1、中国XX集团公司 发布工程总结算管理规定Q/CDT中国XX集团公司工程管理规定目 次前 言II1 范围12 规范性引用文件13 术语和定义14 管理职责15 管理要求2附录A （规范性附录） 流程图4附录B （规范性附录） 工程总结算报告5前 言为规范集团公司、分子公司和项目公司项目工程总结算管理工作，依据GB/T 1.12009标准化工作导则 第一部分：标准的结构和编写、DL/T 800-2001电力企业标准编制规则制定本标准。本标准代替XX集团制【2007】50号中国XX集团公司工程总结算管理办法。本标准的附录A、B 是规范性附录。本标准由集团公司工程管理部归口。本标准起草单位：集团公司工2、程管理部。工程总结算管理规定1 范围本标准规定了集团公司电力建设项目工程总结算管理工作的基本要求，统一了工程项目工程总结算的编制原则，明确了总结算管理工作的职责和要求。本标准适用于集团公司，各上市公司、分公司、省发电公司、专业公司、直属企业新建、扩建、改建的电力工程建设项目。2 规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。电力工业基本建设预算编制办法水电工程设计概算编制办法风电场工程可行性研究报告编制办法3 术语和定义3.1单项工程竣工结算指一个单位(或单项)工程或一个3、单项合同工程项目施工已完工，并经发包人及有关部门验收交接后，按照合同的约定，在原合同价格的基础上编制调整价格，由承包人提出，经发包人审核签认的，以表达工程造价为主要内容，并作为结算工程价款的经济文件的行为。3.2工程总结算指在工程全部机组投产后，根据工程建设实际情况及所对应的各个标段的招标文件、澄清答疑、合同协议条款等，对工程设备购置费、建筑安装工程费、其他费用(包括移民安置补偿费)等按照电力工程概预算管理制度和规定，对应执行概算项目和费用类别划分，由项目公司组织编制用于确定主体工程结算原则和控制工程结算总费用的管理性文件的工作。4 管理职责4.1 集团公司4.1.1 制定项目工程总结算管理规4、定。4.1.2 审批执行概算外项目以及单位工程投资超执行概算项目的工程结算原则。4.1.3 审批项目工程总结算报告，并监督检查工程总结算的落实情况。4.1.4 委托咨询单位对超执行概算总投资或投资控制不到位的建设项目，进行工程总结算的过程审核。4.2 上市公司4.2.1 监督和管理工程项目的结算工作。4.2.2 审批单项工程竣工结算和工程总结算原则。4.2.3 审批工程总结算编制报告，并报集团公司备案。4.2.4 监督、检查工程总结算的实施。4.3 分公司、省发电公司、专业公司、直属企业4.3.1 监督和管理工程项目的结算工作。4.3.2 审查单项工程竣工结算和工程总结算原则。4.3.3 审核5、工程总结算编制报告，按规定及时将初审意见和报告上报集团公司。4.3.4 监督、检查工程总结算的实施。4.4 项目公司4.4.1 制定建设过程中的工程结算和单项工程竣工结算管理的实施细则。4.4.2 组织工程结算的具体实施和管理工作。4.4.3 制定和上报单项工程竣工结算原则，并按审查意见组织实施。4.4.4 编制完成总结算报告，并组织落实批准的工程总结算。5 管理要求5.1 单项竣工决算原则5.1.1 设备购置费用原则上按照施工图工程量和对应的设备采购合同（含补充协议）、采购范围及设备进出库台帐进行调整结算。5.1.2 建筑安装工程费原则上根据对应施工标段的合同条款和工程建设实际情况，按照合同6、价格加上允许调整的工程变更费用、委托项目费用和特殊施工措施费进行调整结算。总价承包工程合同价格除合同另有约定外原则上不得调整，单价承包工程合同价格原则上按照施工图工程量和合同单价进行结算。5.1.3 对施工图与招标文件在设计标准、设计规模（包括项目主要工程量）有较大变化并根据工程实际情况确需进行调整的合同，应及时制定结算原则并报请审核批准后方可实施。5.1.4 不调价的总价合同，如在施工期间承包商所承包范围内的主要材料价格变化幅度超出合理预见范围，确需对主要材料价格进行调整的，应按照双方风险共担的原则制定材料价差费用调整原则，并报经批准后方可进行调整。