1、优质商品林可持续发展项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月55可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日 目 录一、总论1（一）项目概况1（二）编制依据4二、项目背景及必要性7（一）项目建设背景7（二）项目建设必要性9三、项目区社会经济状况及建设条件11（一）项目区社会2、经济状况11（二）项目区林业资源条件11（三）项目区道路、交通、水、电等资源条件12（四）项目所在地政策、法律支持条件13（五）征地拆迁和移民安置13四、发展规划、产业政策、行业准入分析14（一）发展规划分析14（二）产业政策分析17（三）行业准入分析18五、建设单位基本情况19六、市场前景分析21（一）我国森林资源现状分析21（二）国内木材市场分析21（三）分析结论22七、项目建设方案23（一）项目建设指导思想及原则23（二）项目建设目标24（三）生产规模及产品方案24（四）实施进度24（五）技术方案24八、环境与生态影响分析32（一）生态环境影响分析32（二）生态环境保护措施35九、组织结3、构和劳动定员37（一）组织结构37（二）劳动定员37（三）组织管理38十、投资估算与资金筹措40（一）投资估算40（二）资金年度使用计划41（三）资金筹措43十一、财务评价44（一）财务分析44（二）财务分析指标45（三）敏感性分析46（四）财务分析结论47十二、经济及社会效益分析48（一）项目经济效益分析48（二）区域经济效益分析48（三）社会效益分析48十三、附表50（一）总成本费用估算表50（二）现金流量表51（三）损益表52（四）资金来源与运用表53一、 总论（1） 项目概况1、 项目名称xx优质商品林可持续发展项目。2、 项目单位。3、 建设地点、内容、规模项目总投资2.2亿元人民币4、，在xx的菏泽市xx县通过“公司专业合作社农民”的三位一体方式，建设20万亩可持续发展的优质速生丰产商品林基地。项目建设总面积为20万亩，建设地点分布于xx县xx乡（镇）。项目单位承担专业合作社20万亩杨树林优质化、高产化改造投入、后续种植抚育投入、FSC森林认证投入，实现20万亩优质、高产、高效速生丰产用材林的可持续发展。对专业合作社现有林分，项目单位将加大抚育及肥料、技术投入，进行优质高产改造；后续种植抚育中，项目单位采用优种优苗、中耕、施肥、浇水等营林措施，投入配方复合农肥、环保农药、抚育管理技术等，并启动FSC森林认证。同时，专业合作社利用项目单位支付的合作资金与项目单位合作发展林下综5、合产业。4、 产品方案本项目生产杨木原木，产品主要用于旋切后生产杨木胶合板或地板芯材，少量用于生产家具、密度板、纸浆。本项目正常年份年产木材25万立方米。5、 投资规模和资金筹措方案本项目总投资为22,028万元。项目资金来源为项目单位自筹。6、 主要技术经济指标表表 1项目主要技术经济指标表序号指标名称单位数量备注1建设规模及内容1.1优质商品林基地万亩202项目产量目标达产年2.1木材万立方米/年25其中：中大径材万立方米/年7.530% 中小径材万立方米/年17.570%3人员编制人224总投资万元22028.02其中：建设投资万元21428.02 建设期利息万元0.00 流动资金万元66、00.005资金来源万元22028.025.1建设单位自筹资金万元22028.026财务指标正常年份6.1成本总成本万元3,563.39其中：固定成本万元1,365.85 可变成本万元2,197.54经营成本万元3,528.846.2经营收入万元15,750.006.3利润总额万元3,401,726.4综合税金万元787.506.5投资利润率%15.446.6投资利税率%19.026.7内部收益率%15.126.8财务净现值（Ic=8%）万元11,728.886.9投资回收期年9.5含建设期3年7、 社会生态评价项目的实施，对提高项目地林业附加价值、延长产业链、促进地方林业产业技术升级具有积极7、的示范带头作用。