1、超 越 集 团 财 务 预 算 管 理 制 度二零零一年十一月目录第一章总则.1 第二章财务预算的管理体制和组织体系.1 第三章财务预算期和编制工作期.2 第四章财务预算的编制内容和编制方法.2 第五章财务预算的编制程序.4 第六章财务预算的审批程序.4 第七章财务预算的控制和信息反馈.5 第八章附则.6 附件一：预算流程图.7 附件二：预算表格.8 第一章总则第一条 为加强集团财务预算管理，充分发挥财务预算工作的预测、控制作用，根据企业财务通则，特制定本规定。第二条 本规定主要包括财务预算编制、审批、控制与反馈。第三条 本规定适用于集团公司以及其控股子公司。第二章财务预算的管理体制和组织体系2、第四条集团对财务预算实行统一计划、分级管理的财务预算管理体制。第五条统一计划是指集团的年度经营目标实行集中统一的管理原则。第六条分级管理是指各项财务预算指标统一向各事业部（子公司）分解、下达；业经下达的财务预算指标由各事业部（子公司）负责落实，并向其所辖部门进行指标的再分解。第七条各事业部（子公司）要将财务预算作为控制日常经营活动和进行财务管理的依据，切实保证各项预算指标的实施。通过年终考核，检查财务预算指标的完成情况。完成或超额完成年度财务预算指标的事业部（子公司），由总部根据有关规定对该事业部（子公司）及其负责人给予表彰和奖励；对完不成年度财务预算指标的事业部（子公司），根据不同情节，对该3、企业及其主要负责人给予相应的处罚，追究其经济或行政责任，并在安排下年度财务预算时，在财务指标及优惠政策上对该事业部（子公司）予以区别对待。第八条组织体系（一）计划、预算与考核委员会是在集团总裁的直接领导下的企业集团预算管理的常设机构。其主要职责是：企业预算目标、预算政策、预算程序的审议与制定权；将企业预算提交给经营者与董事局审核报批的报送权；已获批准预算的下达执行权；各项预算的审定、监督、控制与调整修订权；奖惩标准与奖惩形式的制定权；预算纠纷的仲裁权等。（二）总部财务部是主管财务预算管理的职能部门。其主要职责是：汇总、平衡各事业部（子公司）的年度财务预算；研究、编制集团的年度财务预算；对集团未4、来经营的持续增长做出预测；向计划、预算与考核委员会、董事局上报年度财务预算；分解和下达各项财务预算指标；月（季）度监督、检查、分析、总结和评价各事业部（子公司）的财务预算执行情况，并形成书面文件上报给财务总监和总裁。（三）各事业部（子公司）应根据自身的业务情况，负责本单位的财务预算管理工作，编制、上报本企业的财务预算，检查、分析、总结和上报本单位的财务预算执行情况。第三章财务预算期和编制工作期第九条财务预算期指财务预算的执行期。集团的财务预算期为每年的1 月 1 日至12 月 31日。第十条财务预算的编制工作期指财务预算实际编制的时间。集团的预算应在预算期上一年度的 11 月开始着手编制。第四5、章财务预算的编制内容和编制方法第十一条财务预算编制的范围：集团实行全面预算管理，所有的财务收支必须纳入预算编制。第十二条财务预算编制应遵循的原则：遵循合法性、可行性、客观性、科学性和经济性原则。第十三条集团财务预算编制的主要内容：一、总部财务部负责编制集团现金预算、集团预计损益表、集团预计资产负债表、总部管理费用预算、总部资本性支出预算与总部现金预算。二、各事业部（子公司）根据分解目标指标、责任指标编制分项预算。1、各事业部（子公司）销售部门负责编制销售（营业）收入、费用预算；2、各事业部（子公司）成本管理岗位负责编制生产成本预算；3、各事业部（子公司）财务部负责编制管理费用预算；4、各事业部6、（子公司）财务部负责编制财务费用预算；5、各事业部（子公司）财务部负责编制现金收支预算；7、各事业部（子公司）财务部负责编制事业部（子公司）预计损益表、预计资产负债表；8、总部企业管理部及各事业部（子公司）资产管理人员负责编制资本支出预算，由企业管理部牵头负责；三、总部职能部门根据分解指标负责编制本部门管理费用及资本性支出的预算,负责本部门管辖范围内的专项费用预算的分解及编制。第十四条编制（经营目标）预算所需相关部门提供的资料一、董事局决定的年度经营目标；二、企业管理部编制的年度经营计划；三、销售部门编制的年度产品销售计划；四、人力资源部工资计划；五、企业管理部编制的投资计划；六、财务部折旧计7、划；七、事业部（子公司）财务收支计划。第十五条财务预算的编制方法详见附件各预算表格。第五章财务预算的编制程序第十六条集团采取自下而上、上下结合的财务预算编制程序。第十七条在编制每年的财务预算之前，总部财务部和各事业部（子公司）要做好各项准备工作，包括组织调查研究，检查总结报告期内财务预算的执行情况，测算有关指标数据，研究预算期发展的趋势等。第十八条各事业部（子公司）在全面分析以前年度及报告期预计各项财务收支情况的基础上，结合预算年度经营环境的变化和提高内部经营管理水平的要求，按照务实的原则，合理测算预算年度各项财务收支，编制预算年度的各项财务预算草案。每年12月之前，各事业部（子公司）财务部将8、编制好的财务预算草案(?包括编制说明)上报总部财务部。总部财务部负责汇总平衡，对预算目标的制定进行沟通后，编制出集团的年度财务预算，包括预计资产负债表、预计损益表、现金预算表及其他有关资料，提交计划、预算与考核委员会、董事局审议批准。经批准的财务预算，于每年的1 月份正式下达各事业部（子公司）。