1、农村信用社应知应会知识问答之信贷管理篇规章制度目 录 第一章信贷管理基本规定 1我省农村信用社规定的贷款条件是什么 2借款人的权利有哪些 3借款人的义务有哪些 4对借款人有哪些限制？ 5对贷款人有哪些限制 6贷款按期限划分有哪些种类 7贷款按贷款方式划分有哪些种类 8贷款按银行承担的经济责任划分有哪些种类 9贷款期限如何确定 10利率的种类如何划分 11农信社贷款利率浮动区间如何确定 12商业银行不得对哪些用途的业务进行授信 13商业银行不得向关系人发放信用贷款，所指关系人包括哪些 14贷款调查评估岗职责有哪些 15贷前调查原则有哪些 16贷款审查核准岗职责有哪些 17贷款审批决策岗职责有哪些2、 18贷款审查审批应遵循什么原则 19贷后管理岗职责有哪些 20贷后检查应遵循什么原则 21借款人出现哪些情况，贷款人可采取相应的信贷制裁措施 22商业银行集团客户具有哪些特征 23商业银行对集团客户授信应遵循哪些原则 24商业银行如何明确授信风险责任 25债务人或者第三人有权处分的哪些财产可以抵押 26物权法规定哪些财产不得抵押 27物权法规定哪些权利可以质押 28评定信用村一般应同时具备什么条件 29评定信用乡（镇）一般应同时具备什么条件 30社团贷款的借款人应具备哪些条件 31社团贷款的牵头社由谁担任？主要履行哪些职责 32社团贷款的代理社由谁担任？主要履行哪些职责 33社团贷款成员社如3、何对社团贷款进行独立评价 34社团贷款成员社应如何对到期债权进行追索 35推行“阳光信贷”工作有哪些意义 36“阳光信贷”工作两个重点是什么 37“阳光信贷”的服务方式有几种 38“阳光信贷”公开公示的内容有哪些 39“阳光信贷”有哪些具体的要求 40担保公司担保贷款的风险控制与管理措施有哪些 第二章信贷业务操作知识 41办理贷款的一般程序是怎样的 42如何与借款人建立信贷关系 43贷款调查的内容有哪些 44贷款调查报告的主要内容有哪些 45贷款审查的内容有哪些 46行业风险分析要点是什么 47经营风险分析的要点是什么 48借款人管理风险分析的要点是什么 49贷款担保分析的要点有哪些 50对借4、款人的信用分析一般包括哪些内容 51对借款人进行财务分析时应审查哪些资料 52信贷员在财务分析过程中应注意哪些事项 53资产负债表审查分析的内容主要有哪些 54流动资产的构成是什么 55非流动资产的构成是什么 56流动负债的构成是什么 57长期负债构成及其分析要点是什么 58损益表检查分析的主要内容有哪些 59企业偿债能力分析分析的主要内容有哪些 60企业盈利能力分析的主要内容有哪些 61企业经营管理能力分析的主要内容有哪些 62企业发展潜力分析的主要内容有哪些 63企业现金流量分析的主要内容有哪些 64如何分析经营活动的现金流量 65如何分析投资活动的现金流量 66如何分析筹资活动的现金流量5、 67农村信用社对借款人进行非财务分析时应如何区别对待 68信贷人员应通过哪些途径获取借款人与担保人的信息 69贷后检查的方法有哪些 70贷后检查的主要内容有哪些 71贷后检查中发现违约情况如何处理 72贷款展期怎样处理 73对贷款责任认定应遵循什么原则 第三章 客户评级管理 74客户评级的概念是什么 75信用等级评定会议的规定有哪些 76申请信用等级评定的法人客户应具备哪些条件 77企业法人评级有效期多长？多久应复测一次 78哪些企业客户须降低信用等级 79企业信用等级评定检查有哪些规定 80信用社不能为哪些企业授信 81申请信用等级评定的自然人客户应具备哪些条件 82自然人客户评级有效期多6、长 83自然人客户评级检查有何规定 84企业客户评级的对象是哪些 85自然人客户评级的对象是哪些 86企业客户等级如何规定 87自然人客户等级如何规定 88企业评级后的授信管理有哪些规定 89自然人评级后贷款管理有哪些规定 第四章信贷档案管理 90信贷档案包括哪些 91信贷员对信贷档案管理有哪些职责 92信贷内勤对信贷档案管理有哪些职责 93信贷档案台帐的登记时间 94信贷档案应多久全面检查一次 95信贷档案的保管期限多长 96信贷档案的销毁有哪些规定 97信贷档案的查阅和调阅有什么规定 第五章贷款风险管理 98贷款分类的对象 99贷款五级分类的原则是什么 100使用贷款风险五级分类法对贷款质7、量进行分类，应主要考虑哪些因素 101贷款风险分类的程序有哪些 102什么是正常贷款？其基本特征是什么 103什么是关注类贷款？其基本特征是什么 104什么是次级类贷款？其基本特征是什么 105什么是可疑类贷款？其基本特征是什么 106什么是损失类贷款？其基本特征是什么 107农村信用社贷款五级分类的四大分析工具是什么 108什么是财务分析 109什么是现金流量分析 110什么是非财务分析 111什么是担保分析 112在贷款五级分类中财务分析的核心是什么 113在财务分析过程中必须分析的六个基本财务指标是什么 114贷款风险分类法是如何根据现金流量确定贷款档次 115贷款风险分类法是如何根据担8、保状况进行贷款分类 116担保档次有哪几种 117微型企业评级后的风险分类有哪些规定 118自然人评级后的风险分类有哪些规定 119哪些贷款的认定须上报上级联社风险部门审批？哪些贷款的认定须上报风险管理委员会审批？哪类贷款要上报省联社认定审批 120借款人财务状况和贷款偿还的因素发生重大变化时应如何处理 121影响贷款偿还的非财务因素有哪些 122影响贷款偿还的信贷管理因素主要有哪些 123什么是“及时认定、适时调整、按季清分” 124预计损失率如何计算 125不良贷款的监测和管理应包括哪些内容 126“万通宝”贷款应以何时的余额为准进行分类 127银行承兑汇票应如何分类 128特殊贷款的分类9、有哪些 129企业管理风险分析有哪些 130投资项目贷款风险分析有哪些 131其他情况贷款风险分析有哪些 132联社各部门在不良贷款管理处置中的职责是什么 133哪些人在不良贷款处置中需要回避 134哪些人不得从事不良贷款的评估（定价）和处置方案的审核审批 135不良贷款调查频率？联社相关部门对新形成不良贷款及拟处置不良贷款必须在什么时间介入调查？调查内容主要包括哪些 136不良贷款处置方式主要有哪些 137对采用拍卖、竞标、竞价和协议等方式转让不良资产，应如何提高处置透明度 138不良贷款处置要遵循哪些原则 139不良贷款处置方案由哪个部门审批 140已批准的处置方案有变更的，是否要重新上报10、审批 141不良贷款转让中要做好哪些工作 142不良贷款定价中，处置人员应做好哪些工作 143不良贷款转让过程中，应对拟转让不良贷款的哪些行为进行调查认定 144不良贷款处置尽职检查和报告时间有什么要求 145不良贷款处置中哪些行为应追究责任 146已核销呆账贷款的管理原则 147已核销呆账贷款的信贷档案如何管理 148已核销呆账贷款催收的相关规定有哪些 149联社相关部门要检查已核销呆账贷款哪些内容 150已核销呆账贷款的责任追究有哪些规定 151已核销呆账贷款劳务费的提取超过多大额度需事前报备办事处及省联社 152哪些人员收回已核销呆账贷款不得享受劳务费奖励 153以物抵债管理应遵循什么原11、则 154联社相关部门在抵债资产管理中有哪些职责 155接收岗和处置岗的职责有哪些 156哪些财产不能用于抵债 157协议接收的在建工程，必须满足哪些条件 158划拨的土地使用权能否单独用于抵债 159债务人或担保人在哪种情况下，信用社可申请以物抵债 160办理以物抵债前要做好哪些相关工作 161抵债资产处置期限不得超过多长时间 第六章信贷产品和中间业务 162什么是农户小额信用贷款 163什么是农户联保贷款 164什么是个人住房按揭贷款 165什么是个人自助循环贷款 166什么是异地创业贷款 167什么是小企业信用贷款 168什么是小企业联保贷款 169什么是林权抵押贷款 170什么是支持就12、业再就业小额担保贷款 171什么是林业小额贴息贷款 172什么是扶贫小额贷款 173什么是计生户小额贴息贷款 174什么是中间业务 175中间业务有哪些种类 176如何区分“票款分离”缴款书和“非税收入”缴款书 177什么是银行承兑汇票？银行承兑汇票出票人需具备哪些条件 178银行承兑汇票保证金有何规定 179农信社从事保险代理业务，不得有哪些行为 第七章征信信息管理 180什么是征信 181什么是个人信用信息基础数据库 182什么是个人信用报告 183在办理哪些业务时，可以查询客户的个人信用信息 184异议处理人员的主要职责是什么 185常见的异议申请有哪些类型 186如何理解个人信用报告中13、的贷款状态 187按到异议信息后应如何处理 188如何在征信系统中进行个人身份核查 189个人信用报告中“信用额度”与“共享授信额度”的区别 190个人信用报告中“当前逾期期数”、“累计逾期次数”与“最高逾期期数”的区别 191个人信用报告中贷款最近24个月的还款状态记录包括哪些内容 192个人信用报告中信用卡最近24个月的还款状态记录包括哪些内容 193个人信用报告中“信息获取时间”与“结算年月”的区别 194个人信用报告中“信息获取时间”与 “查询时间”的区别 195什么是“特殊交易信息记录” 196什么是“特别记录” 197在查看个人信用报告时，应注意客户哪些信息 198个人信用报告中“14、异议标注”与“本人声明”的区别 199什么是“查询记录” 正 文 第一章信贷管理基本知识1.我省农村信用社规定的贷款条件是什么？借款人申请贷款应当具备产品有市场、生产经营有效益、具有一定数量的自有资金、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，能够提供较完整的贷款档案信息，并符合以下要求：（1）有按期还本付息的能力，到期贷款本息已清偿；没有清偿的，已经做出贷款社认可的偿还计划。（2）除自然人和不需要经工商部门核准登记的法人外，应当经工商部门办理年检手续。（3）在贷款社已开立基本存款账户或一般存款账户，自愿接受贷款社的信贷及结算监督检查。（4）申请保证、抵（质）押贷款的，必须具有符合规定的保证人、15、抵押物或质物。保证人必须是具备良好的经济效益和资信度的企业、经济实体或具有代偿能力的自然人。抵（质）押物必须符合相关法律法规规定，须具有商品性，易于变现。（5）借款人的资产负债率原则上不得高于70%，特殊情况报联社审批。（6）申请固定资产、房地产等项目贷款的，借款人的所有者权益、自筹资金比例必须达到国务院或相关部门规定的要求，同时必须按项目管理的要求，提交完整、规范、有效的文件资料。（7）借款人必须按中国人民银行规定办理贷款卡，并按要求办理年检手续。农户贷款在风险可控的前提下，可适当放宽上述条件，并简化手续，加强服务，提高效率。2.借款人的权利有哪些？（1）可以自主向主办银行或其他银行的经办机16、构申请贷款并按条件取得贷款。（2）有权按合同约定提取和使用全部贷款。（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件。（4）有权向贷款人的上级和监管部门反映、举报有关情况。（5）在征得贷款人的同意后，有权向第三人转让债务。3.借款人的义务有哪些？（1）应当如实提供贷款人要求的资料（法律规定不能提供的除外），应当向贷款人如实提供所有开户行、帐号及存款余额情况，配合贷款的调查、审查、检查。（2）应当接受贷款人对其信贷资金使用情况、有关生产经营、财务活动的监督。（3）应当按借款合同约定用途使用贷款。（4）应当按借款合同约定及时清偿贷款本息。（5）将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意。（6）有危及17、贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。4.对借款人有哪些限制？ （1）不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。（2）不得向贷款人提供虚假的或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等。（3）不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外。（4）不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。（5）除依法取得房地产经营资格的借款人外，不得用贷款经营房地产业务；依法取得房地产经营资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机。（6）不得套取贷款用于相互借贷牟取非法收入。（7）不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款。（8）不得采取欺诈手段骗取贷款。5.对贷款人有哪些限制？18、贷款通则第二十四条规定：（1）贷款的发放必须严格执行中华人民共和国商业银行法第三十九条关于资产负债比例管理的有关规定，第四十条关于不得向关系人发放信用贷款、向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款条件的规定。（2）借款人有下列情形之一者不得对其发放贷款：不具备贷款通则第四章第十七所规定的资格和条件的。生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的。违反国家外汇管理规定的。建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的。生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可的。在实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原19、有贷款债务或提供相应担保的。有其他严重违法经营行为的。（3）未经监管部门批准，不得对自然人发放外币币种的贷款。（4）自营贷款和特定贷款，除按监管部门规定计收利息外，不得收取其他任何费用；委托贷款，除按监管部门规定计收手续费之外，不得收取其他任何费用。（5）不得给委托人垫付资金，国家另有规定的除外。（6）严格控制信用贷款，积极推广担保贷款。6.贷款按期限划分有哪些种类？ 短期贷款：指贷款期限在一年以内（含一年）的贷款。中期贷款：指贷款期限在一年以上、五年以下（含五年）的贷款。长期贷款：指贷款期限在五年以上的贷款。7.贷款按贷款方式划分有哪些种类？信用贷款：指根据借款人的信誉发放的，不需要提供担保20、的贷款。保证贷款：指按担保法规定的保证方式，由第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。抵押贷款：指按担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押发放的贷款。质押贷款：指按担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。票据贴现：指贷款人以购买借款人未到期的商业票据的方式发放的贷款。8.贷款按银行承担的经济责任划分有哪些种类？