1、荒毁果园及油茶林地标准化优质良种茶园200亩建设项目建议书XX工程咨询有限公司二零XX年XX月荒毁果园及油茶林地标准化优质良种茶园200亩建设项目建议书建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月47可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日目录第一章 总论61.1概论61.2项目承办单位概况6第二章 项目建设的背景及必要性82.1项目建设的背景822、.2项目建设的必要性91、项目的建设符合国家农业生态环境可持续发展战略。92、项目的建设是促进农业产业结构调整，加快富民步伐的需要。93、项目的建设是满足当前市场需求，增加公司效益的需要。92.3项目建设条件101、自然条件102、交通条件103、社会经济状况114、劳动力条件115、生产技术116、政策条件127、资源条件128、市场条件12第三章 市场分析及销售方案133.1市场分析131、供求现状132、市场前景分析143.2项目产品市场竞争优质分析163.3营销策略、方案、模式163.4市场风险分析163.4.1 项目产品市场风险因素分析163.4.2 防范和降低风险的对策17第四章 3、项目的建设规模与产品方案184.1项目的建设规模184.2 建设规划与布局184.2.1 建设规划184.2.2 建设布局184.3建设标准和产品标准194.4产品方案19第五章 技术方案、设备方案和工程方案205.1技术方案205.1.1茶园技术措施205.1.2肥料的使用准则215.1.6有机茶鲜叶原料235.2茶产品加工工业245.3主要设备方案255.4工程方案25第六章 环境影响评价266.1环境影响266.2环境保持治理措施271、 污水治理272、废渣处理273、噪声治理274、废气治理276.3生态环境保护27第七章 组织与管理297.1组织机构与职能划分297.2劳动定员294、7.3经营管理措施293、工程管理294、生产管理305、财务管理306、销售管理307.4技术培训307.5劳动安全，卫生与消防31第八章 投资估算与资金筹措328.1投资估算依据328.2 投资估算321、园地建设：322、种植：323、常规抚育：325、其他费用338.3 资金筹措34第九章 项目效益分析359.1项目收益359.2销售税金及附加359.3总成本及经营成本估算351、原材料及辅助材料352、加工费用及包装费用353、折旧与修理费364、无形资产与其他资产的摊销费365、工资及福利368、总成本费用369.4财务盈利能力分析381、营业利润估算382、财务盈利能力分析3895、.5不确定实性分析429.6财务评价结论43第十章 社会效益分析4410.1社会评价基本结论4410.2农业产业化经营4410.2.1壮大主导产业促进结构调整分析4410.2.2建设现代农业，促进产业化发展4510.2.3辐射带动能力分析4510.3农民增收，农业增效评价4510.3.1农民增收4510.3.2农业增效4610.3.3对比分析4610.4其它影响评价46第十一章 结论与建议47第一章 总论1.1概论1、项目名称：#省#县良种茶叶基地建设项目2、项目承办单位：#县xx茶业有限公司3、项目法人代表：#4、项目建设地点：#县xx垦殖场荒毁多年的果园及油茶林地5、项目建设内容与规模：建6、设标准化优质良种茶园200亩6、建设期限：20xx年8月20xx年12月7、建设总投资及资金筹措方式：项目计划总投资70万元，资金来源为企业自筹35万元，申请上级扶助资金35万元。8、项目效益分析：项目建成后，年产值320万元，年利润总额为48.72万元，可解决26人长期就业，采茶季节可解决200人季节性就业。1.2项目承办单位概况#县xx茶业有限公司是#市农业产业化市级龙头企业，成立于2006年1月，由#浙江商会副会长张品光先生等投资，整体竞买原国营#县xx垦殖场茶果场全部资产重新组建而成（包括其拥有的茶叶类“xx”注册商标，占地2600集茶青摊放、茶叶加工、成品储存、包装为一体的生产车间一7、幢及设备配套的名优茶、大宗茶生产流水线各一条，两条生产线满负荷生产可分别日处理鲜叶5000公斤、15000公斤，生产干茶1000公斤、3000公斤；一幢建筑面积1200余平方米的三层砖混结构办公大楼；两座各50m3的茶叶保鲜储藏冷库，可贮藏优质名优茶6500公斤）。同年12月又整体收购大沽白毫茶厂、xx脑茶厂。目前，公司拥有“xx”、“大沽白毫”两大茶叶知名品牌，拥有茶园基地5128亩。总投资1600余万元，是一个集茶叶种植、加工、茶树良种繁育与推广，食品加工、经营于一体的综合型股份制农业企业。公司成立以来，一直把引领老区群众脱贫致富，造福一方百姓作为企业宗旨，致力谋求企业与驻地群众互利共赢。8、企业主打产品xx牌xx茶连续10次通过有机茶认证，两次通过QS认证审定。在多次荣获省、部优质产品奖及多项国际、国内博览会金银奖的基础上，2010年10月再添殊荣，xx注册商标被评为#省著名商标，20xx年1月在#新闻网主办的“全国十大名茶及十佳品牌年货”评选活动中，xx茶脱颖而出，并独占鳌头。企业的经营理念是“质量至上，诚信发展”。目前，企业产品市场日益扩大。公司严格依据公司法设立了健全的企业管理机构，现代企业制度基本形成。第二章 项目建设的背景及必要性2.1项目建设的背景#属典型的丘陵山区，丘陵山地面积占82%，林业用地总面积326.8万亩，其中有林地299.9万亩，森林覆盖率达79%。林业9、品种主要有杉树、马尾松、湿地松、毛竹以及阔叶树等。#是全国重点林区县之一，2006年全县茶叶产量4吨。xx镇生态环境良好，自然资源丰富。xx镇总面积152.57平方公里，其中耕地面积20015亩，林地面积18.9万亩。xx镇内拥有丰富的林木资源、矿产资源、珍稀动物、名贵植物，是#县的主要林区之一。