1、稀土公司财务部车间统计工作管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: xx稀土公司财务部文件 签发人： 第1、5车间统计工作管理制度一、总 则根据公司生产经营的需要，进一步加强公司统计工作力度，发挥统计监督职能，为企业经营管理提供更加及时、准确、真实、完整的统计数据，明确统计工作人员岗位职责及工作流程，特制定本工作流程。名词解释：原材料指经过生产直接形成产品实体的各种氧化物及氟化物；辅助材料指单位价值较高并且使用期限较长的坩埚、钨埚钨棒、钛勺及钼埚等等；半成品指从车间生产出来的已经移交给半成品库或已经产出尚未移交半成品2、库入库的产成品；产成品指从半成品库经打磨验收合格并入到成品库，处于待售状态的产品。二、统计工作职责1、现场监督生产经营工作的实际运行情况，有权对现场出现的不符合公司相关规章制度的行为进行纠正。2、通过统计发现的问题及时向车间主任提出，如车间主任不予处理或不予配合时上报公司领导。3、为公司经营管理提供及时、准确、完整、真实的料比、材料消耗、产成品及半成品等数据。4、及时出具统计日、月、半年、年报表，对异常情况同时必须附有书面分析说明。三、统计工作基本原则1、客观性原则。统计人员必须如实反映实际工作，以事实为依据，做到内容真实，数字准确，资料可靠。2、及时性原则。统计报表具有一定时效性。它是领导指3、导生产的重要依据，所以统计人员必须在规定时间内完成统计报表并上报给公司领导。3、连续性原则。统计报表和统计资料应具有连续性，统计人员的核算方法也应当保持一致，不得随意变更。四、统计工作流程1、生产领料统计：核算保管发放的原料和车间领用的原料是否一致。（a）、核对日发放的原材料。查看保管当日出具的领料单与工人在生产操作记录的领用原料栏填写的数据是否一致。如发现差异，必须及时追查原因。如未见异常，则按炉子编号和领用人姓名单列统计，不得合并统计。（b）、核对月发放的原材料。每月与保管核对当月发放的原料。每月截止25日与保管核对本月共发放原材料的数量。如核对数据不一致时，必须查找原因，核对明细。查明原4、因纠正错误后，方可把正确数据录入月报表中。2、原材料消耗统计：（a）、日统计。统计人员每日按炉子编号、班次、工人姓名等分别统计原材料消耗量。统计过程中必须认真复核工人的操作记录及交接班记录，核算原材料交接数据是否正确，核算公式： 炉前余料=上班余料+本班领料-本班耗料同时注意炉前数据与实际情况是否一致，做到数与物的对应。还要核对原材料消耗有无以领代耗现象，如有该现象及时给予纠正，严禁以领代耗行为。经过以上核对，确认无误后才能录入统计表内。（b）、月统计。每月26日早八点盘炉前余料。核算炉前台帐余额与实际在线存料是否一致。并且根据物料平衡原则倒算出截止25日本期原倒挤原材料消耗量；将得出的消耗量5、与日常统计出来的原材料消耗量相核对，如核对结果显示误差在合理范围内时表明生产正常；否则认为不正常，必须查找差异产生的原因，并将结果及时上报公司相关领导。倒挤得原材料消耗量=（期初炉前余料+期初炉内原材料）+本期领料-（期末炉前余料+期末炉内原料）3、辅助材料消耗统计：(a)、日统计。统计人员每日按炉子编号、班次、工人姓名等分别统计辅助材料消耗量。统计过程中必须认真复核工人的操作记录及交接班记录，核算辅助材料交接数据是否正确，核算公式： 炉前余料=上班余料+本班领料-本班耗料同时注意炉前数据与实际情况是否一致，做到数与物的对应。还要核对辅助材料消耗有无以领代耗的现象，如有该现象及时给予纠正，严禁6、以领代耗行为。经过以上核对，确认无误后才能录入统计表。（b）、月统计。每月26日早八点盘炉前余料。核算炉前台帐余额与实际在线存料是否一致。并且根据物料平衡原则核算每月截止25日倒挤本期辅助材料消耗量；将得出的消耗量与日常统计出来的辅助材料消耗量相核对，如核对结果显示误差在合理范围内时表明生产正常；否则认为不正常，必须查找差异产生的原因，并将结果及时上报公司相关领导。倒挤辅助材料消耗量=期初炉前存料+本期领用-期末炉前存料4、半成品统计：（a）、一次锭统计。每日检查炉前工人操作记录，重点关注半成品编号的完整性及记录的修改痕迹。如发现断号、漏号现象，必须查明原因。如未见异常则按炉子编号、班次、工人7、姓名统计半成品产量。同时注意工人在炉前称重的半成品重量与半成品库实际收到的半成品重量的误差；如核对误差在合理范围内方可登入统计表内，否则必须及时查找原因，月末将半成品实际产量、根据实际盘点后倒挤出的当期产量及根据理论计算应产出的半成品产量三者相核对，如发现异常情况时，及时查找原因并将调查结果及时上报公司相关领导。（b）、二次锭统计。每月与半成品库保管核对还原车间领用一次锭重熔成二次锭的产成品重量。核算过程中应注意领料单和入库单有无涂改现象，单据签字是否合乎规定。同时注意收率是否在合理范围内，如发现异常情况及时上报公司领导。5、产成品统计：每日按产品品种核对产成品入库单，检查相关人员签字情况，有8、无涂改痕迹。经核对无误后登入统计表内，月末实际盘点库存半成品，倒挤本期产量；将倒挤得到的当期产量与实际入库量核对，经核对相符后登入统计表内。五、相关统计指标1、直接料比：该指标值等于消耗的氧化物与产成品中除铁元素外的纯金属元素重量的比例，结果反映氧化物的利用率。计算公式如下： 消耗的氧化物重量直接料比= 产品金属重量金属中铁元素重量2、综合料比：该指标值等于消耗的氟化物按一定的系数还原成氧化物，再加上本期消耗的氧化物，除以产品金属重量减金属中铁元素重量。反映全部氧化物的利用率。3、投入产出比：该指标值等于消耗的氟化物按一定的系数还原成氧化物，再加上本期消耗的全部氧化物，除以包括铁元素的全部金属重量。4、金属回收量：该指标值等于从车间生产出的，并已交入半成品库的金属重量。1、5车间统计表样本祥见附件。本制度自2008年1月1日起实施，最终解释权归公司财务部。 包头市xx稀土有限责任公司财务部二零xx年十二月二十日