各事业部（子公司）对下达的经营计划指标，要认真组织落实并及时分解到各部门，并将分解方案上报总部财务部备案。第十九条各事业部（子公司）要严格执行下达的财务预算指标，保证财务预算的统一性、严肃性。在此前提下，如遇特殊情况，确需对下达的预算指标做出调整的，须报请计划、预算与考核委员会审核批准后、方可变更。第二9、十条各事业部（子公司）要及时监测财务预算的执行情况，月末对财务预算的执行情况进行分析，及时发现存在的问题，并采取有效措施，切实保证财务预算的贯彻落实。各事业部（子公司）在每月（季）上报的财务分析报告和每年上报的年度财务分析报告中，要将各项预算指标的执行情况予以详细分析说明。第六章财务预算的审批程序第二十一条财务预算的审批程序一、成本预算由各事业部（子公司）成本管理岗位审查、汇总、平衡；二、专项费用预算报责任管理部门审查、汇总、平衡；三、各事业部（子公司）财务部在分解指标范围内审查、汇总、平衡预算，并报主管总经理审核后，提交总部财务部汇总；四、总部财务部依据董事局和总裁决定的经营目标对分项预算进10、行审核和综合平衡后，编制集团总预算；五、财务总监负责召集公司计划、预算与考核委员会审议集团财务总预算；六、集团总预算经计划、预算与考核委员会审定后报请公司董事局审批；七、总部财务部将经审查批准的财务预算指标进行分解，以公司文件形式下达。第二十二条在生产经营环境发生影响财务收支的重大变化，或董事局产生新的投资决策时，财务预算应作必要的调整。第二十三条预算调整的审批程序：一、要求调整预算的责任单位应将预算的前期执行情况进行分析说明，并说明要求调整预算的原因，提供后期的工作安排计划，经主管总经理审查同意后，提交总部财务部；二、总部财务部对各单位、部门提交的调整预算申请进行审核，预测其对公司的经营目标11、的影响，提出建议方案，分别报财务总监、总裁、董事局审批；三、总部财务部根据审批意见，对预算指标进行调整；四、预算调整后的考核参见相关考核制度。第七章财务预算的控制和信息反馈第二十四条总部财务部按照确定的经营目标对各项财务指标实行总控，监督经营目标的执行进度，督促收入、货款入账，控制成本费用的列支。组织相关部门分析预算执行过程中存在的问题，提出解决问题的建议，及时向总裁、财务总监汇报。第二十五条总部财务部组织召开专题会议，分析和解决预算执行过程中存在的问题。第二十六条各事业部（子公司）财务部应负责将每月的指标执行情况向主管领导汇报，并向各责任部门通报预算指标执行情况。第二十七条以上的财务控制程序12、按照月度会计期间进行管理与执行。第二十八条责任单位对发生的不可控部分费用应及时向总部财务部反映，并将不可控费用的发生情况报总裁办公会讨论，否则考核时不扣除其影响数。第八章附则第二十九条本规则经董事局通过颁布实施，修改时由财务总监提出，总裁审核，董事局批准。第三十条本规定由总部财务部负责解释说明。附件一：预算流程图总经理汇总平衡事业部、子公司财务部各部门财务总监总部财务部计划、预算与考核委员会董事局总裁下达预算任务编制各项预算汇总平衡编制预算草案N Y 编制年度财务预算N Y 审批N Y N 执行下达预算目标Y 审核审核N Y Y Y N 审核Y N 附件二：预算表格表 1：房地产收入预计表单位13、：年月份资料提供部门：项目金额1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全 年 合计土地转让收入商品房销售收入配套设施销售收入代建工程结算收入出租房租金收入其他业务收入收入合计预计现金收入期初应收账款1 月份销售2 月份销售3 月份销售4 月份销售5 月份销售6 月份销售7 月份销售8 月份销售9 月份销售10 月份销售11 月份销售12 月份销售预计现金收入合计期末应收账款余额总经理：销售部主任：制表：表 2：煤矿收入预计表单位：年月份资料提供部门：项目金额1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6月份7 月份8 月份9 月份10 月14、份11 月份12 月份全 年 合计销售量单位售价销售收入其他收入收入合计预计现金收入期初应收账款1 月份销售2 月份销售3 月份销售4 月份销售5 月份销售6 月份销售7 月份销售8 月份销售9 月份销售10 月份销售11 月份销售12 月份销售预计现金收入合计期末应收账款余额总经理：销售部主任：制表：表 3：超市收入预计表单位：年月份资料提供部门：项目金额1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全 年 合计主营业务收入：商品销售收入代购代销业务收入其他业务收入收入合计预计现金收入期初应收账款1 月份收入2 月份收入3 月份收入4 月15、份收入5 月份收入6 月份收入7 月份收入8 月份收入9 月份收入10 月份收入11 月份收入12 月份收入预计现金收入合计期末应收账款余额总经理：营业部主任：制表：表 4：房地产开发产品成本预算表单位：年度资料提供部门：项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合计预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%土 地 征 用 及 