xx茶业历经几代“xx”人的辛勤努力和不断积淀，硕果累累。首先，产品品牌优势明显，产品质量上乘，有机产品绿色天然健康，符合当今消费潮流。产品档次价格合理，种类多，能满足不同类别消费群体所需。xx茶的“粉丝”群一年比一年壮大，产品市场前景广阔。其次，几十年的历炼造就了老、中、青相结合的一大批茶叶生产技术10、人才。加之，xx地区“雨洗青山四季春”的得天独厚的宜茶环境为“xx”的进一步壮大发展提供了先决条件。由于xx茶业脱胎于xx农垦艰难跋涉一步一步发展至今，受当时各种条件局限，绝大多数茶园为用种子有性繁育，导致茶树品种混杂，退化严重。建园标准低，受自然条件影响大，产出量不高，尤其优质鲜叶原料产量少，所制茶产品难于满足市场要求，建设一定规模高标准优质良种茶园已是迫在眉睫。综上所述，经#县xx茶业有限公司研究拟于20xx年811月，高标准扩建优质良种茶园200亩，公司采用先进的种植技术、造制技术和科学管理方法，利用当地的资源优势，建设一定规模高标准优质良种茶园，项目建成后预计每年公司能大幅增产各种档次11、优质茶青，壮大茶园产出实力，新增产值30%以上，有效解决山区富余人员就业难题，带动和推进地方经济发展，加快当地人民群众致富奔小康。2.2项目建设的必要性1、项目的建设符合国家农业生态环境可持续发展战略。通过建设高标准优质良种茶园，发展优质茶叶产业，进行小流域治理，改善生态环境，符合林业生态环境可持续发展战略。本项目可合理利用项目区的荒山荒坡，实行高标准优质良种茶种植，改善丘陵山区的生态环境和农业生产条件，提高综合生产能力，实行可持续发展，最终达到富民、富乡、富县的目标，实现城乡协调发展，构建和谐社会典范。2、项目的建设是促进农业产业结构调整，加快富民步伐的需要。我国农业已进入了一个新的发展阶段12、，其显著特点是绝大多数农产品由长期短缺转变为供求平衡或供大于求，价格下跌的状况。要适应市场对农产品优质化和多样化的需求，提高农业和农村经济的整体素质和效益，增加农民收入，就要以市场为导向，以科技为支撑，；因地制宜，大胆进行农业产业结构战略性调整。优质茶叶具有较好的市场前景，xx镇的茶叶生产又有一定的基础和优势，这应是当地调优调新、做大做强的重点之一。3、项目的建设是满足当前市场需求，增加公司效益的需要。该项目的建设实施，生产适应市场需求的产品，满足国内外市场需求，对企业发展增加新的增长点，对山区农业产业结构调整，提高农民收入水平，逐步解决“三农”问题具有很重要的作用。2.3项目建设条件1、自然13、条件项目建设地土地低丘缓坡面积大且集中连片，为红壤第四纪红壤土，土层深厚达一米以上，PH值为5.57。自然肥力高、土层深厚、土体疏松、质地砂壤、通透性能良好、营养元素丰富而平衡。项目建设地属中亚热带季风湿润气候区，气候温和，四季分明，日照充足，雨量充沛，冬无严寒，夏无酷暑，无霜期长，适宜于亚热带作物的正常生长。多年平均气温14至19之间，多年平均日照时数为1938.8小时，日照百分率44%。县城无霜期多年平均值为279天，最长为319天，最短为224天。多年平均降水量1706mm，实测年最大降水量2791mm（1997年），多年平均最大一年降水量218.1mm。有利于优质茶叶的生产。2、交通条14、件本项目所在地#县地处闽粤赣三省通衢，319国道、206国道、规划新建的鹰梅铁路以及即将建设的昆（明）厦（门）高速公路及建成的济南至广州高速公路横贯#，全县所有行政村已全部实现村村通公路。从地理区位上看，在200公里的半径内，#是#、梅州、龙岩三市的中心，这些城市的公路、铁路交通都很发达。便利的交通条件可使得该基地在1天内可以到达华东、中南和华南地区的任何一个大中型城市。项目区交通路网发达，交流便利，运输成本低，通迅畅通。3、社会经济状况项目建设地的主要经济状况，除粮食作物外，主要经济收入是茶叶。4、劳动力条件xx镇具有巨大的劳动力资源，当地群众具有迫切改善基础设施、改善生活环境、改善农业产业15、结构，增加农业收成的强烈愿望。他们对新农村建设，特别是对发展农村新产业具有很高的热情。因此，实施本项目具有充足的劳动力资源和良好的群众基础。5、生产技术（1）高标准优质良种茶园建设是优质茶叶生产的基础，高标准优质良种茶园是采用与自然和生态法制相协调种植的茶园，其生产技术的应用强调使茶园的生态系统保持稳定性和可持续性。高标准优质良种茶园必须符合生态环境质量，要求远离城市和工业区以及村庄与公路，以防止城乡垃圾、灰尘、废水及过多人为活动给茶叶带来污染。茶地周围林木繁茂，具有生物多样性、空气清新、水质纯净、土壤未受污染、土质肥沃、具体要求：茶地的天气环境质量应符合GB3095-1996中规定的一级标准16、的要求。茶地的灌溉水质量应符合GB5084-1992中规定的旱作农田灌溉水质要求。茶地的土壤环境质量应符合GB15618-1995中规定的一类土壤环境质量主要污染物的含量限值（mg/1cg）为：镉cd0.20汞Hg0.15，砷As15.铜Cu50，铅Pb35，铬Cr90。（2）优质茶叶从种植、采收到加工，综合技术性强，项目实施单位一直从事茶叶生产、加工行业，具有一定的技术力量外，对于做好栽培、管理、病虫防治、采摘等各环节的拥有成熟的技术条件。同时，项目实施单位将分期分片对茶农进行技术培训，提高科技水平。6、政策条件从党中央到地方为了加快农村经济发展，实现农民增收，调整产业结构，制定了各项政策和17、措施，使农业开发项目从资金、政策各方面得到很多优惠，农民积极性高，为项目建设提供了良好条件。7、资源条件项目建设地属#县茶叶主产区，土地多、面积广，土质肥沃、自然条件优良，有丰富的资源可利用。8、市场条件xx茶业历经几代“xx”人的辛勤努力和不断积淀，硕果累累。首先，产品品牌优势明显，产品质量上乘，有机产品绿色天然健康，符合当今消费潮流。产品档次价格合理，种类多，能满足不同类别消费群体所需。xx茶的“粉丝”群一年比一年壮大，产品市场前景广阔。