本上解决了我国化肥利用率低、农作物施肥增产效果下降、氮肥损失严重并造成环境污染的问题。它的研制成功表明：西玛西研究所利用长沙地区的优质药石和省内多种优质粘土矿物作复肥的添加剂和控释专用肥的包膜材料及工艺取得重大突破，是高科技应用于专用控释肥的结晶。西玛西控释专用肥的添加剂和包膜材料研究表明：西玛西控释专用肥的添加剂为包膜材料，其含有多种有益于农作物生长的中、微量元素和轻稀土元素，具有特殊的物理、化学性质和生物活性，用作复肥的添加剂，不仅11、有利于提高复肥的造粒成玩率和产品质量，而且还可起到平衡施肥、科学施肥，提高农作物产量和品质及抗性等多种作用，因此大大提高了化肥肥效及化肥利用率，有利于农业的增产增收。特别是这些材料容易开采、价格低廉，通过科学配方采用超细粉碎等特殊加工技术，制成不同粘土复合包膜，可以控制肥料的养分释放（包括不同的颗粒大小、不同包膜厚度对复合肥养分的控制释放），并根据不同土壤肥力，不同作物的营养特性，有针对性地选配某种作物的控释专用肥，在不同的营养阶段根据作物的需要，均衡持续地供应养分，可进一步提高化肥利用率，由于减少了肥料的挥发淋溶，增强了土壤对养分的固定，提高了施肥效益，可减少肥料的施用量和施肥投入，并减少肥12、料对环境的污染。因此，西玛西控释专用肥是一种新型的低成本、无公害、高化肥利用率的控释专用肥。西玛西控释专用肥的使用效果实验证明：在等养分单质化肥条件下，加入BCM、BBM矿粉添加剂，可使水稻增产7.7-8.8%，NPK化肥利用率提高15.7-18.4%，其中N肥利用率提高12.9-14.4%；采用RHM、BBM粘土矿物包膜的水稻控释专用肥效果更好，可使水稻增产13.1-15.4%，NPK化肥利用率提高32-32.9%，其中N肥利用率已达到62.2-62.4%，比施单质化肥提高22.7-24.9%，水稻谷粒蛋白氮比普通水稻复合肥和单质肥分别增加0.7-0.9g/kg和1.5-1.7g/kg，使水13、稻米质显著提高，说明采用粘土矿物包膜的控释专用肥具有很好的开发前景。在田间试验和大田示范也证明，施用超级杂交稻控释专用肥，有利于超级杂交稻的超高产，蔬菜黄芽白施用中浓度控释专用肥（N、P2O5、K2O35%），其肥效和俄罗斯高浓度进口复合肥（N、P2O5、K2O48%）相当，因此其施肥效果提高13%，因其价格较低，施肥效益显著增加。施用果树控释专用肥，可使果树增产15-30%，果实含糖量比对照区增加23%，化验分析结果说明，施用控释专用肥，NPK养分释放均衡持久，植株硝酸盐含量也明显减少。西玛西控释专用肥的增产机理长沙药石的增产机理研究表明，杂交水稻施用药石肥，能提高根系活力，延长杂交稻生产后14、期根、叶的功能作用，促进水稻对养分的吸收及向穗积累。以充实籽、提高水稻结实率和产量具有重要作用，同时，药石肥中含有Fe、Mn、Cu、Zn等多种微量元素及离子轻稀土，能增加水稻植株的SOD含量、增强水稻抗性和抗衰老能力。西玛西控释专用肥的特点西玛西控释专用肥既是化肥生产工艺与科学施肥农艺相结合的低成本包裹与高中浓度复混肥的机结合，又是养分调控缓急相济的产物，也是实现平衡施肥和科学施肥的科技载体和土肥科技成果产业化的成功实践。它同时包含了高、中浓度复混肥的生产技术和不同粘土矿物的超细复合包膜技术。同一种配方的复合肥，因包裹的粘土不同、颗粒大小不同、包膜厚度不同、养分释放不同、可以组配成不同的控释专15、用肥，适应不同农作肥的施肥的需要，从而达到科学施肥，人为调控养分释放的目的。132本项目建设具备的外部环境和企业内部优势a 农业政策扶持优势农业是人类赖以生存的基础，农业问题如终是我国的基本问题，农业的持续、稳定发展，直接影响到国家的稳定和国民经济的发展，党的“十五”大决定加大农业投入，尤其是十五届五中全会把农业问题摆到了首要位置。加入WTO后的中国农业将受到严重冲击，所以党和政府及时提出了调整农业产业结构的战略，中国农业将向生态农业、无公害优质高效农业方向发展。为此，湖南省科技厅、农业厅等相关政府部门对西玛西科技项目表示大力支持；同时将会在政策上给予一定的优惠，以加快和促进湖南农业产业结构的16、调整。b 化肥行业发展趋势的优势中国目前耕地面积达20亿亩，需要很多化肥。一方面，国家每年花费大量外汇，从国外进口肥料补缺；另一方面，由于国内化肥产品，科技含量低，企业大都在单质、低浓度化肥领域竞争销售；各化肥生产企业分散经营缺乏品牌意识，无具体的农化服务模式，产品市场份额低。因此，化肥工业将进行自身的产业结构调整：一是开发市场需要的科技含量高的复肥新产品；二是对现有大中型氮肥企业进行资产重组，建立若干个大型化肥集团。这次产业结构的调整，无疑给西玛西项目的顺利实施、发展提供了很好的机会。首先，西玛西系列化肥产品很符合化肥市场发展方向；其次，许多小化肥企业由于经营不善，需要进行产权结构调整，这将17、为西玛西公司进行资本运作，扩大生产规模提供了巨大的机会。c 控释肥发展趋势的优势控释肥是近几的发展起来的一种新型肥料，不仅节约施肥用工，而且能提高农作物产量和品质。此外，这项技术还能大大提高肥料的利用率，减少环境污染，是全球化肥产业发展的方向，也是化肥使用技术的一项重大革命，将取代现有的高成本、低利用率的单质化肥和低浓义普通复混肥。目前国内只有几个厂家有缓释肥试制产品，年产量只有100万吨，而控释肥仅3万吨，多用于出口创汇，如郑州工业大学研制的LuxectE缓释性草坪专用肥出口美国、澳大利亚等国，年创汇500万美元，相比较而言，西玛西控释肥在产品性能上和价格上比LuxectE缓释性草坪专用肥更18、具有优势。西玛西控释专用肥项目既符合国际化肥产业发展方向和国内农业的政策要求，也顺应市场对低成本、高效化肥迫切需求的潮流。可以预见如果能尽快把这一科技成果转化为生产力，将取得巨大的经济效益和社会效益。技术优势该项目是1999年9月湖南省XX实业发展有限公司西玛西科技研究所研究开发的高科技控释专用肥系列产品，其生产技术居国内同类产品的领先地位，特别是用低成本、无公害的优质粘土矿物作控释专用肥料的包膜材料是国内外的创新技术，具有良好的经济、环境效益。肥效优势西玛西控释专用肥系列产品与国内单质肥比较有减少肥料的挥发、淋溶、损失，可预防土壤退化，提高施肥效益，减少施用量等优点。与普通复肥相比，产品中含19、有多种微量元素及离子轻稀土，与进口高浓度复肥相比，肥效优质明显。包膜优势国际上开发的同类产品，不是通过添加硝化抑制剂，就是用高分子聚合物作包膜来生产的，而西玛西项目系列产品是采用特殊加工的粘土矿物作包膜。根据国家轻金属质量监督检验中心检验，所制粘土包膜材料达到超细状态，同一配方的控释肥粘土包膜不同，养分释放速度不同，通过采取科学配方和科学配制可使肥料适合作物需肥的要求，因此可以达到科学施肥、平衡施肥的目的。社会效益优势国际上同类产品会造成土壤的二次污染，至今褒贬不一。而西玛西项目系列专用肥采用低成、无公害的多种天然优质粘土矿物作包膜。施用该产品不仅可提高作物产量和品质，而且可改善土壤物理、化学20、性质，增加土壤团粒结构，大大提高微生物的生物活性，减少化肥淋溶进入地下水和河流湖泊，防止对环境的污染，因此是发展无公害生态农业生产绿色食品的好肥料。价格优势西玛西系列产品严格按照GB1506-94标准生产，由于采用了新的生产工艺，所用的原料成本较低，与国内同类产品2200元/吨相比，西玛西产品仅1550-1800元/吨，不但适合中国的国情，而且能出品为国有创造巨额外汇。133投资的必要性和经济意义a 符合农业发展的需要，可改变我国化肥结构不合理的现状，同时减少化肥进口。我国化肥利用率较低，比发达国家低5-10%。化肥产品绝大多数为单质磷化肥或单质氮化肥，高浓度、多元素、复合型、控释肥的品质很少21、。国家倡导在“十五”期间通过化肥产品结构即发展复肥和推广科学施肥来提高肥效、适应农业发展需要。我国缺磷钾的耕地占总耕地面积70%以上，NPK复肥生产急需大力发展。b 湖南是农业大省，对化肥需求量较大。NPK复肥目前已在湖南、广东、广西、福建、江西等周边省份获得推广，各地农、林科研部门都积极倡导使用，年施用量已达200万吨以上，主要靠进口和山东等肥料生产大省的供应。随着平衡施、测土施肥、科学用肥和经济用肥要求的日渐提高，控释肥这一新型化肥将会日益扩大市场。c 能充分发挥本地资源优势和企业的技术优势，盘活社会存量资产，发挥资本运营效益和产品规模效益。将项目选定在XX市xx化工有限公司建设，有能效盘22、活原XX市化肥厂其已有资产存量，利用其已有生产装置、辅助设施、公用工程、闲置土地等固定资产，可实现低成本扩张，避免重复建设，减少工程现金投入，缩短建设周期，最终实现“以存量促增量，以增量带存量”，加快企业的发展，同时也可带动地方相关经济的发展，具有较好的经济效益和社会效益。D 加入WTO后，可提高环保肥效等综合效益，取得国际认可中国的农业随着中国加入WTO和世界经济一体化，贸易自由化进程的加快而面临严峻的挑战和新的发展机遇。中国农业就现阶段而言，参与国际竞争能力弱，其原因是：一、农产品品质较低；二、农产品中有毒有害物质含量严重超标。我国是一个农业大国，农业是否可持续、稳定的发展，直接影响到国家23、的安定稳定和国民经济的发展。中国加入世界贸易组织后，中国的农业是首当其冲，为其中国从农业大国变成农业强国，提高农业的国际竞争力，除了要进行农业结构调整外，更重要的是提高农产品的质量、降低农产品的成本，生产优质、无毒、绿色农产品。纵观我国目前农业生产资料市场，广大农民仍在大量使用低浓度、有毒有害的单质化肥，农产品中含有大量亚硝酸盐等制癌物质，严重损害人们的身体健康。绿色农肥“西玛西”系列控释专用肥具有其肥效高、成本低、无公害、调理土壤、控制释放养分、劳动强度小等优点，代表了二十一世纪世界农肥的发展方向，极易为广大农民接受。1.4 研究范围本可行性研究主要涉及以下范围A 湖南以及周边省份化肥品种及24、市场的变化，农业对氮、磷、钾三元复肥的需求。B 生产厂区内的主要生产装置、辅助生产装置、公用工程及三废治理设施，参加专业包括工艺、总图、给排水、供电、土建、环保、概算、技经、自控等各专业。C 铁路专用线的可行性研究报告由甲方委托其它单位编制，但投资估算已纳入至本工程可研报告。D 上述范围内的投资估算及技术经济分析。1.5 研究的主要过程2001年11月21日至23日，湖南化学工业设计院受XX市xx化工有限公司的委托，组织有关设计人员到现场进行了考察，双方签订了会议纪要。2001年11月25日至27日，湖南化学工业设计院就上述问题前往XX向建设方领导和技术人员进行了汇报，并作了深入的讨论和交流。25、2001年12月3日至17日，建设方听取了设计院可研报告的汇报。在此基础上，完成了本可行性研究报告的编制工作。2 研究结论A 本项目符合国家产业政策，符合企业发展规划。B 本项目有利于将我省的资源优势转化为经济优势。C本项目有利于将科技成果转化为生产力。D 本项目原材料来源主要立足于国内，需要部分进口的氯化钾也有大批量的进口渠道，本项目产品热销有市场。E 本项目工艺路线先进成熟，设备全部国产化。F 本项目规模适宜，具有明显的经济效益和社会效益。3 主要技术经济指标表主要技术经济指标表序号指标名称单位数量一生产规模万吨/年30二产品方案1西玛西经济作物控释专用肥万吨/年102西玛西水稻控释专用肥26、万吨/年20三年操作日天300四主要原材料、燃料用量1尿素万吨/年4.92氯化铵万吨/年5.03硫酸铵万吨/年2.04磷酸一铵万吨/年6.75氯化钾万吨/年8.56氯化镁万吨/年0.27填料万吨/年3.08包膜材料万吨/年19燃料煤万吨/年1.5五公用动力消耗1供水最大供水量M3/h155平均供水量M3/h1402供电设备容量Kw3630需要容量Kw2912六三废排放量1废气排放量NM3/h1170002废渣排放量吨/年4450七运输量1运入量万吨/年412运出量万吨/年33八全厂定员人288其中：生产工人人280管理人员人8序号指标名称单位数量九总占地面积m233740十新增建筑面积m22327、716十一工程项目报批总投资万元9532.13十二总投资万元14794.37A建设投资万元6900.01B建设期利息万元376.88C 流动资金万元7517.48其中铺底流动资金万元2255.24十三年销售收入万元/年49000.00十四总成本费用万元/年43056.51十五经营成本万元/年42050.97十六利润总额万元/年5943.49十七财务评价指标1投资利润率%34.52投资利税率%34.53投资回收期(所得税前)年5.44全投资内部收益率(税前)%36.05全投资内部收益率(税后)%27.46自有资金内部收益率%43.3十八消偿能力指标年4.5第二篇 市场预测与营销策划1 市场预测128、.1 整体化肥行业化肥是粮食的粮食，世界粮食产量的1/3是靠化肥增产的。