项目实施后，对推动xx县经济发展，增加地方财政收入可持续发展具有现实的意义。项目建设对当地社会效益是不言而喻的且对当地社会发展的影响也是长远的。本项目在林地清理、整地、栽植、抚育等过程中所采取的技术方法是可行的，采用这些技术和方法对生态环境的负面影响相对较小，从生态环境整体看，属可接受程度。项目建成后，对当地生态环境的持续优化改善具有很大的促进作用。8、 结论本项目各项财务指标均符合国家和行业标准，项目投资方案合理，工艺技术方案可行，指标测算真实可靠、财务分析可行。项目区所在地自然资源和生态环境条件优越，土壤、水质、大气等环境质量好，清洁无污染，各项公共基础设施完善。项目承建单8、位生产经营管理基础较好，素质较高，并有较强的技术骨干队伍，有能力承担本项目区建设和运行管理。同时在省、市各级政府和部门给予了大力支持，因此项目建设条件优越。本项目以严格按照“高产、优质、高效、低耗、生态、安全”的要求建设。项目技术先进成熟，三大效益显著。（2） 编制依据1、 相关政策文件及规划（1）中共中央、国务院文件关于加快林业发展的决定（中发20039号）；（2）山东省委、山东省人民政府关于加快林业发展建设绿色山东的决定鲁发200420号；（3）国家林业局 国家发展改革委 财政部 商务部 国家税务总局林业产业振兴规划（20102012年）（林计发2009253号）；（4）国家林业局、国家发9、展和改革委员会、财政部、商务部、国家税务总局、中国银监委、中国证监委等7部门联合制定的林业产业政策要点（林计发2007173号）；（5）国家鼓励类产业目录（最新）；（6）外商投资产业指导目录（2007 年修订）；（7）菏泽市委 市政府关于加快林业产业发展的决定（菏发20075号）；（8）菏泽市政府关于大力发展林下规模养殖的实施意见（菏政发200622号）。2、 国家有关法规及技术规定（1）森林资源规划调查主要技术规定、建设项目环境保护设计规定、开发建设项目水土保持方案技术规范；（2）国家发展改革委、建设部关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知(发改投资20061325号）2006年7月3日；10、（3）国家发展改革委关于发布项目申请报告通用文本的通知（发改投资20071169号）；（4）国家林业局营造林工程设计文件组成内容及深度要求（部颁标准LY514199）；（5）林木种苗工程项目建设标准（试行），林木种苗技术规程（GB600185）；（6）森林抚育规程GB/T1578-1995；（7）林业苗圃工程设计规范（国家行业标准LYJ1281992）；（8）育苗技术规程（GB/T60011985）；（9）造林技术规程(GB/157762006)；（10）森林病虫害防治条例。二、 项目背景及必要性（1） 项目建设背景根据第七次全国森林资源清查，全国森林面积29.3亿亩（折合19,545万公顷）11、，森林覆盖率20.36%。森林蓄积137.2亿立方米。我国人均森林面积仅有1.95亩，人均森林蓄积量为9.42立方米，分别只有世界平均水平的22%和15%，人工林生产力水平仅为林业发达国家的20%。2005年，中国生产建设用材的需求量为2.32.4亿立方米，缺口达6,0007,000万立方米。2009年，全国木材产品消耗总量为4.2亿立方米，净进口原木及其他木质林产品折合木材1.2亿立方米，国内木材供需矛盾日益突出，木材战略安全逐渐成为我国政府发展经济的一个考虑重点。国际市场上，由于全球气候恶化，各国环保意识开始增强，限制和禁止木材特别是原木出口的国家日益增多，国际市场木材供应也日趋紧张。全球12、气候变化深刻影响着人类生存和发展，是各国共同面临的重大挑战。作为一个对人类负责的大国，中国在发展的进程中高度重视气候变化和环境保护问题。中国是世界人工造林面积最大的国家，人工造林面积达8.1亿亩（折合5,400万公顷）。作为对联合国气候变化框架公约和京都议定书的响应，中国颁布了中国应对气候变化国家方案，方案中提出要抓好林业重点生态建设工程，保护现有森林碳贮存，增加陆地碳贮存和吸收汇。