第三章 市场分析及销售方案3.1市场分析1、供求现状我国是产茶大国，也是茶叶出口大国，同时国内茶饮料消费市场广阔。这些年来，随着人们生活水平的不断提高，健18、康、保健意识的增强，质量安全食品成为人们追求的热点。有机食品迅速风靡全球。成为人们竞相追逐的目标。有机茶作为一种纯天然、无污染的营养最丰富、最安全的食品，越来越受到广大消费者的欢迎，有机茶价格是同类品种一般茶叶的3-5倍，且供不应求。随着我国加入世界贸易组织，国外特别是西方国家相继对进口我国茶叶进一步削减关税，有利于我国茶叶出口。但是，由于贸易保护主义抬头，一些国家特别是西方国家对进口我国茶叶实施了更为严格的技术指标要求，如从2000年7月1日起，欧盟茶叶进口国对茶叶进口实施了更为严格的农残检测标准，新标准较原来的标准高10-100倍，使我国茶叶出口受到了较大影响。有机茶就是在无任何污染地域，19、按照有机农业生产体系和有机农业方法生产出茶叶原料，在加工包装和贮运过程中不受任何化学品污染，并经有机茶认证机构审查认证，颁发证书的茶叶产品或其再加工制品。1990年浙江临安的有机茶经荷兰颁证组织颁证出口，至1997年中国农业科学院茶叶研究所开始进行有关有机茶的研究工作；1999年成立有机茶中心，开始了我国有机茶的认证。至今：全国共有200余家生产企业获得了有机茶认证。经审查认证的有机茶园面积达12万余亩，生产有机茶4000多吨。我国有机茶主要是外销，我国有机茶出口数量占全年产量的60%。但是，我国有机茶还比较少，审查认证的有机茶园面积仅占全国茶园面积的0.7%，生产的有机茶仅占全国茶叶产量的020、.5%，离市场需求量相差甚远。就目前来看，真正的质优产品在市场上是满足不了市场需求。生产出优质产品就有市场竞争力，要生产出优质产品，首先要抓好茶叶的科学种植，标准化管理，产出优质原料。该项目就是围绕好产品质量，从源头抓起，使产品具有强的市场优势和市场竞争力。2、市场前景分析茶叶作为非主食的饮料食品，在国内生活水平条件下，对人体生命健康有利的有机茶，作为高端消费食品容易为大众接受。而我国有机茶园面积仅占全国茶园面积的0.7%，生产的有机茶仅占全国茶叶产量的0.5%，且60%用于出口。世界茶叶总产量约为296万吨，而有机茶销售量约为6000T，且主要是红茶。此外，国内外消费者越来越注意到茶是一种低21、糖份、多营养价值的绿色饮料，茶叶消费量将逐步增加。中国加入世界贸易组织为茶叶生产提供了一个良好发展机遇，世贸组织成员国将大大降低进口我国茶叶产品的关税。现在主要进口国的绿茶、特种茶进口关税明显偏高，如美国5.1%，法国、德国为6.7%，英国为6.9%，俄罗斯为12.72%，进口中国绿茶数量最多的摩洛哥为44.6%，毛里塔尼亚和塞内加尔则分别为49.5%和67.58%，日本和韩国分别是340%和300%。我们加入世贸组织后，可以享受发达国家平均3.8%，发展中国家14%的关税水平，因此有望扩大绿茶和特种茶的出口。随着茶文化活动的兴起与茶叶深加工，多种药理功能开发等科学研究的深入，对引导消费和开辟22、茶叶新的利用途径将起到推动作用，拓展茶叶的消费领域，拉动生产的发展。但是，我们也应看到，一方面茶叶市场的销量将会扩大；另一方面对茶叶的质量要求也越来越高。国内外市场对茶叶的内外品质，特别是卫生标准的要求非常严格。因此，只有努力提高品质，实施优质品牌茶的战略，才能适应今后国内外市场的要求。以上可见，有机茶生产的市场空间大，附加值高，代表着食品发展前进的方向，具有持续发展不可替代的优势。本项目制定的优质有机茶叶产量在比较长的时间内不存在市场过量问题。#县xx茶业有限公司成立以来，一直把引领老区群众脱贫致富，造福一方百姓作为企业宗旨，致力谋求企业与驻地群众互利共赢。企业主打产品xx牌xx茶连续10次23、通过有机茶认证，两次通过QS认证审定。在多次荣获省、部优质产品奖及多项国际、国内博览会金银奖的基础上，2010年10月再添殊荣，xx注册商标被评为#省著名商标，20xx年1月在#新闻网主办的“全国十大名茶及十佳品牌年货”评选活动中，xx茶脱颖而出，并独占鳌头，项目建成后，产品具有明显的市场优势。3.2项目产品市场竞争优质分析通过引进目前优良的国家级无性系茶苗，如安吉白叶茶1#、乌牛早、迎霜、龙井43、浙农113等优良品种,生产优质鲜叶,加工优质干茶,提升茶叶产品的内在品质,从而占领市场,提高竞争力.项目实施单位在茶叶界树立了良好的商业信誉,其产品具有竞争优势。3.3营销策略、方案、模式充分发挥24、产品自身的优势，努力拓宽市场，建立营销网络，组织精悍的营销队伍，以绿色、健康、安全为突破口，稳定现有市场，开拓新市场，强化销售，提高项目效益。加强营销管理，健全营销管理制度，抓好市场调查，培训营销队伍。在市场调查的基础上，制订营销策略和计划，以诚信为本，确定目标市场，建立稳定的销售渠道和拥有项目产品的客户群，使项目产品产生好的效益。xx茶目前的销售体系是：立足本省，瞄准国内各大中城市，利用回乡探亲的海外侨胞拓展国际市场。即公司驻地设有销售科，分别在#县城、#市市区、南昌市区设立销售点，并派驻了直销业务员，另在北京、上海有委托经销点。此外，公司还与#市邮政局直邮中心签约开通了茶叶直邮业务，让外地25、客户购茶方便、准确、快捷、实惠，在此基础上大力做好产品的网上销售。3.4市场风险分析3.4.1 项目产品市场风险因素分析1、加入WTO后，我国将逐步放开国外农副产品进入中国境内进行经营活动，他们必然带来相应的技术密集、水平先进的农副产品，世界上还有产茶大国，也不排除外国茶叶进入中国市场，而且他们资金雄厚，重视技术研发和运用，产品创新能力强，都可能率先进入并抢占市场，这对项目产品在一定时期内的市场会有影响。2、我国是产茶大国，很多茶叶生产厂家注重茶叶从种植到加工全过程的技术研发，注重品牌建设，这直接关系到市场竞争，在一定时期内对项目产品占有更大的市场会有一些影响。3、项目建设地位于xx镇，交通运26、距较长，加上物价因素会增加产品费用，与外地同类相比，有降低市场竞争能力的因素存在。