1、典当企业经营运作内部审计管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: XX市XX有限责任公司内部审计制度第一条为了加强公司内部审计工作，根据中华人民共和国审计法、典当管理办法等有关法律、法规，结合本公司实际,制定本制度； 第二条内部审计是对公司财务收支、经济活动的真实性、合法性、效益性进行审计和监督，促进加强经济管理和实现经济目标； 第三条内部审计工作由公司监事负责，组织审计人员办理审计事项，并向股东会汇报。审计人员应当严格遵守审计职业规范，忠于职守，做到客观、公正、保密。具体行使以下职能： 一、财务审计： 1.财务管理2、体制是否符合国家的有关规定；会计核算是否符合会计法规和制度的规定；是否按规定设置财务机构并配备合格的财会人员； 2.对公司财务收支、成本核算、经营实绩及财务报表定期进行审计； 3.对收入进行审计是否统一管理、统一核算，是否及时足额到位，有无隐瞒、截留、挪用、拖欠等问题； 4.定期对公司现金出纳每月现金收发结存情况进行审计，每月不定期抽查“现金收发结存对账清单”； 5.定期对公司管理会计每月末现金、银行存款结存情况进行审计，并与总账、银行对账单、现金出纳收条进行核对； 6.每月末公司报销封面后所附的费用说明表及已冲账的报销单汇总装订成册后交公司监事审计； 7.每月末公司报送核算项目成本的本月发生3、数、本年累计数； 8.对公司当票、银行支票等票据的领用及使用情况定期审计； 9.每月对公司财务报表、记账凭证，账务进行审计； 10.对公司应收账款的管理工作进行审计，审查是否及时清理结算，有无长期挂账等问题。 二、其它审计 1.对公司所有经济合同和协议进行事前审计、事中监督、事后检查，严格按照规定执行； 2.对库房存货管理工作进行定期审计，做到账实相符； 3.对公司固定资产、设备、材料、低值易耗品的购置有无计划、审批和审计手续；验收、领用、保管、报废、调出、变卖等是否按照规定的程序办理；会计核算是否符合规定；是否定期或不定期地进行清查盘点； 4.对严重违反财经纪律，侵占公司财产、严重损失浪费等4、损害公司利益的行为进行专项审计； 5.参与公司资产清查、盘点工作； 6.对外投融资是否按规定报有关管理部门批准或备案，以实物或无形资产对外投资是否进行资产评估，收益处理是否合法、合规； 第四条公司各部门人员对审计工作应积极支持配合，提供审计工作必须的各种资料，为审计工作提供方便； 第五条审计工作应当遵守审计准则、规定，按照股东会要求实施审计； 第六条内审人员实施审计前，应当出具股东会签署的审计通知单，按照程序，规范审计工作流程； 第七条内审人员应当对审计工作进行记录，编制审计工作底稿。编制审计工作底稿应当做到内容完整、真实，重点突出，如实反映公司的经济活动情况； 第八条内审人员应当对编制的审计工作底稿的真实性负责，审计工作完毕后，应将所有审计工作文稿整理后存档； 第九条审计结束后，应当向公司通报审计结果并及时向公司股东会汇报，作出书面审计结论； 第十条公司或个人不配合审计的，或拒绝审计、提供虚假资料、拒不执行审计结论的，应追究主要负责人及相关人员责任； 第十一条本制度公司监事负责解释，经股东会批准后实施。XX市XX有限责任公司XX年一月十八日