胡锦涛主席在2009年的联合国气候变化峰会上明确指出，到2020年中国的森林面积要比2005年增加6亿亩（折合4,000万公顷），增加森林碳汇，积极应对全球气候变暖问题。大力推进优质、高产速丰林建设，既是改善生态状13、况、加快生态文明建设的战略举措，也是解决“三农”问题实现农民增收、农业增效、农村全面建设小康社会的重要途径，又是应对气候变化、增强森林碳汇功能、推进气候外交的客观要求，更是维护国家木材战略安全、实现科学发展的重要选择。截至2008年，山东省有林地面积3,817万亩，林木蓄积量8,628万立方米，森林覆盖率21.42%。从总体上讲，山东省森林面积仅占全国1.3%，是一个林业资源小省。然而，山东省林业总产值900亿元，占全国6.2%，居全国第5位，板材生产更是高居全国第2位。山东省对木材的需求，很大程度上从安徽、江苏、河南、陕西、山西等省采购。截至2010年，菏泽市有林地面积达到548万亩，林木蓄14、积量2810万立方米，林木覆盖率33.2。菏泽已经成为全国平原地区最大的林产品生产、加工、贸易和储备基地。菏泽市从2004年开始举办的中国林产品交易会是我国唯一经国家林业局批准的、具有行业代表意义的经贸盛会，是中国林产品行业规模最大、品种最全、规格最高的权威性交易会。菏泽市林业经过多年快速发展，已经形成了较好的林业经济基础。但是，随着林业产业化发展，菏泽市的木材生产远不能满足经济发展对木材的需求。菏泽市明确将毛白杨培育基地，建立速生林列入投资鼓励项目。（2） 项目建设必要性1、 进一步提升当地林业发展质量的需要2009年底，菏泽市有林地面积520万亩，其中速丰林360万亩。杨树速丰林面积34015、万亩。2010年，菏泽市有林地面积达到548万亩，林木蓄积量2810万立方米，林木覆盖率33.2。2009年木材总产量248万立方米，2009年加工木材998万立方米，缺口750万立方米。xx全县林业用地40万亩，用材林34万亩，防护林4万亩，经济林2万亩，农田林网化面积112万亩，四旁植树折实面积16万亩，林木蓄积量310万立方米，森林覆盖率达到32%。菏泽市是国家有关部门批准的速生丰产林重点建设地区，xx县是速生丰产林重点县，如何进一步提高林业发展质量，实现可持续发展，让森林在发挥生态效益并为国家木材战略安全作出贡献的同时，提高广大林农的经济收入，成为xx林业可持续发展的重要课题。2、 贯16、彻落实国家重点地区速生丰产用材林基地建设工程规划规划的具体体现山东xx地区作为全国速生丰产用材林基地建设的一个重点区域，本项目建设是全国重点地区速生丰产用材林基地建设工程规划的具体落实。3、 有利于缓解当前项目区原木供给不足的市场压力本项目20万亩可持续经营优质商品林的建设完成，平均每年可增加原木供给2530万立方米。项目的建成，可在一定程度上缓解山东省木材供需矛盾，并提高当地农民收入。而且，本项目的建设将进一步促进当地产业布局的优化，形成林木及相关产业集群，并辐射到周边地区及附近的河北、河南、江苏、安徽等地。4、 有利于打造林下综合开发的优势区本项目在建设可持续发展商品林基地同时，由专业合作17、社进行规模化的林下综合开发，形成当地林下综合开发的先发优势，将带动整个区域的林下产业发展。三、 项目区社会经济状况及建设条件（1） 项目区社会经济状况xx县位于山东省西南部，黄河南岸，黄河入鲁第一县，东临菏泽市牡丹区、曹县，南与河南兰考接壤，西北与河南长垣、濮阳隔河相望。现辖8镇5乡1个省级经济开发区，389个行政村，921个自然村；总人口79万人，其中农业人口68万人；总面积1370平方公里，耕地124万亩；是全国著名的西瓜之乡、武术之乡、书法之乡。xx地处黄河中下游平原，地势平坦，西南高，东北低。境内有洙赵新河、东鱼河、渔沃河、幸福河等13条河系，河网密布，水源充足，年均气温13.6，年均18、降水量624毫米。2010年，全县实现地区生产总值121.8亿元，同比增长15.4%。农民人均纯收入5786元，增长15%。地方财政收入8.1亿元，增长25.5%。（2） 项目区林业资源条件xx县属黄河冲积平原，是历次黄河南、北改道的三角地带，地势西高东低，南高北低，由西南向东北方向倾斜。