据统计，世界化肥总消费量的55%是用于粮食作物，而我国则高达2/3的化肥用在粮食作物上。因此，粮食价格和粮食种植面积基本决定了化肥的需求量。A 国内外化肥消费量近五年来，世界粮食由于种植面积不断扩大，种植条件不断改善，主要产粮国风调雨顺，产量连产丰收，特别是中国从19961999年连续4年产量稳定在5亿吨左右的水平上。自1996年以来，世界化肥消费量以1.2%的低速增长，中国的化肥消费量以2.5%速度增长。表1 世界化肥消费量 （万吨）年 度1996/19971997/19981998/19991999/2000N813029、.48267.48601.58601.1P2O53346.73355.23300.83345.4K2O2245.22199.72234.92296.5N+ P2O5+K2O13722.313822.314137.2N: P2O5: K2O1:0.41:0.271:0.41:0.271:0.38:0.261:0.39:0.27表2 中国化肥消费量 （万吨）年 度199519961997199819992000N+P2O5+K2O3593.638293980.94085.4P2O5949829891957924858其中国产619575641663636663进口3302542502942881930、5B 国内外化肥产量1999年,我国化肥产量为3001万吨(折纯)其中N2324万吨, P2O5636万吨，K2O41万吨，占世界化肥产量的20%。而化肥消费量为4124万吨，占世界化肥消费理的30%。进口化肥量为786万吨（折纯），占消费量的19%，即化肥自给率已上升到80%以上。1999年，我国磷肥的表观消费量为924万吨 P2O5，占世界的28%，自给率约70%。其中磷铵消费量为804万吨（实物），NPK复合肥料约475万吨（实物），NPK混配肥料约600万吨（实物）。2000年化肥产量约为3185万吨（折纯），其中N2398D万吨，P2O5万吨，高浓度磷复肥占磷肥的比重已达35%以上，31、表观消费量，磷铵为691万吨（实物），NPK复合肥564万吨（实物）。表3 中国复合肥历年产量 （万吨实物）年份1991199219931994199519961997199819992000预计复合肥料87.5115.3134.0209.3292.6336.4470.7533.4623.6777MAP25.228.927.240.769.793.8120.6158.6186.7180DAP20.018.125.543.550.361.978.494.9100.5151NPK20.935.462.074.299.4142.2186.6246.8366NP34.743.045.050.655.732、64.871.977.089.680从表3可见,近几年传统的普通磷肥产量虽然处于停滞状态，但MAP/DAP/NPK等复肥产量一直处于上升态势。C 我国复肥历年进出口量表4 中国DAP/NPK历年进口量（万吨实物）年份1994199519961997199819992000DAP379.4543.2447.5464.2549.5528.2360.0NPK101.3133.1212.8259.2233.1236.0198.5D 我国入世后对磷复肥行业影响关于中美中欧WTO谈判协定中有关磷复肥的内容我国承诺的主要有以下五个方面:(1)从加入WTO起,立即取消尿素和DAP的进口配额许可证限制，化肥实行33、关税配额管理，配额内收4%的低关税，配额外的收50%高关税。（2）DAP的市场准入量为540万吨，NPK的市场准入量为270万吨，并承诺每年增长5%。（3）化肥的关税由现行税率5%降到4%。（4）化肥进口实行部分专营，但非专营渠道（非国营贸易）所占比例要以增5%的速度逐年增加，期初非专营的比例DAP为15%，NPK为10%，到2009年最高不超过49%。（5）入世5年后，允许外国分销服务商从事国内公化肥批发零售业务。加入WTO之后，外国企业在复肥商标抢注、蚕食方面军的动作将更快、来势更猛，但磷肥协会的专家同时表示，中国高浓度磷复肥行业由于近年来的发展，已经能够与进口产品一争高低：首先在产品质量34、上能够与进口肥同质同效，其次在价格上比进口产品低200400元/吨，有明显优势。他们为磷复肥行业提出的对策是：发展专用复肥，实行重组，提高技术，降低成本，加快建设销售网络。磷复肥行业的对策正与本公司的长远规划不谋而合。发展新型专用复肥正是符合国家和行业倡导的本公司战略发展方向。E 市场预测今年以来，化肥市场总体保持稳定态势，改变了前两年化肥市场的无序竞争的混乱局面。主要原因有：一是国家一系列的宏观调控政策发挥作用。今年国家继续实施停止氮肥进口的政策以及鼓励高浓度磷复肥以产顶进和提高化肥出口退税政策，在一定程度上减少了化肥资源的供应量；另外，国家对大中型化肥企业实行先征后退的税收政策，使化肥市场35、资源进一步趋于合理。二是国务院整顿和规范市场秩序，开展农资专项打假斗争，有效地打击和制止了市场上的制假、售假行为；净化了流通市场，为农资经营创造了良好的市场环境。三是化肥流通体制改革三年来，一大批资金短缺、经营不善的流通企业退出了化肥经营领域，而通过激烈的市场竞争，一批大的经销商脱颖而出，对稳定化肥市场起到了积极作用。预计2001年后有几个因素会导致对化肥的国际需求量的上升：一是世界人口年平均增长率1.3%;二是全球国内生产总值(GDP)年增长率为2.5-3%，人均GDP增长率为1.5%；三是世界粮食储备已降至联合国粮农组织（FAO）的最低安全保障线（17%），供需平衡非常脆弱，出现粮量回升的36、可能性很大。预计今后化肥的年增长速度大约1.8%，但由于各国普遍重视平衡施肥，复肥的增速略高，约2.3%。农业部预计，2002年全国化肥需求量为3800万吨，（N：P2O5：K2O为1:0.37:0.25），其中N2346万吨，P2O5 868万吨，K2O586万吨。2002年生产部门安排化肥产量计划约3300万吨，其中氮肥2450万吨，磷肥750万吨，钾肥100万吨，另外三元复肥1250万吨。随着化肥生产的原料（主要是煤、天然气和油）价格较大幅度的上涨以及运输费用的提高，化肥生产成本下降的空间越来越小。随着市场经济的深入以及规范的化肥市场秩序的建立，生产企业对化肥的出厂价格多了几分理性的思考37、，因此，明年化肥靠降价进行市场竞争的现象也不大可能出现。鉴于以上的分析，明年化肥市场总体形势可以说稳中有升，但可能在品种上有较大的变化，专用肥、复混肥有所增加；价格不会出现明显的大起大落，但是也有排除在一些地区出现短时间的价格上扬。有关部门对2005年和2015年的化肥需求量和产量作了初步预测。表5 2005/2015年化肥需求量和产量预测 （单位：万吨）总计NP2O5K2ON:P2O5 :K2O2005年需求量4600282810727001:0.38:0.25产量355525508751301:0.34:0.052015年需求量5200309511759301:0.38:0.30产量40338、0285010101:0.35:0.06由此可见,我国磷复肥市场还有着广阔的空间，关键是看我们有没占领这个市场的国际竞争能力。1.2 控释肥行业A控释肥市场现状及分析国内化肥市场的现状表现为：一方面是总需求大于总供给；另一方面，由于国内化肥行业产业结构不合理。由于单质化肥、低浓度普通复混肥的比重过大，供给大大超过需求，从而使市场形成了恶性竞争的局面，使企业难以生存，而高效、高浓度复合肥在市场所占份额过低，以致供不应求。目前，复合肥产量占全国化肥总产量的比例很低，其中控释性专用复合肥生产量只有3万多吨，远远不能满足农业生产对高效肥料的需求，这为西玛西控释专用肥进入国内化肥市场提供了巨大的机会。B39、 产品的性能分析西玛西控释专用复合肥的性能（1） 产品采用粘土矿物做添加材料，含有多种微量元素，具有多功能生物活性，无公害、成本低，有利于实现平衡施肥和科学施肥，提高化肥利用率。（2） 生产工艺新，适用于不同作物、不同土壤，针对性强，实用性好。（3） 肥料养分控释性好，满足农作物整个生长周期所需养分，并且是一次性施用，省时、省工。C 西玛西控释肥市场预测 国际市场控释肥年需求量在1100万吨，而年生产能力只有需求量的1/15，国内市场还有98%左右的高效复合专用肥市场急待开发，控释专用肥生产量不到复合肥生产量的确%。在湖南化肥市场，控释肥尚处于空白，急待大力培育开发，由于西玛西控释肥价格与其它40、肥料相比，处于中等价位，通过我们大力树品牌，建网络，配服务的经营模式，西玛西控释专用肥将逐步占领湖南化肥市场，并逐步进入国内及国际化肥市场。1.3 产品价格的分析目前国内生产的高浓化肥售价为：尿素（N=46%） 11001200元/吨磷铵（N=10% P2O5 =42%） 13001500元/吨氯化钾（K2O=60%） 12001400元/吨目前国外生产的缓释肥价格在4300元/吨4800元/吨之间，草皮肥和花草肥价格在14000元/吨15000元/吨。本项目“西玛西”水稻专用肥价格按1550元/吨，“西玛西”、草皮、蔬菜、茶叶等控释专用肥的价格按1800元/吨计算，如出口创汇则具有更强的竞争41、力。2 营销策划营销，作为一项专业性极强的经营工作，负责建立布点适宜的营销网络、市场调研、品牌推广、广告制作、促销策划、农化服务信息及反馈等。按照现代企业的要求和国际化惯例，采用激励机制灵活适应市场需求，以服务促营销，求发展是必然的趋势。2.1 产品营销模式及策略A 产品营销网络模式过去，制造商与农民用户并不直接交换商品，而是通过中间代理商来进行，零售商负责商品的终端销售，这种方式不仅使商品的最终市场价格增高，而且使大部分利润为代理商所获得，不能保证生产企业和消费者的利益，达种背景下，营销网络的优势就显现出来，这是国外经济走过的成功道路。通过统一定价，纺一管理，统一装修，统一销售等十六纺统一的42、管理方式，最终实现了产品生产、销售到管理上的一条龙服务，显示出了明显的优势。营销网络业务的优势可以表述为以下三个方面：（1）实现了产销一体化，减少了不必要的中间环节，商品到达顾客手中的成本大为降低，从而不利于厂家和消费者双方面的利益；（2）可以充分发挥批量销售和进货的优势，有效地降低了原材料和商品价格；（3）由于实现了统一行为，有效地保证了产品的质量，建立起了很好信誉，为消费者提供了充分的质量保证，产品质量和服务质量的有效保障，从而可拥有更大的客户群。要实现营销网络业务，靠传统和管理和手工操作是远远不能满足需要的，建立科学合理的配送体制和建立高度科学的信息化管理显得非常重要，实现从内部管理到物43、流配送和网上配货等一系列业务的信息化。营销体系一般由信息网络系统、仓储系统和运输系统构成。营销中心起汇集信息并对配送中心进行管理的作用，仓库根据不同的商品特性和存储条件分为不同的工作区。信息中凡指挥和管理着整个配送中心，它是配送中心的中枢神经，它的功能是：对外负责收集各种信息，包括门店订货、销售信息、以及与供应商的采购与结算登记处，并根据这些信息作出相应的决策：对内负责协调、组织各种活动，指挥调度整个部门的资源，共同完成配送任务。配有：PC机、UPS、针式打印机、条码打印机、激光条码扫描仪、复印机、传真机、电话、MODEM、主机系统、物流配送软件、盘点机主机和盘点机通信座。仓库：由于本物流配送44、中心建设以本工程仓库为依托，同时可协调上一级铁路货栈，故本设计不再另行考虑仓库部分。运输系统主要由运输工具组成，是加工基地与商业网点之间货物流的传送。本项目组建XX市西玛西营销有限责任子公司，作为“西玛西”系列控释专用肥的专营营销中心。采用销售网络销售+直销的营销模式，以经销商网络销售为主，直销为辅，即以省为单位建立一级总经销，依次为市级二级总经销、县级三级总经销、乡镇零售、村级代售的营销网络。以公司控股、各级负责人参股的方式将各级经销紧紧团结在公司的周围。公司拟聘请供销系统分流人员、原乡镇干部和农技员作为公司营销网络各网点人员。B 经营管理各网点采取统一品牌、统一设备配置、统一门店布置和装饰45、统一配送、统一营销策划、微机联网管理的办法进行经营管理，配有：传真机（带电话机）、饮水机、保险柜、音响、单冷笼头、地毯、办公桌椅、电脑，以充分为本工厂良好的基础相结合，并为今后的进一步发展奠定基础。