3.4.2 防范和降低风险的对策针对上述风险因素，我们将采取以下对策：1、把产品质量从源头抓起，在建茶园基地时，做到高起点，科学种植，标准化管理，规范化采摘，充分发挥项目产品自身的优势，使产品具有强的市场竞争力。2、加大技术研发力度，精心加工，降低成本，使产品成为消费者喜爱的绿色、健康、安全产品。3、以诚信为本、强化销售、拓展销售渠道，把信誉建立在广大客户群体之中。4、加强项目产品的品牌建设，制订计划目标，发挥品牌效益。第四章 项目的建设规模与产品方案4.1项目的建设规模根据市场分析结果、资源条件及技术条件等因素27、，经公司研究拟扩建高标准优质良种茶园200亩，地点是公司驻地周围xx垦殖场荒毁多年的果园及油茶林地。4.2 建设规划与布局4.2.1 建设规划项目建设期拟定为20xx年811月。1、做好选地、定园、落实各农户种植面积。2、自项目立项下达资金计划的当月全面启动。3、项目实施当年种植面积200亩，抓好园区配套建设，如道路排水沟渠等。4、从项目启动开始，逐步制定种植、管理、病虫防治等各项管理制度和操作规范，并抓好茶农的技术培训。4.2.2 建设布局在公司驻地周围xx镇垦殖场荒毁多年的果园及油茶林地建设高标准优质良种茶园200亩。4.3建设标准和产品标准基地建设以现代农业园为样板，做好起点高。布局合理28、，使项目建设面积的技术操作规范落实到各环节。产品标准执行国家标准，地方标准，杜绝无标生产。4.4产品方案根据国内外市场需求、产业政策、企业特点等因素确定本项目产品方案，本项目生产产品为高标准优质良种茶叶，茶叶定为与有机茶叶生产，产品的生产符合GB/T19630.1（2005）、GB/T19630.2（2005）、GB/T19630.3（2005）、GB/T19630.4（2005），产品符合国家有机产品标准。本项目立足企业现有技术基础和自主知识产权的基础上，制造生产高标准优质良种的有机茶叶，开拓国内外市场。产品质量从源头抓起，在建茶园基地时，做到高起点，科学种植，标准化管理，规范化采摘，充分发29、挥项目产品自身的优势，使产品具有强的市场竞争力。第五章 技术方案、设备方案和工程方案5.1技术方案5.1.1茶园技术措施1、园地建设开垦对其荒毁果园地首先全面垦翻，荒芜油茶林地首先全面砍杂清山，结合开水平带全面垦翻。在上述基础上开深沟（规格6060cm）施足基肥后回填作畦。配套建设茶园道路，排灌沟渠、防护林等。2、种植茶园栽种品种应适合当地的环境条件，并表现出多样性，根据生产需要考虑品种搭配。禁止使用基因改良工程生产的种子、种苗。引进茶苗、种子应严格按国家标准检疫。种苗。拟选用目前优良的国家级无性系茶苗，如安吉白叶茶1#、乌牛早、迎霜、龙井43、浙农113等。规格技术：单行丛植，34株/丛，丛30、距35cm，行距120cm，亩用苗木6000株。覆盖：用茅草、干稻草等覆盖畦面以防旱、防寒、防草害，畦面覆盖厚度34cm。3、茶园抚育：根据天气情况，成活前每57天浇水一次，防止干旱；行间铺草或种植绿肥，防止杂草生长和水土流失； 冬季培土壅根，根部铺草防冻；浅耕松土，勤除杂草，防止草荒；如有缺苗及时补苗，防止缺株断行。常规抚育：包括根据茶苗年生长物候期进行适时铲草、培土、施肥、灭虫、修剪等，时间3年。茶行间开深沟扩穴改土，培肥茶园，分2年完成。5.1.2肥料的使用准则1、禁止使用化学合成肥料，禁止使用城市垃圾和污泥，禁止使用医院的粪便、垃圾和含有害物质（如毒气、病原微生物、重金属等）的工业垃圾31、。2、人畜禽粪尿等使用前必须经过无害化处理，如高温发酵，以杀灭各种寄生虫卵和病原菌、杂草种子，去除有害的有机酸和有害气体，使之达到无害化卫生标准。严禁使用不腐熟的人粪尿。3、有机肥原则上就地生产就地使用，外来有机肥确认符合要求后才能使用。商品化有机肥、有机复混肥、叶面肥、微生物肥料等在使用前必须明确已经得到有机认证机构的颁证或认可。叶面肥料最后一次喷施必须在采摘前20天进行。使用微生物肥料时要严格按照使用说明书的要求操作。 4、所有有机或无机（矿质）肥料，应按对环境和茶叶品质不造成不良后果的方法使用，同时应截断一切因施肥而携入的重金属和有机污染物的污染源。 5.1.3允许使用的肥料 1、有机肥32、：畜禽粪（经过无害化处理）、绿肥（利用栽培或野生的绿肥植物作肥料）、其他肥料（如腐酸类肥、饼肥、沼气液肥和残渣等）。 2、微生物肥：如根瘤菌肥料、固氮菌肥料、磷细菌肥料、硝酸盐细菌肥料、复合微生物肥料等。 3、半有机肥（有机复混肥）：加入适量的微量富养元素制成的有机肥料。 4无机（矿质）肥：如矿物钾肥、矿物磷肥（磷矿粉）、燃烧磷酸盐（钙镁磷肥、脱氧磷肥）、白云石、石膏。 5、叶面肥：微量元素的叶面肥（以Cu、Fe、Mn、Zn、B、Mo等微量元素及有益元素为主配制的肥料）和含有植物生长辅助物质的叶面肥（用天然有机物提取液或接种有益菌类的发酵液，再添加一些腐殖酸、藻酸、氨基酸等配制的肥料）。 6、33、其他肥料：不含有毒物质的食品、纺织工业的有机副产品，以骨粉、骨酸废渣、氨基酸残渣、家禽家畜加工废料。制糖废料制成的肥料。 5.1.4有机肥料的无害化处理 在有机肥料中。有些如人畜粪便常常带有各种病原菌病毒、寄生虫卵及恶臭味等，有些如杂草等常常带有各种病虫害传染体及种子等，因此用于有机茶园一般都要经过处理，变有害为无害。目前，有机肥料无害化处理有物理方法、化学方法和生物方法3种。物理方法如暴晒、高温处理等，但养分损失大，工本高；化学方法如用化学物质除害，在有机茶生产中不能采用；生物方法如接菌后的堆腐和沤制，在有机条生产过程中是唯一可采用的方法。有机肥料无害化处理的堆、沤方法也很多，如EM堆腐法、34、自制发酵催熟堆腐法、工厂化无害化处理等。5.1.5有机肥料的EM堆腐法 1、EM堆废法EM是一种好氧和嫌氧有效微生物群，主要是由光合细菌、放线菌、酵母菌、乳酸菌等组成，在农业和环保上有广泛的用途，它具有除臭、杀虫、杀菌、净化环境、促进植物生长等多种功能，用它处理人畜粪便作堆肥，可以起到无害化作用。