1、学校校内财务报销管理制度及流程规范编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 财务报销制度及报销流程第一部分 总则第一条为了加强学校内部管理，规范学校财务报销行为，倡导一切以教学业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财务制度及学校的实际情况，将财务报销分为日常费用、资产相关支出及专项支出等，按借款流程及各项支出分别规定具体的财务报销制度和报销流程。第三条学校各部门全体员工均适用本制度。第二部分借款管理规定及借款流程第四条 借款定义借款分为暂借款及预付款。暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅2、费及各种临时性借款；预付款是指因学校建立及发展的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、固定资产、教学物资的款以及低值易耗品等款项。暂借款及预付款均按本制度第二部分各条款及流程管理。第五条 借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外的其他借款原则上不允许30天内借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款清账规定：1. 借款清帐时应以借款申请单标明借支范围为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有3、权拒绝清帐；2. 借领支票者原则上应在5个工作日内办理支票销帐手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款，当月无特殊情况未清还的借款转为个人借款，个人借款三个月未清还者由财务部通知人事部门从借款人工资中扣回。第六条借款流程(一) 借款人按规定填写相应单据，暂借款需填写借款单，预付款需填写预付账款凭单，各项目应填写详细，注明借款事由、详细情况、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），借款形式（支票或现金）。(二) 审批流程：主管部门领导审核签字，财务部门主管复核，校董审批。(三)财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程第七条日常费用主要包括教学用品费、4、校车油耗费、差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。第八条费用报销的一般规定(一) 学校发生的各项经济业务，原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票，不得使用白条（含非行政事业专用收据）。(二) 填写报销单应注意：根据不同业务填写相应费用报销单；严格按单据要求项目认真填写，如发票较多，或发票较小容易丢失，可使用报销凭证粘贴单，注明粘贴单上发票金额及附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由，注明需要付款形式（现金、支票或网上支付）。(三) 对于购买资产类实物的发票，需由资产管理部门（行政部）“验收”签字；对于购买材料发票，需另有库房“验收”和5、“仓管”人员签字，并附有仓管人员开具的入库凭证（入库单），会计人员才能受理核报；对于购买大宗或贵重材料或办公用品等的发票，还需附有审批手续完整的“申购（或制作）单”及订货合同。 (四)按规定的审批程序报批。(五) 原则上报销金额超过5000元需使用支票或网上银行划款的形式，如需网上银行划款需提供对方单位户名、开户行及账号，已报销结算过的费用报销单等，出纳人员必须即时加盖“现金付讫”、“银行付讫”或“网上支付”章。(六) 如现金借款或报销5000元以上需提前一天通知财务部备款，大额款项支付至少提前三个工作日通知财务部备款。第九条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单（须办理相应6、申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单），原则上经部门主管签字、出纳初审会计复审，财务部门主管复核，由财务部统一交往学校董事审批签字后，最后，逢每周二及周四到出纳处领取报销款项。第十条 交通费报销制度及流程(一)费用标准：员工因公需要用车以公共交通为主，如因特殊情况需要乘坐出租车，需经部门领导同意方可乘坐；(二) 报销流程1.员工整理交通车票（含因公交车票及出租车票），作出明细表并写明起至地点，有同乘人一并写明，主管领导在明细表上签字，然后按规定填写费用报销单。2.审批：按日常费用审批程序审批3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十一条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一7、) 管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由学校行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。(二) 报销流程1购置申请：学校行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第十二条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1. 招待费：为了规范招待费的支出，招待费用的发生应事前征得校董的同意。2.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买8、资料前需先到行政部或本学部查询以往是否购买过相同资料，无相同资料方可购买，资产类在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。图书、教具、玩具类由校、园长自行管理，各部门建立登记管理制度。3. 其他费用：根据实际需要据实支付。( 二)报销流程：1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及按一般流程办理报销手续。2. 资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。3. 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第十三条 网购的物资报销制度及流程1. 需要通过网购教学等物资的，请先申请借用备用金，原则上由各部门主管核准并在9、物品申请单上和借款单上签字，具体参照借款办理流程。2. 购置单件物品金额不超过100人民币且每张订单不超过500元人民币的物资，由申请人自行签收；单件商品金额超过100人民币或每张订单超过500元人民币的物资，由仓管签收，做入库登记后，再由申购人领取。3. 费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第十四条 校车油费报销制度及流程1. 校车加油，由学校统一购买加油卡。原则上由专人申请借款并办理油卡充值，具体参照借款办理流程。充值后及时交回行政部（仓库主管）保管。2. 需要加油的校车司机先到行政部办理登记手续，在校车油耗跟踪表上登记里程数，领卡充值后当天归还行政部。3. 加油费的报销参照日常费用报10、销制度及流程办理。第四部分专项支出财务报销制度及流程第十五条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十六条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一) 填写购置申请：购置部门填写物品申购单并报批。(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的“物品申购单”。(三) 结账报销：1. 资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理行政登记手续，按规定填写报销单（后附“物品申购单”复印件）；2. 按资金支出规定审批程序审批；3. 财务部根据审批后的报销单以支票或网上银行形式付款；4. 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第五部分 报销时间的具体规定第十七条 为了协调学校对内、对外的业务工作安排，及规范财务制度，费用报销时限具体安排如下：所有费用及支出应适时报销，原则上当月发生的费用及支出应在当月办理相关手续（除特殊情况外），报销款统一在周二、周四发放。第六部分 附则第十八条 本制度解释权归财务部。第十九条 本制度董事签字后即时生效。特别提示：请注册部、行政部、教学部、后勤部于每周五提交下周的预算计划给财务部，以备适时调度资金。