营销中心建立客户档案，各网点采用网上购物服务系统，即客户可以直接在因特网上输入会员特定号码标识，进入订货系统。除了网上购物系统以外，还要有传统方式的电话热线购物系统来满足各种客户群的需要，顾客只需要报出自己的会员特定标识号，就可以完成购物过程，而后由最近的网点负责直接送货到门，方便客户消费活动，由此稳定扩大客户群。2.2 产品营销策略2.2.1 建立定期会员卡服务系统本系统是在以上配送系统的基础上46、，进行设计和开发完成的，通过办理会员卡，可以将消费者吸收为商业公司的长期会员。会员提前办理会员卡，所有会员的姓名、交易额等有效信息都将存储在中心服务器的数据库中，而且每个会员和会员卡都将具有唯一标识，而且一一对应。当用户使用会员卡时，通过网络将会员信息传送到中心服务器，从而实现交易。本系统对消费者和公司者十分有利。首先，会员在购买商品时可以享受免费送货和价格优惠的一系列政策，其次，它给客户提供了方便的消费手段，有益于吸引固定客户 群。这种方式 可以更方便掌握客户消费动态，做一些迎合客户真实需要的促销和销售活动，从中获得更大利益。2.2.2 建立礼品卡服务系统本系统类似以上的会员卡服务系统，但与47、会员卡不同的是，礼品卡是定期在节假日之前发放有一定期限不同面值的卡。持礼品卡可以在一定期限凭卡消费（可支持异地消费），享有优惠政策。礼品卡不同于会员卡，它无须记录姓名等，而只采用有效标识进行识别。礼品卡服务是可行和有意义的，首先，这种礼品卡为消费者们提供了一种因各种节假日或其他原因赠送礼品和购买礼品的有效办法，能够满足客户的需要；其次，用过一次礼品卡的客户将很有可能成为网络的新的长期客户或会员，这种方法可以扩大客户群。2.2.3 产品竞争策略A 用户对化肥产品的要求包装小型化：近年来，农民一改提前储肥的习惯，变成随用随买，用多少买多少。西玛西的产品将以小型包装为主。需求市场化：农民用肥从大量依48、靠氮肥变为对复肥的大量需求，作为复肥的产品的西玛西控释肥将更易满足用户的需求。服务全面化：农民期望技术人员能对施肥方法予以指导，西玛西将通过与农技三站举办各种活动，指导施肥、提升西玛西品牌形象。B 用户的满意与快乐在激烈的市场环境下，价格所起的作用越来越小，要想比对手产品具有更强的优势，只有服务上下功夫。西玛西科技公司将建立一套面对农户服务体系，使用户感到满意。C 适时推出西玛西新产品西玛西公司在生产制造过程中，将不断推陈出新，通过西玛西品牌效应，让产品长期满足用户的需求，这样，西玛西科技公司才能不断发展壮大。2.2.4 价格策略由于公司采取的是网络销售模式易造成价格混乱和区域间的冲货，为防止49、价格“穿底“，必须制定一个定价结构和一个系列价格空间，来反映地理需求与成本、细分市场需求，采购时间、订货数量等因素的差异，确保各个渠道各个层面都有自己的利润，对各级经销实行相应的优惠政策。目前，控释复肥在国内只有几家厂家生产，并且产量约为3万吨，湖南市场还是空白，因此，就西玛西控释肥而言，其产品本身有其独特性，考虑到市场需求量，将采用中等价位策略，以期迅速把产品推向市场。在确保利润的前提下，对某区域内的价格进行统一，以达到“整体联动”效果。2.2.5 推广品牌策略A 造势阶段通过一系列公关活动，如在新闻媒体发布西玛西控释肥新产品推广会，并在省属湖南经视、湖南卫视等作广告，利用其“控释”的卖点，50、吸引广大目标消费的视听。采用多形工的宣传手段，进行舆论造势，以新闻行业评论、市场分析、消费者调查等软性文章为主介绍控释肥。针以农村市场分散，人口密度低的特点，选择较合适的载体树立西玛西品牌，如大型墙体广告、穿行于乡村中的汽车广告。B 展示阶段在化肥行业产品订货会或各种相关性会展上展示西玛西控释肥新产品，邀请省级领导参加并作指示，进一步树立西玛西品牌。制作西玛西科普知识VCD光盘，利用农村赶集赶场和节假日在有影响的大农场、大农户开展产品示范和对比活动，以期在农户中达到传播西玛西品牌的目的，形成农民强烈的心理冲击，同时在媒体进行硬性广告宣传。C 强化阶段在其它企业同类产品纷纷跟进之时，我们将提升广51、告宣传档次，进一步树立在国内的品牌形象；同时推出西玛西新产品，将西玛西品牌附加在新产品上。2.2.6 经销商战略A 选择一级经销商对湖南省各县级经销商进行摸底调查后，选择销售能力强，有批发网络的经销商作为一级经销商；同时，在全国肥料展示交易会上有选择挑选省外经销商。B 培训二级经销商 对各乡镇二级经销商实行轮换培训，构建销售网络和树立企业形象。C 对各级经销商的促销首先，要保证各渠道经销商的利润，以促进他们进货的积极性，同时通过各种促销及服务措施，保持他们对公司长期信任与合作。2.2.7 搞好农化服务，为农户测土施肥提供建议和配方开发，同时长期的及时反馈效等信息。2.3 土壤样品的采集，制备 52、土壤样品采集是土壤分析工作中一个十分重要的环节，是关系到结果和配方研究方案是否合理的先决条件。因此，必须选择有代表性的地点和有代表性特征的土壤。 混合样品采集的原则：以指导农业生产或进行田间试验为目标的土壤分析，一般采集混合土样，小面积试验地合理取样点为812个，200为1520个，500为2025个，1000为2530个。确定电数后，要注意等量取样。一个混合样取1KG左右，粉碎用四分法对角取两份混合放在样品袋中，附上标签并注明采集地点，采集深度，采集日期，采集人，标签一式两份。一份放到袋中，一份贴在袋上，并作好采集记录。土壤样品的制备：从野外取回的土样，经登记编号后，需经过风干，磨细，过筛，53、混匀，装瓶的制备过程，以备各项测定之用。B 土壤测定分析方法 为了了解土壤养分即土壤供给植物生物需要的养分量，为推荐施肥提供科学依据，需对土壤作而是几个项目分析，其主要分析项目有：土壤水分，全氮，全钾，有效硅，有效钼，PH值，水解氮，速效钾，路离子，有效硼，有机质、全磷盐、有效硫、有效锰等测定。土壤农化分析样品处理方法：根据测定项目的不同分别选择重铬酸钾容量法、BaSO4比浊度法、钼锑抗比色法、硅钼酸比色法、半微量开氏法、碱解扩散法、火焰光度法、甲亚胺比色法。c土壤测试仪器设备本工程建立30个直销网点，并设立土壤测试中心，分析仪器主要仪器设备有：恒温电炉、火焰光度计、电热恒温干燥箱、半微量测氮54、仪、玻璃器皿、电导率仪、台式恒温振荡培养箱、托盘扭力天平、普通土钻、离心机、土壤粉碎机、精密酸度计、管形土钻、变通天平、土壤筛、分光光度计、小土铲。24 植物的养分测试为了帮助和指导农民科学合理施肥，营销网络有责任调查土壤情况、植物品种分布、施肥水平、用肥习惯、生长情况、并对用肥地区的植物营养情况进行分析，上述数据及时传到本工程营销中心建立数据档案，以便指导农民合理、科学、平衡施肥。a植物样品的采集：采集植物要在群体密度、植株的长相、长势、生育期等条件一致，采集对某种元素丰缺最第三的部位和器官。采样的时间一般以上午810点为最宜。b植物样品的制备：采集的植物样品如需要分不同器官（如叶片、果实等55、）测定须立即将其剪开，植物样品应在尚未萎蔫时洗刷，再用自来水冲洗，然后用纯水淋净，但也不能用过多的水和长时间浸洗，尤其是叶柄的顶部，不要浸在水中，以防钾、钙等易溶养分损失。样品的干燥：测定易起变化的成份，硝态氮、氰、无机磷、水溶性糖、维生素等须用新鲜样品，测定不易变化的成份则用干燥样品，一般先将鲜样在鼓风烘箱烘，然后冷却。样品的粉碎：干燥的样品可用研钵或刀片的（用于茎叶样品）或齿状的（用于种样品）磨样机粉碎，测定铁、锰、铜、锌的样品，一秀以用玛瑙研钵粉碎为好。瓜果样品的采样：瓜果指果实、浆果、块茎等。一般在成熟期采样，必要时也可以成熟过程中采集23次，应随机采集10株以上的簇位相同，成熟程度一56、致的瓜果组成平均样品，平均样品的数量视具体品种而定。瓜果样品的制备：采集的瓜果样品要刷洗，擦干、瓜果和蔬菜分析通常用新鲜样品，将样品切成小块，用高速组织掏碎机或研钵打成浆状，混匀后多点取称样。新鲜样品采用冷藏法或洒精浸泡处理。如制干样，则将样品磨碎高温能风干燥，然后降温，至变脆易压或粉末为止，并密封标识后保存备用。养分测试及方法：养分测试项目主要有：全氮的测定、全磷的测定、全钾的测定、水份的测定、粗灰份的测定、钙镁的测定以及植物中的硼、锰、锌、钼等微量元素的测定。分析化验仪器设备选定：除每个网点增加植物粉碎机、玛瑙研钵、铜丝筛（孔径0.25mm、0.1mm各一台）外，其他分析化验仪器设备与农化57、土壤测试共用。植物养分分析方法同土壤测试分析的基本相同，参照化工部农化服务中心提供的资料选编执行。25 配方研究、指导施肥本公司农化服务中心设有中心配方研究室，研究室现在配方研究人员，室内研究设施齐全。本工程不再产添配方研制设施，完全依托于公司现有的研究设施和研究班子。研制复肥新品种：近年来，该研究中心开发了适应不同农作物品种的复肥配方，并且已完成了工艺装置的小试和中试，经大田试验取得了成功。本工程投产后，可满足不同营销网点因地制宜配方开发的需要，以灵活调整配方，测土施肥。指导科学施肥：为了指导农民科学施肥，该公司应坚持定时地举办农业科学知识讲座，加大宣传力度，定期向农民用户发布测土配方推荐建58、议书，该讲义从施肥品种、施肥时间、用量、施用方法用其他科学技术方面，给用户进行具体的科学指导，以减少农民在施肥过程中的生产成本，提高化肥的肥效，促进农业生产的发展。第三篇 产品方案及生产规模CHANPIN FANGAN JI SHENCHAN GUIMO1 产品方案、生产规模及质量指标11 产品方案及生产规模：年产30万吨“西玛西”系列控释专用肥。分两条生产线建设；建设年产10万吨“西玛西”果树、花木、草皮、蔬菜、茶叶、烟草等经济作物控释专用肥生产线，建设年产20万吨“西玛西”水稻控释专用肥生产线。12质量指标：本工程执行国家复肥标准（GB15063-94）“高浓度”栏中标准。项目高浓度中浓度59、低浓度总养分含量（N+P2O5+K2O） 400300250200水溶性磷占有效磷百分比，% 500500400400水分（游离水），% 900900800800颗粒平均球状（25.6mm）抗压碎力1201006060本工程可根据“测土施肥”的要求调节生产配方，装置具有灵活性。2 生产规模确定的原则21 符合现有国家政策党的“十五”大决定加大农业报入。与农业息息相关的化肥行业，既要面对自身产业结构矛盾的问题，又将在对加入WTO后国外大型化肥企业以国内化肥企业和市场的威胁与冲击。因此，国务院及各有关部门、各级人民政府一直高度重视化肥的生产、供应和流通，在原材料价格、运输价格等方面对化肥实行了多项60、优惠政策，特别是对小化肥企业免征增值税。根据1998年5月12日财政部、国家税务总局关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知，对复肥实行的是增值税零税率。面国家为减少加入WTO后对大中型化肥企业的影响，将有可能实行增值税免片后退的政策，这将使西玛西公司能够降低生产成本，提高产品的市场竞争力。化肥的主要市场是农村，农业产业结构的调整必然要求化肥产品结构做相应的调整。化肥生产企业要加强技术改造，大力开发新技术、新品种，提高复合化肥率，优化资源配置。在今后较长的时间内，西玛西控释专用肥更将长期受益。2.2 我国化肥工业所面临的市场形势A 掌握正确的定价策略，树立肥料品牌化肥作为农业生产的一种必需品61、，其需求价格弹性相对不足，降价销售只能减少化肥的销售收入。因此，西玛西科技公司在对控释肥的定价上会采取中价策略，以免低价竞争，导致多派俱伤，降低企业盈利能力，同时，也会导致技术创新能力的严重削弱，及售后服务的严重欠缺。为此，西玛西科技有限公司将以品牌和服务为竞争方式，以接受化肥业的严峻挑战。B 加快产业结构的调整，顺应市场要求目前，化肥行业存在的主要矛盾和问题是自身的产业结构不合理。产品的市场开拓，是一个刺激和引导需求的过程。西玛西控释专用肥作为一种新型肥料，同样有一个被用户认识和接受的过程，这需要在市场开拓方面有创新意识，以期在新的一轮化肥和需求增长时，发展壮大。C 走产供销，集团化发展的步62、伐加入WTO后，国内化肥企业与国外化肥集团的冲击碰撞不可避免，市场竞争将会很激烈，但同样化肥工业的发展有着前所未有的历史性机遇，走集团化步伐将是必然趋势。2.3 据我省市场预测，全省果树、草皮、蔬菜、茶叶种植面积为800万亩，每年需用果树、花木、草皮、蔬菜、茶叶控释专用肥20万吨，况且还有省外市场。根据市场预测，本着脚踏实地，实事求是的原则，结合我公司年产30万吨西玛西系列控释专用肥的总体规划，决定充分利用XX市xx化工有限公司已有闲置的场地等有利条件，在充分发挥其已有铁路能力基础上，扩建两条年产5万吨的西玛西水果、茶叶、草皮、烟草等控释专用肥生产线，扩建两条10万吨即年产20万吨西玛西水稻控63、释专用肥生产线。