其具体方法如下：（l）购买EM原液，按清水100mL、蜜糖或红糖2040g、米酪100mL、烧酒（含酒精3035）100mL、EM原液50mL的配方制成备用液。（2）将人畜粪便风平至含水量30一40%。（3）取稻草、玉米秆、青草等，切成长l5cm的碎片，加少量米糠拌和均匀，作堆肥时的膨松物。（4）将稻35、草等膨松物与粪便按重量10：100混合搅拌均匀，并在水泥地上铺成长约6m、宽约15cm、厚2030cm的肥堆。（5）在肥堆上薄薄地撒上一层米糠或麦茨等物，然后再洒上EM备用液，每1000kg肥料洒10001500mLo。（6）按同样的方法，上面再铺第2层，每一堆肥料铺35层后上面盖好塑料薄膜发酵。当肥料堆内温度升到4550时翻动一次，一般要翻动34次才能完成。完成后，一般肥料中长有许多白色的霉毛，并有一种特别的香味，这时就可以施用。一般夏天要7-15天才能处理好，春天要1525天，冬天则更长。肥料中水分过多会使堆肥失败，产生恶臭味。各地要根据具体条件，反复试验、摸索才行。5.1.6有机茶鲜叶原36、料鲜叶原料要新鲜、清洁，不夹带蒂头、茶果和老叶等夹杂物。盛装鲜叶的器具应采用清洁、通风性能良好的竹编茶蓝或篓筐，不得使用布袋、塑料袋等软包装材料。鲜叶盛装与运输过程中应注意轻放、轻压，以减少机械损伤。切忌紧压、日晒、雨淋，避免鲜叶升温变质，影响产品质量。避免鲜叶贮运污染。有机茶鲜叶原料必须来自颁证的有机茶园，避免常规茶园鲜叶与有机茶园鲜叶混合。有机茶鲜叶原料进厂后，按标准验收划分等级，及时处理(如贮青、摊放等)，按加工标准及时加工，防止鲜叶原料变质。5.2茶产品加工工业1、茶产品加工工艺流程：鲜叶预处理杀青揉捻杀二青复揉初干理条 提毫烘焙包装入库2、操作要点：（1）鲜叶预处理与摊青：鲜叶数量日37、上升到50KG以上时，先用鲜叶分级机进行分级，遇上高峰期，雨天需采摘鲜叶时，将分级鲜叶先做脱水处理，然后进行摊青，摊青技术同上。（2）杀青：采用30或40型滚筒杀青机杀青，筒内空气温度灼手时开始投叶，杀青机温度要稳定一致，投叶连续均匀，时间1分钟左右。适度标准同手工制作，要求杀匀杀透。亦可使用名茶多用机杀青。（3）揉捻：用30或35型捻机。杀青叶摊凉后，按时装入揉桶，按轻-重-轻的原则加压，时间3-7分钟。（4）初烘：采用6CHM-3型名茶自动烘干机。温度130，摊叶厚度约1.5cm，时间3-4分钟。出叶后摊凉30分钟。（5）理条整形：用6CLZ-60型往复理条机进行。温度100左右，时间3-38、5分钟，条型变直即可出锅摊凉。（6）干燥：用名茶自动烘干机，温度100左右，含水量5-6%。5.3主要设备方案本项目为种植项目，主要建设标准化优质良种茶园200亩，主要配购设备：杀青机、理条机、揉捻机、炒干机等。设备清单如下：序号设备名称规格型号生产厂家出厂价（元）数量金额（元）1长滚筒杀青机450070型浙江衢州茶机厂42800.001台42800.002风电式理条多用机6CMD60/8浙江上洋茶机厂13600.002台27200.003揉捻机6CR45浙江上洋茶机厂5000.003台15000.004瓶式杀青炒干机6CSP60浙江上洋茶机厂7500.002台15000.00合 计1000039、0.005.4工程方案本项目为种植项目，主要建设标准化优质良种茶园200亩，无建筑，附属工程主要为道路、排水系统等。道路系统的设置。为使茶园管理和运输方便，根据整体布局，需设置主干道和次干道，并相互连接成网。排水系统的设置。在茶园上方与山林交界处横向设置隔离沟，以隔绝雨水径流，两端与天然沟渠相连；顺坡设置纵沟，可利用原有溪沟，以排除茶园中多余的地面水；与茶行平行设置横沟，坡地茶园每隔1015行开一条横沟以蓄积雨水浸润茶地，并排泄多余雨水入纵沟。茶园地块划分一般以不超过10亩为宜，茶行长度以不超过50米为宜。坡地茶园的等高梯级设计。坡度15度以上的山地宜开成水平梯级茶园，梯面宽度最小1.5米，种40、植2行的应为3米左右。第六章 环境影响评价6.1环境影响本项目的建设目标是高标准化优质良种茶园建设，产品为优质有机茶，其生产与加工，严格按有机产品标准执行。进行有机产品生产的申请与审批时，必须经过环保和相关部门的检测评价；项目建设完成时，达到有机产品认证机构的认证标准，并时刻接受认证机构的监督与管理。能够达到有机产品标准，整个生产、加工过程不仅不对环境造成破坏，而且能改善环境质量。项目建设地点位于xx镇垦殖场荒毁多年的果园及油茶林地，周边15公里内无工矿企业，无任何污染源，茶树种植无任何废水、垃圾，对基地不会造成任何环境影响。在种植过程中的少量植物残体可作为厩肥处理或进入农家沼气池，既可作为肥41、料又可为农家日常生活利用，不会造成任何污染。6.2环境保持治理措施1、 污水治理本项目不产生污水2、废渣处理本项目在生产过程中所产生的废弃物可以直接还田。3、噪声治理没有噪声污染。4、废气治理不产生废气。6.3生态环境保护本项目实施中，我们按照因地制宜，合理布局的原则，各种现代指标严格按照国家有关标准执行，如空气符合大气环境质量二级标准；土壤符合土壤质量二级标准；灌溉水符合农田灌溉水质量标准。种植基地按照生态农业使用有机肥料。在施用农家肥时使其充分腐熟达到无害化卫生标准，严禁施用城市生活垃圾、工业垃圾及医院垃圾和粪便，根据茶叶不同生长发育时期的需水规律及气候条件，土壤水分状况，适时、合理灌溉和42、排水，保持土壤的良好通气条件。茶叶病虫害的防治应采取综合防治策略，如必须施用农药时，应按照中华人民共和国农药管理条件的规定，采用最小有效剂量并选用高效、低毒、低残留农药，以降低农药残留和重金属污染，保护生态环境。第七章 组织与管理项目的组织与管理事关项目能否顺利实施，能否如期建成，能否产生效益，因此，做好项目的组织与管理至关重要，必须实行严密的组织和科学的管理。