地面坡降1/30001/5000。黄河大堤以东以南的海拔高程6554米，黄河滩区的海拔高程68.057.8米。最高点在焦园乡西南徐夹堤村，高程68.0米；最低点在武胜桥乡的韩楼村，高程54.0米。境内地势平缓，无明显岗洼。黄河沿县境西部，南北流向，折而向东，流经县境62公里；河床普遍高出黄河堤背地面3米左右，19、故有“悬河”之称。人工排水河道如东鱼河西支、东鱼河北支、洙赵新河等，均源于本县，注入南四湖。因此，全境除黄河滩区251平方公里为黄河流域外，其余属淮河流域。xx县属北温带季风性大陆气候，一年四季气温差别明显。春天温和干燥，风多雨少；夏季炎热潮湿，雨多温高；秋季天高气爽，昼热夜凉；冬季寒冷多风，时降瑞雪。1月份最冷，最低气温15；7月份最热，最高气温为38.8；年平均气温13.7。日照5月份最多，为262小时；11月份最少，为180小时；年平均日照2587小时。年降水量630毫米左右；无霜期最长242天，最短192天，平均为215天。这样的气候，适宜小麦、玉米、高粱、大豆、花生、棉花、瓜果、林木20、等温带植物生长。xx全县林业用地40万亩，用材林34万亩，防护林4万亩，经济林2万亩，农田林网化面积112万亩，四旁植树折实面积16万亩，林木蓄积量310万立方米，森林覆盖率达到32%。（3） 项目区道路、交通、水、电等资源条件本项目建设地为xx县现有杨树林地，林地内有比较完整规范的道路，并与省道或国道相连，目前xx县境内已基本形成了以国道、省道为依托，市乡道为干线，乡村道为基础的交通网络，为本项目造林基地建设和木材运输提供了便利的交通条件。本项目建设和运营用水包括主要为生产（浇灌）用水，水源以种植基地附近和周边的地表水为主，可满足项目用水要求。此外，10千伏和电信及移动网络已覆盖项目区。（421、） 项目所在地政策、法律支持条件本项目受到山东省林业局、菏泽市及xx县政府及林业主管部门的大力支持。近年来，菏泽市先后制定并出台了关于加快林业发展的决定、关于大力发展林下规模养殖的实施意见等行业、产业发展政策及关于进一步加强招商引资工作的意见等推进招商引资政策，不断改善的投资环境为本项目落地和实施提供了保障。（5） 征地拆迁和移民安置本项目全部利用林业用地区内的土地，项目区内的村庄等生活、生产用地保持不变，不存在征地拆迁和移民安置等相关问题。四、 发展规划、产业政策、行业准入分析（1） 发展规划分析1、 重点地区速生丰产用材林基地建设工程规划2002年，国务院批准实施六大重点林业工程及规划之一22、重点地区速生丰产用材林基地建设工程规划提出，20062015年全面建成南北方速生丰产用材林产业带，其中包括山东黄河流域发展三倍体毛白杨、欧美杨、构树等优良工业原料林基地，提供短纤维漂白浆纸原料及人造板原料，超短轮伐期为35年，短轮伐期为58年，人造板原料林812年。其中，600毫米等雨量线以东范围内自然条件优越，立地条件好(原则上立地指数在14以上)，地势较平缓，不易造成水土流失和对生态环境构成影响的温带的黄河中下游地区属于速生丰产用材林基地建设优先安排的发展规划区域。本项目建设地点位于山东黄河流域的菏泽市xx县，xx县年降雨量630mm，属于国家重点地区速生丰产用材林基地建设工程规划优先安排23、建设区域范围，符合重点地区速生丰产用材林基地建设工程规划。2、 全国林业产业发展规划纲要（20042010年）国家林业局全国林业产业发展规划纲要（20042010年）提出：到2010年，建设速生丰产用材林基地1.38亿亩。以河北、江苏、山东、河南等省为重点，充分利用沙荒地、农村四旁、农田林网，大力发展以三倍体毛白杨、欧美杨、泡桐等树种为主的短周期、短纤维浆纸原料林和人造板原料林。本项目建设用地均为山东省xx县的林业用地，选用树种为项目单位自主选优欧美杨系的禾阳1号、禾阳2号，建设20万亩短轮伐期（主伐期为6年）的优质商品用材林，符合全国林业产业发展规划纲要（2004-2010年）。3、 中共中24、央国务院关于加大城乡发展力度进一步夯实农业农村发展基础的若干意见、林业产业振兴规划（20102012年）中共中央国务院关于加大城乡发展力度进一步夯实农业农村发展基础的若干意见（2010年中央一号文件）提出，因地制宜发展特色高效农业、林下种养业，挖掘农业内部就业潜力。