自营贷款：指贷款人以合法筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回贷款本金和利息。委托贷款：指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途21、金额、期限、利率等条件代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。特定贷款：指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。9.贷款期限如何确定？贷款通则第十一条规定：（1）贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人的资金供给能力，由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。（2）自营贷款期限一般不超过年，超过年应当报监管部门备案。（3）票据贴现的贴现期限不超过个月。贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。10.利率的种类如何划分？按计算利率的期限单位可划分为：年利率、月利率与日利率；按利率的决定方式可划分为：官方利率22、公定利率与市场利率；按借贷期内利率是否浮动可划分为：固定利率与浮动利率；按利率的地位可划分为：基准利率与一般利率；按信用行为的期限长短可划分为：长期利率和短期利率；按利率的真实水平可划分为：名义利率与实际利率；按借贷主体不同划分为：中央银行利率，包括再贴现、再贷款利率等；商业银行利率，包括存款利率、贷款利率、贴现率等；非银行利率，包括债券利率、企业利率、金融利率等；按是否具备优惠性质可划分为：一般利率和优惠利率。11.农信社贷款利率浮动区间如何确定？农村信用社贷款利率最大浮动系数为贷款基准利率的2.3倍，下限为基准利率的0.9倍。个人住房贷款、政策性银行贷款、优惠贷款及国务院另有规定的贷款，23、贷款利率按其有关规定执行。12.商业银行不得对哪些用途的业务进行授信？ 商业银行不得对以下用途的业务进行授信：（1）国家明令禁止的产品或项目；（2）违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；（3）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；（4）其他违反国家法律法规和政策的项目。13.商业银行不得向关系人发放信用贷款，所指关系人包括哪些？ （1）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属。（2）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。14.贷款调查评估岗职责有哪些？（1）负责客户借款申请的受理，审查借款人的资信、贷24、款条件、借款用途等情况，提出是否立项调查的初步意见。（2）负责贷款项目的合法合规性、真实性、安全性、流动性及效益性的调查评估和认定。（3）负责办理贷款的有关手续及事宜，如保证人资格、能力的调查认定，抵押物的评估、登记等。15.贷前调查原则有哪些？ 贷前调查遵循实地查看、真实反映的原则，额度较大的贷款应实行双人调查，或组成贷前调查小组调查。实地调查是指每笔信贷业务的贷前调查必须坚持对申请人、担保人、抵（质）押物等进行实地查看，核实所提供材料的真实性。真实反映是指贷前调查所了解的情况必须坚持实事求是的原则，不得回避风险点。双人调查是指每笔信贷业务的贷前调查由两名信贷人员调查，并在调查报告中签署明确25、意见。16.贷款审查核准岗职责有哪些？ （1）负责对贷款项目进行合法合规性和真实性的审查，主要审核借款人提供资料的完整性、贷款手续的合法合规性及调查评估岗意见的准确性和合理性等。 （2）根据上报材料分析借款人及贷款项目的优势和存在的风险，并提出风险控制措施。（3）负责对贷款项目贷与不贷及贷款币种、金额、期限、利率、贷款方式、还款方式、贷款科目等提出建议。17.贷款审批决策岗职责有哪些？ （1）在审批权限内对贷款提出贷与不贷的决策意见，对超过审批权限的贷款，及时将报批意见连同有关资料，报送上一级审批。（2）确定贷款币种、金额、期限、利率、贷款方式、还款方式、贷款科目等。（3）对借款人及贷款项目存26、在的风险提出控制措施。（4）负责处理贷款业务中的重大事项。18.贷款审查审批应遵循什么原则？ 贷款审查审批应遵循客观公正、独立审贷、依法审贷的原则。客观公正，是指各级审贷人员本着对农村信用社负责的态度，按照既有利于控制风险、又有利于业务健康发展的要求，全面真实地反映信贷业务及风险的实际情况，客观地对报审项目进行评价。独立审贷，是指各级审贷人员不受干扰，在充分了解报审项目的前提下，独立进行分析、判断，独立发表审贷意见。依法审贷，是指各级审贷人员要对申请人、担保人的主体资格、意思表示及出具的有关文件内容进行合法合规性的审查，确保借贷活动的合法、合规。19.贷后管理岗职责有哪些？ （1）负责对借款人27、经营管理的监控及贷款使用情况的贷后跟踪管理。（2）负责贷款本息的收回。（3）负责收集客户的有关信息。（4）负责按规定进行贷后检查，并按规定时间提交贷后检查报告及贷款综合评价等报告。20.贷后检查应遵循什么原则？ 贷后检查必须遵循双人交叉、现场检查、预警报告、适时处理以及综合评价的原则。双人交叉、现场检查是指贷后检查必须坚持管户信贷员之间的交叉检查，定期到借款人、担保人以及对抵（质）押物进行实地检查。预警报告、适时处理是指检查人员在贷后检查中力求及早发现风险隐患，对重大问题及时提出预警报告，并采取相应措施化解风险。21.借款人出现哪些情况，贷款人可采取相应的信贷制裁措施？借款人有下列情形之一的，28、贷款人可对其部分或全部贷款加收利息；情节特别严重的，贷款人可停止发放借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款：（1）不按借款合同规定用途使用贷款；（2）用贷款进行股本权益性投资；（3）用贷款在有价证券、期货等方面的从事投机经营；（4）未依法取得房地产经营资格的借款人，用贷款经营房地产业；依法取得房地产经营资格的借款人，用贷款从事房地产投机；（5）不按借款合同规定清偿贷款本息；（6）套取贷款相互借贷牟取非法收入。借款人有下列情形之一的，由贷款人责令改正；情节特别严重或逾期不改正的，贷款人可停止发放借款人尚未使用的贷款，并提前收回全部或部分贷款：（1）向贷款人提供虚假的或隐瞒重要事实的资产负29、债表、损益表等资料；（2）不如实向贷款人提供所有开户行、帐号及存贷款余额等资料；（3）拒绝接受贷款人对其信贷资金使用情况和有关生产经营、财务活动监督。22.商业银行集团客户具有哪些特征？ 商业银行集团客户是具有以下特征的企事业法人授信对象：（1）在股权上或经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；（2）共同被第三方企事业法人所控制的；（3）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（4）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。上述企事业法人包括30、除商业银行外的其他金融机构。商业银行可根据上述特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。23.商业银行对集团客户授信应遵循哪些原则？ 商业银行对集团客户授信应遵循以下原则：（1）统一原则。商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。（2）适度原则。商业银行应根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。（3）预警原则。商业银行应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。24.商业银行如何明确授信风险责任？ 商业银行应当建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任：（1）调查人员应当承担调查31、失误和评估失准的责任。（2）审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责。（3）贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任。（4）放款操作人员应当对操作性风险负责。（5）高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任。25.债务人或者第三人有权处分的哪些财产可以抵押？债务人或第三人有权处分的下列财产可以抵押：（1）建筑物和其他土地附着物；（2）建设用地使用权；（3）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；（4）生产设备、原材料、半成品、产品；（5）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（6）交通运输工具；（7）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。26.物权法规定哪32、些财产不得抵押？ 下列财产不得抵押：（1）土地所有权；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；（4）所有权、使用权不明或者有争议的财产；（5）依法被查封、扣押、监管的财产；（6）法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。27.物权法规定哪些权利可以质押？ 下列权利可以质押：（1）汇票、支票、本票；（2）债券、存款单；（3）仓单、提单；（4）可以转让的基金份额、股权；（5）可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；（6）应收账款；（7）33、法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。28.评定信用村一般应同时具备什么条件？ （1）辖内农户贷款面达35%以上（根据当地实际，经省联社办事处批准可适当降低）。（2）五级分类不良贷款占比低于5%（或在票据兑付期内按四级分类口径不良率4%以下）；无拖欠贷款本息农户占辖内贷款农户总数的95%以上；村级经济组织无不良贷款，以及为他人贷款担保的能履行担保义务，或村级经济组织原已有不良贷款，但能尽力逐年偿还部份贷款本息且做出信用社认可的还款计划。（3）村党支部和村委会支持信用社工作，积极负责地向信用社提供农户的资信情况，提供农户贷款经营状况和资信变化信息，帮助信用社组织资金、清收贷款、协助开展资信评34、定工作，村社会治安状况良好；村委会基本账户在所辖信用社开户，资金通过信用社往来。29.评定信用乡（镇）一般应同时具备什么条件？ （1）辖内信用村占总村数的50%以上。 （2）按五级分类信用社不良贷款率在15%以下（或在票据兑付期内按四级分类口径不良率8%以下）。（3）乡（镇）政府所属企业及有关职能部门无不良贷款，以及为他人贷款担保的能承担担保义务。（4）乡（镇）党政支持农村信用社工作，帮助信用社组织资金、清收贷款等。30.社团贷款的借款人应具备哪些条件？（1）在参加社团贷款的牵头社或代理社开立基本结算账户，自愿接受农村信用社的信贷和结算监督。（2）还款记录良好，近三年内没有发生拖欠贷款本息的情35、况。（3）符合国家产业政策要求，原则上应是与农业产业化经营和农村经济结构调整相关的企业。（4）申请借款前未与其他单位或个人发生重大经济纠纷诉讼。（5）持有经工商行政管理机关办理年检手续的企业法人营业执照，特殊行业还须持有有权机关核发的从业许可证。（6）持有人民银行核准发放并经过年检的贷款卡及技术监督部门颁发的组织机构代码。（7）实行公司制的企业法人申请贷款必须符合公司章程，或具有董事会授权或决议。（8）除国务院另有规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%。（9）申请社团贷款时，借款人如在其他金融机构有借款的，贷款的类别必须为正常类或关注类。（10）申36、请社团贷款时，借款人如在农村信用社有信用评级的，信用等级必须在A级（含）以上。（11）有符合规定比例的资本金或规定比例的资产负债率，生产经营正常，具有按期偿还贷款本息的能力。（12）能够提供符合规定条件的保证、抵押、质押，申请票据贴现必须持有合法有效的票据。（13）符合法律法规对借款人规定的其他条件。31.社团贷款的牵头社由谁担任？主要履行哪些职责？社团贷款的贷款人由牵头社和一般成员社组成。社团贷款的组织者或安排者为牵头社，牵头社原则上由借款人的项目所在地的联社或基本账户开户联社担任。社团贷款前期的筹组由牵头社负责：（1）接受借款申请书，商谈贷款条件、社团贷款总额、贷款种类和日常监督管理责任；37、（2）向有关社发出社团贷款邀请函及借款申请书（副本）和有关材料，规定反馈期限，并集中反馈意见；（3）负责社团合作协议的协商、起草等工作；（4）组织召开会议，签订社团合作协议。32.社团贷款的代理社由谁担任？主要履行哪些职责？代理社是社团贷款的管理人，由牵头社或借款人开立基本结算账户的社担任，全面负责社团贷款的贷后管理事务，具体履行下列基本职责：（1）严格执行协议，保障社团利益，公平地对待社团各参与社，不得利用代理社的地位损害其他成员社的合法权益。（2）开立专用账户管理社团贷款资金，统一为借款人划拨贷款资金。（3）建立社团贷款台账，对贷款本息的发放及收回进行逐笔登记，完善社团贷款档案。（4）向借38、款人派驻专门信贷人员，统一负责贷后管理，对社团贷款使用情况进行检查和监督，落实各项措施，核实借款人财务状况、还款能力、还款意愿等有关事项，定期收集并及时、全面、真实地向成员社通报社团贷款的使用和管理情况，接受各成员社的咨询与核查。（5）计算、划收贷款利息和费用，回收贷款本金，并按协议约定划转到各成员社指定账户。（6）对贷款可能出现的风险，及时向成员社进行通报，必要时提议召开社团会议共同提出解决措施。（7）根据社团会议决定，管理、清收或处置所形成的不良贷款，积极协助成员社采取保全措施，督促借款人偿还贷款本息。（8）办理成员社委托办理的有关社团贷款的其他事项。33.社团贷款成员社如何对社团贷款进行39、独立评价？除牵头社和代理社外，其他成员社应主要以牵头社或代理社提供的借款人资料为依据，自行对贷款申请人的信用状况及其可接受的风险程度进行独立评估，非授权一般不直接向借款人索取资料或进行实地调查。34.社团贷款成员社应如何对到期债权进行追索？社团各成员社的债权如到期无法得到借款人部分或全部清偿，应通过代理社向借款人、担保人进行追索，除非授权不得直接向借款人、担保人追索。35.推行“阳光信贷”工作有哪些意义？