7.1组织机构与职能划分项目实施由#县xx茶业有限公司制定出完善的，可操作的管理制度和岗位责任制，明确各部门、各工作人员、技术人员的责任，特别是在技术指导和服务，资金使用达到规范操作程序，工作100%到位，层层落实，全面实行责任制管理。43、对工作成绩突出的单位个人给予奖励，使项目快速、健康、顺利建成。7.2劳动定员项目建设期及建成后，定员26人，其中：经营人员10人，技术人员10人，配套制茶人员6人。均按劳动法规定，签定劳用工合同，做的依法用工,同时可用200余人作季节性用工。7.3经营管理措施1、实行项目法人责任制，由#县xx茶业有限公司承担项目实施，项目法人承担项目的一切社会责任、经济、市场风险。2、严格项目资金管理：项目资金是项目顺利实施的保证，因此，必须始终严格项目资金的使用和管理，严格项目投资计划性，整体性和有序性。项目建设期间进行定期检查，项目建成验收清算。资金由项目实施单位承贷、承还。3、工程管理基建工程将按照有机44、茶加工技术规范要求及基地规模进行设计，聘请专业技术人员进行监督施工，在确保工程建设质量的前提下实现最佳工程投资。4、生产管理从鲜叶收购开始把关，规范农户采摘，定级收购。按照有机茶加工技术标准和产品质量标准制定生产管理制度、操作规程、岗位责任等，做到有章可行、责利挂钩、保证质量。5、财务管理编制财务收支计划、严格财经纪律、遵守财税、法规、合理安排调配资金，保证工程建设和生产经营的顺利进行，加强财务监管的措施是实行财政包干责任目标管理与独立成本核算承包管理，提高资金使用效率，保障资金安全。6、销售管理公司设有专门销售部门，聘用专业营销人员，销售部门要制定年度销售目标计划，做好市场调查和市场细分，根45、据市场需求制定营销系统策划，包括产品结构、包装、价格、服务等。公司将根据年度销售目标测算确定营销责利挂钩比例，充分调动营销人员的积极性。7.4技术培训对基地农民采取分批、分片进行茶叶种植，管理的科学技术培训，达到能讲究科学种植，掌握种植技术，能独立操作的要求。对特种工作岗位人员达到持证上岗，严格按技术要求生产。在二年内对茶农培训一到二次。7.5劳动安全，卫生与消防严格按照劳动部门的有关规定和要求对员工进行职业安全教育,以防为主,严防安全事故发生。严格按照茶叶生产技术标准进行生产，严禁施用巨毒农药。凡经公司录用的员工均按规定签订劳动合同，按劳动法对企业员工进行安全保护，依法确保企业员工的利益和公46、司的利益不受侵害。公司的环境卫生，员工生活、饮食卫生纳入内务管理，并制度化；产品生产卫生标准按有机产品标准中规定的执行。公司重点防火岗位设立专职消防员，严格按消防法管理，消防管理作为考核管理人员的责任目标之一。第八章 投资估算与资金筹措8.1投资估算依据1、国家计委和建设部发布的建设项目经济评价方法与参考（第二版）；2、投资经济项目经济咨询评估指南；3、可行性研究报告设计技术方案。4、参照结合当前市场物价水平。8.2 投资估算本项目为200亩的标准化优质良种茶园建设，项目无房屋建设，主要投资为茶园园地建设、苗木购买及种植、常规抚育、设备配备等。1、园地建设：清杂、开水平带、垦翻360元/亩，开47、基肥沟200元/亩，基肥180元/亩，道路、排灌、防护林60元/亩。小计800元/亩。2、种植：苗木款：0.15元6000=900元/亩。苗木栽植：30元/亩。杂草覆盖：每亩用量3000斤0.04元/斤=120元/亩。小计1050元/亩。3、常规抚育：工资200元/亩年3年=600元/亩 肥料农资300元/亩（3年）该项小计900元/亩。4、配购设备：含杀青机、理条机、揉捻机、炒干机等，设备费用合计10万元。（详见设备方案）5、其他费用（1)建设单位管理费根据财政部财经(2002)394号文规定计取。（2)前期工作咨询费根据国家计委关于印发建设项目前期工作咨询收费暂行规定的通知计价格1999148、283号计取，取总投资的0.5%。（3）培训费用按取总投资的0.25%记取。（4）预备费按工程费用和其他费用之和的5%计取。投资估算表序号项目或用名称土建费用设备、安装费用其它费用合计备注一第一部分工程费用1园地建设16面积200亩，单价为800元/亩1.1清杂费用2面积200亩，单价为100元/亩1.2开水平带3面积200亩，单价为150元/亩1.3垦翻2.2面积200亩，单价为110元/亩1.4开基肥沟5面积200亩，单价为250元/亩1.5基肥3.6面积200亩，单价为180元/亩1.6道路0.4面积200亩，单价为20元/亩1.7排灌0.4面积200亩，单价为20元/亩1.8防护林0.49、4面积200亩，单价为20元/亩2种植21面积200亩，单价为1050元/亩2.1苗木18面积200亩，单价为900元/亩2.2苗木栽植0.6面积200亩，单价为30元/亩2.3杂草覆盖2.4面积200亩，单价为120元/亩3常规抚育18面积200亩，单价为900元/亩3.1人工工资12面积200亩，单价为600元/亩3.2肥料农资6面积200亩，单价为300元/亩4设备费用10详见设备方案二第二部分其它费用1.41建设单位管理费0.8工程估算总投资1%2前期工作费用0.4工程估算总投资0.5%3培训费用0.2工程估算总投资0.25%三预备费3.6工程总投资70一+二+三8.3 资金筹措本项目50、计划总投资70万元，资金来源为企业自筹35万元，申请上级扶助资金35万元。第九章 项目效益分析9.1项目收益茶园从种植后的第4年起逐步开采收益，当年为达产的50%，第5年达产80%，第6年达到设计产量水平，达到稳定产量后，预计每亩年产优质茶叶鲜叶800斤，即项目每年产优质茶叶鲜叶80吨，可加工成茶干品16吨，根据多年茶叶销售情况，按市场对干茶中等销价水平200元/公斤，即项目每年可实现销售收入320万元。9.2销售税金及附加本项目为农业项目，根据#县有关免征税金及附加规定，项目免征增值税和所得税。9.3总成本及经营成本估算1、原材料及辅助材料项目建成后，承包给农户进行管理。