拆迁补偿费：土地征用费耕地占用税劳动力安置费附 着 物 拆 迁 补偿安 置 动 迁 用 房支出前期工程费：规划、设16、计项 目 可 行 性 研究支出水文、地质、勘察、测绘“三通一平”建 筑 安 装 工 程费：出包自营基础设施费：道路供水供电供气排污排洪通讯照明环卫绿化公 共 配 套 设 施费：开发间接费用：工资职工福利折旧费修理费办公费水电费劳动保护费周转房摊销开发成本合计100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本月预计现金支出本月应付账款表 5：煤矿生产成本预算表单位：年度资料提供部门：项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合计预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额17、%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%原料：工资：制造费用：生产成本合计100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 预计生产量单位成本本月预计现金支出本月应付账款余额表 6：超市销售成本预算表单位：年度资料提供部门：项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合计预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%商品进价加成本：税金：销售成本合计1018、0 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本月预计现金支出本月应付账款表 7：房地产销售费用预算表单位：年度资料提供部门：项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合计预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%运输费装卸费包装费保险费维修费展览费差旅费广告费代销手续费销售服务费销售人员工资销售人员奖金销售人员福利折旧费修理费物料消耗其他经费销售费用合计100 100 100 100 19、100 100 100 100 100 100 100 100 100 本月预计现金支出本月应付款表 8：煤矿销售费用预算表单位：年度资料提供部门：项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合计预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%运输费装卸费包装费保险费维修费差旅费广告费代销手续费销售服务费销售人员工资销售人员奖金销售人员福利折旧费修理费物料消耗其他经费销售费用合计100 100 100 100 100 100 100 100 10020、 100 100 100 100 本月预计现金支出本月应付款表 9：超市经营费用预算表单位：年度资料提供部门：项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合计预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%运输费装卸费整理费包装费保险费差旅费展览费保管费检验费中转费劳务手续费广告费商品损耗经营人员工资经营人员福利经营费用合计100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本月预计现金支出本月应21、付款表 10：房地产管理费用预算表单位：年度资料提供部门：项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合计预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%公司经费：管理人员工资管理人员奖金职工福利费差旅费办公费折旧费修理费物料消耗低 值 易 耗 品 摊销其他公司经费公司经费小计工会经费职工教育经费劳动保险费待业保险费董事局费咨询费审计费诉讼费排污费绿化费税金土地使用费土 地 损 失 补 偿费技术转让费技术开发费无形资产摊销开办费摊销业务招待费坏帐损22、失存货盘亏、毁损和报废损失其他管理费用管理费用合计100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本月预计现金支出本月应付款表 11：建筑公司管理费用预算表单位：年度资料提供部门：项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合计预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%管理人员工资管 理 人 员 福 利费工会经费职工教育经费业务招待费差旅费董事局费印花税办公费会务费通讯费其他管理费用管理23、费用合计100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本月预计现金支出本月应付款表 