国家林业局、国家发改委、财政部、商务部、国家税务总局等5部门联合发布的林业产业振兴规划（20102012年）提出：进一步加快各类工业原料林基地建设，保障我国木材安全、粮油安全和能源安全。继续推进速生丰产用材林基地建设，力争到2012年基地建设总规模超过l亿亩。本项目采用优质欧美杨品系、先进技术及管理优化及营造短周期优质商品用材林2025、万亩，并引导合作社组织社员开展林下复合种植，发展高效复合农林业，有利于保障我国木材安全、粮油安全，符合中共中央国务院关于加大城乡发展力度进一步夯实农业农村发展基础的若干意见、林业产业振兴规划（20102012年）。4、 地方产业发展规划山东省生物产业发展规划（20082012年）提出，加强抗逆、抗虫、高产和优质基因工程主要林木新品种选育，推进林木优良品种产业化。加快林木生物质能源产品、生物质化工原料及适宜沙荒地、盐碱地、山坡地等边际性土地大面积栽植的生物质树种品种改良与新品种选育和产业化开发，建立优质果树、林木、中药材、花卉快繁等特色生产示范基地。2007年菏泽市关于加快林业产业发展的决定提出26、的“狠抓六大基地建设，构建稳固的林业产业发展基础”，第一条就是对杨树速生丰产林基地建设的要求：在黄河故道、黄河滩区、鄄郓巨大沙河以及低产农耕区，集中建设黑杨派速生丰产用材林基地，加大中幼林抚育力度，广泛推广中耕、施肥、浇水等营林措施，实现优质、高产、高效。同时，要求根据市场和当地有事，大力发展林下经济，解决林业生产周期长的问题，进一步提高农业、林业和畜牧业的整体效益。2006年，菏泽市人民政府关于大力发展林下规模养殖的实施意见提出，要把发展林下畜牧规模养殖作为促进林牧生产的重要手段，积极引导群众推广林下畜禽养殖。在实施过程中，注重适度规模经营，实现规模与效益的有机结合。本项目在菏泽市的xx县优27、化建设优质速生丰产商品林20万亩，采用先进造林育林技术，并通过专业合作社引导、组织社员开展林下复合种植养殖，发展高效复合农林业，实现林业三大效益的和谐统一，符合山东省生物产业发展规划（20082012年）、关于大力发展林下规模养殖的实施意见，项目目标和规划内容相协调。（2） 产业政策分析1、 国家鼓励类产业目录国家鼓励类产业目录中“一、农林业： 7.动植物优良品种选育、繁育、保种和开；10.生态种（养）技术开发与应；27.高产牧草人工种植；34.植树种草工程及林木种苗工程；38.防护林工程；42.速生丰产林工程、工业原料林工程及名特优新经济林建设。”本项目在菏泽市xx县建设可持续经营的优质速生28、丰产商品用材林20万亩，并引导合作社组织社员发展林下综合种植业，属于国家鼓励类产业目录的建设项目。2、 林业产业政策要点2007年国家林业局联合发展改革委、财政部、商务部、国家税务总局、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会等七部委制定的林业产业政策要点提出，按照国家批复的重点地区速生丰产用材林基地建设工程规划，加快速生丰产用材林基地建设，支持国有、集体、民营单位和个人参与速生丰产用材林基地建设，鼓励速生丰产用材林基地建设工程以外的具有规模、集中连片的定向工业原料林基地建设。鼓励森林抚育，提高森林质量。本项目在xx的菏泽市xx县建设可持续经营的优质速生丰产商品用材林20万亩，属于民营29、单位参与速生丰产用材林建设，将有力地带动当地林业及林业产业的整体发展和升级，是林业产业政策要点支持的建设项目。3、 地方产业政策2007年菏泽市关于加快林业产业发展的决定提出的“狠抓六大基地建设，构建稳固的林业产业发展基础”，第一条就是对杨树速生丰产林基地建设的要求：在黄河故道、黄河滩区、鄄郓巨大沙河以及低产农耕区，集中建设黑杨派速生丰产用材林基地，加大中幼林抚育力度，广泛推广中耕、施肥、浇水等营林措施，实现优质、高产、高效。同时，要求根据市场和当地有事，大力发展林下经济，解决林业生产周期长的问题，进一步提高农业、林业和畜牧业的整体效益。