一是有利于提升行业形象；二是有利于促进业务拓展；三是有利于实现便民惠民；四是有利于培育健康的信贷文化；五是有利于防控信贷风险。36.“阳光信贷”工作两个重点是什么？一是实现贷款的规范化管理，从40、规范贷款发放的整个操作流程入手，强化岗位之间的监督和制约，用严密的制度控制道德风险和操作风险。二是把贷款发放的全过程置于有效监督之下，提高贷款发放的透明度和工作效率。 37.“阳光信贷”的服务方式有几种？“阳光信贷”的服务方式有三种，即办贷中心办贷、柜台放贷和集中送贷。38.“阳光信贷”公开公示的内容有哪些？根据不同的办贷方式，采取灵活多样的形式：一是公开贷款种类、对象；二是公开贷款程序；三是公开贷款业务响应、办结时限；四是公开接受社会各界对农村信用社的贷款监督。 39.“阳光信贷”有哪些具体的要求？（1）在办贷中心或营业网点服务窗口，设立“贷款受理”专岗并设置贷款需求登记簿，接受客户的贷款咨41、询和贷款申请登记。（2）在办贷中心或营业网点服务窗口必须公开张贴贷款种类、条件、贷款流程、应具备手续等贷款基本制度，公示信贷人员姓名、照片、岗位职责和信贷纪律。 （3）做好贷款限时服务承诺制度，对办理各种类别贷款应公开明确响应时限、办结时限。对一笔贷款，从受理申请、贷前调查到贷中审查、审批、发放的每个环节均要合理确定办结时间。（4）对已按规定程序发放贷款证的农户，无特殊情况必须保证在授信额度内随用随贷。（5）通过公开监督方式、加强检查督导、建立违诺处罚机制等方式完善阳光监督机制。40.担保公司担保贷款的风险控制与管理措施有哪些？各联社与担保机构建立合作关系前应签订合作协议，明确权利、义务，将相42、关风险控制措施列入协议条款。（1）担保机构承担全额、连带的保证责任。除混合担保外，各联社对担保机构担保贷款一般应要求担保机构承担全额保证责任。在保证方式上应要求担保机构承担连带保证责任。各联社应要求担保机构出具股东同意保证意见书，根据具体情况，可要求担保机构主要股东同时承担保证责任。（2）建立担保保证金制度。担保机构要将担保保证金存入农信社，实行专户管理。一旦担保贷款出现风险，应及时扣收担保保证金偿还贷款，若担保保证金不足偿还贷款的，应及时要求担保机构承担连带保证责任。扣收担保保证金后出现担保放大倍数超过约定比例的，应要求担保机构补充担保保证金。（3）控制担保放大倍数。担保放大倍数是指担保保证43、金与担保贷款的放大比例。担保机构成立半年内，担保放大倍数原则上应控制在3倍以内，以后如实际经营状况良好（盈利且风险较低等），放大倍数可适当放宽，但一般不超过5倍。（4）控制担保机构对外担保比例。担保机构对单个客户提供的担保责任金额最高不得超过担保机构自身实收资本的10；担保机构担保责任余额一般不超过担保机构自身实收资本的5倍，最高不得超过10倍。（5）防止担保机构套取信贷资金。个别担保机构通过为公司关联人提供担保取得贷款，又将贷款转化为担保保证金提供新的担保，套取银行信用。为此，要加强贷后检查，一旦发现此类情况应按事先约定追究其违约责任，并视情况终止与该担保机构的业务合作。原则上不得发放担保机44、构为关系人担保的贷款。（6）严禁担保机构截留信贷资金。部分担保机构从客户贷款中截留部分资金作为风险保证金，将风险保证金转嫁给客户，实际上是挪用客户资金，截留信贷资金。为此，各联社要加强管理，贷款应转入借款人本人结算账户，不得通过担保机构转交借款人。（7）督促落实反担保措施。农村信用社在发放担保机构担保贷款前，应调查借款人是否提供反担保措施，信贷员应主动了解反担保物的价值、产权、变现能力及登记情况，了解反担保人的代偿能力等。（8）严格执行贷款“三查”制度。信贷人员严格执行贷款“三查”制度，特别要核实借款人与担保机构是否存在关联关系，贷款用途是否属实，贷后资金流向是否异常，并密切关注借款人生产经营45、状况等,对因未尽职而造成贷款损失的,应按相关规定严格问责。各联社应定期或不定期对担保机构担保贷款业务进行检查。 第二章信贷业务操作知识41.办理贷款的一般程序是怎样的？贷款通则规定办理贷款的一般程序如下：（1）贷款的申请借款人需要贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请。借款人在申请贷款时，应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主要内容的借款申请书并提供下列资料：借款人保证人基本情况。财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及借款申请前一期的财务报告。原有不合理占用的贷款纠正情况。抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的有关证明46、文件。项目建议书和可行性报告。贷款人认为需要提供的其他有关资料。（2）对借款人的信用等级评估贷款人应当根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行，内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行。（3）贷款调查贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。（4）贷款审批贷款人应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调查人员提供的资料进行核实、评定、复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。（5）签订贷款合同所47、有贷款应当由贷款人与借款人订立借款合同。借款全同应当约定借款种类，借款用途、金额、利率、借款期限，还款方式，借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。保证贷款应当由保证人与贷款人协商一致的保证条款，加盖保证人的法人公章，并由保证人的法人代表人或其授权代表人签署姓名。抵押贷款、质押贷款应当由抵押人、出质人与贷款人签订抵押合同、质押合同，需要办理登记的，依法办理登记。（6）贷款发放贷款要按借款合同规定按期发放贷款。贷款人不按合同约定按期发放贷款的，应偿付违约金。借款人不按合同约定用款的，应偿付违约金。（7）贷后检查贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人经营情况进48、行追踪调查和检查。（8）贷款归还借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。贷款人在短期贷款到期一个星期之前，中长期贷款到期一个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单；借款人应当及时筹备资金，按时还本付息。贷款人对逾期的贷款要及时发出催收通知单，做好逾期贷款的本息催收工作。贷款人对不能按借款合同约定期限归还贷款的，应当按规定加罚利息；对不能归还或者不能落实还本付息事宜的，应当督促归还或者依法起诉。借款人提前归还贷款的，应当与贷款人协商。42.如何与借款人建立信贷关系？（1）借款申请人应向信用社提交规范的书面申请书。（2）信贷员对借款申请人进行建立信贷关系的资格调查与审查，其内容有：验证，以49、确定其经营的合法性；验资，检查注册资本与实收资本是否达到建立信贷关系的比例；验户，即考查借款申请人的经营场地、网点、设备、存货及资产保护等资产情况；验帐，查阅借款申请人存款，借款以及与其他金融机构的存贷帐户情况；验收，主要检查收益是否真实，是否按国家规定正确处理各项分配的比例。（3）信贷员初步调查和审查后，申请书上签署是否建立信贷关系的审查意见，并报上级有关部门审批。43.贷款调查的内容有哪些？（1）调查借款人的信用等级。（2）调查借款的合法性，其内容有：借款人是否符合贷款基本条件的要求。贷款用途是否符合政策规定。贷款原因是否合理。（3）调查借款的安全性，既借款人能否按期、足额归还贷款本息。（50、4）调查借款的盈利性，即借款企业的盈利能力。（5）核查借款担保状况，包括保证人的保证能力和抵（质）押物的合法性、真实性。（6）测定贷款风险度。44.贷款调查报告的主要内容有哪些？ （1）申请人的借款要求，包括借款主体、借款原因、金额、期限、利率、用途等。（2）申请人的基本情况：注册资本和股权结构、发展历史、关键管理人员情况、管理水平和信用状况。（3）经营状况和财务状况分析：主营业务市场营销情况，经营风险、行业风险、经营前景分析和经济实力、经营活动，资产负债结构及现金流量分析。（4）对担保人情况进行分析。（5）借款用途合法合规性及还款来源分析。（6）对申请人前景及合作空间进行分析。（7）对贷款存51、在的风险点进行分析，并提出防范措施。（8）调查结论。45.贷款审查的内容有哪些？ （1）贷款合法合规性审查。审查核准岗对调查评估岗所提供资料的完整性、规范性、合法性进行审查，主要包括：基本要素审查。主要审查申请人、保证人有关资料及法律文件是否齐备，审查认定资料和调查报告是否完整，是否有相关人员签字，贷款用途、期限、方式、利率等是否符合农村信用社信贷政策。主体资格审查。主要审查申请人及担保人的主体资格，包括对企业营业执照、公司章程、法定代表人证明书、法定代表人授权委托书等方面的审查。对申请信用贷款的企业，还必须审查申请人是否有良好信用状况及信贷记录，可靠的还款来源，并能被农村信用社所监控和管理。52、信贷政策审查。依据国家有关经济法规和国家、地方产业政策、行业发展前景、产品市场状况及同行业经营管理水平等，逐项审查调查评估岗调查认定意见的准确性和合法合规性。对信贷业务操作合法合规性的审查。包括对借贷行为内容、抵（质）押行为内容合法性、合规性以及对信贷业务操作是否符合有关法规和信贷制度等方面的审查。（2）贷款的安全性审查。主要通过对报审项目的风险分析，审查贷款的可偿还性，揭示风险点及提出风险防范措施。主要包括：对第一还款来源的分析。主要审查申请人的基本情况、信用状况、股东背景、资金投向、贸易背景；经营范围、经营状况、经营规模及主要财务指标、在信用社的资信记录等。对第二还款来源的分析。主要审查担53、保人的代偿能力，包括担保人与申请人的关系、财务指标和现金流量分析，担保人对外担保额度是否超过承受能力；抵（质）押物的评估价值是否合理、足值，抵（质）押物是否易于变现；备用信用证条款和开证行资信是否可接受等。对其他相关要素的审查分析。主要审查关联人与申请人的关联关系、申请人是否存在多头贷款等。（3）贷款可行性审查。主要包括：对项目可行性分析。主要审查贷款项目的发展前景、综合效益等。对经营、财务的可行性进行分析。主要分析经营环节、产品、市场等可能对贷款产生直接影响的因素以及应收账款、存贷变动、负债变动趋势对贷款的影响。申请人与农村信用社合作可行性的审查分析。主要审查申请人在农村信用社的开户及结算情54、况、历史还款记录、中间业务的合作情况、对农村信用社的综合贡献度等。贷款操作可行性分析。根据贷款社的信贷资产质量状况和信贷管理水平，审查贷款社是否具备承办该笔贷款的经营管理能力以及特定业务可能产生的政策、法律风险。46.行业风险分析要点是什么？进行行业风险分析时，主要分析借款人在行业内部竞争中所处的地位如何？是居于新兴、成熟、衰退生命周期的哪一阶段？国家宏观经济政策对借款人所处行业有何影响？47.经营风险分析的要点是什么？经营风险分析要点是：借款人是否守法合规经营？生产是否正常、设备利用率是否达到预期目标？生产技术与工艺在同行业中居于何种水平？产品质量与环保指标是否符合标准与规定？生产规模扩大是55、否可行？原材料来源是否充足、采购渠道是否有保证？产品是否符合市场存在需求、销售是否正常、是否拥有自身的销售网络？投融资是否出现异常现象？48.借款人管理风险分析的要点是什么？借款人管理风险分析要点是：借款人组织形式是否发生不利变化？股份结构、注册资本、法定代表人以及管理与决策制度是否发生不利变化？管理层尤其是主要决策人与经营人的素质与品德是否对还款能力造成损害？与其关联企业之间有关的经济行为是否正常？是否存在未了结或潜在的民事、刑事诉讼及行政处罚？抵御自然灾害与意外事故的能力如何、是否建立了相应的补偿机制？49.贷款担保分析的要点有哪些？（1）借款主合同的有效性；（2）担保合同的有效性；（3）56、贷款担保的充分程度；（4）执行贷款担保难易程度；（5）农村信用社对贷款担保的管理。50.对借款人的信用分析一般包括哪些内容？（1）借款人品格，即分析借款人是否有清偿债务的意愿、是否有良好的经营记录；（2）借款人能力，重点分析借款人的还款能力；（3）借款人资本，分析借款人资本金质量及雄厚程度；（4）借款人担保，分析担保对贷款债权的保证程度；（5）借款人经营环境。51.对借款人进行财务分析时应审查哪些资料？财务分析资料应包括以下内容：借款人连续三年以上的会计报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表及有关附表；财务报表附注；注册会计师查账验证报告以及其他资料，如证券交易所、行业协会、投资咨询机构提供57、的有关资料等均可成为财务报表分析的补充资料。52.信贷员在财务分析过程中应注意哪些事项？在财务分析过程中应注意：一是尽可能保证财务报表资料的真实性和准确性，如要求借款人的财务报表须经注册会计师验证；二是尽可能取得较多的会计资料及其他相关分析资料；三是尽可能取得同行业的有关资料；四是应特别注意指标的可比性，剔除非正常的、不可比的因素；五是尽可能考虑通货膨胀的影响，将货币的时间价值观念有机地融入分析过程；六是对借款人进行实地考察，多了解一些财务报表上难以看到的情况。53.资产负债表审查分析的内容主要有哪些？资产负债表是反映企业某一特定日期财务状况的会计报表，是同信用社贷款密切相关的一种财务报表，对58、资产负债表主要分析以下内容：（1）流动资产流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现的资产，它对信用社贷款的安全性影响甚大。在审核时，对其各科目要逐项审查。货币资金。货币资金包括现金、信用社存款、其他货币资金。重点应放在信用社存款的审查，主要看企业的信用社存款是否伴随大量的对外欠款，如果存在这种现象，说明企业信用社存款是不稳定的。其次，应审查其他货币资金是否确实存在，有无为调整资产负债率而虚构其他货币资金的现象。短期投资。短期投资是指能够随时变现，持有时间不超过一年的有价证券，以及不超过一年的其他投资。要特别注意企业进行股票投资支付的价款中若包括已宣告发放而未支取的股利，是否从投资59、成本中扣除了。如未扣除，则有可能是企业为了提高流动比率、速动比率而有意没有扣除。应收帐款。应收帐款是企业对外销售产品，提供劳务资产。（2）长期负债主要检查企业长期借款是否超过其偿还能力。贷款的抵押、质押、保证是否合法合规，有无流失转移现象。54.流动资产的构成是什么？流动资产是指在一年内（或超过一年的一个营业周期内）变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目。55.非流动资产的构成是什么？