第四篇 工艺技术方案1 工艺技术方案的选择11 工艺技术路线的确定 本工程采用湖南省XX实业发展有限公司所属的湖南省西玛西科技有限公司李元教授为主，组织三十多位知名专家、教授共同研制而成的科技成果，该科技成果是以通过一次性施肥调理土壤，慢慢释放养分同时减少农产品中有害物质的含量来达到提高农产品质量和降低农产品成本的高效环保肥料。该产品于2001年3月2日通过以中科院朱兆良院士、工程院何继善院士和国家科技部韩德昆副部长共同参与的科技成果鉴定（见附件4），认为该产品达到国内领先水平、在利用不同的粘土矿物制成包膜材料，达到控制释放养分方面，是国内外一项创新，具有广阔的发展前景。目前国64、内外高浓度肥料（复合肥、复混肥）的生产工艺按造粒方法大体上可分为两类：一类是喷奖造粒法，另一类是团粒法。喷奖造粒法是磷铵或复合肥在生产过程中，根据产品品级要求加入一定量的钾和氮，利用磷铵或复合肥料浆生产含N、P、K的粒状肥料。如国内的南化、大化、贵溪和云南氮肥厂年产24万吨磷铵装置。现美国、加拿大等发达国家均采用此方法，这两种造粒方法在技术上都是可靠的。本工程采用国内复混肥在设计、施工、生产运行等方面的成熟经验，选用国内先进的工艺和设备，根据农作物所需养分的不同，利用氮、磷、钾基础肥料，并加入植物需要的微量元素及矿物添加剂，采用特殊的包膜剂生产各类养分及矿物添加剂和外包膜厚度不同的控释专用肥。65、1.2 国内工艺技术概况西玛西控释专用肥核心是采用高效包膜作为添加剂，包膜材料中含有多种有益于农作物生长的中、微量元素和轻稀土元素，具有特殊的物理、化学性质和生物活性，用作复合肥的添加剂，提高复合肥的造粒成球率和产品质量，因此大大提高了化肥肥效及利用率，有利于农业的增产增收。特别是这些材料容易开采、价格低廉，通过科学配方采用超细粉碎加工技术，制成不同粘土复合包膜，可以控制肥料的养分释放，并根据不同土壤肥力、不同作物的营养特性，有针对性地选配某种作物的控释专用肥，在不同营养阶段根据农作物的需要均衡持续地供应养分，可进一步提高化肥利用率。因此西玛西控释专用肥是一种新型的低成本、无公害、高化肥利用率66、的控释专用肥，该生产技术在国内次于领先地位。1.3 工艺技术方案的比较和选择理由目前国内生产固体复肥的工艺技术有两种不同的工艺流程，第一种生产工艺流程为有化学反应的生产装置生产的肥料（如磷铵和其它N、P、K复合肥），根据传统习惯采用该种方法生产的肥料称之为复合肥。第二种生产工艺流程为没有化学反应的生产装置生产的肥料俗称为复混肥。根据XX市xx兴化工有限公司已有的生产装置，结合团粒法生产技术具有工艺简单、流程短、易操作、产品结构调整快速、原材料储存方便且投资省、见效快等特点，因此“西玛西”系列控释专用肥的生产工艺采用团粒法。本可行性研究的生产装置生产的肥料为复混肥。复混肥的生产方式有掺混法、团粒67、法两大类。掺混法即把颗粒状或粉状的基础肥料进行简单的掺混得到复混肥。粉状肥料的掺混与基础肥料的物性有关，仅适用于非机械施肥，目前在发达国家使用不多。颗粒肥料的掺混生产工艺简单，装置投资以及加工费用都较低，但在生产操作中十分强调所用的基础肥料的粒度分布。团粒法即以粉状肥料或经破碎后的块粒状肥料为基础肥料，混合后以蒸汽加热或添加某种液体，使之保持一定的液相量，在造粒机内进行成粒，然后经干燥、筛分、冷却后得到产品。团粒法可分为挤压造粒法、圆盘造粒法和转鼓造粒法。挤压造粒法现常用于有机复合肥或小规模的复混肥生产装置的造粒，一般发酵的有机肥和氮、磷、钾肥混合干燥后进入造粒机挤压、造粒、筛分后粒子即为成品68、。圆盘造粒法现常用于小规模的复混肥生产装置的造粒。氮、磷、钾肥混合料进入转鼓造粒机加适量水或蒸汽造粒而成，干燥筛分后粒子即为成品。但不适合用于大规模的生产装置。转鼓造粒法是一种最常用的复混肥生产方法，氮、磷、钾混合料进入转鼓造粒机通入蒸汽同时加入少量的水进行造粒后，经干燥、冷却、筛分粒子即为成品。单套装置生产能力最大已达10万吨/年以上，相对其它造粒装置投资少，操作稳定且操作环境好，成球率高并且造粒效果好。根据建设方提供的项目建议书的要求，本可行性研究选用转鼓造粒法。2 工艺流程的消耗定额2.1 经济作物专用肥经济作物控释专用肥分二条年产5万吨生产线建设2.1.1 经济作物控释专用肥工艺流程简69、述经济作物专用肥为经济作物控释专用肥，各种原料经粉磨后分别进入各自料斗后，经计量后进入转鼓造粒机造粒、再进入冷却机冷却、筛分后合格粒子进入包膜机经西玛西专用包膜材料包膜后即为成品。2.1.2 物料平衡方案（单位：万吨/年）经济作物控释专用 尿 素（1.900） 氯化钾（3.500） 硫酸铵（1.000） 氯化铵（1.000） 产品10 填 料（0.500）磷 铵（1.900）氯化镁（0.200）2.1.3 工艺流程a 工艺流程简述（见工艺流程图H549-02）：上述七种原料分别进入各自料斗，经电子皮带计算机计量后，进入混合料皮带机再进入磨机粉磨后经斗提机和皮带运到造粒工段混合料斗，混合料经给料70、机进入转达鼓造粒机造粒后进入干燥机干燥，干燥后的物料进入冷却机冷却，冷却后的物料经筛分机筛粉后，合格粒子进程序包 膜机和西玛西专用包膜材料包膜后进入成品斗经自动包装机包装即为成品。大颗粒物料经粉碎机粉碎后与细粉返回混合料斗后入转鼓造粒机。干燥机与冷却出来的尾气分别进入重力沉降除尘器除尘后，经引风机后进入水洗塔进一步除尘后经排气筒排放。B 本工程采用了目前国内最先进的设备原料采用了超细磨，可提高比表面积，同时有利于造粒成球；配料采用了自动配料，可精确灵活调节，同时节约了人力；造粒采用转鼓造粒，成球率高，颗粒强度高；干燥热源采用下饲制热风源，该燃烧炉燃烧效率高，适应煤种广泛；包装采用电子包装秤，可71、按5KG50KG等各种包装灵活准确调节，适应不同客户要求；成品库转运采用堆码机，自动化程度高。C 主要设备的选择干燥机的选择I 计算条件年产10万吨西玛西经济作物控释肥分两条线建设，故干燥机干燥能力5万吨/年.条，进气温度300，出气温度90，干燥强度A=35KG.H20/M3.H，气体流速2M/S，蒸发水量G=2777KG/H，气量16000 NM3/H。II计算进入炉中的气量V=（16000/3600）（300+90）/2+273/（273+90）=5.73m3/s简体有效容积 V=G/A=2777/35=79.34m3简体直径 D=(5.97/2/0.785)1/2=1.95取 D=2.72、2m简体长 L=79.34/0.7852.22=20.88m取L=22m干燥机型号 DN2.2m22m/条生产线。C 主要设备表如下表4-1表 4-1 经济作物控释控释专用肥主要设备表序号设备名称规 格单位数量1原料磨/台12斗提机/台23计量称 ICS-PC型台74粉碎机/台25转鼓造粒机DN1.86m台26烘干机DN2.222m台27冷却机DN1.814m台8洗涤塔DN2.07m台9自动定量包装机BLG-1台10燃烧机下饲制台11包膜机DN1.44m台12鼓风机4-72-N06C台13引风机/台14堆码机/台排气筒DN150010000座除尘器/座D 主要原、辅料及水、电、汽消耗定额如表473、-2：表4-2 经济作物控释专用肥消耗定额（以每吨产品计）序号名称规格单位消耗定额年需量1尿素N46%T0.19190002氯化钾K2O60%T0.35350003氯化镁T0.0220004氯化铵N25%T0.10100005硫酸铵N21%T0.10100006填料45%T0.0550007磷酸一铵N+P2O5 55%T0.19190008电380VKWH 74140000009蒸汽0.6MPAT 0.04800010燃料煤20.9MJ/KGT0.047595003 自控技术方案3.1 自控水平和主要控制方案本设计范围为经济作物控释专用肥的自控系统。仪表的设计本着先进、可靠的原则，能确保装置安74、全、正常的操作。根据目前的生产经验，复混肥车间配料及其重要的温度控制共用一套集散控制系统（DCS），其经济作物专用肥与水稻专用肥生产线各自分别独立一个系统，其它控制点采用常规仪表控制。3.2 仪表类型的选定现场一次仪表选用国产先进、适用、可靠的产品。为节省投资、重要参数检测点和集散型控制系统（DCS）均选用国内产品。可行性研究报告10万吨生物控释肥料（2009.6-2010.12）推荐资源，今日三农网，目 录第一章 概论第二章 项目介绍第三章 产品介绍第四章 市场分析第五章 竞争分析第六章 营销方案第七章 项目实施方案第八章 投资分析第九章 财务分析第十章 经营评价结论10万吨生物控释肥料可行75、性研究报告第一章 概论1.1 项目名称 10万吨生物控释肥料1.2 项目执行单位锦州保丰肥业有限公司1.3 项目的总体目标与意义本项目产品是集当前国内外三大类肥料的成分与优点于一体的生物控释肥料，属于长效控释绿色多用途农用肥料。我国是个农业大国，肥料作为农作物生长的营养来源，对“三农”发展起着至关重要的作用。我国目前所施用的化肥大多是单质速效化肥，肥效期短，养分容易淋失、挥发和固定，使肥料利用率很低，其中氮肥利用率在3035，磷肥利用率1025，钾肥利用率3550。因此，开发可控制养分释放速度，一次施用能满足各种作物各个生长阶段养分需要，低成本，生产工艺简单且对环境友好的包膜控释专用绿色肥料是76、新型肥料研究的主攻方向之一。国家中长期科学与技术发展规划纲要（20062020年）安排了8个重点领域的27项前沿技术及18个基础科学问题。作为重点领域的农业，安排了9个优先主题，其中第6个优先主题为环保型肥料创制和生态农业。重点研究开发环保型肥料、农药创制关键技术，专用复（混）型缓释、控释肥料及施肥技术与相关设备。为什么要将环保型肥料创制关键技术，专用复（混）型缓释、控释肥料及施肥技术与相关设备列为国家未来15年科技发展的优先主题？这是因为我国化肥施用量已达到资源、环境所难接受的程度。据农业部预测，2007年我国化肥消费量大约在5800万t左右。化肥消费量将占世界总消费量的37.1%，照此速度77、发展，2008年可超过40%，2007年与1992年相比较，世界肥料消费量的增长，几乎全部是我国消费量增长所作贡献。“施用氮肥就是施用能源”，2004年全国生产合成氨4222.2万t，全国吨氨平均工艺综合能耗为1.803t标煤，即2004年我国生产合成氨耗标煤7613万t。但是用这么多能源生产的氮肥对不同地区、不同作物的利用率仅40%、35%、25%、15%，大棚蔬菜区及露地冲施肥甚至低于10%。生产磷肥是在消耗我国远古代的宝贵遗产。在距今6.5亿至5.5亿年前的远古时代，我国扬子古海中的兰绿藻用了1亿年，从海水中沉积了超过105亿t的磷矿，相当于平均每年沉积约100t。2005年我国生产磷肥78、1125万t，磷矿开采量超过5000万t标矿。为满足现有磷肥生产工艺要求使用富矿，不得不采富弃贫，每年矿山开采的原矿可能达1亿t。也就是说我国每年开采的磷矿原矿相当于远古时代100万年的成矿量，达到了1年等于100万年的高速消耗！ 2005年我国进口钾肥883万t（实物），2004年进口钾肥到岸价161美元/t，比2003年增长36.1%，2005年又涨到206美元/t。从2003年到2005年我国每年用于采购钾肥的外汇从8亿增至约18亿美元，可以说“施钾肥就是施美元”。近20年来，施用氮肥造成大气、水质污染，过量施用磷肥引起江河湖海水质富营养化。由于长期和过量施用化肥，已使土壤板结程度越来越79、高，有机质贫乏的土壤越来越广，形成了高产田变中低产田，低产田越来越多的局面。这已成了农业持续发展的主要障碍。近年来，增施有机肥，开辟有机绿色肥源，已成为农业部门和环保界人士的共同呼声。在众多有机肥中长效生物有机控释肥是一种绿色环保又能节省劳力的新型肥料，它用量与化肥低，清洁卫生，且来源充足，将它与化肥相比，长效生物有机控释肥在同等条件下，农作物产量比纯化肥还高，而农产品品质显著提高（生产出A级绿色食品）。农业对环境的污染大大减轻，每亩费用降低20元，产品利润却在20%以上。1.4 总投资与经济效益本项目总投资1.1亿元，其中固定资产投资 4082万元，流动资金6918万元。经过测算，本项目静态80、投资回收期为4.1年；盈亏平衡点销售收入为1.76亿元。第二章、项目介绍21项目背景211控释肥据了解，控释肥在国内外的发展极快，我国在九十年代初开始有控释肥研究。美国是世界上最早研究缓控释肥料的国家，美国的控释肥料很多是与速效肥料掺混使用，为防止掺混时包膜破裂，开发了耐磨控释肥；为减轻聚合物对环境的污染，又相继开发了生物降解膜控释肥料。