允许调整价差的合同，应严格按照合同约定的方7、式进行调整结算。5.1.5 工程变更（包括设计变更和变更设计）引起的费用变化，合同规定不允许调整的部分已在合同价格结算中一并考虑，不再另行调整结算；合同规定允许调整的部分，按照以下原则调整结算：a) 合同清单中有适用于变更工作的项目时，应以合同中规定的单价（价格）及费率进行结算；b) 合同清单中无适用于变更工作的项目时，应在合理的范围内参考类似项目单价（价格）及费率进行估价，经协商确定后进行结算；c) 合同清单中无类似项目可供参考时，应通过协调确定合适的费率或价格作为结算的依据。5.1.6 委托项目费用原则上按照相应的施工图工程量和预算编制规定计取基本直接费，费率一般情况下参照招标合同中的费率8、执行，特殊情况下可参考相似项目按双方均能接受的综合取费费率计算相关费用。5.1.7 承包商在施工期超出合同文件要求的正常施工措施之外进行的特殊施工措施费用，按施工前签订的补充合同或确定的原则进行结算；特殊情况下确需调整时，原则上按现行相应的预算编制规定参照招标合同中的费率进行调整结算。为保证工程建设安全、质量和工期目标，确需设置奖励费用时，应根据集团公司有关规定，严格按照合同（或补充合同）确定的考核办法执行。5.1.8 甲供材料费用按照施工图工程量和材料采购合同进行结算，原则上超额采购的材料费用不得计入结算。5.1.9 其他费用原则上按照电力工程概预算规定的费用划分及构成原则、工程所签订的合同9、和工程实际发生费用进行结算，项目建设管理费和生产准备费应严格控制在批准执行概算额度内。5.1.10 超执行概算项目和执行概算外项目的结算，如进行招标的，应按招标价格计列，发生工程变更或委托项目时，按上述相应规定执行；没有进行招标的，原则上按现行相应的施工图预算计取基本直接费，并按双方能够接受的综合取费费率计算相关费用。材料价差按投标报价要求的信息价与施工当期的信息价之差并计取税金进行调整。结算的具体原则和费用应上报审核批准后方可正式实施。5.2 单项竣工决算时间5.2.1 项目公司应在工程建设过程中，对完工的单项工程或单项合同及时开展结算工作，单项工程竣工结算应在工程交接验收后一个月内完成。510、.2.2 火电项目主厂房基础出零米时，应完成“五通一平”工程、拆改项目、地基处理等工程的竣工结算；锅炉点火吹管前，应完成主厂房、烟囱、冷却塔(空冷)、化学、输煤、泵房等主体及附属建筑工程，以及主机和主要辅机的安装工程结算工作。5.3 工程总结算时间5.3.1 火电和风电项目应在第一台机组投产后一个月内编制完成工程总结算原则，最后一台机组投产后一个月内编制完成并上报工程总结算报告。5.3.2 水电项目应在全部机组投产后一个月内编制完成工程总结算原则，并在六个月内编制完成并上报工程总结算报告。附录A （规范性附录）流程图附录B （规范性附录）工程总结算报告B.1 工程总结算编制主要依据B.1.1 11、经集团公司批准的设计文件，以及批准的设计概算和执行概算文件；B.1.2 招投标文件、标底（如果有）及与各有关单位签订的合同（含补充变更合同等）文件；B.1.3 建设过程中的设计变更文件及有关支付凭证；B.1.4 已与承包商（费用收款方）办理的结算书；B.1.5 批准使用预备费的文件；B.1.6 其他有关文件、资料、凭证等。B.2 工程总结算报告主要内容B.2.1 编制说明；B.2.2 总结算表（见附表1）；B.2.3 总结算与执行概算对比表（见附表2）；B.2.4 设备购置费总结算表（见附表3）；B.2.5 安装工程费总结算表（见附表4）；B.2.6 建筑工程费总结算表（见附表5）；B.2.712、 其他费用总结算表（见附表6）；B.2.8 未完工程预留费用汇总表(见附表7)；B.2.9 建筑安装工程合同结算汇总表(见附表8)；B.2.10 其他费用结算汇总表(见附表9)；B.2.11 其他附表、附件。B.3 工程总结算编制说明B.3.1 建厂条件。简单对厂址的地理、地貌、交通条件、水源、电源、原材料来源，三废处理等方面进行说明。B.3.2 建厂依据。应根据可行性研究报告、概算批准书、执行概算批准书等内容，对批准单位、批准日期和文件进行说明。