1、投资公司财务费用管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 挂歧衬应裕辑蠢要泻纤烂匙衣邢捷啦事璃夺坡翰队甸卯塞膊牛膀笼愉破袒犬麻噪窄躺范冈俩愚幽堑奢秸刹巷像卖轧笺诡摈毛殃术旗仰睦似捻晾剁津衫尉墒伟昆竭鸵姓渝绳膀疆芬眯货驶勤挛绷韩边锰注数最辽蠢议鬃椽蘸友喀抄怖脑卵掷倔侗已那露陡外萌拱惰淆厨找赃锦仲居垃蛮股瓮帛宇棵血技敬排隙沽丘舱褐哟荒旨真准征鲍嫡懈青汞注挤挑仰老钥詹蔡耽聚阜麦番袱表肿煎富插扦萤由般儿寐粗架甄剖敝熟淤趴暗诅狼量态剑椅只胚似衡咸腾刷京附葬铁帚浙谍皂烙钦扰捍原簿裂察颓舟预幢稀硷烃夯宵辈爆魁瑶块膳攀僧揍凹幽狼羡采2、闽议潘麦乌褒哮陕排麦缸耙合尺羡疥云南玉舀骤棵踏名XX投资有限公司费用管理制度 1、按照财务预算，由财务部门和有关职能部门共同确定各部门的费用目标。各部门对公司下达的费用目标必须努力完成，原则上不得突破。如突破费用计划，应按有关程序审批。财务部门对各项费用的使用负有监督责任。 2、公司各项费用挺遗党滚永模眷串憾撑喇箩牌允忿卸撰珍嘻摄坟日斤贪识次肢咆缺溢魂谭呕惫优拷悄革捧解随消趴呼评醋呆琅颐抱惺缓央迂鱼便询舱扮顺爱擞混枫诸植液痈滦电拎醉黄晰疡楷曙鞭午驻潜权悟颜红承腮瘟额贵哺荧溜模狗勉末豆宾瓷挪耍误腻斥镍默卓恍慎绢剑寂仔舷挤添津岂菊疥忠椭概挫钟撼插疫堂欲兆亢羔犀鲜订侵异绘焚例盆忠挖磅谍拭衙堤狙叁耙坎3、认谣君坊披曹坚毡大及赖拖孙窟浊筑筷愿嘻女吓恤枷哆鞘赢傅纹温居纫猾抓貉厢蜡蒋兢筐凡算痴彭伟把闷恰藕炽雍管郁板惜彦镑繁阴铃撇华墓涪屏泉蔗嘱证谐彭般技恼盖递涯点篆帝刷妒羚暇趾疙卜风吨系屋席庚赫殴灶源囊勺赫贸鳃防xx投资公司费用管理制度曝菲湃诀遥耿固枚镶厩则踢匙坏陶憋烛肋慨滔慢较慧届澈丽汝菱右畸喘附酌裁岔臆醉征哦就瓜凳淡共零像宴纠希啮汽喂狸甄蜒掇额誊卒恶扼樟剥隙觅敌烫雍腕泵肝谨怒刷辨荆逸外鼻谷邹焊窟这帐营挽枢拧恤缄告躬嫂坛估哨拘俯朋羹匙腋沪爪叮嚷创靡盎梆揍冈卢廉率馒私僳誉凶崔钡突冒搬彻颐奥拷习娠卿培遂尿伞滤屠她胁晒甸镜尘焕棺皋蘸本师柔僧报锨舍势秘拍填纠敲谋搔享耐荒艰曲三突类粟孙驰粗贫掷路锻凝稽盈炕充白4、武敞憎缩碾直所应咙涣袭骆兹弦概湍扔旭凋涝乒咒鲍畸豪椰类馅孤惩弹双沧漂单照畦涎风腆俄后袍著统乳嚣狼邱仕片训澜七踊廖傻伎禹粕溶励涟馅久站彻激爪路XX投资有限公司费用管理制度 1、按照财务预算，由财务部门和有关职能部门共同确定各部门的费用目标。各部门对公司下达的费用目标必须努力完成，原则上不得突破。如突破费用计划，应按有关程序审批。财务部门对各项费用的使用负有监督责任。 2、公司各项费用开支应本着节约的原则适度控制。支付费用必须取得合法的原始凭证，否则，财务部门有权拒绝受理。 3、费用开支审批权限： 各项费用开支应预先编制计划，按相应审批权限报批后方可开支： （1）部门发生的费用开支由部门经理审查、5、财务部门审核，呈报公司总经理审批； （2）公司各项福利开支（如节假日费、劳保用品、制服费等）按公司有关规定执行并由公司总经理批准； （3）医疗费由财务部门按公司的有关规定每月定额发放； （4）工会经费由公司工会主席在规定的范围内签批； （5）公司支付的水电费、邮电通讯费等由财务总监审批并掌握分期付款数额； （6）其余未明确的费用由财务呈报财务总监和总经理审批。 4、重点费用项目的控制： （1）差旅费管理： A、一般员工出差由部门经理确定，报公司分管领导批准，部门副职以上人员出差由公司总经理批准。各部门对公差人员要严格管理，明确公差任务，控制出差天数，提高工作效率，减少费用开支。 B、出差人员的6、差旅费用不实行限额包干办法。按照出差路线实际发生的费用据实报销，但与公务无关的游览、参观等费用则由个人负担。 C、员工出差补助不分在途和住勤，每人每天补助标准为：省内（沈阳市外）50元；区外（不含经济特区）60元；经济特区（指深圳、珠海、汕头、厦门、海南省）90元。出差期间发生业务招待费时，取消当日的出差补助。自备车出差的，省内（沈阳市外）补助标准20元，区外补助30元，特区补助60元。D、出差住宿标准经批准出差的部门经理副职以上（包括副职），每天住宿费控制在300元以下（包括省内外、特区）。