12：煤矿管理费用预算表单位：年度资料提供部门：项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合计预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%管理费用合计100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本月预计现金支出本月应付款表 13：超市管理费用预24、算表单位：年度资料提供部门：项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合计预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%管理人员工资职工福利费职 工 待 业 保 险费业务招待费技术开发费董事局会费工会经费职工教育经费劳动保险费涉外费租赁费咨询费诉讼费商标注册费技术转让费低 值 易 耗 品 摊销折旧费无形资产摊销修理费开办费摊销房产税土地使用税印花税车船使用税审计费坏帐准备管理费用合计100 100 100 100 100 100 100 10025、 100 100 100 100 100 本月预计现金支出本月应付款表 14：总部管理费用预算表单位：年度资料提供部门：项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合计预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%办公费差旅费招待费通讯费培训费管理费用合计100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本月预计现金支出本月应付款表 15：房地产财务费用预算表单位：年度资料提供部门：项目1 月26、份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合计预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%利息净支出金 融 机 构 手 续费其它财务费用财务费用合计100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本 月 预 计 现 金支出本月应付款表 16：建筑公司财务费用预算表单位：年度资料提供部门：项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合27、计预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%利息净支出金 融 机 构 手 续费其它财务费用财务费用合计100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本 月 预 计 现 金支出本月应付款表 17：煤矿财务费用预算表单位：年度资料提供部门：项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合计预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算28、金额%预算金额%预算金额%利息净支出金 融 机 构 手 续费其它财务费用财务费用合计100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本 月 预 计 现 金支出本月应付款表 18：超市财务费用预算表单位：年度资料提供部门：项目1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6 月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份本年合计预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%预算金额%利息净支出金 融 机 构 手 续费其它财务费用财务费用合计100 100 10029、 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 本 月 预 计 现 金支出本月应付款表 19：房地产资本支出预计表单位：年月份资料提供部门：项目金额1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合计土地及房屋机械设备各项设施预付定金合计总经理：财务部主任：制表：表 20：建筑公司资本支出预计表单位：年月份资料提供部门：项目金额1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合计土地及房屋机械设备各项设施预付定金合计总经理：财务部主任：制表：表 2130、：房地产资本支出预计表单位：年月份资料提供部门：项目金额1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合计土地及房屋机械设备各项设施预付定金合计总经理：财务部主任：制表：表 