B.3.3 主要设备和主体结构。说明主体工程结构和主要设备方面的有关资料，说明工程概况、工程规模、主要建筑的布置和主体设备的合理性。B.3.4 工程13、管理B.3.4.1 安全管理：设备和人身伤亡事故情况简要说明；B.3.4.2 质量管理：工程建设合格率和优良品率情况，以及投产机组技术性能情况简要说明；B.3.4.3 工期管理：里程碑进度计划完成情况说明；B.3.4.4 施工管理：施工中发生的问题和解决办法，施工技术组织措施和现场布置总体评价，施工中采取的优化方案和先进技术等。B.3.5 工程总结算编制依据和原则B.3.6 工程总结算编制方法B.3.6.1 各部分总结算编制原则和方法；B.3.6.2 与执行概算的对比分析；B.3.6.3 工程变更说明；B.3.6.4 主要节余或超执行概算项目说明；B.3.6.5 未完工程及费用编制原则。B.314、.7 其他需要说明的重大问题B.3.8 工程造价管理的主要经验和教训B.3.9 主要技术经济指标分析B.4 设备购置费编制B.4.1 项目划分应按照电力工业基本建设预算编制办法、水电工程设计概算编制办法和风电场工程可行性研究报告编制办法（以下简称概预算编制办法）的规定，以执行概算项目划分为基础，按附表3格式要求进行编制，并应达到单体设备的深度。B.4.2 已完成结算的设备，按照结算审计后的购置费用计列；已采购但未结算的设备，购置费用按照本办法第三章规定的工程费用结算原则，确定预计的结算费用；待采购设备按未完工程处理。结算中存在争议的项目，应在编制说明中就争议内容予以说明。B.4.3 设备价格按15、到厂价格计列，随设备招标的设备上站费、运输费（含大件运输措施费）、运输保险费及随机备品备件购置费等相关费用，按合同规定一并计入设备购置费。B.4.4 已计入安装工程招标的设备下站费、现场运输费、现场保管费、设备缺陷处理费，以及单独列项的现场物资采购及保管费等相关费用，不再摊入设备购置费中。B.4.5 设备购置价格应以合同价和补充协议(如果有)为基础，并计入相应的合同变更以及措施费用分摊。B.4.6 节余或超执行概算较多项目，应在备注栏内注明原因。B.5 建筑、安装工程费编制B.5.1 项目划分应按照概预算编制办法的规定，以执行概算项目划分为基础，按附表4和附表5格式要求进行编制，并达到单位工程16、深度。B.5.2 已完成结算的建筑安装工程，按经结算审计后的工程费用计列；已完工但未完成结算的项目，按照本办法第三章规定的工程费用结算原则，编制预计的结算费用；待施工项目按未完工程处理。工程费用结算存在争议的项目，应在编制说明中就争议内容予以重点说明。B.5.3 建筑安装工程费编制，应按照附表8格式要求编制建筑安装工程合同结算汇总表。主要施工合同结算费用构成通常包括合同价、合同允许的调整、合同范围调整以及其他四部分。合同允许的调整内容一般包括变更费用、材料价差、工程量差、措施费用等，合同范围调整一般包括合同内容增加或减少、合同外委托等，合同以外的赶工措施费、奖励费用等计入其他项目内。B.5.417、 合同价中已按结算价计入甲供材料费时，甲供材料费(价差)栏中仅计列材料价差。B.5.5 节余或超执行概算较多的项目，应就主要原因、内容、依据和审批文件等资料另行以附件方式予以补充。B.6 其他费用编制B.6.1 项目划分应按照概预算编制办法的规定，以执行概算项目划分为基础，按附表6格式要求进行编制，并达到分部分项的深度。B.6.2 其他费用按照已发生费用或已签订合同（含合同变更及补充）金额计列。工程完建前仍需在执行概算中发生的费用，应在分析工程实际情况基础上合理确定预留费用额度，并计入总结算费用中。B.6.3 应按照附表9格式要求，分析汇总其他费用的构成，列示合同名称及费用金额，没有合同的费用18、支出应标注出处(如财务统计数、估列数等)，其中管理性费用应列出主要构成内容和费用金额。B.6.4 批复使用基本预备费的项目和费用，可根据属性归入具体项目中，并附批复文件。B.6.5 建设期贷款利息按财务发生数计列，机组投产并正式移交生产后的利息不再计入工程总结算。