非流动资产是指借款人在一年内不能变现的那部分资产称作非流动资产，包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。56.流动负债的构成是什么？流动负债是指借款60、人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承担的应在一年内（或超过一年的一个营业周期内）偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款和预提费用等。57.长期负债构成及其分析要点是什么？长期负债是指通过举债或发行债券而筹集的资金，包括长期借款、应付长期债券、长期应付款等。分析长期负债时，要注意长期借款的应付未付利息也应记人长期借款的账下。由于长期负债作为企业非流动资产的资金来源，在给企业带来更大获利能力的同时，也为企业带来极大的风险，如果企业有良好的发展前途，那么在充分考虑长期负债还款期限的基础上，利用长期负债进行非流动资产投资是可行的，反之61、就会产生极大的风险。58.损益表检查分析的主要内容有哪些？损益表是反映企业在月份、季度、年度内利润（亏损）实现情况的会计报表。它可以为评价企业经营成果，考核利润计划执行结果，分析企业收益能力提供核算资料。分析损益表时，主要对以下内容进行审阅：（1）产品销售收入：该项目反映企业销售产品的销售收入和对外提供劳务收入。对其审查应着重看企业的销售收入是否真实。（2）产品销售成本：该项目反映企业销售产品和提供劳务等主要经营业务的实际成本。审查时，主要看其是否真实，前后期计算方法是否一致。特别要注意长期销售成本与前几期相比，是否有实增的情况。（3）管理费用、财务费用：主要检查其总量变化情况。（4）利润总额62、：主要看其数字是否一致。（5）应交所得税：除实行税收优惠的纳税人外，其他纳税人应纳税额按应纳税所得额计算。审阅时，主要看其纳税所得额计算是否正确，执行税率是否适用。（6）盈余公积：该项目反映企业提取的盈余公积，审阅时主要看其提取的比例是否合理。59.企业偿债能力分析的主要内容有哪些？分析借款人近三年的资产、负债、所有者权益总额指标，现金流量，资产负债率、负债及所有者权益比率、流动比率、速动比率、现金比率等指标变动情况和原因，评价其短期和长期偿债能力。（1）资产负债率。其计算公式是：负债总额资产负债率= 100%资产总额指标简要说明：资产负债比率越低，资产对债权人的保障程度就越高，长期偿债力越强63、；反之，资产负债比率越高，对债权的保障程度就越低，债权人会面临越高的风险。（2）负债与所有者权益比率(产权比率)负债总额产权比率= 100%股东权益（所有者权益）总额指标简要说明：产权比率越低，企业长期偿债力越强。该比率以不超过100为最好，但是具体要根据企业实际盈利能力进行分析。（3）流动比率。其计算公式是：流动资产流动比率= 100%流动负债指标简要说明：流动比率是衡量企业短期偿债能力最常用、最重要的比率指标，财务理论中一般认为该比率在200%以上，因此有人称之为“银行家比率”或“二比一规则”。（4）速动比率。其计算公式是：速动资产或（流动资产存货）速动比率= 100%流动负债指标简要说明64、：速动比率是流动比率的辅助指标。该比率主要是针对商贸类企业和综合类企业。一般来说，企业的速动比率要等于或大于1。60.企业盈利能力分析的主要内容有哪些？对借款人近三年主营业务收入、利润总额、净利润额、销售利润率、总资产周转率、流动资产周转率、成本费用比率等指标及其变动情况进行分析。（1）销售净利润率。其计算公式是：净利润销售净利润率= 100%销售收入净额指标简要说明：该比率越高，说明销售净收入中产品销售成本所占比重越小，在一定时期内费用固定不变的情况下盈利越多，企业获利能力越强。该比率一般不低于同行业平均值。（2）流动资产周转率。其计算公式是计算期天数流动资产周转天数= 流动资产周转率 销售65、收入流动资产周转率（次数）= 流动资产平均余额指标简要说明：如果用时间表示流动资产周转率，即是流动资产周转天数，表示全部流动资产每周转一次的平均所需时间，周转越快，可以创造相对较多的利润。61.企业经营管理能力分析的主要内容有哪些？通过对借款人近三年主要产品产量、质量、产销率、生产能力利用率、存货周转率、应收账款周转率、利息保障倍数、销售收入现金含量等指标及其变动情况的评估，分析借款人的生产能力、工艺技术装备水平、管理能力和商誉情况。（1）应收账款周转率。其计算公式是：赊销净额应收账款周转率（次数）= 平均应收账款指标简要说明：一般地讲，应收账款周转率越高，说明应收账款的收回越快，账龄较短，资66、金的使用效率越高，资产的流动性越好，短期偿债力越强。一般在300以上，其中商贸企业要略高于其他行业。（2）存货周转率。其计算公式是：（一定时期）销货成本存货周转率（次数）= （同期）平均存货余额指标简要说明：一般地说，存货周转率越高，表明存货的周转速度越快，存货转换为现金或应收账款的速度越快，流动资金使用效率越高，销货能力越强，赚取利润能力越大。（3）利息保障倍数。其计算公式是：息税前利润利息保障倍数= 100%利息费用指标简要说明：利息保障倍数越高，表明企业偿还利息的能力越强，债权人对企业的贷款就更为安全。一般该指标应大于1。该比率适用于商贸企业和公用事业企业。62.企业发展潜力分析的主要内67、容有哪些？对借款人所属行业发展趋势和产品销售前景，近远期发展的规划的合理性、研发能力、实现情况进行分析和评估。（1）销售收入增长率。其计算公式是：本期销售收入-上期销售收入销售收入增长率= 100% 上期销售收入（2）利润增长率。其计算公式是：本期实现净利润-上期实现净利润利润增长率= 100% 上期实现净利润指标简要说明：在分析上述比率时，要充分考虑企业的行业发展阶段。如果企业是处在投入期或成长期时，增长速度较快；在成熟阶段，由于已经发展到一定规模，竞争激烈，其增长率较小，但总体风险较前者小。63.企业现金流量分析的主要内容有哪些？通过对企业现金流量的分析，来评价贷款是否有稳定的还款来源，并68、对贷款风险作综合评价。现金流量分为三类：经营活动的现金净流量、投资活动的现金净流量、筹资活动的现金净流量。（1）经营活动的现金流量=销售商品、提供劳务收到的现金-购买商品、接收劳务支出的现金-支付的各项税费+收到的其他与经营活动有关的现金-支付的其他与经营活动有关的现金+收到的各项税费返还-支付各项税费销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入净额-应收账款-应收票据-其他应收账款+预收账款购买商品接收劳务支出的现金=主营业务成本+存货-应付账款-应付票据-其他应付账款+预付账款其中：=期末金额-期初金额（2）投资活动产生的现金流量净额=（-固定资产原值-材料物资-在建工程）+（-短期投资-长69、期投资+投资收益）（说明：-号表示现金流出，+表示现金流入。）（3）筹资活动现金流量=（短期借款+长期借款）+（实收资本+资本公积）-财务费用64.如何分析经营活动的现金流量？（1）将销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品、接受劳务付出的现金进行比较。比率大，则说明企业的销售利润大，销售回款良好，创现能力强。（2）将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较，可大致说明企业产品销售现金占经营活动流入的现金的比重有多大。比重大，则说明企业主营业务突出，营销状况良好。（3）将本期经营活动现金净流量与上期比较，增长率越高，说明企业成长性越好。65.如何分析投资活动的现金流量？当企业扩大70、规模或开发新的利润增长点时，需要大量的现金投入，投资活动产生的现金流入量补偿不了流出量，投资活动现金净流量为负数，但如果企业投资有效，将会在未来产生现金净流入以偿还债务，企业不会有偿债困难，因此，分析投资活动现金流量，应结合企业的投资项目进行，不能简单地以现金净流入还是净流出来论优劣。66.如何分析筹资活动的现金流量？举债经营有助于企业发挥财务杠杆的积极作用，提高资本收益率，但也会增加企业的财务风险。在分析时，应根据企业的目标资本结构，结合实际，评价举债筹资的风险与收益。筹资活动产生的现金净流量越大，企业面临的偿债压力也越大，但如果现金净流入量主要来自于企业吸收的权益性资本，则不仅不会面临偿债71、压力，资金实力反而增强，因此，可将吸收权益性资本收到的现金与筹资活动现金总流入比较，所占比重大，说明企业资金实力增强，财务风险降低。同时，还需要分析企业股利发放的现金来源，是经营活动提供的现金还是举债或其他来源筹集的现金，如属前者，一般来说较为正常，如为后者，就应进行仔细分析。67.农村信用社对借款人进行非财务分析时应如何区别对待？对于企事业单位贷款，应全面分析影响贷款偿还的相关非财务因素；对于自然人其他贷款，可重点了解借款人经营项目、经营情况、产品需求情况、还款意愿、税费缴纳情况等非财务因素；对自然人一般农户贷款可视情况进一步简化。68.信贷人员应通过哪些途径获取借款人与担保人的信息？对借款72、人与担保人的信息掌握程度，是非财务分析的关键，农村信用社信贷人员可以通过以下几种途径获取这些信息：一是查阅信贷档案和贷款管理系统（贷款卡查询系统）；二是对借款人或第三人的调查和访谈；三是组织信贷讨论或专家评估；四是通过公开媒体和互联网了解产业或行业发展信息。69.贷后检查的方法有哪些？（1）跟踪检查。贷款发放后，要对贷款用途进行检查。（2）定期检查。根据借款人的资信、担保条件、贷款金额大小等有关因素来决定贷款检查后的时间间隔。（3）不定期检查，即专题检查。对一些有问题的贷款，贷款人可组织人员通过会谈、实地考察等方式，查明问题根源，提出解决的措施和方法。70.贷后检查的主要内容有哪些？（1）检查73、借款人的经营情况，如供产销情况、财务状况等有无根本性变化。（2）检查借款合同执行情况，主要是检查借款企业是否按规定用途使用贷款。（3）检查贷款的经济担保情况。71.贷后检查中发现违约情况如何处理？（1）贷款人应以书面形式通知借款人，责成借款人限期纠正。（2）贷款人对其部分或全部贷款加收利息。（3）贷款人停止支付借款尚未使用的贷款。（4）贷款人提前收回部分或全部贷款。72.贷款展期怎样处理？（1）不能按期归还贷款需要延长借款期限的，借款人可以在贷款到期日15天之前，向贷款社书面申请展期，由贷款社决定是否同意展期。贷款社同意展期的贷款，必须签订贷款展期协议，如属保证、抵（质）押贷款展期的，还应由保74、证人、抵押人、出质人出具同意展期的书面证明。借款人未申请展期或展期申请未得到批准的，该笔贷款从到期日日终转入逾期贷款账户。展期贷款按原审查、审批贷款权限进行审查、审批。贷款展期应视同新增贷款，严格按照贷款发放流程对贷款展开调查、审查等。（2）贷款展期原则上只能办理一次。（3）短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限，中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期期限累计不得超过三年。（4）贷款展期应确保展期后贷款担保的法律有效性。73.对贷款责任认定应遵循什么原则？ （1）遭受自然灾害和因其它不可抗力原因，在保险履赔后仍造成贷款损失的，不予追究责任。（2）信贷岗位工作渎职的，处理从重75、从严，必要时追加行政处理，触犯法律的，移交司法机关追究其刑事责任。（3）因其他原因造成贷款损失的，根据不同的原因，由造成贷款损失的责任人承担相应的责任。 第三章 客户评级管理74.客户评级的概念是什么？客户信用等级评定是指信用社运用规范、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评定。75.信用等级评定会议的规定有哪些？信用等级评审委员会和信用等级评定小组会议要有2/3（不含）以上人员与会才可召开，要有与会人数2/3（不含）以上通过才能确定等级评定结果。会议要有会议记录，会议记录要体现各成员的真实意见。76.申请信用76、等级评定的法人客户应具备哪些条件？（1）经工商行政管理机关（主管机关）核准登记的企业法人客户。（2）生产经营正常，经营期满1年。 （3）在申请评级的信用社开立结算账户（基本存款账户或一般存款账户）。（4）向信用社提供真实、完整的有关评级资料。（5）资产负债率低于70%。77.企业法人评级有效期多长？多久应复测一次？信用等级的有效期限为一年，信用社必须每年对所有企业客户的信用等级进行评定，原则上于年度财务报表形成后评级。客户信用等级评定后，信用社在每季末复测一次客户信用等级。对信用等级发生明显变化的客户，开户信用社要分析原因，加强监督，必要时可重新评级和调整。78.哪些企业客户须降低信用等级？客77、户存在对其正常生产经营可能产生不利影响的重大事项，如违规经营、未决诉讼、大案要案、母（子）公司经营恶化等，应酌情扣分、降低或连续降低信用等级。79.企业信用等级评定检查有哪些规定？联社每年至少应组织一次对企业信用等级评定的检查，检查的户数不得少于信用社评定企业总户数的40%，检查内容包括：评级客户是否符合条件、评级是否符合程序、评级是否客观、真实、准确，评级权限是否符合要求、评级资料是否完整等。80.信用社不能为哪些企业授信？拒不参加评级的企业、信用履约评价得0分的企业、信用等级为C级的企业。81.申请信用等级评定的自然人客户应具备哪些条件？（1）具有完全民事行为能力。（2） 向信用社提出借款78、申请，并提供评级相关资料。（3）信用观念强，资信状况良好。（4）生产经营情况正常或工作稳定，并有合法、可靠的经济来源。82.自然人客户评级有效期多长？信用等级的有效期限为两年，信用社必须每两年对所有自然人客户的信用等级进行评定。客户资信状况发生变化对信用评级结果造成直接影响的，信用等级评定小组要根据具体情况及时调整信用等级。83.自然人客户评级检查有何规定？联社每年至少组织一次对信用等级评定的检查，检查的户数不得少于信用社评定总户数的20%，检查内容包括：评级客户是否符合条件、评级是否符合程序、评级是否客观、真实、准确，评级档案是否完整等。84.企业客户评级的对象是哪些？信用社已经或可能为之提79、供信贷服务（包括贷款、保函、承兑汇票、信用证等）的非金融类企业法人客户。事业法人可比照执行。85.自然人客户评级的对象是哪些？农村信用社已经或可能为之提供自然人一般农户贷款或自然人其他贷款等信贷服务的自然人客户。86.企业客户等级如何规定？企业信用评定实行百分制，按得分高低，企业信用等级分为AAA、AA、A、BBB、BB、B和C七个等级。(1)AAA级客户。生产经营规模为特大型或大型，市场竞争力很强，经营实力和财务实力雄厚，流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力和盈利能力，对信用社的业务发展很有价值的客户。即综合得分95（含）以上且信用履约评价、偿债能力评价、市场竞争力评价、管理能力评价80、等指标得分均为满分。（2）AA级客户。市场竞争力较强，有较好的发展前景，经营实力和财务实力较强，流动性较好，管理水平高，具有较强的偿债能力和盈利能力，对信用社的业务发展有价值的客户。