日本是研究和应用控释肥料技术较先进的国家，以高分子包膜肥料为主。1975年研制生产出包膜肥料，应用于水稻、玉米、西瓜施肥取得良好肥效。20世纪80年代初窒素公司研制出热塑型树脂聚烯烃包膜肥料Nutricote，与美国的Osmocote同为国际知名品牌。日本多家81、公司相继都研制生产出具有本国特色的热塑型及热固型树脂包膜肥料，其养分释放具有精确控释和缓释的双重功能，产品在水稻、花卉、蔬菜作物上得到广泛应用。欧洲各国侧重于微溶性含氮化合物缓释肥料的研究。德国研究重点以聚合物为包膜材料生产包膜肥，它可以控制释放或适时释放养分，较好地匹配了作物对养分的需求。西班牙用松树木质素纸浆废液包膜尿素制得系列肥料。荷兰开发了一种用菊粉、甘油、土豆淀粉与肥料捏合制成生物可降解的包裹肥。捷克斯洛伐克用脲醛树脂包膜尿素，通过改变包膜剂粒度和包膜层厚度可以调节养分的释放速率。90年代，郑州工业大学在研究包裹型复合肥料的基础上，开发了缓效多营养包硫尿素，肥效期90-120d。在用82、肥量比习惯施肥减少13的情况下，水稻产量基本保持不变。在小麦上施用可得到57.2的氮利用率。中国科学院沈阳应用生态所研制出添加有腐殖酸、双氰胺及磷、钾、微量元素的多营养缓释氮肥和不引起环境污染的缓释花卉专用肥。90年代末期由沈阳农业大学韩晓日主持的教育部留学回国人员基金“新型包膜控效专用化肥研究”和辽宁省自然科学基金“新型水稻玉米控释专用化肥研究”，完成了应用聚乙烯醇(PVA)和淀粉为主要成分合成包膜剂，包膜与氮肥增效剂、缓释剂、保水剂及土壤改良剂等的混合包膜工艺，实现了常温下包膜，养分控释效果好，并可根据作物种类、土壤条件调节膜材料比例和厚度，保证一次施肥能满足作物整个营养期对养分的需要，同83、时所用包膜材料在土壤中能降解，无毒副作用，符合环境友好型肥料要求。由于化肥一系列弊端和控释肥的一系列优点，国内外以控释肥替代化肥这一时代趋势，以不可逆转。我国也在加快推广控释肥已成为肥料市场的主角，另外，控释肥生产的重要性已为政府和农民所认识，控释肥项目已成了企业家投资的热点。2.1.2生物控释肥料生物控释肥料是在无机控释肥的基础上开发出来的，主要原料是腐殖酸、微生物菌、氮、磷、钾和包膜工艺等，其主要特点在于：（1）每吨生物控释肥，肥效等于同等重量的纯化肥；又胜于化肥，该种肥料释放的曲线和作物整个生长阶段养分的需求相一致，以达到肥料释放与作物吸收同步（水、温度、土壤、植物等）养分利用率提高到584、0%60%。（2）每吨生物控释肥制造，加工简单，企业可有15%到30%以上的利润。（3）生物控释肥用量省，亩施用量（亩施40Kg左右），一次性施肥不用追肥，减少施肥的次数和施肥量；节省劳力、时间和能耗，施肥更为方便；提高土壤保水、透气性，有效防止土壤板结；极大的提高肥料利用率，减少施肥对环境的污染，农民每亩的肥料总投入可节省20元左右，长期使用的地块亩施用量还可进一步减少。（4）生物控释肥中腐殖酸在土壤中有双向调节作用，既有利于酸性土壤也有利于碱性土壤，故适用于任何土质。（5）生物控释肥清洁卫生无污染，无异味，它在利用、加工直至施入耕地，均无环境问题，是真正的绿色肥料。人们对于有机肥、化肥和生85、物肥的合理施用日趋重视，但这种重视，往往偏颇于每大类肥料内部的合理施用（主要为无机化肥的配方施肥和平衡施肥），此外还有某类肥料可以替代（包括部分替代）另一类的争论。至于对这三类肥料如何综合优化控制施用，至今尚鲜有人关注。我们开发的生物控释肥己填补了这一空白。 2.2项目情况介绍生物控施肥料项目是锦州保丰肥业有限公司历时4年（20042008）与华南理工和中国农业科学院合作研究成功的农业肥料项目。控释肥的种类较多，作为生物控释肥的研究获得成果的没有。本着生物控释肥只有更好、没有最好的理念，该种产品在此成功的基础上不断扩大种类，改进方案，使该项目产品始终处于国内领先水平。几年来，无论是品种还是经济86、产量，无论是盆栽还是田间试验，没有一个品牌的产品可以与生物控释肥料的肥效相比拟的。表31是最新实验结果。其增产量高达19%，最终经济产量达55%，该项目的推广将是我国由化肥的投资建厂大国、生产和进口大国、化肥供应一直紧张的消耗大国，很快变成肥料出口大国，将使世界化肥市场供过于求，将使农业对环境的污染降到最低水平，将使中国人的健康水平显著提高，也为我国农产品冲破某些国家设下的绿色壁垒，走出国门驰骋国际市场创造了条件。2.3项目企业简介锦州保丰肥业有限公司简介锦州保丰肥业有限公司注册于2004年。地处102国道傍100米，比邻铁路专用线，交通便利。公司占地19000平方米，建筑面积2800平方米，87、现有挤压及BB肥生产线各一条，年生产能力可达5万吨 。本公司依靠“保丰”企业品牌，凭借公司高端农资产品自主品牌的绝对优势，在营销上构筑了连锁经营、终端直销的管理体制。在坚持以农村市场为导向，融入国际资本的同时，运用现代连锁经营的管理技术和服务手段，构建着低成本、高效率的农村现代商品流通体系和综合服务体系。本企业为现代农业、绿色农业和特色农业以及城市园林、绿化造林事业服务。提供优质、高效、绿色环保的“保丰”品牌生物有机复合肥、生物控释肥等系列产品。利用该种系列产品，通过在北至黑龙江、南至海南岛、西至新疆、东至江浙等地的“百万亩示范田工程”中的玉米、大豆、花生、棉花、牧草、各种蔬菜等诸多农作物上的88、使用效果表明：与普通化肥相比，见效快，增产幅度大及省工省力，产品品质明显提高，而且培肥地力，改良土壤，同时，在抑制因重茬引起的土传病虫害，降解化肥及农药残留等方面具有特殊功效。企业总体目标：自2009年起，企业在原有生产规模基础上,着手扩建控释肥生产车间,规模将达到5-10万吨/年。包括新征土地30亩；5万吨/年造粒生产装置一套。预计总投资800万元人民币。在未来10年内总体目标是净资产达到10亿元人民币的总量水平；同时在经济发展质量上，实现经济形态的升级，提高主营产业竞争力，争取在2012年成为有影响的公司。第三章、产品介绍3.1项目产品简介（生物控释肥料）该产品使用的生物与物理法控释技术中89、生物菌的作用包括：有固定作用的自生固氮菌，它能将空气中的游离氮变成为植物吸收的速效氮，即提供氮肥；有解磷作用的微生物，它能将土壤中的全磷（植物不能吸收利用的磷）变成能为植物吸收的速效磷，即能提供磷肥；有能破坏硅酸盐矿物结构的硅酸盐菌，它能将硅酸盐中的矿物（它通常除硅、钾外，还含有镁、钙等元素）所含的全钾（植物不能吸收利用的钾）变成速效钾，同时提供硅、镁、钙等中微量元素。该种生物菌剂能为农林牧作物提供肥料三要素氮、磷、钾以及硅、镁、钙等中微量元素，所以营养全面，有利作物生长；它能自行繁殖传代，所以用量很省，肥效持久，基本上不消耗能源和只要少量原料；该产品中生物菌种来源于自然界，适用于各种气候、土90、壤和作物，生产和施用中对环境无害，属绿色肥料；此外，还有刺激作物生长，使之根深叶茂，并有抑制某些对农林牧作物有害的微生物的作用。它不含化肥等有害物质，是有机农业的必备肥料；生产出的农林牧产品，是真正AA级绿色食品。该产品一次性施肥不用追肥，减少施肥的次数和施肥量；节省劳力、时间和能耗，施肥方便；提高土壤保水、透气性，适用于所有农林牧业和花卉草坪业，包括粮食作物：小麦、水稻、玉米、高粱、谷子、马铃薯等，其中水稻用于旱育秧肥效奇特，可防止秧苗的立枯病；经济作物：油葵、甘蔗、茶树、油菜、甜菜、棉花和烟草等；果树类：柑橘、葡萄、草莓、苹果、桃、李等；蔬菜类：白菜、青椒、瓜类、番茄、豆类等。花卉草坪施上91、长效生物有机控释肥后长期有效，盆景可免换土。它还可以用飞机施撒，能提高林场、牧场的林草产量，改良草原，保护生态环境目前土壤中有机质普遍减少，致使许多高产田不再高产，中低产田日益增多，增加土壤有机质已是农业专家和农民的普遍呼声。政府和科技部门也出台多项政策和措施。“十五”攻关项目中就有优质有机肥研究一项。根据本项目自2005年以来的研究、试验、示范、销售，生物控释肥为混合造粒施用，可提高所含氮肥利用率60%以上，控释肥的品种很多来源各异，但没有一种像生物控释肥那样用量省（每亩40Kg，一次免追），价格低（每亩投入仅100元），环保长效。要特别指出的是，现有的各种有机肥的品种很多，但来源有限，只有92、生物控释肥有机部分是外源性的，在百年内来源无虑。它与土壤腐殖质有相似的结构与性质，对改良土壤，防止板结，形成团粒结构的效果显著。3.2技术特点最主要的特点是肥效突出、控释免追：（1）营养全面（除供给氮、磷、钾外，还供给中、微量元素）；（2）长效一次施肥，省工省力，为土壤提供有机质；（3）为植物提供生长刺激素；（4）施用的是自成微生态系统的菌群；（5）该种群的选配原则是配方施肥和适温长效施肥，这是它区别于市场上的各种肥料的根本原因，也是它的肥效是任何别的肥料所望尘莫及的原因。此外，还有原材料当地有充足供应；全部设备均国产；能源消耗不多；生产过程和产品均无环境污染问题；生产工艺成熟，只要工艺与操作93、严格要求，不存在出废品的问题。3.3产品特点本项目产品除长效特点之外，其所含生物菌为六株以上有益菌组成，自成一个耐贫瘠、耐干旱、耐高温（+70度）、耐低温（-40度）的微生态系统，它们多菌优势互补，全面控释供应氮、磷、钾及中微量元素，有的菌在提供一种主要肥料元素的同时，还能提供另一、二种肥料元素，有的还能够为植物提供生长刺激素或起到部分生物农药的作用，可使各种作物增产1530%以上。在与同等化肥用量对比的条件下，可比全化肥用量的处理增产18%50%（表311、表312），并且提高品质有益成分增加（表321、表322）。2007年8月17日2008年1月表311 不同处理玉米产量（Kg/亩） 试94、验地处理重复平均产量与ck（%）123阜新市郊大田化肥习惯用量529.4513.9504.8516.0生物控释肥651.8618.6600.7623.7+20.9沈阳试验地化肥习惯用量486.4458.6463.6469.5生物控释肥576.4578.0547.0553.7+17.9表312 不同处理大白菜产量（Kg/亩） 试验地点处理重复平均产量与ck（%）123阜新市郊大田化肥习惯用量15836.314957.316018.715604.1生物控释肥22962.423826.022986.723258.4+49.1沈阳试验地化肥习惯用量16483.415978.617009.716490.95、6生物控释肥25054.823069.223648.523924.2+45.1表321 不同处理对玉米品质的影响（占干物质%）试验地处理蛋白质脂肪赖氨酸淀粉可溶性总糖阜新市郊大田化肥习惯用量9.203.050.29470.493.21生物控释肥9.133.530.29869.513.52沈阳试验地化肥习惯用量9.192.980.28471.13.30生物控释肥9.183.410.29369.913.61表322 不同处理对大白菜品质的影响 试验地处理可溶性总糖（%）Vc(mg/100)纤维素（%）阜新市郊大田化肥习惯用量1.66160.28生物控释肥1.78420.68沈阳试验地化肥习惯用量196、.68170.79生物控释肥1.79430.65（1）首创生物控释肥的配方施肥及适温施肥，所提供的肥料成分全，功能多适应的环境广有益菌多，各菌株优势互补，不因作物种类而降低肥效，且受气温影响很小。（2）解磷钾菌株多为真菌（真菌孢子生命力强、存活期长），固氮菌为自生氮菌，且多达10余株有益菌可供选用，使配方施肥有了菌株条件。（3）能耐-40度+70度的低温和高温。因有益菌长期存活且不断繁殖，所以肥效持久，对下茬作物也起到增产的作用。3.4项目技术情况3.4.1成果来源和知识产权情况本项目核心技术以申请了专利，专利申请受理号2009101367360。2009101367356。拥有自主知识产权。97、3.4.2已有成果的研究开发工作该技术早在2006年开始田间试验，2008年起在辽宁建厂投产、示范和推广，肥效显著，正式生产销售已2年。3.5项目发展战略生物控释肥在国外和国内市场占有率有巨大差距。我国广袤的、既缺钾，又缺有机质的农田是本项目产品的无限市场。生物控释肥在我国刚刚起步，至今尚没有任何可以取代它的肥料。故此项目的企业将是朝阳产业。生物控释肥料的无可比拟的突出肥效和长效，使我们有信心在本地肥料市场抢占先机，打败竞争者。企业将以服务全国十几亿农田为己任。由于每年有4000余万元的净利润，我们将依靠企业自身积累，兼并、改造各地的化肥厂，也是项目发展战略的另一部分。