B.7 未完工程费用编制B.7.1 应按照附表7格式要求，对未完或预留工程（包括待采购设备）的原因及以后实施计划、费用确定的原则进行必要说明。B.8 其他B.8.1 工程总结算编制应严格执行概预算和工程造价管理规定，坚持以合同为主要依据，认真分析工程建设实际情况，合理分类，实事求是，确保费用编制的准确性和合理性。附表1：工程总结算表项19、目名称： 单位：万元序号工程或费用名称设备购置费安装工程费建筑工程费其他费用合计各项占总计%单位指标(元/kW)一主辅生产工程1热力系统2燃料供应系统3除灰系统4水处理系统5供水系统6电气系统7热工控制系统8附属生产系统9脱硫装置系统10脱硝装置系统二与厂址有关的单项工程1交通运输工程2储灰场、防浪堤、填海、护岸工程3水质净化、海水淡化工程4补给水工程5地基处理工程6厂区、施工区土石方工程7临时工程三其他费用1建设场地征用及清理费2项目建设管理费3项目建设技术服务费4整套启动试运费5生产准备费6其他项目四基本预备费工程静态总投资各类费用单位投资（元/kW）各类费用占静态投资的比例（%）五价差预20、备费六建设期贷款利息工程总投资附表2：工程总结算与执行概算对比表项目名称： 单位：万元序号工程或费用名称执行概算总结算总结算执行概算设备购置费安装工程费建筑工程费其他费用合计设备购置费安装工程费建筑工程费其他费用合计设备购置费安装工程费建筑工程费其它费用合计一主辅生产工程1热力系统2燃料供应系统3除灰系统4水处理系统5供水系统6电气系统7热工控制系统8附属生产系统9脱硫装置系统10脱硝装置系统二与厂址有关的单项工程1交通运输工程2储灰场、防浪堤、填海、护岸工程3水质净化、海水淡化工程4补给水工程5地基处理工程6厂区、施工区土石方工程7临时工程三其他费用1建设场地征用及清理费2项目建设管理费3项21、目建设技术服务费4整套启动试运费5生产准备费6其他项目四基本预备费工程静态总投资各类费用单位投资（元/kW）各类费用占静态投资的比例（%）五价差预备费六建设期贷款利息工程总投资附表3：设备购置费总结算表项目名称： 单位：万元序号设备名称规格型号单位数量执行概算总结算差值(结算执概)备注合同价补充协议合同变更措施费用合计一主辅生产工程热力系统1锅炉机组1.1锅炉本体锅炉1.2风机附表4：安装工程总结算表项目名称： 单位：万元序号工程或费用名称执行概算总结算差值(结算-执概)装置性材料费安装费合计合同价合同允许的调整合同范围调整其他甲供材料费(价差)合计变更费用材料价差工程量差措施费用合同内容增减22、委托一主辅生产工程(六)电气系统1发电机电气与引出线1.1发电机电气出线1.2发电机引出线附表5：建筑工程总结算表项目名称： 单位：万元序号工程或费用名称执行概算总结算差值(结算执概)建筑工程费设备购置费合计建筑工程费设备购置费合计合同价合同允许的调整合同范围调整其他甲供材料费(价差)小计变更费用材料价差工程量差措施费用合同内容增减委托一主辅生产工程热力系统1主厂房本体及设备基础1.1主厂房本体1.1.1基础工程1.1.2框架1.1.3煤斗附表6：其他费用总结算表项目名称： 单位：万元序号工程或费用名称执行概算总结算差值(结算-执概)备注编制依据及计算说明费用计列依据及说明合同价合同变更预留(23、计)费用小计(一) 其他费用1 建设场地征用及清理费1.1 土地征用费 1.2 施工场地租用费 2 项目建设管理费2.1项目法人管理费附表7：未完工程费用汇总表项目名称： 单位：万元序号工程或费用名称执行概算总结算差值(结算-执概)预留原因实施计划已完费用未完费用小计附表8：建筑安装工程合同结算汇总表项目名称： 单位：万元序号费用类型施工单位施工单位其他合计标段标段标段标段一合同价1建筑工程费2安装工程费3其他费用二合同允许调整1建筑工程费变更费用材料价差工程量差措施费用2安装工程费变更费用材料价差工程量差措施费用3其他费用三承包范围调整1建筑工程费合同内容增减委托2安装工程费合同内容增减委托3其他费用四其他合计附表9：其他费用结算汇总表项目名称： 单位：万元序号工程或费用名称计列依据或合同编号费用金额备注一 建设场地占用及清理费1 征地费用2 补偿费用 二项目建设管理费1建设项目法人管理费