即综合得分90（含）94分或得分95分以上但信用履约评价、偿债能力评价、市场竞争力评价、管理能力评价等指标中有一项未得满分。（3）A级客户。市场竞争力强，有好的发展前景，经营实力和财务实力强，流动性好，管理水平较高，偿债能力和盈利能力强，对信用社的业务发展有一定价值的客户。即综合得分80（含）89分。（4）BBB级客户。市场竞争力一般，发展前景一般，经营实力和财务实力一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注81、的问题，偿债能力和盈利能力一般，具有一定风险的客户。即综合得分75（含）79分。（5）BB级客户。市场竞争力、流动性和管理水平较差，经营实力和财务实力较差，发展前景较差，偿债能力和盈利能力较弱，风险较大的客户。即综合得分70（含）74分。（6）B级客户。市场竞争力、流动性和管理水平很差，经营实力和财务实力很差，不具发展前景，偿债能力和盈利能力很弱，风险很大的客户。即综合得分60（含）69分。（7）C级客户。不符合国家环境保护政策、产业政策或银行信贷政策，逃废金融债务、在信用社或其他金融机构贷款分类结果为可疑或损失类、综合得分60分以下的客户。AAA和AA级客户，信用社评定后上报县联社风险管理部82、门审核，风险管理部门审核后提交信用等级审批委员会审批；县联社审批后上报办事处（厦门联社）备案。87.自然人客户等级如何规定？自然人客户信用等级分为四级，即优秀、较好、一般、较差。评定实行百分制，得分90（含）分以上的为优秀，75（含）89分的为较好，60（含）74分的为一般，60分以下的为较差。信用等级评定为优秀的，信用社要上报县联社备案。88.企业评级后的授信管理有哪些规定？联社要根据本地实际情况，确定各信用等级对应的授信限额，信用社可在授信限额内根据客户实际情况给予提供信贷支持。信用社可将AAA和AA级客户列为重点营销对象，给予提供一定的优惠政策。 AAA 、AA和A级老客户如有申请增加贷83、款，可在控制风险的前提下酌量增加；BBB级老客户有申请增加贷款的，如能提供较好档次担保，可限量增加；BB和B级客户原则上不得新增贷款，要采取措施逐步压缩存量贷款；C级客户的存量贷款要尽快收回。89.自然人评级后贷款管理有哪些规定？联社要根据本地实际情况，确定各信用等级对应的贷款限额，信用社可在贷款限额内根据客户实际情况给予提供信贷支持。优秀级和较好级客户应分别列为重点营销对象和主要营销对象，优秀级别和较好级别的老客户如有申请新增贷款，可在控制风险的前提下酌量增加；一般级别的存量贷款要采取措施逐步压缩；较差级别的存量贷款要尽快采取措施清户。 第三章 信贷档案管理90.信贷档案包括哪些？信贷业务档84、案是指在信贷业务调查、审查、审批、管理等全过程中形成的文件、图表、证照复印件及其他所有资料。91.信贷员对信贷档案管理有哪些职责？信贷人员负责归集本岗位受理的全部信贷业务过程中贷款申请、调查、审批、担保、使用、到期、归还以及出现不良贷款后的贷款保全等全部相关资料，保证资料的真实性、有效性、规范性、完整性，档案如有漏缺，应以书面形式说明。（1）负责收集客户基本资料及与借款内容相关的资料，按档案资料形成的时间顺序和有关要求进行整理，交由信贷内勤保管。（2）负责及时收集授信主体的财务报表、经济活动分析材料、贷后检查报告等资料，并及时送交信贷内勤归档保管。（3）对客户基本情况有变动的，应当及时补充更新85、资料。92.信贷内勤对信贷档案管理有哪些职责？（1）负责对信贷员移交的信贷业务资料完整性、有效性进行检查，对不符合信贷业务档案资料收集要求的，退回信贷员重新收集。（2）负责接受信贷员移交集中管理的信贷业务档案资料，并根据信贷业务档案资料移交清单上的事项核对所有文件资料无误后，双方在移交清单上签字。（3）负责按信贷业务档案管理的要求对信贷业务档案资料进行整理、装订、分类造册、立卷和保管。（4）负责建立信贷业务档案电脑台帐，每月底信贷档案电脑台帐余额与会计帐贷款余额进行核对，防止遗漏。（5）负责信贷业务档案的收集、整理、管理、调用、保密等工作。93.信贷档案台帐的登记时间有何规定？信贷内勤人员是台86、帐登记的责任人，每发生一笔信贷业务，都应在电脑中做相应的台帐登记，登记时间最迟不应超过业务发生的次日。94.信贷档案应多久全面检查一次？农村信用社每年应对信贷业务档案进行一次全面检查，日常要采取防盗、防火、防虫、防潮等保护措施。如有发现破损、虫蛀等情况应及时进行修补和复印。95.信贷档案保管期限多长？（1）对具有长期保存价值或可作为示范项目的信贷档案应永久保存。对“帐销案存”的信贷业务项目档案也应作长期保存。（2）信贷业务档案保管期限是指信用项目结清后，该项目档案的保存时间。凡属国家重点建设项目、大中型建设项目及地方重点建设项目、中长期信贷业务档案保存期限为十五年；公司客户商业汇票承兑与贴现的87、档案的保管期限为五年；个人客户信贷档案自贷款结清之日起保管三年。96.信贷档案的销毁有哪些规定？信贷业务档案保存期满后，若认定存档资料可以销毁时，由联社业务部门或信用社提出销毁失去保存价值档案的申请，经联社主任批准后销毁。销毁前信贷内勤要对销毁的档案资料逐一登记造册，由联社主任签字确认后方可销毁。未经批准任何人不得擅自销毁信贷业务档案，档案销毁后资料登记清册必须永久保存备查。97.信贷档案的查阅和调阅有什么规定？（1）信用社相关人员调阅信贷业务档案应填写调阅单，登记调阅人姓名、调阅日期、调阅内容等，经本单位负责人签字同意后才可调阅，借阅时间一般不得超过一周。（2）查阅人和调阅人均不得将贷款档案88、材料涂改、伪造、遗失或损毁。信贷内勤对借阅归还的档案要检查其完整性和原始性。对发现档案不完整或有改动的，可拒绝接受并及时报告单位负责人。（3）信贷业务档案只限内部查阅，不得外借。当信贷业务依法提起诉讼或发生案件时，法律、法规明确规定的有权机关依法需要查阅或复印信贷业务档案，必须持调阅公函，经联社主任批准后，在信用社专人陪同下才可进行，严禁将原件借出。 第五章贷款风险管理98.贷款分类的对象？包括表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）99.贷款五级分类的原则是什么？（1）风险原则。五级89、分类应以贷款内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素。内在风险是指对贷款按约定足值偿还产生不利影响的各种因素。（2）审慎原则。农村信用社要按照贷款风险分类指导原则和实施方案要求，通过对影响债务人偿还债务可能性的诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的贷款原则上应归入低级档次。（3）灵活原则。贷款应逐笔分类。同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。对明确界定可能偿还比例的单笔贷款，可按偿还可能性拆分成多笔后，进行分类。社团贷款的风险类别由主办社认定。（4）动态管理原则。在定期进行贷款五级分类的基础上，及时、动态地90、掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时进行重新认定。100.使用贷款风险五级分类法对贷款质量进行分类，应主要考虑哪些因素？使用贷款风险五级分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：（1）借款人的还款能力；（2）借款人的还款记录；（3）借款人的还款意愿；（4）贷款的担保；（5）贷款偿还的法律责任；（6）银行的信贷管理。101.贷款风险分类的程序有哪些？（1）阅读信贷档案，填写信贷状况变动表。（2）审查贷款基本情况，包括贷款目的、还款来源、资产转换周期、还款记录等。（3）确定还款可能性。通过财务分析和现金流量分析91、来确定借款人的第一还款来源的还款可能性。通过评估担保抵押状况来确定借款人的第二还款来源的还款可能性。分析还款意愿、银行管理、法律问题等非财务因素。综合分析借款人还款能力。（4）根据分析结果结合各类贷款核心定义来确定分类结果。102.什么是正常贷款？其基本特征是什么？正常贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。其基本特征是：借款人能够用正常经营收人偿还贷款本息，无论从借款人本身还是从外部环境看，都不会影响贷款按时足额偿还。正常贷款的基本特征就是“一切正常”。103.什么是关注类贷款？其基本特征是什么？关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿92、还产生不利影响的因素。其基本特征是：同正常贷款一样，借款人能够用正常经营收人偿还贷款本息，但是存在潜在的缺陷，可能影响贷款的偿还，划分时要抓住“潜在缺陷”这一基本特征。从动态的角度考虑，如果这些不利因素消失，则可以重新划为正常类；如果情况恶化，影响本息偿还则要划为次级类。104.什么是次级类贷款？其基本特征是什么？次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。其基本特征是：次级类贷款是不良贷款的分界线，划分时要格外审慎。借款人必须靠正常营业收人之外的其他来源偿还贷款本息，有可能造成一定损失的至少划为次级类。次级贷款的93、基本特征是“缺陷明显，可能损失”。105.什么是可疑类贷款？其基本特征是什么？可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。其基本特征是：可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定而划为可疑类。划分可疑贷款要把握“肯定损失”这一基本特征。106.什么是损失类贷款？其基本特征是什么？损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。其基本特征是“损失严重”。无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要全部损失或收回价值微乎其微，已经没有意义将其作为农村信用社信贷资产94、在账面上保留。这里需要注意的是，贷款划分为损失类只是账面的处理，是农村信用社内部对其真实价值的确认，并不代表放弃债权，仍应该继续催收。107.农村信用社贷款五级分类的四大分析工具是什么？财务分析，现金流量分析，非财务分析，担保分析。108.什么是财务分析？财务分析是指农村合作金融机构在对借款人经营状况和资金实力调查、了解的基础上，对借款人财务报表中有关数据资料进行确认、比较，重点研究和分析借款人长、短期偿债能力、盈利能力和营运能力等，综合评估借款人的财务状况。109.什么是现金流量分析？现金流量分析是指农村合作金融机构根据借款人现金流量表中现金及现金等价物的信息，评估借款人产生、使用现金和现金95、等价物的能力、时间和确定性，判断借款人经营活动和筹、融资和投资活动的净现金流量变化对还款能力的影响。现金流量分析的方法和要旨同样适用于对个人债权在其个人及家庭在收入、支出和借款方面产生现金和现金等价物能力的分析。110.什么是非财务分析？非财务分析是指对以下非财务因素进行的分析，包括借款人的行业风险因素（包括成本结构、行业的成长阶段、行业的经济周期性、行业的盈利性和依赖性、产品的替代性、法律政策、经济和技术环境等）、经营风险因素（包括借款人规模、所处发展阶段、产品多样化程度、经营策略、产品与市场分析、生产与销售环节分析等）、管理风险因素（包括借款人组织形式、管理层素质和经验、管理层的稳定性、员96、工素质等）、自然社会因素、还款记录（含其他银行偿还记录）、还款意愿、贷款的担保情况、债务偿还的法律责任以及农村合作金融机构的信贷管理等。111.什么是担保分析？担保分析是指农村合作金融机构对由借款人或第三人提供的债权保障措施进行分析，主要从法律上的有效性、价值上的充足性、担保存续期间的安全性和执行上的可变现性进行评估，判断担保作为第二还款来源对借款人还款能力的影响。对抵（质）押品的评估，有市场的按市场价格定价；没有市场的按同类抵（质）押品最低价格计算。112.在贷款五级分类中财务分析的核心是什么？在贷款五级分类中，对借款人偿债能力的分析是财务分析的核心。113.在财务分析过程中必须分析的六个基97、本财务指标是什么？信贷员在财务分析过程中必须分析的六个基本财务指标是：流动比率、资产负债率、销售利润率、资产利润率、应收账款周转率、存货周转率。114.贷款风险分类法是如何根据现金流量确定贷款档次？（1）如果借款人用经营活动产生的现金还款，而且现金流量稳定，那么贷款档次为正常。（2）如果借款人用经营活动产生的现金还款，但是现金流量在减少，那么其贷款档次为关注。（3）如果借款人不用经营活动产生的现金还款，而要通过出售证券或减少固定资产维修、更新、技术改进的现金支出，甚至对外融资还款，那么贷款档次至少为次级。（4）如果对外融资产生的现金流入仍不足以还款，那么贷款档次至少为可疑。（5）如果出售无形资98、产、固定资产产生的现金，甚至转让股份所得现金都不足以还款，那么其贷款档次为损失。115.贷款风险分类法是如何根据担保状况进行贷款分类？（1）如果抵押物价值下降，银行对抵押物丢失控制，或保证人财务状况出现疑问，对借款人目前还款能力产生不利影响，并且上述情况继续存在，可能影响贷款的正常归还，贷款应分为关注类。（2）如果必须通过担保来获得还款来源，只要抵押物可变现且变现净值超过未偿还贷款的本息，或保证人有属行保证意愿和财务能力，都应该将该项贷款归入次级类。（3）如果以担保作为第二还款来源，贷款本息仍无法足额偿还，以至会发生一部分损失贷款应归入可疑类。116.担保档次有哪几种？根据对偿还贷款的保障能力99、，将担保分为较好、一般、较差三个档次。（1）担保合同有效，担保的范围至少包括主债权及利息，同时具备以下标准的贷款担保，为较好档次：保证人有稳定的经济来源和足够的代偿能力，足以承担保证责任，信誉良好，保证方式为连带责任保证；抵（质）押手续完备，抵（质）押物归属不存在争议，且保存良好、评估价值没有下降，或虽有所下降，但高于所担保贷款价值。（2）担保合同有效，担保的范围至少包括主债权及利息，具备以下标准之一的贷款担保，为一般档次：保证人资金实力发生问题可能影响其承担保证责任，但履行保证责任的意愿较强，保证方式为连带责任保证；保证人与借款人有关联关系，影响了保证责任的履行；抵（质）押物评估价值下降，低100、于所担保贷款价值，但可通过保险赔偿或要求借款人增加抵（质）押物等形式弥补。（3）具备以下标准之一的贷款担保，为较差档次：担保合同无效，或者关键条款出现争议，可能给被担保贷款带来重大损失；保证人财务状况恶化，无法承担全部保证责任，或承担保证责任的意愿很差；抵（质）押物价值低于其担保范围的贷款金额，且无法提供新的担保。117.微型企业评级后的风险分类有哪些规定？评定为AAA和AA级的微型企业可根据中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知（银监发200656号）的规定参照优秀级别矩阵进行清分，A级的可参照较好级别矩阵进行清分，BBB、BB和B级的可参照一般级别矩阵进行清分，101、C级的可参照未评级矩阵进行清分。