根据最新资料，日本、韩国98、的生物肥料，其增产效果不显著，也无生物控释肥的必须原料（腐殖酸的风化煤或褐煤），在几年后，我国周边省区的生产厂还将向邻国出口项目产品。3.6项目实施计划（表33）时间厂号20091320094520095620097820099102009111220101520106101筹措资金购置地皮基建工程采购设备安装设备试生产培训技术工人正式生产（部分）省内试销组织销售网络正式生产（达设计产量）将销售网络扩向外省正式生产达产2选址、筹建新厂2达产3选址、筹建新厂3第四章、市场分析4.1行业状况由于本项目产品包括生物肥料及生物控释肥料，因此，本可研报告对肥料制造行业即生物肥料行业和控释肥料行业进行分析99、，以全面说明本产品的市场状况。4.1.1整个肥料制造业据统计，2009年全国肥料生产企业为3000余家，企业资产总额2168亿元，产值1026.6亿元，销售收入为961.5亿元，利润总额为5.6亿元。由上述数据可见，肥料行业是极为重要的产业，其市场之大，只有IT等支柱行业可以与之相比。图41 我国历年化肥用量增长图 单位：万吨 4124 4100 4085 17398841978 1984 1998 1999 2000 由上图我们可以发现，我国的肥料工业在经历了化肥需求量的高速增长阶段后，现已开始进入零增长阶段。这说明，化肥对农业的贡献已达极限，也表明生物肥和控释肥的贡献在扩大。但今年化肥供应100、的紧张状况并没有改变，而价格还在年年上涨，这从经济角度表明生物有机肥和生物控释肥技术及其产品的重要性与迫切性。随着我国经济的高速发展，各个行业都将面临新的机遇和挑战，对肥料行业也会带来强烈的冲击。长效生物有机控释肥企业可利用这个机会，通过兼并和技术扩张、技术改造的形式，改进陈旧厂的肥料品种，扩大生产规模，实现肥料工业的“生态化、规模化、品牌化、效益化”的经营战略。 4.1.2生物肥料行业生物在农业上的作用已逐渐被人们所认识。现国际上已有70多个国家生产、应用和推广生物肥料，我国目前也有近300家企业年产约数十万吨微生物肥料。这虽与同期化肥产量和用量不能相比，但却已开始在农业生产中发挥作用，取得101、了一定的经济效益和社会效益，已初步形成了一些正规工业化生产厂家。近年来，微生物肥料的研究与发展有下列趋势：（1）由豆科作物接种剂转向非豆科作物肥料，利用自生固氮菌；（2）由单一接种剂向复合生物肥转化；（3）由单一功能向多功能转化；（4）由用无芽孢菌种生产转向有芽孢菌种生产；（5）由细菌为主扩大到细菌、真菌和放线菌并用。1997年，在意大利洛克菲勒基金会中心召开的生物固氮：全球挑战与未来需求国际讨论会上，各国著名科学家制定了一个到对21世纪生物固氮增加需求的行动计划，其中就包括发展微生物肥料以增加豆科和非豆科产量。我国也对微生物肥料加大了研究力度。本项目在参考国内外生物肥研发经验的基础上，配方施102、肥和适温长效控释施肥的理念，从而使项目水平领先国际，增产增效国内第一。4.1.3控释肥料行业当前，国内众多的科研院所、农业高校均在开展缓控释肥料研制。北京农林科学院、山东农业大学的聚合物包膜控释肥分别由北京首创集团新型肥料公司、山东金正大集团实现产业化；中科院石家庄现代化农业研究所的涂层肥料，广东农科院土肥所、湖南农科院土肥所、中国农科院土肥所、华南农业大学开发的包膜、包囊肥料也正在或已经实现产业化。我国正在形成一股强大的缓释、控释肥生产与使用高潮。但随着控释肥料在农业中的使用已发现硫包衣控释肥易造成土壤酸化和破坏土壤微生态环境，已被排除在控释肥之外，而高分子树脂包膜的控释肥虽然控释效果明显，103、但大量的化学物质施入土壤将对土地造成不可挽回的巨大污染，已引起国家的高度重视，目前，多在整改之中。因此，开发生物控释肥料是国内外惟一的可行办法。此外，生物控释肥产业的发展还可以从根本上解决土壤环境的污染，促进绿色食品和有机食品的发展。21世纪将逐渐过渡至以生物控释肥为主，无机肥为辅的局面。4.2市场定位本项目产品包括生物控释肥和生物有机复合肥；生物控释肥适用于所有的作物；增产15%以上；为生产有机食品的必备肥料，可使有机食品（农作物）高产出低成本；售价比市售高浓度复合肥低。这种肥料，以它们突出产投比和环保特点最终将独占肥料市场。4.3需求分析21世纪是绿色消费的世纪，绿色食品的潜在市场极为巨大104、。据不完全统计今年全球绿色产品市场已愈3560亿美元。为绿色食品提供原材料的农业，其所需绿色肥料的与日俱增是不言而喻的。项目产品正是这种时代需求的绿色肥料。我国从1995年起实施“沃土计划”，要求每年每亩耕地有机肥投入量不低于2000kg，并且每年要递增5%。实际上，由于广大农村城市化，传统的农家肥肥源不仅减少，还面临无人问津的处境。只有生物有机肥的开发利用，才是现实的有机肥之源，才能使土壤有机质日趋减少的局面得以扭转。多年来，随着化肥弊端的日益严重和人们对环境意识的增强，寻找、探求能减少或取代化肥的新肥源成了农业科研的热点。随着本项目研究的深入，在广泛生态取样中所筛选到的众多优异菌种的发现，105、它们优化组合实验中优选出的菌种组合（复合菌肥）的突出肥效，以及生态施肥和适温长效控释施肥理论的提出，生物肥能取代绝大部分化肥的时代就要到来了。追求AA级和A级绿色食品已是全人类的共同目标。但AA级绿色食品不需施用化肥（及化学农药等），A级绿色食品只能限量施用化肥。要使AA级食品增产，本项目的生物控释肥是必备的肥料；要使A级食品高产，本项目产品是必需的。总之，项目产品是所有种植业（包括传统的种植业和新近出现的生物质产业）都需求的；这种需求将随着项目产品的影响的扩大而与日俱增，它将成为全球的共同需求。第五章、竞争分析5.1竞争环境一般来说，市场的竞争环境可以分为四种形式，即完全垄断、寡头垄断、垄断106、竞争和完全竞争。本项目产品的主要功能在于长效绿色，能够全面满足植物生长所必需的“氮、磷、钾”三要素，并提供中、微量元素和有机质，还有刺激农作物生长的作用，能显著提高农产品的单位产量和品质。该产品不存在化学残留，有利于生态环境，可适用于各类作物及各类土壤。我国目前已有肥料生产企业近3000家，多为化肥企业，肥料品种多式多样。本项目产品进入市场后，与其功能相类似的竞争产品是各种品牌的菌肥和缓控释肥。这类产品的企业全国约有几十家。由上可知，本项目产品进入市场后将有众多同类生产企业参与竞争。本项目产品一旦进入市场后，将使肥料市场重新洗牌，并很快进入垄断竞争环境，最后处于垄断地位。5.2主要竞争对手在四107、年的实验过程中，项目研制也不断从市场取得兄弟企业的成品进行对比试验，也了解许多相应产品，发现：（1）多数生物肥和控释肥效单一，虽包装上印有供应氮、磷、钾，实际上只有1种功能，增产效果不明显。（2）全国控释肥厂几十家，这是一个动态数字；每年有新投产的。这些企业之所以经营欠佳，主要是效果不突出，成本较高。到现在为止，控释肥尚无全国性的品牌或名牌，也无占领较大范围市场的品种。而生物控释肥在国内外是我们独家产品，未形成竞争格局，实际上不存在主要竞争对手问题。5.3 SWOT分析5.3.1竞争优势本项目产品集生物肥和控释肥的功能于一身，全面提高大、中、微量元素供给；具有生长刺激素的作用；能在根际形成有益108、菌种群优势，抑制杂菌的繁殖，抵挡一些菌致性病害；能为土壤提供有机质。这是具备三效合一、一次免追肥的所有增产功能的肥料。项目新提出适温生物控释施肥，微生物有益菌部分主要是芽孢杆菌组成。真菌能使作物早出苗和提高出苗率，主要提供磷、钾等元素；它们的存活期长（可达12年），在土中扩展速度甚至快于根尖。细菌主要起固氮作用，它们是自生固氮菌，不像根瘤菌只适于豆科作物。菌株中同一功能的菌株各有一株是“低温”菌和“高温”菌，在它们施入土壤后，会随着土温的变化而使适温菌自动发挥主导作用。施入的有益菌自成一个生态系统，它耐贫瘠、耐干旱、耐高低温，互相提供营养元素（把自己的营养元素提供给缺此元素的菌株），即使在非土109、壤中也能繁殖，这就使该项目肥无土质和气候上的禁区。它能供全球的土壤和非土壤施用。项目产品的增产效果是国内外其它生物肥、控释肥、复合肥所无法相比的，而生产成本又很低，故它将以极高的产投比无敌于肥料市场。它会使农民看到宏观的突出的增产效果和极大的节支增收效益，而成为广大农民的首选。生物控释肥，以它的相当于高浓度复合肥的肥效和低于高浓度复合肥的价格，以及提高作物品质等优点，将会挤占最后独霸复合肥市场。5.3.2竞争劣势1）缺乏资金2）企业的品牌形象有待树立。5.3.3机会化肥经近30年大量、长期施用，其回报率越来越低；也不乏施化肥反而减产的报道。现在，化肥的过量施用，已成为农业持续发展的主要障碍。目110、前水体污染越来越广泛，江湖河海的污染严重、赤潮频发，疾病越来越多（如化肥中的硝酸盐和亚硝酸盐可致癌）其主要原因也是化肥过量施用所引起。现在人们普遍追求有机食品和绿色食品，而这些“放心食品”却未能普及到广大群众的餐桌上，其原因是不用或限量施用化肥的农作物产量过低，成本过高。从持续发展、保护生态环境和人民健康出发，一种能替代化肥的新型肥料，已成了时代的要求。西方国家“石油工业”的衰亡和生物控释肥料的占主导地位的历史，指明了我国农业发展的必由之路。我国政府对此十分重视，“十五”计划招标项目中就有3个是关于生物肥和有机肥的。而本项目恰恰已实现了这3个招标项目的目标。5.3.4威胁不存在本项目将受到的威111、胁；相反，本项目将会威胁到整个肥料市场：它将使化肥退出肥料主角的地位；将使现在的控释肥料市场重新洗牌，几年内由项目产品独领风骚。5.4风险分析5.4.1制造风险肥料的质量好坏，关系到农田一茬甚至一年的收入。保证产品质量是肥料企业的生命，也是市场利润之所在。在制造过程回避风险，对生物控释肥则是严把原料和有机质、有益菌的质量检验，严格按配方投料，以及充分的拌匀。在这两方面，项目企业将建立完整、严格的质检制度，并加强对工人的培训和监督。5.4.2技术风险对生物控施肥来说，技术风险来自菌种的退化。菌种一旦退化，要复壮不很容易，且往往已造成至少一批菌肥的质量（肥效）的下降，而这是不许可的。对此的举措是：112、(1)采取常规的防止退化措施；(2)每年到菌株原始取样点取样，筛选，避免传代次数过多。对生物控施肥：要经常更新配方，使之适合不同地区的土质和土质随年月的变化。为此要建立土壤检测制度和各地的土壤数据库。在此基础上，对各种大宗作物配制专用肥。细分市场，在测土的基础上，逐渐实行按乡村土质配方，对口供应生物控施肥。技术风险还有技术泄密的问题。对此要加强技术保密制度，已对产品申请发明专利：对市场菌肥中肥效较好者作抽样检验。此外，建立科研小组，不断开发新技术筛选新菌株及试验新组合，研究新的生物控释肥配方。5.4.3管理风险本项目实施企业的建立才几年，且规模较小，为减少管理风险，需引进国外现代企业管理经验，113、为提高领导层的管理水平，要求每位董事都学习哈佛经营管理学。5.4.4市场风险项目产品的技术质量（长效）优势足以使市场风险很小。项目产品是典型的朝阳产品，市场必将随时间推进而不断扩大。但为了很快打开市场，扩大销路，要利用现有的连锁营销网络并改进之，还要扩大至全国乃至东南亚，为此招聘多名营销专业的人才。第六章、营销方案6.1总体描述6.1.1整体思路保证产品质量，充分利用产品巨大优势，运用现代网络连锁、终端营销战略与方式，先建立企业所在市为中心的区域性连锁营销网络，然后逐年扩大营销网络的点与面，直至全国性的营销网络，在树立企业品牌形象的同时，占领并迅速扩大市场份额。生物控释肥的原料与成品的运输量大114、，在选择新（分）厂地址时，要符合运筹学原理。6.1.2营销目的(1)谋求不断扩大市场；增加利润；(2)使企业品牌成为知名、著名以至驰名中外的商标；(3)靠自身积累，从第3年起每年新建或收购一个肥料厂，并改造成项目产品生产厂。最终目的：一个有全球影响的肥料企业。6.2产品定位策略(1)产品以当地就近销售为主；(2)少量到第二年拟建厂的地区销售，为新厂产品的当年打开市场创造条件；(3)生物控释肥在热带地区常年增产可达1倍左右，把新厂选在闽广，可将产品出口台湾省和东南亚。目前多数地区的多数农户还未试用过该种产品。可针对目前我国大中小城市农业企业及农户的科技水平较高，对该种肥已有一定认识或施用经验的特115、点，主要销售给各大中小城市农业企业及经济作物种植专业户等，特别是各地的有机食品生产基地。让他们从增产、提质和节支增收中先得到明显好处，并起示范和宣传作用，这样有23年时间，市场就连点成网、成片，占领全省和邻省。6.3定价策略定价策略是企业营销组合的重要因素之一，它直接地决定着企业打开市场的速度和所占份额大小以及盈利率高低。