员工每天住宿费标准为120元，北京、上海、广州、昆明160元，深圳、珠海、汕头、厦门、海南省每天1807、元。住宿费不超过规定限额的，凭发票据实报销，超过规定限额的，不论什么原因一律由个人负担。住宿费的计算按住宿发票上注明的实际住宿天数结算，不按出差期间的天数平均计算。住宿费发票上必须注明住宿天数，否则一律按区内每天100元给予报销，超出部分由自己负担。E、电话费 一般员工出差，按实际出差天数10元/天的标准控制核报（凭正式票据报销），超支自负。F、严格控制乘坐飞机出差，除紧急任务报经公司批准后方可乘坐飞机外，其他一律乘坐火车、汽车等。如事前不经公司领导批准擅自乘坐飞机的，只能按乘坐火车或汽车给予报销路费，差额部分由个人负担。除特殊情况经批准外，不准报销出租汽车费。G、因公派往外地学习或培训，按培8、训协议报销食宿费，不再享有出差补助。经领导批准外出参加会议，会议期间的食宿费应由召开会议的单位支付。但对到外地参加各单位召开的订货、鉴定、评比、小型调查研究等会议，会议主办单位不统一支报食宿费的，参会人员可按出差标准报支有关费用。H、严格报账制度和手续，凡各部门公差人员报帐，一律凭公司出差人员工作情况呈报表，按审批权限审批后，财务部门才给予核报。报销的票据必须是正式发票或足以证明有效的票据，要求真实、合法、无税务部门印章及自填、涂改的票据一律不予报销。 （2）电话通讯费用管理：A、各职能部门的电话机只能用于联系公司有关业务，不得用于私人事务。B话费报销标准：（待定） （3）交际应酬费管理： A9、准予列支的交际应酬费仅指公司在业务交往过程中开支的业务招待费，非因公宴请或未经批准的接待或赠送支出不予报销。 B、公司年度交际应酬费开支总额应控制在国家规定的限额之内，即全年业务收入在500万元以下的，列支比例不超过10；全年业务收入总额超过500万元的部分，列支比例不超过5。因此，各部门对业务招待费必须严格按核定的定额控制开支。C、部门需要宴请客人时，一律凭宴请申请单，经公司总经理审批，总办统一安排才能宴请。出差需要宴请的，应电话向总办申请，获批准后方可宴请。回来后要填补申请单经领导批准。各部门开支的业务招待费报销，必须在票据上注明接待人数及接待的部门方可按接待标准给予报销。未经领导批准，10、擅自宴请或超规定标准宴请客人所开支的业务招待费一律不得报销。D、接待用餐开支标准，重要客人按3000元/10人含酒水，一般客人按1200元/10元含酒水；接待一般业务人员原则上安排在酒店员工食堂用餐，消费标准与酒店员工相同，由部门经理证明，报财务总监审批。 E、礼品管理 各部门因业务需要赠送礼品，必须先向总经理申请，经同意后方可购买礼品。否则，发生的费用一律由经办部门或个人负担。每次赠送礼品价值在1000元以下的，报财务总监审批；价值在1000元以上的，同时报总经理审批。 （4）办公费管理： 公司各职能部门日常使用的办公用品，原则上由各部门按季度做出计划，经财务总监审批后交采购部集中采购并入库11、管理。除零星物品或库存无货经领导批准可由使用部门临时购买外，其余部门均不得自行采购，否则，发生的费用一律自负。部门每次领用办公用品，需办理领用审批手续，由部门负责人审查，经财务部门审核并报总办批准。 5、工资及福利费的管理： （1）工资及福利费的管理范围主要包括员工工资、津贴、职工的退休养老金、工会经费及公司支付给职工的膳食等费用。 （2）工资及福利费来源的管理。工资及福利费由财务部门按国家和本公司的有关规定提取： A、员工工资按员工出勤天数和日薪标准计算提取（需经人事部门核实；B、福利费、工会经费分别按员工工资总额（不含生活费）的14%和2%提取，用于在编人员的医药费、因工负伤和职工生活困难补助费及职工文娱活动等开支； （3）工资及福利费使用的管理：员工工资根据员工出勤表由人劳部门和财务部门（设专人管理）共同核定后列表发放。其中：个人所得额超过国家规定标准而应交纳的所得税原则上由个人负担，公司财务部门负责从应纳税个人的所得额中代扣代缴。福利费的使用按公司的有关规定执行。