118.自然人评级后的风险分类有哪些规定？信用等级评定为优秀、较好、一般的自然人一般农户贷款可按照农村合作金融机构信贷资产风险分类实施办法（闽农信2006276号）规定的矩阵和核心定义进行清分，较差级别的存量贷款可参照未评级的矩阵进行清分。信用等级评定为优秀、较好、一般的自然人其他贷款可按照中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知（银监发200656号）规定的矩阵和风险分类核心定义进行清分，较差级别的存量贷款可参照未评级的矩阵进行清分。119.哪些贷款的认定须上报上级联社风险部门或风险管理委员会、省联社审批？超过基层社审批权限的贷款、损102、失类贷款、贷款类别由下级调至上级的贷款认定须上报上级联社风险部门；大额贷款、损失类贷款以及分类争议较大贷款的认定须上报风险管理委员会审批。对列入损失类的单笔金额超过100万元（含）的自然人贷款、超过2000万元（含）的企事业法人贷款的认定须上报省联社审批。120.借款人财务状况和贷款偿还的因素发生重大变化时应如何处理？如果影响借款人财务状况或贷款偿还的因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。农村信用社应至少每半年对全部贷款进行一次分类。对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。121.影响贷款偿还的非财务因素有哪些？影响贷款偿还的非财务因素在内容上和形103、式上复杂多样。在五级分类中应主要对借款人的行业风险、经营风险、管理风险、还款意愿以及农村信用社的信贷管理等因素进行分析。其中，行业风险因素、经营风险因素和管理风险因素会对借款人自身的还款能力产生直接影响。122.影响贷款偿还的信贷管理因素主要有哪些？影响贷款偿还的信贷管理因素主要有以下几个方面：（1）高级管理人员的职业操守；（2）高级管理人员和信贷人员控制信贷风险的能力；（3）信贷内控制度的完善程度和执行、监督情况；（4）贷款档案管理水平；（5）贷款期限与借款人用款需求期的匹配程度；（6）信贷管理导向；（7）信贷操作的规范程度。123.什么是“及时认定、适时调整、按季清分”？（1）及时认定。对104、于新发放的贷款，信用社应在贷款发放后及时收集有关贷款分类材料，按照流程与方法确定分类结果。对分类意见不一致的应进行充分交流、沟通，信贷经营部门应按照信贷讨论的意见对不符合分类要求的分类资料和信息及时补充完善。（2）适时调整。根据动态调整原则，信用社在日常信贷管理中，要按照有关规定对借款人进行贷后检查和风险分类，如果发现影响借款人财务状况或贷款偿还的因素发生重大变化，要根据贷款风险分类的定义、特征，按照操作流程及时进行贷款形态的分类和调整。信贷员对形态调整的贷款，出具贷款形态调整通知书，交经办会计进行账务调整。（3）按季清分。贷款风险分类管理原则上每季按要求的规定对所有的存量贷款进行一次全面的风105、险分类认定,并填报季度信贷资产五级分类明细表。124.预计损失率如何计算？预计损失率=1-（借款人能够偿还的贷款本息+抵质押物的变现价值+担保人代偿金额-追索担保和变现抵质押物所需的费用）/贷款本息*100%。125.不良贷款的监测和管理包括哪些内容？在贷款风险分类法实施前，贷款通则第三十五条、第三十六条、第三十七条规定如下：（1）不良贷款的登记：不良贷款由会计、信贷部门提供数据，由稽核部门负责审核并按规定权限认定，贷款人应当按季填报不良贷款情况表，在报上级行的同时，报监管部门当地分支机构。（2）不良贷款的考核：贷款人的呆帐贷款、呆滞贷款、逾期贷款不得超过监管部门规定的比例。贷款人应当对所属分106、支机构下达和考核呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款的有关指标。（3）不良贷款的催收和呆帐贷款的冲销；信贷部门负责不良贷款的催收，稽核部门负责对催收情况的检查。贷款人应当按照国家有关规定提取呆帐准备金，并按照呆帐冲销的条件和程序冲销呆帐贷款。未经国家批准，贷款人不得豁免贷款。除国务院批准外，任何单位和个人不得强令贷款人豁免贷款。126.“万通宝”个人自助循环贷款应以何时的余额为准进行分类？以分类时的余额为准127.银行承兑汇票应如何分类？（1）全额保证金的银行承兑汇票，应列入正常类。（2）有敞口的银行承兑汇票，在查实商品交易真实、担保措施落实的前提下，如未发生垫款，一般应列入正常类。银行承兑汇票逾期垫107、付所形成的贷款按照一般借款人的要求进行分类。（3）银行承兑汇票贴现，可实行批量风险分类。在查询属实、验票真实的前提下，一般应列入正常类。（4）无贸易背景或贸易背景不真实，至少应列入关注类。（5）贴现票据的承兑行信用状况低下，无承兑能力，至少应列入次级类。（6）贴现票据虚假，属票据欺诈，至少应列入可疑类。128.特殊贷款的分类有哪些？（1）违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未按正常贷款审批程序形成的信贷资产，分类结果须下调一级，已划分为损失类的不再调整。（2）逾期贷款的分类。逾期（含展期后逾期）超过一定期限，其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类。（3）以国债、金融债券、本108、机构定期存单、100%的保证金作为质物的质押贷款，当贷款本金或利息逾期未超过90天，且质物归属不存在任何争议、质押手续完备、质押率低于90%时，一般划为正常类贷款。（4）重组贷款的分类。需要重组的贷款至少归为次级类；重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还的贷款，应至少归为可疑类。重组贷款的分类结果在半年内原则上不得向上调整，但重组后借款人经营性现金流量可以完全满足还款要求，并经过半年观察期或正常分期归还本金两次以上、付息正常的，可以不再视为重组贷款。（5）借新还旧贷款的分类。同时满足下列条件的借新还旧贷款原则上划为关注类：借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；重新办理了贷款手续；贷款109、担保有效；属于周转性贷款。为清收贷款本息、保全资产等目的而发放的“借新还旧”贷款，至少归为次级类。（6）逃废银行债务贷款的分类。对利用企业兼并、重组、分立等形式逃废信用社债务的贷款，至少划分为次级类。并应在依法追偿后，按实际偿还能力进行分类。（7）社团贷款的分类。社团贷款的风险类别由主办社统一分类确定，并由主办社把分类结果（以“分类认定表”复印件形式）报送各成员社进行分类存档管理。（8）关系人贷款的分类。农村合作金融机构向符合中华人民共和国商业银行法规定的关系人所发放的贷款最高划为关注类。（9）呆帐贷款的分类。对符合财政部、国家税务总局有关规定，已经认定并划为呆帐的贷款，不再逐笔填写分类工作底110、稿和认定表，批量地将其归为损失类；未认定的应按有关程序逐级认定后方可划为损失类，该类贷款认定权限按照信贷资产风险分类实施办法（闽农信2006276号）第二十一条规定执行。（10）贷款的合并分类。同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将该借款人的多笔贷款合并进行相同的分类。（11）丧失诉讼时效或执行时效的贷款分类。丧失借款合同或担保合同诉讼时效之一的，至少归为次级类；借款合同或担保合同诉讼时效都丧失的及已依法起诉，超过申请执行期限未提出申请的，至少归为可疑类。129.企业管理风险分析有哪些？（1）母公司对子公司具有较强财务控制力，子公司对人、财、物、产、供、销自主111、权不强。对子公司贷款不仅要分析子公司偿债能力，而且还要全面评估母公司经营情况，特别是子母公司都有贷款时，子公司贷款分类档次不能超过母公司。（2）如借款人非不可抗力因素在不到三年的时间里更换两个以上财务主管的，应至少列为关注类贷款。130.投资项目贷款风险分析有哪些？（1）如果项目因漏缺有关批文，自有资金不足，贷款依赖严重，后续资金来源不确定的贷款，应至少列入关注类。（2）项目没有立项；自有资金严重不足，完全依赖贷款融资，无后续资金且银行不予支持的贷款，至少应列入次级类。131.其他情况贷款风险分析有哪些？（1）如借款人在其他金融机构贷款被拒绝的，至少应列入关注类；需通过其他融资方式偿还的贷款至112、少应归为关注类；如借款人在信用社或其他银行的部分债务被划为次级类的，贷款至少应归为关注类；如借款人在信用社或其他银行的部分债务被划为可疑类的，贷款至少应归为次级类；如借款人在信用社或其他银行的部分债务被划为损失类的，贷款至少应归为可疑类。（2）借款人经营不正常，甚至已陷入停产状态，继续为他人提供担保的，至少要下调一级。（3）贷款预计损失率在30%（含）以下的贷款一般列为次级类；贷款预计损失率在30%90%（含）的贷款一般列为可疑类；贷款预计损失率在90%以上的贷款一般列为损失类。132.联社各部门在不良贷款管理处置中的职责是什么？风险管理部门负责组织不良贷款的调查、处置方案的制定、不良贷款处置113、；风险管理委员会负责不良贷款的定价、处置方案的审核和审批；稽核审计部门负责对形成不良贷款的原因及责任人进行调查认定、对不良贷款处置进行监督检查；会计部门负责不良贷款处置的账务核算；信用社负责不良贷款的管理，并根据联社部署，做好不良贷款处置的相关工作。133.哪些人在不良贷款处置中需要回避？与债务人、担保人、资产受让方、受托中介机构存在直接或间接利益关系的，或经认定对不良贷款形成有直接责任的相关人员。134.哪些人不得从事不良贷款的评估（定价）和处置方案的审核审批？从事不良贷款的处置、处置方案的制定、不良贷款处置的监督检查工作人员，不得从事不良贷款的评估（定价）和处置方案的审核审批。135.不良114、贷款调查频率？联社相关部门对新形成不良贷款及拟处置不良贷款必须在什么时间介入调查？调查内容主要包括哪些？联社相关部门应依据不良贷款认定结果，每半年至少组织一次对存量次级类，每年至少组织一次对存量可疑类不良贷款的调查，对损失类贷款、已核销呆账贷款和已置换不良贷款，可根据实际情况进行专项调查或重点调查，调查频率由各联社自定。联社风险管理部门和稽核审计部门对新形成的不良贷款（不含原来是不良贷款，重新办理手续发放后仍在不良形态的贷款）必须在形成不良6个月内进行调查，对拟处置的不良贷款要在评估定价前调查，明确形成不良的原因及责任人。不良贷款调查应从客户的基本情况、客户资产负债情况、贷款的担保情况、形成不115、良的原因及责任人、影响贷款受偿的其他因素和不良贷款处置情况等方面，对不良贷款进行调查。136.不良贷款处置方式主要有哪些？主要有追偿、重组、转让、呆帐核销等，原则上应将追偿作为第一处置方式。追偿，主要包括直接催收、诉讼（仲裁）追偿、委托第三方追偿、破产清偿等方式。重组包括以物抵债、修改债务条款、置换等方式或其组合等方式。转让主要包括拍卖、竞标、竞价转让和协议转让等方式。 137.对采用拍卖、竞标、竞价和协议等方式转让不良资产，应如何提高处置透明度？对拟采用拍卖、竞标、竞价和协议等方式转让不良资产的，原则上应按照有关规定通过报纸或者其他新闻媒介发布披露与转让资产相关的信息，根据最低保留价，按公开116、公平、公正的原则处置，杜绝暗箱操作，严禁私下处置和内部交易，最大限度地提高转让过程的透明度。如有关联方参与处置，应充分披露处置的有关信息；如存在其他投资者，向关联方提供的条件不得优于其他投资者。处置过程中，必须确保每一位潜在购买者都可以公平地获得与其他潜在购买者同样充分的信息和竞争机会；不得无故拒绝任何潜在的购买者。与潜在购买方进行商谈时，一般应至少有两名以上人员参加；会谈完毕后应对主要会谈内容形成纪要，并由参与会谈人员签字。购买方原则上不得为原债务人或其关联方、本联社职工及近亲属。138.不良贷款处置要遵循哪些原则？不良贷款处置要根据审处分离、集体决策、规范操作的原则，根据预计损失率大小、117、处置时效性高低、处置难易程度，有计划、有步骤、分批量开展。139.不良贷款处置方案由哪个部门审批？除接受人民法院和仲裁机构有终局性法律效力的判决、裁定、裁决的不良贷款处置项目及按国家政策实施政策性破产、重组外，不良贷款处置方案须由风险管理委员会审核通过和批准后方可实施。对处置损失额度较大的不良贷款处置方案，应提交理（董）事会讨论通过后方可实施。140.已批准的处置方案有变更的，是否要重新上报审批？对已批准处置的不良贷款，如确需变更，条件优于原方案的，应向风险管理委员会报备。劣于原方案的，应重新上报审批并取得同意。有附加条件批准的处置方案，应先落实条件后再实施。141.不良贷款转让中要做好哪些工118、作？（1）对转让债权的数据核对、债权（担保）情况调查、档案资料整理、不良贷款形成原因分析等工作；应向收购方提供转让资产的清单、现有全部的档案资料和相应的电子信息数据；应确保数据信息的真实性和准确性以及移送档案资料的完整性，并协助收购方做好不良贷款接收前的调查工作。 （2）要和收购方在资产转让协议中对有关资产权利的维护、担保权利的变更以及已起诉和执行项目主体资格的变更等具体事项做出明确约定，共同做好转让资产相关权利的转让和承接工作。（3）自资产交易基准日至资产交割日期间，应征得收购方同意并根据授权，继续对转让资产进行债权、担保权利管理和维护，代收转让资产合同项下的现金等资产，并及时交付给收购方，119、由此发生的合理费用由收购方承担。142.不良贷款定价中，处置人员应做好哪些工作？不良贷款处置人员应对评估报告进行独立的分析和判断，发现虚假记载、重大遗漏、误导性陈述和适用方法明显不当等问题时，应向中介机构提出书面疑义，要求其做出书面解释。同时不应简单以评估结果代替自身进行的调查、取证和分析工作。在评估结果与处置谈判结果存在较大差异时，应分析原因，并合法、合理认定拟处置不良资产的公允价值。143.不良贷款转让过程中，应对拟转让不良贷款的哪些行为进行调查认定？转让不良贷款过程中，应当对拟转让不良贷款是否存在违法违规行为，包括贷款调查、贷款审批和发放、贷后管理、资产保全是否尽职等进行认定，并将结果以120、书面形式记录存档。144.不良贷款处置尽职检查和报告时间有什么要求？应建立不良贷款管理处置定期检查制度，原则上至少每半年进行一次检查。检查应覆盖不良贷款管理和处置的各个环节，要独立评价不良贷款管理处置各环节有关人员依法合规、勤勉尽职的情况，并形成书面检查报告。 对大额不良贷款的处置及单笔贷款处置损失额度较大的，应及时进行检查。应定期（至少每半年一次）向银行业监管机构报告尽职检查监督工作情况。 145.不良贷款处置中哪些行为应追究责任？（1）利用内部信息，暗箱操作，将资产处置给自己或与自己存在直接或间接利益关系的机构或人员，非法谋取小集体利益和个人利益。（2）泄露商业秘密，获取非法利益。（3）利121、用虚假拍卖、竞标、竞价和协议转让等掩盖非法处置不良贷款行为。（4）为达到处置目的人为制造评估结果，以及通过隐瞒重要资料或授意进行虚假评估。