农户及公司员工承包茶51、园等所产茶青销售给公司折算成中档茶计算，每亩年可产鲜茶800斤，即项目每年产优质茶叶鲜叶80吨；鲜茶收购价8.00元/斤，即1.6万元/吨；优质茶叶鲜叶的原料成本价为128万元/年，这部分的费用中采茶人员每亩可赚取收益3200元，即64万元；茶园承包户每亩可获毛收入2600元，即52万元，农药、肥料、修剪费用及鲜叶采收耗损等计12万元。 2、加工费用及包装费用项目所产的优质茶叶鲜叶经#县xx茶业有限公司收购后，企业对其进行加工、包装，这部分费用约为100万元/年。3、折旧与修理费本项目的规定资产折旧为机械设备折旧，采用折旧率计算折旧，残值为10%，计算年限为10年，即折旧率为9%。每年大修理费52、预计为折旧额的40%。项目设备费用为10万元，因此每年产生的折旧费为0.9万元，大修理费为0.36万元。4、无形资产与其他资产的摊销费无形资产与其他资产的摊销计算期取10年，本项目的无形资产为培训费用0.2万元，计算可知每年无形资产与其他资产的摊销费为0.02万元。5、工资及福利项目达产后，可解决26人长期就业，采茶季节可解决200人季节性就业，预计因本项目而产生的年工资福利总额为42万元。7、其他费用包括制造费用、管理费用、财务费用等费用，约15项费用之和的5%，约为13.56万元。8、总成本费用总成本费用表如下： 总成本费用估算表 单位：万元序号项 目运营期45678910111213经营53、负荷50801001001001001001001001001原材料费64102.41281281281281281281281282加工及包装50801001001001001001001001003工资及福利费2133.642424242424242424折 旧 费0.90.90.90.90.90.90.90.90.90.95修 理 费0.360.360.360.360.360.360.360.360.360.366摊 销 费0.020.020.020.020.020.020.020.020.020.027利息支出00000000008总成本费用136.28217.28271.28271.54、28271.28271.28271.28271.28271.28271.28其中固定成本22.2834.8843.2843.2843.2843.2843.2843.2843.2843.28可变成本114182.42282282282282282282282289经营成本135.36216.36270.36270.36270.36270.36270.36270.36270.36270.369.4财务盈利能力分析1、营业利润估算本项目达产后，年销售收入为320万元，总成本为271.28万元，利润总额为48.72万元。详见附表1：损益与利润分配表。2、财务盈利能力分析（1）静态分析指标年平均投资利润55、率年平均利润总额总投资100 48.7270100 69.6（2）动态分析指标通过项目财务现金流量计算，项目累计净现金流量392.4万元。计算财务指标如下：（1）财务内部收益率 FIRR（CI-CO）t(1+FIRR)-t=0式中：CI-现金流入量， CO-现金流出量， t-第t年根据上式计算出内部收益率为： FIRR（全部投资）=35.64%（2）投资回收期：投资回收期5.1年(含建设期)（3）财务净现值(FNPV) =（CI-CO）t(1+ic)-t式中：FNPV-财务净现值，CI-现金流入量， CO-现金流出量，ic-基准收益率，此处ic =8%，t-第t年经计算项目财务净现值： FNP56、V（全部投资）185.52万元。详见附表2：财务现金流量表。附表1 损益与利润分配表序号项 目运营期45678910111213运营负荷%50801001001001001001001001001营业收入1602563203203203203203203203202税金及附加00000000003总成本费用136.28217.28271.28271.28271.28271.28271.28271.28271.28271.284利润总额23.7238.7248.7248.7248.7248.7248.7248.7248.7248.725所 得 税00000000006净利润23.7238.72457、8.7248.7248.7248.7248.7248.7248.7248.727盈余公积金8公 益 金9可供分配利润23.7238.7248.7248.7248.7248.7248.7248.7248.7248.7210累计未分配利润23.7262.44111.16159.88208.6257.32306.04354.76403.48452.2附表2 财务现金流量表序号项 目计算期12345678910111213运营负荷00050801001001001001001001001001现金流入0001602563203203203203203203203211.1营业收入0001602563258、03203203203203203203201.2回收固定资产余值00000000000011.3回收流动资金00000000000001.4其他现金流入00000000000002现金流出5866135.36216.36270.36270.36270.36270.36270.36270.36270.36270.362.1建设投资586600000000002.2流动资金00000000000002.3经营成本000135.36216.36270.36270.36270.36270.36270.36270.36270.36270.362.4税金及附加00000000000002.5调整所得税059、0000000000002.6其他现金流出00000000000003净现金流量-58-6-624.6439.6449.6449.6449.6449.6449.6449.6449.6450.644累计净现金流量-58-64-70-45.36-5.7243.9293.56143.2192.84242.48292.12341.76392.49.5不确定实性分析（1）项目正常经营年份基础数据年固定成本43.28万元，年销售收入320万元，年总成本271.28万元,可变成本228万元。