22：超市资本支出预计表单位：年月份资料提供部门：项目金额1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合计土地及房屋机械设备各项设施预付定金合计总经理：财务部主任：制表：表 23：总部资本支出预计表单位：年月份资料提供部门：项目金额1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6月份7 月份8 月份9 月份10 31、月份11 月份12 月份全年合计土地及房屋机械设备各项设施预付定金合计总裁：财务总监：财务部部长：制表：表 24：房地产现金预算表单位：年月份资料提供部门：项目金额1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合计期初现金余额加：现金收入可供使用现金减：各项现金支出产品成本销售费用管理费用财务费用资本性支出所得税股利支出合计现金多余或不足向银行借款向集团其他企业借款还银行借款还集团其他企业借款借款利息合计期末现金余额总经理：财务部主任：制表：表 25：建筑公司现金预算表单位：年月份资料提供部门：项目金额1 月份2 月份3 月份4 月份532、 月份6月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合计期初现金余额加：现金收入可供使用现金减：各项现金支出工程施工管理费用财务费用资本性支出所得税股利支出合计现金多余或不足向银行借款向集团其他企业借款还银行借款还集团其他企业借款借款利息合计期末现金余额总经理：财务部主任：制表：表 26：煤矿现金预算表单位：年月份资料提供部门：项目金额1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合计期初现金余额加：现金收入可供使用现金减：各项现金支出生产成本管理费用财务费用资本性支出所得税股利支出合计现金多余或不足向银行借款向集团其33、他企业借款还银行借款还集团其他企业借款借款利息合计期末现金余额总经理：财务部主任：制表：表 27：超市现金预算表单位：年月份资料提供部门：项目金额1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6月份7 月份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合计期初现金余额加：现金收入可供使用现金减：各项现金支出产品销售成本销售费用管理费用财务费用资本性支出所得税股利支出合计现金多余或不足向银行借款向集团其他企业借款还银行借款还集团其他企业借款借款利息合计期末现金余额总经理：财务部主任：制表：表 28：总部现金预算表单位：年月份资料提供部门：项目金额1 月份2 月份3 月份4 月份5 月份6月份7 月34、份8 月份9 月份10 月份11 月份12 月份全年合计期初现金余额加：现金收入可供使用现金减：各项现金支出管理费用资本性支出支出合计现金多余或不足向集团其他企业借款还集团其他企业借款借款利息合计期末现金余额总裁：财务总监：财务部部长：制表：表 29：房地产预计损益表编制单位：年度单位：元项目行次本年预计数一、主营业务收入减：主营业务成本销售费用经营税金及附加二、主营业务利润加：其他业务利润减：管理费用财务费用三、经营利润加：投资收益营业外收入减：营业外支出四、利润总额表 30：建筑公司预计损益表编制单位：年度单位：元项目行次本年预计数一、主营业务收入减：主营业务成本销售费用经营税金及附加二、35、主营业务利润加：其他业务利润减：管理费用财务费用三、经营利润加：投资收益营业外收入减：营业外支出四、利润总额表 31：煤矿预计损益表编制单位：年度单位：元项目行次本年预计数一、产品销售收入减：产品销售成本销售费用经营税金及附加二、产品销售利润加：其他业务利润减：管理费用财务费用三、经营利润加：投资收益营业外收入减：营业外支出四、利润总额表 32：超市预计损益表编制单位：年度单位：元项目行次本年预计数一、商品销售收入减：商品销售成本销售折扣与折让经营费用商品销售税金及附加二、商品销售利润加：其他业务利润减：管理费用财务费用三、营业利润加：投资收益营业外收入减：营业外支出四、利润总额表 33：集团36、预计损益表编制单位：年度单位：元项目行次本年预计数一、主营业务收入减：主营业务成本销售费用经营税金及附加二、主营业务利润加：其他业务利润减：管理费用财务费用三、经营利润加：投资收益营业外收入减：营业外支出四、利润总额表 34：房地产预计资产负债表编制单位：年月日单位：元资产行数年初数年末数负债及所有者权益行数年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金1 短期借款29 短期投资2 应付票据30 应收票据3 应付帐款31 应收帐款4 预收帐款32 减：坏帐准备5 其他应付款33 应收帐款净额6 应付工资34 预付帐款7 应付福利费35 其他应收款8 未交税金36 存货9 未付利润37 其中：在建开发37、产品10 其他未交款38 待摊费用11 预提费用39 待处理流动资产净损失12 一年内到期的长期负债40 一年内到期的长期债券投资13 其他流动负债41 其他流动资产14 流动负债合计42 流动资产合计15 长期负债：长期投资：长期借款43 长期投资16 应付债券44 固定资产：长期应付款45 