（5）超越权限和违反规定程序擅自处置资产，以及未经规定程序审批同意擅自更改处置方案。（6）未经规定程序审批同意，放弃不良债权合法权益。（7）伪造、篡改、隐匿、毁损不良贷款处置档案。（8）未按照要求操作，致使不良贷款的转让价格明显低于市场价值。（9）其他违反不良管理处置办法规定要求的行为。146.已核销呆账贷款的管理原则？（1）账销案存原则。已核销呆账贷款虽然不在表内进行会计确认和计量，但信用社与债务人之间借款、担保关系仍然存续，仍应在资产负债表外进行规范的会122、计确认、计量，任何单位和个人无权免除借款人、担保人的还款责任。（2）专人管理原则。已核销呆账贷款的管理要继续执行国家有关法律法规，信用社应指定专人负责已核销呆账贷款的管理，避免出现管理和清收的盲区，最大限度地减少信用社的资产损失。（3）保守秘密原则。任何单位和个人未经国务院批准，一律不得对外披露已核销呆账贷款情况。147.已核销呆账贷款的信贷档案如何管理？对已核销呆账贷款档案要做到材料完整，数据准确，逐笔立卷归档，专人保管。要对贷款核销、催收过程和结果进行详细记录，及时将呆账贷款的借据、历史档案（原信贷档案和催收资料）、核销申报材料、核销呆账贷款所对应的借款人名称、地址等内容及核销金额、实际入123、账核销额、相关责任人名单等核销申报资料以及核销后的催收资料及时专户登记、入档，作为信用社信贷档案的重要组成部分。在已核销呆账贷款收回之前，应当作为未结交易档案指定专人专管，不得随意丢失或自行销毁，保证呆账核销资料的完整性、真实性，确保账销案存，档案管理人员调动，应将已核销呆帐贷款档案作为重要档案列入移交。148.已核销呆账贷款催收的相关规定有哪些？贷款核销后，应指定专人密切关注已核销呆账贷款的借款人财务状况和还款能力的变化，指定专人负责催收，确保诉讼时效。必要时可通过法律程序进行追偿，不能因贷款核销而豁免债务人的偿债义务。主要应做好以下工作：（1）认真检查债权时效情况，采取一切有效措施，确保信124、用社债权的延续和有效。（2）及时掌握债务人的经营变化情况，落实防范措施，严防债务人悬空信用社债权。（3）通过法律等手段，依法收回信用社应获清偿的资产。（4）对财务出现转机的债务人，要全力以赴，尽可能收回贷款，减少损失。（5）按村（片）逐户（笔）建立台账，以便管理和备查。149.联社相关部门要检查已核销呆账贷款哪些内容？联社风险管理部门及相关的业务管理部门要对已核销呆账贷款的真实性、法律有效性、催收和追偿情况、档案管理状况、保密制度落实情况、未处置的实物管理、继续清收的责任落实以及会计核算的规范性等加强指导和自律性检查，每年检查覆盖面不低于已核销呆账贷款金额的50%和核销户数的30%。稽核部门应125、对已核销呆账贷款管理及核算进行再检查，对有关部门的辅导、检查是否到位进行再监督，风险管理部门或指定专门部门应指定人员负责统计、汇总、协调、考核。150.已核销呆账贷款的责任追究有哪些规定？凡因违章违纪、玩忽职守、泄漏秘密等道德风险因素及重大过失导致债权丧失的，要追究经办人员及有关领导的责任。根据法律、法规及相关金融规章的规定，对主要负责人及有关责任人给予罚款、责任赔偿、调离信贷岗位、停薪停职收贷等处罚或给予警告、记过、记大过、降级、撤职等纪律处分，构成违法犯罪的，由司法机关依法追究法律责任。对因贷款审批不严，导致贷款无法收回形成呆账的，要追究有关人员的责任；各级贷款核销审批人员应严格把好贷款核126、销特别是批量贷款核销的审批关，对于因把关不严，导致不符合呆账条件的贷款核销的，要追究相关人员的责任。151.收回已核销呆账贷款劳务费的提取超过多大额度需事前报备办事处及省联社？各联社对收回单户已核销呆账贷款劳务费提取额度超过3万元(含)的，向省联社各市办事处事前报备；超过5万元(含)的，向省联社(业务处)事前报备。152.哪些人员收回已核销呆账贷款不得享受劳务费奖励？以下人员收回已核销呆账贷款，不得享受劳务费奖励：已核销呆账贷款的责任人；不符合呆账条件的已核销呆账贷款的收回人员。153.以物抵债管理应遵循什么原则？以物抵债管理应遵循“严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置”的原则。（1）严格控127、制原则。信用社债权应首先考虑以货币形式受偿，从严控制以物抵债。受偿方式以现金受偿为第一选择，债务人、担保人无货币资金偿还能力时，要优先选择以直接拍卖、变卖非货币资产的方式回收债权。当现金受偿确实不能实现时，才可接受以物抵债。（2）合理定价原则。抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。（3）妥善保管原则。对收取的抵债资产应妥善保管，确保抵债资产安全、完整和有效。（4）及时处置原则。收取抵债资产后应及时进行处置，尽快实现抵债资产向货币资产的有效转化。154.联社相关部门在抵债资产管理中有哪些职责？（1）信用社负责以物抵债申报材料的收集，并协助县联社128、有关部门做好抵债资产接收、保管和处置等相关工作。（2）风险管理部门负责抵债资产接收方案和处置方案的制定，抵债资产的接收、保管、处置，以及信息管理、统计及监督检查工作。（3）风险管理委员会负责抵债资产接收处置方案的审核和审批、资产的评估定价。（4）财务会计部门负责抵债资产的会计核算、抵债资产转自用购建指标的申报和审批、抵债资产处置损失的账务处理。（5）稽核部门负责对以物抵债原债务形成不良的责任认定，抵债资产接收、保管、处置工作的监督检查和责任认定。155.接收岗和处置岗的职责有哪些？（1）接收岗负责人。负责抵债资产的接收、保管和登记工作。接收岗负责人的变更，必须由部门领导在认定责任后办理交接手续129、。（2）处置岗负责人。负责处置方案的制定、报批和实施工作。156.哪些财产不能用于抵债？（1）法律法规规定的禁止流通物。（2）应缴税费和日常管理费用已经超过资产预期处置价值50%的资产。（3）权属不明或有争议的资产。（4）伪劣、变质、残损或储存、保管期限很短的资产。（5）资产已抵押或质押给第三人，且抵押或质押价值没有剩余的。（6）依法被查封、扣押、监管或者依法被以其他形式限制转让的资产（信用社有优先受偿权的资产除外）。（7）公益性质的生活设施、教育设施、医疗卫生设施等。（8）法律禁止转让和转让成本高的集体所有土地使用权。（9）已确定要被征用的土地使用权，或土地使用权临近期满且期满前不能处置完毕130、的土地和地上定着物。（10）非法、违规、违章建筑物。（11）已被淘汰或即将淘汰和没有转让价值的专用设备；国家专控设备和军用物资及设备。(12)无形资产。（13）信用社认为无法变现或不宜抵债的资产。157.协议接收的在建工程，必须满足哪些条件？（1）信用社贷款总额占在建工程项目实际投资总额的50%以下。（2）在建工程已全额缴纳土地出让金。（3）土地使用权证、工程项目用地规划许可证、建设规划许可证、开工许可证、预售许可证等“五证”齐全。（4）在建工程已完成项目总投资额的90%以上。158.划拨的土地使用权能否单独用于抵债？划拨的土地使用权原则上不能单独用于抵偿债务，如以该类土地上的房屋抵债的，房屋131、占用范围内的划拨土地使用权应当一并用于抵偿债务，但应首先取得获有审批权限的人民政府或土地行政管理部门的批准，并在确定抵债金额时扣除按照规定应补交的土地出让金及相关税费。159.债务人或担保人在哪种情况下，信用社可申请以物抵债？债务人出现下列情况之一，无力以货币资金偿还信用社债权，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务，或担保人根本无货币支付义务的，信用社可根据债务人或担保人以物抵债协议或人民法院、仲裁机构的裁决，申报以物抵债：（1）生产经营已中止或建设项目处于停、缓建状态。（2）生产经营陷入困境，财务状况日益恶化，处于关、停、并、转状态。（3）已宣告破产，信用社有破产132、分配受偿权的。（4）对债务人的强制执行程序无法执行到现金资产，且执行实物资产或财产权利按司法惯例降价处置仍无法成交的。（5）债务人及担保人出现只有通过以物抵债才能最大限度保全信用社债权的其他情况。160.办理以物抵债前要做好哪些相关工作？在办理以物抵债前，应当进行实地调查，并到有关主管部门核实，了解资产的产权及实物状况，包括资产是否存在产权上的瑕疵，是否设定了抵押、质押等他项权利，是否拖欠工程款、税款、土地出让金及其他费用，是否涉及其他法律纠纷，是否被司法机关查封、冻结，是否属限制、禁止流通物等情况。161.抵债资产处置期限不得超过多长时间？（1）不动产和股权应自取得日起2年内予以处置。（2）133、除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年。（3）动产应自取得日起1年内予以处置。（4）易毁损、贬值快的日用消费品、生产资料、交通工具等抵债资产，应自取得之日起3个月内处置完毕。（5）极易损毁、贬值及丧失使用价值的物品，必须及时处置。 第六章信贷产品和中间业务162.什么是农户小额信用贷款？农村信用社（含农村合作银行，下同）根据农户的个人品行、信用状况、生产经营能力、还贷能力等，对农户进行信用等级评定，根据信用等级核定相应的信用贷款限额，并颁发农户小额信用贷款证。农户在一定期限和授信额度内，持贷款证可以在信用社网点直接办理贷款，不再经过贷款审批。其业务特点是“一次核134、定、随用随贷、余额控制、周转使用”。授信额度为重点推进型10万元以内，一般推进型8万元以内，选择推进型5万元以内。贷款期限一般不超过1年，生产周期较长的贷款期限不超过3年。163.什么是农户联保贷款？农村信用社营业辖区内的农户成立联保小组（小组成员不少于5户），并与农村信用社签订联保协议，信用社向联保小组成员发放贷款，由联保小组成员相互承担连带保证责任。其业务特点是“个人申请、多户联保、周转使用、责任连带、分期还款”。单个联保小组成员最高贷款额度原则上分别为福州、厦门、泉州市30万元以内；漳州、莆田、三明、龙岩市20万元以内；南平、宁德市10万元以内。贷款期限不得超过联保协议期限，期限超过1年135、的，从贷款期限满1年起，应分次偿还本金。（联保协议有效期最长不得超过3年，协议期满，经农村信用社同意后可以续签）164.什么是个人住房按揭贷款？借款人向房地产开发商购买商品房，以所购房产及其权益作为抵押物向信用社申请贷款，开发商至少自住房按揭贷款合同签订之日起，至借款人取得房产证书，办妥抵押登记、保险之日止，提供连带责任保证。借款人年龄加贷款期限不超过65年。借款人住房贷款月房产支出与收入控制在50%以下（含），月所有债务支出与收入控制在55%以下（含）。授信额度不超过购房合同全部价款的70。贷款期限不超过30年。165.什么是个人自助循环贷款？农村信用社根据借款人信用状况及所提供的担保，对客136、户进行综合授信，核定最高额贷款额度，在一定期限内供客户循环使用。客户可以通过营业柜台或自助方式（电话银行、自助终端、网上银行等），完成借款与还款。其业务特点是“综合授信、一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用、自助操作”。贷款对象为具有完全民事行为能力的自然人，以及个体工商户、个人独资企业、合伙企业（统一简称非法人机构）的负责人（代表人）。对单一个人贷款最高额度不得超过100万元，非法人机构负责人（代表人）贷款最高额度不得超过300万元。贷款期限不超过3年。166.什么是异地创业贷款？农信社对本地户口的个人发放贷款，用于借款人异地创业，信贷资金在异地使用。单个联社异地创业贷款额度原则上不得超过137、辖内贷款余额的5%。异地创业贷款分为异地就业贷款、异地自主创业贷款、异地经营实体企业贷款。异地就业贷款是为解决农民工进城务工的路费、生活费等发放的贷款。异地自主创业贷款是为解决进城从事商业、服务业、加工业等个体经营户临时周转资金不足而发放的贷款。异地经营实体企业贷款是为解决农户在异地创办的企业短期流动资金不足而发放的贷款。异地就业贷款授信额度原则上不超过5万元；按农户联保方式发放的，原则上不超过20万元。异地自主创业贷款如按保证方式放，授信额度原则上不超过50万元。异地经营实体企业贷款按担保方式发放的，授信额度原则上不超过100万元。167.什么是小企业信用贷款？向应税年销售收入低于1000万138、元的企业法人和其他经济组织发放的信用贷款，实行“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法。借款人应已开业并正常经营6个月以上，信用贷款授信额度不得超过对单一借款人授信额度的20%，贷款期限（含展期）不超过1年。168.什么是小企业联保贷款？贷款对象为经工商行政管理机关核准登记、应税年销售收入低于1000万元的企业法人和其他经济组织。包括一般联保贷款和特殊联保贷款。一般联保贷款指由多个小企业组成联保组并签订协议，在借款人不能按期偿还贷款时由联保组成员承担连带责任的贷款。特殊联保贷款指由多个小企业共同出资设立风险基金，设定还款责任和损失风险补偿机制，由贷款人对联保的小企业发放的贷款。联保139、组成员不得少于5户，联保贷款授信额度不得超过对单一借款人授信额度的25%。贷款期限（含展期）不超过3年。169.什么是林权抵押贷款？借款人以可用于抵押的森林资源资产（包括森林、林木和林地使用权）作为抵押物，向信用社申请贷款。森林或林木资源资产抵押时，其林地使用权须同时抵押，但不得改变林地的属性和用途。授信额度不超过经信用社认定的抵押物评估价值50%。林权抵押担保期限，由双方协商确定，属于承包、租赁、出让的林权，最长不得超过承包、租赁、出让合同规定的使用年限减去已承包、出让年限的剩余年限；属于农村集体经济组织将其未发包的林地使用权抵押的，最长不得超过70年。170.什么是支持就业再就业小额担保贷140、款？支持就业再就业小额担保贷款包括下岗失业人员小额担保贷款、劳动密集型小企业贴息贷款和信用社区小额贷款。下岗失业人员小额担保贷款（简称“小额担保贷款”）是国家为解决有创业愿望、有创业技能而缺乏资金的下岗失业人员、城镇复员转业退役军人和高校毕业生等对创业资金的需求，由政府拨付专项资金提供担保，金融机构发放贷款，以满足从事个体经营自筹资金不足的需求。借款人从事微利项目的，由设区市财政部门给予贴息。小额担保贷款由借款人自愿申请，社区或街道推荐，基层劳动保障部门审查，担保机构审核并承诺担保或担保基金提供担保，经办银行审核放贷。小额担保贷款金额一般按人均2万元左右掌握，贷款期限不超过2年，可展期一次，展141、期期限不得超过1年。劳动密集型小企业贴息贷款（简称“小企业贴息贷款”）是为支持下岗失业人员扩大再就业，国家通过对劳动密集型小企业财政贴息和对经办银行财政补助方式，鼓励金融机构对吸纳下岗失业人员达到一定比例的劳动密集型小企业加大信贷投入，促进劳动密集型小企业吸纳下岗失业人员所发放的贷款。对该类贷款政府不提供担保支持。适用小企业贴息贷款优惠政策的小企业是指招收下岗失业人员累计达到现有在职职工人数30%（含30%），其中当年新招用下岗失业人员达到15（含15%）以上，并与其签订1年（含1年）以上期限劳动合同的劳动密集型小企业（除广告业、桑拿、按摩、网吧、氧吧以及国家产业政策不予鼓励的企业外）。