（2）敏感性分析由于项目存在不确定性，这些不确定性会影响到项目的销售收入、经营成本以及建设投资等。这些财务指标的变动必60、然影响这项目的财务效益。财务指标的具体敏感程度见敏感性分析图：敏感性分析表项目正常情况销售收入经营成本+5%-5%+5%-5%销售收入320336304320320经营成本55270.36270.36283.88256.84内部收益率35.64%44%25%26%39%财务净现值392.4270.8098.82110.77241.21根据项目的敏感性分析，得知销售收入对项目的影响的敏感程度最大，因此在项目的实施过程中需要对项目的销售收入把握好，否则容易导致项目的风险过大。（3）盈亏平衡分析本项目的盈亏平衡点采用生产能力利用率表示盈亏平衡点=年平均固定总成本/（年平均产品销售收入-年平均可变总成61、本-年平均销售税金及附加）*100% =88.83%当生产达到设计生产能力的88.83%就能达到经营保本。因此，经测算项目的盈亏平衡能力较强。9.6财务评价结论从以上各项指标中可以看出，本项目财务内部收益率为35.64%，远远高于设定的基准收益率（8%），财务净现值为185.52万元，大于零；上述分析说明项目从财务上讲是可行的，效益十分可观。本项目的年平均投资利润率为69.6%，动态投资回收期5.1年，盈亏平衡点为88.83%，项目的盈亏平衡能力较强，因此项目是可行的。第十章 社会效益分析10.1社会评价基本结论该项目建设，是以#县xx茶业有限公司承担实施的，项目采用农户及公司员工承包茶园，这62、将对当地农业经济发展，充分利用xx垦殖场荒毁多年的果园及油茶林地资源优势，增加农民收入，调整农业产业结构，提高茶叶产业产品质量，促进社会主义新农村建设发挥积极作用，是扶持农民增收致富的有效途径。10.2农业产业化经营10.2.1壮大主导产业促进结构调整分析农业产业化经营必须以产业化龙头为载体，尤其是山区农业产业化经营的发展尤为突出。农业产业化经营的模式有多种多样，以农#县xx茶业有限公司+基地+农户+市场的经营发展模式已受到肯定。要推动山区农业产业化发展进程，必须加强产业化龙头建设，组织广大农民直接参与，直接受益，以此推动产业发展，逐步做大、做强、壮大企业、致富农民。该项目建成后，将对山区产业63、化经营，农业结构调整的优化起到积极的推动作用，其带动和拉动作用十分显著。本项目区内农业原有结构主要是粮食，茶叶，通过项目实施，丰富了农民承包地的种植内容，对原有垦殖场进行扩建改良种植茶园，以科技为先导，引进优良品种，使用和推广新技术，能改变农民的传统农业观念，改变原来“盆大刮来稀饭”的现状，促进农民形成现代农业意识。10.2.2建设现代农业，促进产业化发展发展农副产品，实现产业化经营，是促进农业和农村经济发展战略性调整的重要途径，具有十分重要的意义。1、可以促进优化农副产品区域布局和优势农副产品生产基地建设，提高农副产品的综合利用，转化增值水平，有利于提高综合效益。2、通过项目实施推行科学种植64、，提高产品档次和质量，有利增强市场竞争力，提高项目效益。3、推进农副产品原料生产基地化，产加销售经营一体化，促进农业产业健康持续发展，提高农民收入水平。10.2.3辐射带动能力分析1、 项目单位与农户联结机制为了保证基地农户的经济利益，发挥项目基地对农户的带动作用，项目单位与基地农户建立合同制关系，以保证基地农民稳定增收为前提出。项目单位通过良种茶叶基地的建设，对调整农业产业化结构，实现农民增收，推动产业化进程，增强农民科技生产意识，具有重要的作用。2、 带动农户该项目直接带动农户226农户,26多农民种植茶叶,可辐射带动项目区周边非项目区200多农户发展茶叶。10.3农民增收，农业增效评价165、0.3.1农民增收本项目种植面积200亩，实施该项目可解决26人长期就业，采茶季节可解决200人季节性就业，采茶人员每年可赚取收益64万元；茶园承包户每年可获毛收入52万元。 10.3.2农业增效实现农村劳动力的有效转移是增加农民收入，提高农业生产率，提高农业综合生产能力，加快新农村建设，加快国民经济民展，提高农村土地效率的有效途径。10.3.3对比分析1、项目建设前后农民增收对比，项目建设前，农民年人平收入为1300元，在项目实施建成达产后，农民年人平可增加纯收入26000元（每人承包10亩）。2、非项目区辐射的农户，在该项目实施前，年人平收入只有1300元，通过该项目实施带动，可使200多66、农户200多农民年人平增加纯收入3200元。3、通过项目的带动和推动，农业增效也十分明显，项目区农户因与项目单位实行合同种植，科学管理，所产茶叶鲜叶比高于或等于市场价格出售，平均每亩可获得近6400多元收入，而在实施项目前，仅靠粮食和产量不高的茶叶，平均每亩最高只有5000多元的收入，因此，项目实施，农业增效明显。10.4其它影响评价本项目建设能起到调整产业结构，提高农业综合效益，改变农民的传统农业观念，增强现代农业意识，给县、乡领导提供产业化建设思路，项目建设促进了农民增收、农业增效、企业发展、给农村经济发展，新农村建设带来积极作用。第十一章 结论与建议本项目经过全面论证，科学分析得出本项目符合市场发展需求，符合国家产业发展方向，符合产业化、集约化生产大宗农业要求。项目建设地条件优越，茶叶资源丰富，生产工艺技术设计合理，加工生产设备先进，产品具有品牌优势，发展目标明确，内部管理严密。是投资少、见效快、科技含量高、效益好的项目；是绿色、环保、可持续发展的惠农产业，阳光产业；是增加农民收入，推动县域经济快速发展的项目。建议项目建设单位尽快组织资金，抓紧立项，组织实施，近快产生较好的经济效益和社会效益。