2006年，菏泽市人民政府关于大力发展林下规模养殖的实施30、意见提出，要把发展林下畜牧规模养殖作为促进林牧生产的重要手段，积极引导群众推广林下畜禽养殖。在实施过程中，注重适度规模经营，实现规模与效益的有机结合。本项目在菏泽市的xx县优化建设优质速生丰产商品林20万亩，采用先进造林育林技术，并通过专业合作社引导、组织社员开展林下复合种植养殖，发展高效复合农林业，实现林业三大效益的和谐统一，符合关于加快林业产业发展的决定、关于大力发展林下规模养殖的实施意见等产业政策，项目目标和规划内容相协调。（3） 行业准入分析根据外商投资产业指导目录（2007年修订），本项目建设内容为鼓励外商投资产业目录中的“林木（竹）营造及良种培育、多倍体树木新品种和转基因树木新品种31、培育”，属鼓励类外商投资项目，符合行业准入要求。五、 建设单位基本情况上海和丰中林林业股份有限公司（“和丰中林”或“项目单位”）是一家专业从事森林资源种植经营的中外合资股份制有限责任公司。公司中方股东有：上海禾馨投资咨询有限公司、上海知合投资有限公司、上海林英投资有限公司，外方股东有：Appoloway Investments Limited，Crown Canopy Holdings SRL；公司注册资本为人民币4.23亿元，控股股东为上海禾馨投资咨询有限公司。公司工商营业执照核定的主营业务为：速生种苗研发，苗木培育与种植，森林培育；林木生产、加工（限分支机构经营）；销售自产产品，木材的批发32、进出口（原木出口除外；不涉及国营贸易管理商品；涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请），林下复合种植，提供与森林资源有关的管理服务。自2002年创立以来，公司先后在山东、江西等地通过“公司基地农户”的三位一体合作模式建设杨树速丰林约60万亩，并在四川、云南等地通过参与林权改革、租地造林等方式经营森林近50万亩。目前，公司在国内经营的森林面积超过100万亩。和丰中林致力于在发展区域经济的同时，实现自身的价值。公司坚持以国际森林经营认证体系（FSC）为执行标准，通过可持续的集约经营，形成了一整套促进林业可持续发展的种苗培育技术与森林资源管理系统。同时，公司创造的当地政府引导、龙头企业33、主导、农民参与、金融和担保支持、农民专业合作社管理的 “六位一体”运营模式，成为解决“三农”问题，实现林区产业转移和劳动力转移的创新课题，得到了国家林业局，国务院农村经济研究中心等领导单位的高度关注。和丰中林不仅参与区域的森林资源培育，而且参与森林资源利用和森林衍生品的培育、开发，发展旅游业、生物能源、碳汇贸易，促进林业经济与国际资本的融合；不仅直接组织带动林农发展林业经济，而且通过林业专业合作社引导林农发展林下种植业、服务业等相关产业，实行区域综合开发，从而达到促进区域经济的发展。和丰中林的品牌、管理、人才和资金优势，为促进森林产业的发展，支持政府区域经济发展及新农村建设，奠定了坚实的基础。34、2002年10月，经山东省林业引用外资项目办公室的引进，和丰中林正式进入山东省开展林业投资。当年，和丰中林与山东省林业引用外资项目办公室签订了关于在山东省建设速生丰产用材林基地的合作协议书。从2003年开始，和丰中林与菏泽市的巨野县、xx县开始了速生丰产林建设合作。截至2010年6月，和丰中林已累计在山东省菏泽市合作营造速生丰产用材林近40万亩。六、 市场前景分析（1） 我国森林资源现状分析根据国家最新的第七次全国森林资源清查，当前我国森林资源的总体格局是总量不足、资源匮乏、无后备资源可采，生态失衡。（1）全国森林面积29.3亿亩（折合19,545万公顷），森林蓄积137.2亿立方米，森林覆盖35、率20.36%,相当于世界森林覆盖率(27%)的75.4%;全国人均森林面积仅有1.95亩、人均森林蓄积量为9.42立方米，分别只有世界平均水平的22%和15%，人工林生产力水平仅为林业发达国家的20%。（2）林质量不高,平均每公顷蓄积量只有70.24立方米,相当于世界平均水平的61%（3）林业用地逐年减少,平均每年有216.3万公顷林业用地转为非林业用地.