小企业142、贴息贷款金额最高不超过人民币100万元，贷款期限不超过2年，可展期一次，展期期限不超过1年。信用社区小额贷款是依托社区或街道劳动保障平台，由承办小额贷款金融机构与社区或街道合作，建立社区信用担保机制，对社区内居民发放小额担保或信用贷款，支持社区内居民自主创业及其他用途资金需要的贷款。其中对符合下岗失业人员小额担保贷款对象和条件的信用社区居民，可发放下岗失业人员小额担保贷款。信用社区认定工作由各设区市劳动保障部门会同人民银行和财政部门共同考核评定。171.什么是林业小额贴息贷款？由农村信用社和财政部门、林业部门联合开展，向林农个人发放的小额贴息贷款，可采用信用、联保或林权抵押贷款方式，授信额度一143、般在1万元以下，原则上不超过2万元，贷款期限一般不超过1年。172.什么是扶贫小额贷款？扶贫小额贷款包括巾帼扶贫贷款，是为解决贫困户和低收入人口发展生产的资金需求，由政府扶贫办、财政、妇联部门每年安排贷款额度和贴息资金，农村信用社根据扶贫办提供的扶贫贷款对象名单发放的小额贷款。授信额度一般掌握在每户1万元以内，贷款期限一般不超过1年。173.什么是计生户小额贴息贷款？为支持农村二女户家庭、独生子女户、计划生育困难户和城镇实行计划生育的下岗职工从事生产经营活动，由信用社发放贷款，财政部门按一定比例贴息。授信额度一般掌握在每户1万元以内，贷款期限一般不超过1年。174.什么是中间业务？中间业务是指144、不构成商业银行表内资产、表内负债，但形成银行非利息收入的业务。175.中间业务有哪些种类？中间业务可分为如下九大类：支付结算类中间业务、银行卡业务、代理类中间业务、担保类中间业务、承诺类中间业务、交易类中间业务、基金托管业务、咨询顾问类业务和其他类中间业务。176.如何区分“票款分离”缴款书和“非税收入”缴款书？（1）凡是旧缴款书（即“行政事业性收费专用缴款书”），使用旧系统。（2）若是新缴款书（即“非税收入缴款通知书”，以下简称通知书），电脑版的通知书会在左上角显眼处打印“票款分离版”或“非税收入版”字样以示区分，打印“票款分离版”字样的票据信息录入原票款分离系统，打印“非税收入版”字样的票145、据信息录入新非税收入收缴系统；手工版的通知书，财政部门要求执收单位也要填写有关区分字样，若单位失误漏写，柜面人员也可直接根据收入项目代码长短来判别，收入项目代码一共3位的，使用票款分离版，5位及5位以上的，使用非税收入版。177.什么是银行承兑汇票？银行承兑汇票出票人需具备哪些条件？银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。银行承兑汇票出票人必须具备以下条件：（1）在县市机构所辖营业网点开立结算账户。（2）依法登记注册、从事经营活动的企业法人或其他经济组织。（3）与承兑农村合作金融机构有真实的委托付款关系。（4）有合法、真实的商品或劳务交易146、背景，并在合同中注明以银行承兑汇票作为结算工具和方式。（5）资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源，并存入原则上不低于30%的保证金。（6）承兑申请人符合贷款通则所规定的贷款条件，并能为银行承兑提供真实、有效、足额的抵押、质押或保证担保。（7）近年无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。178.银行承兑汇票保证金有何规定？银行承兑汇票保证金原则上不低于汇票金额的30%，保证金比例高低的确定要根据企业的资信能力及担保情况进行确定。保证金来源必须正当合法，不得以贷款作为保证金，不得以一笔保证金重复办理多笔承兑汇票。对提供全额存单、国债、银行承兑汇票质押等低风险承兑业务，可根据变现能力降低或免收保147、证金。出票人的保证金必须存入承兑社保证金账户专户管理，用于支付相应的到期银行承兑汇票票款，不得挪用，不得提前支取。保证金利率按人民银行有关规定执行，双方无约定的按活期存款利率计息。179.农信社从事保险代理业务，不得有哪些行为？农信社从事保险代理业务，不得有以下行为：（1）擅自变更保险条款，提高或降低保险费率。（2）利用行政权力、职务或职业便利强迫、引诱投保人购买指定的保单。（3）使用不正当手段强迫、引诱或者限制投保人、被保险人投保或转换保险人。（4）串通投保人、被保险人或受益人欺骗保险人。 （5）对其他保险机构做出不正确的或误导性的宣传。（6）代理再保险业务。 （7）挪用或侵占保险费。 （8148、）兼办保险经纪业务。 （9）中国保监会认定的其他损害保险人、投保人和被保险人利益的行为。 第七章 征信信息管理180.什么是征信？征信就是专业化的、独立的第三方机构为客户建立信用档案，依法采集、客观记录客户的信用信息，并依法对外提供客户信用报告的一种活动。181.什么是个人信用信息基础数据库？个人信用信息基础数据库是中国人民银行组织商业银行建设的全国统一的个人信用信息共享平台，它依法采集、保存、整理个人的信用信息，为个人建立信用档案，记录个人过去的信用行为，为银行、个人、相关政府部门和其他法定用途提供信用信息服务。182.什么是个人信用报告？个人信用报告是征信机构提供的关于个人信用记录的书面文149、件。目前个人信用报告是个人信用信息基础数据库的基础产品，它系统全面地记录个人信用活动、反映个人信用状况。主要包括：（1）个人基本信息，含个人姓名、地址、工作单位、居住地址、职业等；（2）信用交易信息，如个人的贷款、信用卡、为他人贷款担保等信息；（3）个人开立结算账户信息，指个人开立结算账户的数量、开户银行等；（4）个人非银行信息：包括个人住房公积金信息、个人养老保险金信息、个人电信缴费信息等；（5）特殊交易信息；（6）特别记录；（7）查询记录。183.在办理哪些业务时，可以查询客户的个人信用信息？（1）审核个人贷款申请的。（2）审核个人作为贷款担保人的。（3）对已发放的个人信贷进行贷后风险管理150、的。（4）受理法人或其他组织的贷款申请或其作为担保人，需要查询其法定代表人及出资人信用状况的。（5）审核个人贷记卡、准贷记卡申请的。（6）开展其他合法业务时，需查询相关个人信用状况的。除贷后管理查询外，应当取得被查询人的书面授权。书面授权可以在贷款、贷记卡、准贷记卡以及担保申请书中增加相应条款取得。贷后管理查询应有部门级（含）以上负责人授权，授权方式可以通过制定岗位职责、签发授权书、查询登记簿签字授权等。 184.异议处理人员的主要职责是什么？负责受理客户的异议申请；配合相关部门对异议信息进行核查处理；定期登录人行异议协查系统，对本机构异议进行核查并回复；负责异议处理的其他工作。185.常见的151、异议申请有哪些类型？目前异议申请主要有以下几种类型：（1）否认某笔贷款或否认申请过信用卡。有几种情况：他人冒用或盗用个人身份获取贷款或信用卡；有些信用卡是单位或朋友替个人办的，但信用卡没有送到个人手上；自己确实办理过贷款或信用卡，但忘记了或不承认。（2）认为贷款或信用卡的逾期记录与实际不符。有几种情况：贷款利息或本金没有按期归还；个人的贷款按约定由单位或担保公司或其他机构代个人偿还，但单位或担保公司或其他机构没有按时归还；个人办理的信用卡从来没有使用过，因欠年费而造成逾期。（3）身份、居住、职业等个人基本信息与实际情况不符。有几种情况：客户在申请资料上填写的信息有误，或者基本信息发生了变化却没152、有及时到银行去更新；个人信用数据库每月更新一次信息，系统未到正常更新时间。（4）对担保信息有异议。有几种情况：他人冒用或盗用个人的证件办理了担保手续；个人曾为别人贷款或信用卡申请进行了担保，但忘记了或不承认。186. 如何理解个人信用报告中的贷款状态？在个人信用报告中体现的贷款逾期包括贷款本金逾期或贷款利息逾期。当某笔贷款本月存在应还未还的贷款本金或贷款利息时，在征信系统中该笔贷款状态就被认定为贷款逾期。187.接到异议信息后应如何处理？异议处理人员收到客户异议申请或外部协查函后，要通过核对贷款还款明细与信用报告所登记的事项是否一致，来确认异议事项是否存在，并在规定的时间内查明原因、及时回复。153、对异议事项确实存在且本单位无法解决的，要及时向省联社反馈并提交相关证明材料，由省联社相关部门统一更正。错误数据暂时无法修改的，可向申请人出具书面证明。188.如何在征信系统中进行个人身份核查？目前，中国人民银行的个人信用数据库与公安部居民身份核查系统已经­联网，可以通过身份证号码对征信系统采集的个人身份信息与公安部个人身份系统进行核对查实。核查结果有可能出现以下几种情况：（1）姓名、身份证号码一致，并显示身份证签发机关及个人照片；（2）姓名、身份证号码一致，并显示身份证签发机关；（3）身份证号码相符，姓名不符，即公安部数据库中查到的此身份证号码对应的是另一个姓名；（4）找不到该身份证号154、码。有两种情况，一种情况是此人的姓名和身份证号码尚未收入公安部数据库中，另一种情况是身份证是假的；（5）如果由于各种原­因，核查未实现，则显示“公安部认证结果：未核查”。189.个人信用报告中“信用额度”与“共享授信额度”的区别？信用额度是根据信用卡申请人的收入状况、信用记录等，为申请人设定的最高授信金额。共享授信额度，是指两个或两个以上的信用卡及其账户共享同一个信用额度，当任意卡片及账户消费一定金额后，信用卡及账户的可使用的信用额度均会相应减少。190.个人信用报告中“当前逾期期数”、“累计逾期次数”与“最高逾期期数”的区别？当前逾期数是指该笔贷款当前应归还而未归还的期数；累计逾期是155、指该笔贷款曾经发生过的应归还而未归还的期数总和；最高逾期期数是指该笔贷款当前逾期期数的历史最大值。示例：如某户贷款的开户日为2008年8月1日，期限1年，按月结息，到期日为2009年8月1日。若该户未归还2008年8月21日、9月21日、10月21日等三次利息,那么该客户的当前逾期期数、累计逾期次数和最高逾期期数均为3次，如果11月该客户归还前3个月的利息，但11月21日的利息未交，那么该客户的当前逾期期数为1次、累计逾期次数为4次和最高逾期期数为3次。191. 个人信用报告中贷款最近24个月的还款状态记录包括哪些内容？该指标记录了借款人最近24个月的还款状态记录，主要用来判断借款人的还款意愿156、和还款能力。需注意“C”和“G”，C表示正常结清的销户，即在正常情况下的账户终止；而G表示结束，指除结清外的其他任何形态的终止账户，如坏账核销等，这两个要加以区别。此外，也需注意“#”这个符号，表示账户已开立，但当月状态未知。还款状态说明如下表： 个人贷款24个月还款状态及各种符号和数字的含义 代码说明代码说明 /未开立账户#暂时表示还款状态未知 *本月没有还款历史，还款周期大于月；还款频率为不定期，当月没有发生还款行为；开户当月不需要还款D担保人代还（表示借款人的该笔贷款已由担保人代还，包括担保人按期代还与担保人代还部分贷款） N正常（借款人已经按时归还该月还款金额的全部）G 1逾期1-30157、天5逾期121-150天 2逾期31-60天6逾期151-180天 3逾期61-90天7逾期180天以上 4逾期91-120天Z以资抵债（表示借款人的该笔贷款已通过以资抵债的方式进行还。仅以资抵债的方式进行还款。仅指以资抵债部分） C结清（包括正常结清、提前结清、以资抵债、担保人代还结清） 192. 个人信用报告中信用卡最近24个月的还款状态记录包括哪些内容？该指标记录了持卡人从结算年月起往前推24个月内每个月的还款情况。主要用来判断持卡人还款意愿和还款能力。需注意“C”和“G”，C表示正常结清的销户，即在正常情况下的账户终止；而G表示结束，指除结清外的其他任何形态的终止账户，如坏账核销等，这158、两个要加以区别。此外，也需注意“#”这个符号，表示账户已开立，但当月状态未知。还款状态说明如下表： 信用卡24个月还款状态及各种符号和数字的含义 代码准贷记卡贷记卡 /未开立账户未开立账户 *上个月余额为0，本月没有透支。上个月余额为0，本月没有使用。 N透支后还清当月的最低还款额已被全部还清或透支后处于免息期内 1透支1-30天未还最低还款额1次 2透支31-60天连续未还最低还款额2次 3透支61-90天连续未还最低还款额3次 4透支91-120天连续未还最低还款额4次 5透支121-150天连续未还最低还款额5次 6透支151-180天连续未还最低还款额6次 7透支180天以上连续未还最159、低还款额7次以上 C销户销户 G核销核销 #暂时表示还款状态未知暂时表示还款状态未知 193.个人信用报告中“信息获取时间”与“结算年月”的区别？信息获取时间是指征信中心获取该记录信息的时间，也就是该记录信息加载到个人信用数据库的时间。结算年月反映的是信用报告中本条记录已更新到的月份，是最近24个月还款状态记录的参照时间点。194. 个人信用报告中“信息获取时间”与 “查询时间”的区别？信息获取时间一般早于信用报告中的“查询时间”，因此，有些在信息获取时间后发生的信用交易，例如某些还款记录，在查询个人信用报告时，可能尚未反映在个人信用报告中。195. 什么是“特殊交易信息记录”？特殊交易信息记160、录是指在信贷业务过程中发生的展期（延期）、担保人代还、以资抵债等方面的有关信息。196. 什么是“特别记录”？特别记录是指商业银行等数据报送机构上报的，应引起特别关注的信息（特别是负面信息），如欺诈、被起诉、破产、失踪、死亡等信息。核销后客户主动还款等非负面信息也可以记录在“特别记录”栏。197.在查看个人信用报告时，应注意客户哪些信息？在查看和使用个信用报告时，应注意查看以下几个方面：(1)“贷款明细信息”中的“当前逾期次数”、“累计逾期次数”和“最高逾期期数”。(2)“贷款最近24个月每个月的还款状态记录”中出现“/”、“*”、“N”、“C”以外的标记，比如是数字1到7，或者是“D”、“Z161、”，这些符号表明个人有欠款逾期未还的信息。(3)“信用卡明细信息”的贷记卡“未还最低还款额次数”出现0以外的情况，比如是数字1到7。(4)“信用卡明细信息”的“准贷记卡透支180天以上未付余额”出现0以外的情况，比如是数字1到7。(5)“特别记录”中存在诸如“该人曾因不履行担保责任被起诉”、“该人曾因开具大额空头支票被处罚”等负面信息。198.个人信用报告中“异议标注”与“本人声明”的区别？“异议标注”有两种类型。一种是在异议受理人员接受异议申请后，在该异议申请人的信用报告中添加异议标注，表示这份个人信用报告中可能存在有误的信息。另一种是商业银行提供的异议回复函证明异议申请人的信用报告中的信息162、确实有误，但因技术原­因，暂时无法及时进行信息更正，对该异议信息作出有别于其他异议信息的特殊标注，说明异议事项的调查实情，以及暂时不能更正的原­因。“本人声明”一般是在异议申请人对异议回复有不同意见或者认为存在需要说明的特殊情况时，征信中心允许异议申请人对有关异议信息附注100字以内的个人声明，即本人声明。其真实性由异议申请人负责。199.什么是“查询记录”？查询记录记载了个人信用报告在过去两年内被查询的情况。包括查询日期、查询者和查询原­因等内容。一般情况下，个人信用报告被查询有以下几种原­因：贷款审批、信用卡审批、担保资格审查、贷后管理、本人查询和异议查询。-