影响产品定价的因素很多，有企业内部因素，也有企业外部因素；有主观因素，也有客观因素。因此，该项目投产后在定价上主要以产品生产成本为依据，制定合理的价格。当然，在产品推向市场初期，为了在短时间内在目标市场内提高市场渗透率和扩大市场份额，可以按照成本导向和市场导向相结合的原则制定116、价格。根据本项目产品的原材料成本、人力资源成本等因素，参考目前市场上同类产品的价格，确定本项目产品的出厂价格为3100元/吨。由于项目产品肥效突出，高于一般控释肥料和有机无机复合肥，故其产出投入比也高，这使项目产品在同样定价的条件下更容易赢得市场。6.4产品宣传策略本项目产品的最终用户是农业种植户，销售过程中，扩大产品在农户中的宣传，增加产品的市场影响力，是至关重要的。根据项目产品肥效突出、夏季作物只需一个月就能在长势上有明显表现的特点，本产品以形象宣传为主，并将宣传策略与销售策略结合起来。在每个较大的自然村中每100户左右选择一户科技意识强、工作认真负责且资信较好的农户（或种植大户），聘他们117、为示范户。委托当地农科站培训和管理示范户。示范方式：(1)盆栽；(2)田间对比试验。盆栽设空白、一般肥（习惯肥）和生态生物有机肥三个处理；田间试验不设空白（因它必定减产），只设一般肥和生态生物肥两个处理。免费供给试验用肥。种后一个多月和收获时组织参观。这个示范网，也就是以后的连锁销售网的雏形。6.5产品推广策略根据本项目产品使用可在肥效及经济方面获得收益最大化的特点，将产品实行捆绑式销售（与优良种子）。利用农民熟悉种子的特点，将它们一起卖出去。在产品销售的头两年适当让利（使连锁经销者所得高于同类肥料销售所得），将部分税后利润让与批发商及零售商，依靠连锁经销商的积极性迅速打开当地市场。根据本项目118、产品属于农用物资的特征，与各地农资部门建立并保持良好的联系，利用当地农资部门与农户更为接近，其推荐产品更容易为农户所接受的特点，有偿地使当地农资部门加大对本产品的推广力度。对一次购买1吨以上的赠送纪念品。促销计划。另附：第七章、项目实施方案7.1方案设计7.1.1经营管理在项目启动的前5个月（2009.12009.5），管理重点为场址和设备的购置，要求选型（址）合理，质量可靠，价格低廉，为企业今后的发展打下良好的基础和节省投资，这阶段主要由总经理和技术负责人共抓，要特别选好具体操办人员。2009.6（设备安装完毕后）2009.7，管理重点为人员招聘与培训，规章制度建立与完整，设备试调与试生产，119、这阶段由总经理与技术负责人和质检总监共抓。2009.12以后，管理重点为：设备达产和产品达标以及产品营销网络建立与完善，由总经理、质检总监和销售总监共抓。7.1.2生产形式产品的生产用房、设备与工艺各不相同。故将区划分为几个部分：分别进行土建工程设计、施工和设备安装，以及产品的生产、车间、包装与贮存。各设正副车间主任1人，负责车间全面工作，对总工程师负责。7.1.3实施步骤与措施本项目实施可分四个阶段三个产量调整期进行：第一阶段：项目建设阶段。包括建设厂房、购买生产及运输设备、建立生产线，组织培训技术人员等；第二阶段：产品试生产阶段安排少量熟练技术工人和调试检验人员，生产少量产品；第三阶段：批120、量生产阶段通过批量生产，建立合理生产工艺流程和质量保证体系。为规模化经营打好坚实的基础。第四阶段：规模化生产经营阶段按设计规模正常运作。主要抓两方面的工作：产品质量和产量；销售。7.2生产规模项目设计生产规模为生物控释肥年产 10 万吨分三个产量发展阶段，年生产总值共计3.1亿人民币元。7.3生产工艺流程有机质 硫酸铵 其它成份包膜、烘干磷 酸 一 铵造 粒混 合 取样 （化学成分检测）入 库包 装筛 分取样（物理性能检测）7.4设备要求表71 化验与车间设备明细表序号设备名称型号数量动力KW备注1低压蒸汽锅炉1.5t/h，0.202台5002灭菌锅2台203种子罐250L8kg/cm21台7121、0.04空气过滤器Jpf-102台2.05空压机2.5m3/min2台240.06摇床HYA恒温2台5.07离心通风机C40-1.52台1508鼓风干燥箱LG-2241台20.09冰箱3台2.010车间供水系统1套10.011车间供气系统1套12发酵罐2500L/0.141台7513发酵干燥池自行设计专利技术3台300.014电子天平2台15生物显微镜3台16热风机低温，40C2台20.017磅秤20kg1台18磅秤1000kg2台19室内运输车3台20灭菌器材7套30.021蒸料锅1台10022实验室灭菌柜4台23实验室常用器材10套20.0合 计2864.7.4.2生物控释肥生产设备表72122、 造粒车间主要设备明细表序号设备名称型号或规格数量动率KW1万t圆盘造粒生产线8条1000.02皮带运输机15m6条30.03超长皮带运输机1条1004粉碎机（锤式，布袋除尘）3台18.05天车150m1台26天车20m1台27螺旋输送机15台1508搅拌机1t3台15.09自动计量包装机100kg2台1.010磅秤2000kg2台11磅秤100kg6台12地道衡1台13烘箱1台3.014叉车2台15载重汽车7台1516两用汽车1台17起动补偿器1台18变压器1台19配电盘1个20化验室全套装备1套10.021车间修理工具2套合 计13467.5原料生物控释肥：腐殖酸、硫酸钾、磷酸一铵、硫酸铵123、有益菌等。7.6厂房仓库要求9000平方米（平房）7.7人员500人7.8土建要求砖混结构。生产车间：保温保湿，密封无菌，有上、下水。仓库：防高温，保干燥。7.9环境保护及处理方案（1）污水生物控释肥的整个加工过程只有物理工序（无化学或生化工序），不直接产生任何污水，（2）粉尘腐殖酸在粉碎过程中产生粉尘，为避免粉尘到处飞扬，粉碎工序在密闭室内进行；人员进入时佩戴口罩；以布袋式除尘器回收飞扬的粉尘；这就足以防治粉尘污染。在生物有机肥和磷铵粉等混合造粒时，会有少量粉尘飞扬，在造粒车间工作的工人，可以配带口罩实现个人有效防护。（3）噪声粉碎机和造粒机在生产过程会产生噪声，且噪声不大，由于它们均在室124、内（前者还处于密闭条件下），对周围环境的影响不会太大，可使室外噪声降到70dB（A）以下。至于车间工人，可佩戴防噪耳罩来防止噪声危害。第八章、投资分析8.1投资估算8.1.1固定资产本项目投资总额为1.1亿元。表8.1 固定资产投资明细表 单位：万元规格型号 折旧年限 残值率 投资额 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 厂房及仓库 20 10% 2194 0.00 0.00 0.00 0.00 设备 15 5% 1888 0.00 0.00 0.00 0.00合计 4082 0.00 0.00 0.00 0.00 规模型号 折旧年限 残值率 投资额 第6年 第7年 第8年 第9年 第10年125、厂房及仓库 20 10% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00设备 15 5% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合计 0 0 0 0 0注：设备详见七、项目实施方案8.1.2流动资产本项目流动资产第一年投资6718万元表8.2 项目企业投资估算表 单位：万元项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年固定资产投资 4082 0.00 0.00 0.00 0.00流动资金投资 6718 0.00 0.00 0.00 0.00 无形及递延资产投资 200 0.00 0.00 0.00 0.00项目总投资额 11000 0.00 0.00 0.00 0.00项目 第6年 126、第7年 第8年 第9年 第10年固定资产投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00流动资金投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00无形及递延资产投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00项目总投资额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.008.2资金筹措本商业计划秉承稳健性原则，在财务计算时，我们假定，本项目投资所需资金小部分由自有资金组成，大部分资金由控股企业投入。8.3资金使用计划及进度项目资金到位后，一部分用于构建固定资产即设备、场地、厂房、仓库建设及所有生产设备）。另一部分作为流动资金投资。项目于第1年开始建厂并投产。表8.3 项目企业初期127、模拟资产负债简表 单位：万元项 目 金 额 项 目 金 额流动资产 6718.00 银行借款 0.00 固定资产 4082.00 负债合计 0.00无形及递延资产 200.00 股东权益 110000资产合计 110000 负债及股东权益合计 110000第九章、财务分析9.1财务分析说明根据公司规划和行业情况，并原则上根据我国财政部颁布的会计准则、会计制度和有关的法律规定，对本项目进行有关的财务预测。在具体操作是遵循重要性原则，对预测期间费用表、预测成本报表、预测损益表和预测现金流量表作了一定的合并和处理。为了保证预测的客观性和真实性，对预测数据都采取了多种途径的测算和验证，从而提高了评价结128、果的可信度。本预测中各种数据比例，是通过调查国内该行业的有关资料，并通过分析统计，制定出的相关比例，它具有宏观性和满足统计规律的特点。在本项目的预测中，能够比较好得、大致地反映项目的收益价值状况，但在项目具体实施过程中，还有大量的、次要的不确定因素，甚至有时还会出现重大的偶然因素，这些因素都会影响到该项目的收益，所以，具体实施时可能与本预测存在一定的差异是正常的。本预测采用的财务数据均较为保守，如未考虑项目计算器后的流动资产和固定资产、无形资产残值。我们想排除这些因素的影响将使本项目的预测结果更经得起操作中的风险，更具有可行性。9.2财务分析假设在以下的分析中，我们假设整个经济运行环境不会产生129、很大的波动，国内和国际政治、社会环境保持基本稳定状态。在财务分析方面，按我国现有会计准则和会计制度执行。本分析中，固定资产采用直线法摊销；开办费在开始盈利的当期一次性进入成本；当年应收账款在下一年收回；当年应付账款在下一年偿还。9.2.1产品价格、成本、材料费及销售量：本项目产品的预计销售量是根据需求分析确定的。由于头几年刚开始投产，不可能完全达产。而且产品刚推向市场，其销售量有限。但是，随着项目运作正常化以及技术工人的操作熟练化，产量将逐渐达到生产线的设计能力。同时，市场营销规模的进一步扩大以及消费者对产品逐渐了解，产品的销量将随之扩大。产品的价格是在产品成本和参考2009年市场上同类产品的130、价格的基础上确定的。