固定资产原价17 其他长期负债46 减：累计折旧18 长期负债合计47 固定资产净值19 所有者权益：固定资产清理20 实收资本48 固定资产购建支出21 资本公积49 待处理固定资产净损失22 盈余公积50 固定资产合计23 未分配利润51 无形资产及递延资产：所有者权益合计52 无形资产24 递延资38、产25 无形及递延资产合计26 其他资产：其他长期资产27 资产总计28 负债及所有者权益总计53 表 35：建筑公司预计资产负债表编制单位：年月日单位：元资产行数年初数年末数负债及所有者权益行数年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金1 短期借款短期投资2 应付票据应收票据3 应付帐款应收帐款4 预收帐款减：坏帐准备5 其他应付款应收帐款净额6 应付工资预付帐款7 应付福利费其他应收款8 未交税金原材料9 未付利润工程施工10 其他未交款待摊费用13 预提费用其他流动资产14 其他流动负债流动资产合计15 流动负债合计长期投资：长期负债：长期投资16 长期借款固定资产：应付债券固定资产原价139、7 长期应付款减：累计折旧18 其他长期负债固定资产净值19 长期负债合计固定资产清理20 所有者权益：在建工程21 实收资本待处理固定资产净损失22 资本公积固定资产合计23 盈余公积无形资产及递延资产：未分配利润无形资产24 所有者权益合计递延资产25 无形及递延资产合计26 其他资产：其他长期资产27 资产总计28 负债及所有者权益总计表 36：煤矿预计资产负债表编制单位：年月日单位：元资产行数年初数年末数负债及所有者权益行数年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金1 短期借款短期投资2 应付票据应收票据3 应付帐款应收帐款4 预收帐款减：坏帐准备5 其他应付款应收帐款净额6 应付工资预40、付帐款7 应付福利费其他应收款8 未交税金原材料9 未付利润产成品10 其他未交款待摊费用13 预提费用其他流动资产14 其他流动负债流动资产合计15 流动负债合计长期投资：长期负债：长期投资16 长期借款固定资产：应付债券固定资产原价17 长期应付款减：累计折旧18 其他长期负债固定资产净值19 长期负债合计固定资产清理20 所有者权益：在建工程21 实收资本待处理固定资产净损失22 资本公积固定资产合计23 盈余公积无形资产及递延资产：未分配利润无形资产24 所有者权益合计递延资产25 无形及递延资产合计26 其他资产：其他长期资产27 资产总计28 负债及所有者权益总计表 37：超市预计41、资产负债表编制单位：年月日单位：元资产行数年初数年末数负债及所有者权益行数年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金1 短期借款28 短期投资2 应付票据29 应收票据3 应付帐款30 应收帐款4 预收帐款31 减：坏帐准备5 其他应付款32 应收帐款净额6 应付工资33 预付帐款7 应付福利费34 其他应收款8 未交税金35 存货9 未付利润36 待摊费用10 其他未交款37 待处理流动资产净损失11 预提费用38 一年内到期的长期债券投资12 一年内到期的长期负债39 其他流动资产13 其他流动负债40 流动资产合计14 流动负债合计41 长期投资：长期负债：42 长期投资15 长期借款固定42、资产：应付债券43 固定资产原价16 长期应付款44 减：累计折旧17 其他长期负债45 固定资产净值18 长期负债合计46 固定资产清理19 所有者权益：47 在建工程20 实收资本待处理固定资产净损失21 资本公积48 固定资产合计22 盈余公积49 无形资产及递延资产：未分配利润50 无形资产23 所有者权益合计51 递延资产24 无形及递延资产合计25 其他资产：其他长期资产26 资产总计27 负债及所有者权益总计52 表 38：集团预计资产负债表编制单位：年月日单位：元资产行数年初数年末数负债及所有者权益行数年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金1 短期借款29 短期投资2 应付票43、据30 应收票据3 应付帐款31 应收帐款4 预收帐款32 减：坏帐准备5 其他应付款33 应收帐款净额6 应付工资34 预付帐款7 应付福利费35 其他应收款8 未交税金36 存货9 未付利润37 产成品10 其他未交款38 待摊费用11 预提费用39 待处理流动资产净损失12 一年内到期的长期负债40 一年内到期的长期债券投资13 其他流动负债41 其他流动资产14 流动负债合计42 流动资产合计15 长期负债：长期投资：长期借款43 长期投资16 应付债券44 固定资产：长期应付款45 固定资产原价17 其他长期负债46 减：累计折旧18 长期负债合计47 固定资产净值19 所有者权益：固定资产清理20 实收资本48 固定资产购建支21 资本公积49 出待处理固定资产净损失22 盈余公积50 固定资产合计23 未分配利润51 无形资产及递延资产：所有者权益合计52 无形资产24 递延资产25 无形及递延资产合计26 其他资产：其他长期资产27 资产总计28 负债及所有者权益总计53