表9.1 产 品 价 格、成 本 及 销 售 量项目产品 产品单价 材料费 人工费 预计销售量（万吨） （元/吨） （元/吨） （元/吨）第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 长效生物有机控释肥 3100 2550 150 5.00 8.00 10.00 10.00 10.00项目产品 产品单价 材料费 人工费 预计销售量（万吨） （元/吨） （元/吨） （元/吨） 第6年 第7年 第8年 第9年 第10年 长效生物有机控释肥3100 2550 150 10.00 10.00 10.00 10.00 10.009.2.2 销售费用占销售收入的比例为：表9.2 销 售 费 131、用 比 率 预 测 表 计算期 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 销售费用率（%） 5.00 3.00 3.00 3.00 3.00 计算期 第6年 第7年 第8年 第9年 第10年 销售费用率（%） 3.00 3.00 3.00 3.00 3.009.2.3其它财务数据表9.3 其 它 财 务 数 据 单位：%项 目 取 值 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年应收账款比率 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 应付账款比率 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00坏账准备率 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00管理费用率 2.00132、 2.00 2.00 2.00 2.00银行贷款利率 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00销售税金税率 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00所得税率 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00收益分成率 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00折现率 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00项 目 取 值 第6年 第7年 第8年 第9年 第10年应收账款比率 22.00 22.00 22.00 22.00 22.00 应付账款比率 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00坏账准备率 5.00 5.00133、 5.00 5.00 5.00管理费用率 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00银行贷款利率 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00销售税金税率 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00所得税率 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00收益分成率 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00折现率 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00注。在材料费、管理费用、销售费用和销售税金中已考虑其他诸如一些制造费用等。因是支农产品和环保产品，将可能享受国家的税收优惠。9.3财务数据预测9.3.1销售收入估算表9.4 销 售 134、收 入 估 算 表 单位：万元项目产品 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年长效生物有机控释肥 15500 24800 31000 31000 31000项目产品 第6年 第7年 第8年 第9年 第10年长效生物有机控释肥 31000 31000 31000 31000 310009.3.2销售成本估算表9.5 销 售 成 本 估 算 表 单位：万元项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 折旧费 204 204 204 204 204材料费 12750 20400 25500 25500 25500人工费 750 1200 1500 1500 1500合计 13704 21804 27135、204 27204 27204项目 第6年 第7年 第8年 第9年 第10年 折旧费 204.00 204.00 204.00 204.00 204.00材料费 25500 25500 25500 25500 25500 人工费 1500 1500 1500 1500 1500合计 27204 27204 27204 27204 272049.3.3固定资产折旧费估算表9.6 固 定 资 产 折 旧 费 估 算 表 单位：万元规格型号折旧年限残值率（%）折旧率（%）第1年第2年第3年第4年第5年厂房及仓库设备合计20.0015.0010.005.004.506.3399.00120.00219136、.0099.00120.00219.0099.00120.00219.0099.00120.00219.0099.00120.00219.00规格型号折旧年限残值率（%）折旧率（%）第6年第7年第8年第9年第10年厂房及仓库设备合计20.0015.0010.005.004.506.3399.00120.00219.0099.00120.00219.0099.00120.00219.0099.00120.00219.0099.00120.00219.009.3.4无形资产及递延资产摊销估算表9.7 无形资产及递延资产估算 单位：万元项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年无形及递延资产投资 137、200.00 0.00 0.00 0.00 0.00本期摊销 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00无形资产净值 180.00 160.00 140.00 120.00 100.00项目 第6年 第7年 第8年 第9年 第10年无形及递延资产投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00本期摊销 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00无形资产净值 80.00 60.00 40.00 20.00 0.009.3.5收现产品销售收入估算表9.8 收现产品销售收入估算表 单位：万元项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年产品销售收入 15500 2138、4800 31000 31000 31000应收账款 3140 5456 6820 6820 6820 坏账损失 170 273 341 341 341 可收回账款 2970 5183 6479 6479 6479收现销售收入 12360 19344 24180 24180 24180项目 第6年 第7年 第8年 第9年 第10年产品销售收入 31000 31000 31000 31000 31000应收账款 6820 6820 6820 6820 6820坏账损失 341 341 341 341 341 可收回账款 6479 6479 6479 6479 6479收现销售收入 24180 2139、4180 24180 24180 241809.3.6付现经营成本估算表9.9 付现经营成本估算表 单位：万元项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年产品销售成本 13500 21600 27000 27000 27000 应付账款 3375 5400 6750 6750 6750固定资产折旧 219 219 219 219 219 付现经营成本 16875 27000 33750 33750 33750项目 第6年 第7年 第8年 第9年 第10年产品销售成本 27000 27000 27000 27000 27000 应付账款 6750 6750 6750 6750 6750固定资产折140、旧 219 219219219219付现经营成本 33750 33750 33750 33750 337509.3.7运营费用估算表9.10 运 营 费 用 估 算 表 单位：万元项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年销售费用 775 744 930 930 930管理费用 310 496 620 620 620财务费用 600 600 600 600 600运营费用合计 1085 11240 1550 1550 1550项目 第6年 第7年 第8年 第9年 第10年销售费用 930 930 930 930 930管理费用 620 620 620 620 620财务费用 600 600 141、600 600 600运营费用合计 1550 1550 1550 1550 15509.3.8投资回收期（Pt）投资回收期或投资还本年限，是以项目的净收益抵偿全部投资（包括固定资产投资和流动资金）所需要的时间，用财务现金流量表中累计净现金流量计算，求出的投资回收期与行业的基准投资回收期比较，它是反映项目财务投资回收能力的重要的指标。表达式为：（CI-CO）i=0；投资回收期，以年表示。本可研报告只计算静态投资回收期为4.1年。 9.4不确定性分析 在对项目进行评价时，所采用的各种数据多数来自预测和估算。由于资料和信息来源的有限性，将来的实际情况可能与此有较大的出入，即评价结果具有不确定性，这对142、项目的投资决策会带来风险。为了避免或尽可能减少这种风险，要分析不确定因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目在经济上的可靠性。这项工作称为不确定性分析。本项目不确定性分析分为盈亏平衡分析和敏感性分析。9.4.1盈亏平衡分析 从字面上就可看出：所谓盈亏平衡就是既不盈利也不亏损的状况。任何企业不是一经投入就能产生利润，只有达到一定的规模才有盈利，这就要对企业进行盈亏平衡分析，确定项目最低生产销售水平。盈亏平衡分析实质上就是分析产量、成本、盈利三者之间的关系，反映技术产品规模选择是否恰当以及技术的有效期。在本项目中，我们计算盈亏平衡点销售量，并以前10年平均数作为计算基础，其中销售量也指各种产品的平143、均销量。根据前面的基本假设以及有关财务预测数据，可算出本项目盈亏平衡点销售收入为1.76亿元。9.4.2敏感性分析敏感性分析是一种有广泛用途的分析技术。通常，它是指研究与分析当一个系统周围条件发生变化，而引起其状态或输出结果变化的敏感程度的方法。运用到项目企业上，敏感性分析是通过分析和预测项目主要因素发生变化时，对财务和经济评价指标的影响，找出敏感因素并确定期影响程度，分析该因素未来变化趋势可能对项目产生的影响。其基本目的是考察一个项目分析结果的稳定性，即该投资分析结果以多大的程度随着相关因素的变化而变化的，通过分析，可使决策者对项目的风险程度有一个量化的概念。 正常的企业的实际运行中，所处市144、场环境及企业自身条件会不断变化。这一动态变化的客观现实，决定了企业盈利能务上下波动的特性。为加强投资者对项目的把握度，通常的方法是以单个因素的变动（仅仅有一个因素变动，而假定其他因素保持不变）对有关财务指标的影响来分析。在本项目中，我们以单价、销量、销售成本、销售费用和管理费用这些因素的单个变动对投资回收期（静态）和内部报酬率的影响进行分析。分析结果为，产品单价最敏感，然后是可变成本、销售量和销售费用率，管理费用率最不敏感。95成本估算（吨）1有机部分：有机质15% 190公斤 180元2无机部分：氮22(控释5-6%)、磷8、钾10 800公斤 2200元3生物菌： 10公斤 80元 4包装145、袋: 50元5人工费: 40元6销售与管理费用: 150元总成本： 2700元96效益分析计算出厂价：按2008年全省低价政策报价3100元/吨每吨效益：3100元-2700元=400利润：400元按年产10万吨计算：年利润 10万吨400=4000万97 投资利润率利润总额4000万元 投资利润率=100%=-100%=36%总投资11000万元98 盈亏平衡点计算 通过对该项目的成本、投资风险、经营费用等10%的浮动论证.可以看出这些因素单独变化对效益影响很小.说明本项目抗风险能力强.981以生产能力利用率计算盈亏平衡点 固定成本 200 -100%=-100%=33%销售收入 可变成本 146、31002500计算表明，只要达到生产能力的33%，即生产3.3万吨，该项目即可保本不亏损。982以经营价格计算盈亏平衡点经营成本 2700 100%=100%=88%经营价格 3100计算表明，在其它条件不变的情况下，经营价格降到预测的87%。即每吨降价至2610元，该项目不亏损。983以经营收入计算盈亏平衡点经营价格/盈亏平衡点=3100元/33000吨=1.02亿元即经营收入达1.1亿元，该项目处于盈亏平衡状态。第十章 经营评价结论 通过上述估算，该项目投资利润率大大高于其它行业标准。生物控施肥为新兴的绿色农业产业化的必需品。又是农村种植业必不可缺少产品，因此本项目无论是在经济、政治上均是可行的。