（4）森林资源结构严重失调,分布严重不均。东部沿11个省市区的森林覆盖率为26.59%，而西部11个省市区的森林覆盖率为9.06%，严重影响到国圭生态安全.（5）全国生态状况整体恶化的趋势并未从根本上遏制，受沙漠化影响的人口已达4亿之多，国36、土沙化面积达二百六十二万平方公里，占国土面积的27.3%。（2） 国内木材市场分析2005年，中国生产建设用材的需求量为2.32.4亿立方米，缺口达6,0007,000万立方米。2009年，全国木材产品消耗总量为4.2亿立方米，净进口原木及其他木质林产品折合木材1.2亿立方米，国内木材供需矛盾日益突出，木材战略安全逐渐成为我国政府发展经济的一个考虑重点。国际市场上，由于全球气候恶化，各国环保意识开始增强，限制和禁止木材特别是原木出口的国家日益增多，国际市场木材供应也日趋紧张。截至2008年，山东省有林地面积3,817万亩，林木蓄积量8,628万立方米，森林覆盖率21.42%。从总体上讲，山东省37、森林面积仅占全国1.3%，是一个林业资源小省。然而，山东省林业总产值900亿元，占全国6.2%，居全国第5位，板材生产更是高居全国第2位。山东省对木材的需求，很大程度上从安徽、江苏、河南、陕西、山西等省采购。菏泽市2009年木材总产量248万立方米，2009年加工木材998万立方米，缺口750万立方米。（3） 分析结论综上，当前我国森林资源不足，国内木材市场长期供小于需的格局将长期存在。山东省xx县的自然条件、气候适宜发展速生丰产用材林基地，在国家重点地区速生丰产用材林基地建设工程规划布局中，山东省属于工程实施范围，上海和丰中林林业股份有限公司实施本项目生产的用材林主要为满足加工企业需求，产品38、销路有保障。七、 项目建设方案（1） 项目建设指导思想及原则1、项目建设指导思想以党中央国务院和山东省委省政府关于加快（速）林业发展的决定为指导，坚持科学发展观和可持续经营的战略思想，以扩大森林资源、提高森林质量和林地生产力为核心，以科技与支撑、良种为基础，大力营造良种速生丰产林，采取高投入、高效益、短轮伐期的手段，建立杨树速生丰产商品林基地，为市场持续、稳定地提供木材，同时为提高项目区森林覆盖率，促进林产业发展，推进农村产业结构调整，增加农民经济收入，实现经济、社会和生态效益的协调发展作贡献。2、建设原则（1）坚持经济、社会和生态效益协调统一持续发展的原则；（2）坚持良种为基础的原则，良种使39、用率达100%；（3）坚持合理使用土地，集约化经营的原则，实现高收入、高产出；（4）坚持适地适种的原则，合理布局，提高林地生产力；（5）坚持生长量大于采伐量的原则，实现资源的永续利用；（6）坚持依靠科技进步，积极推广应用丰产技术和不断选优更新的原则；（7）造林工程坚持利于原生植被保护、水土保持、地力维护和生物多样性保护的原则。（2） 项目建设目标利用2年时间，采用杨树优化抚育及良种种植、集约化科学经营管理手段，建成杨树生丰产林20万亩，形成年产木材25万立方米生产能力的稳定可持续发展的优质商品林基地。（3） 生产规模及产品方案本项目生产规模为：正常年份年产木材25万立方米，售价630.00元/40、立方米。产品主要用于旋切后生产杨木胶合板或地板芯材，少量用于生产家具、密度板、纸浆。（4） 实施进度本项目建设期为3年，第1年建设4万亩，第2年建设8万亩，第3年建设8万亩，合计20万亩。计算期第4年（经营期第1年）生产负荷达到设计能力的100%。生产期按17年计算，计算期为20年。（5） 技术方案本项目20万亩可持续经营优质商品林的续种树种选择，以和丰中林自主选优的禾阳1号杨、禾阳2号杨为主，间种刺槐、白榆等速生树种，形成混交林，以提高项目建设地的生物多样性。本项目的工艺流程图如下：合作社合作社以耕促抚资金技术投入、FMIS、FSC森林认证13年林分46年林分现有林分小麦花生套种采伐紫花苜蓿41、种植墨西哥玉米草种植鲁西黄牛育肥土鸡养殖药材种植抚育管理抚育管理种养促抚更新造林图 1 项目工艺流程图1、 种苗规格要求本项目种苗由和丰中林研发中心提供，在和丰中林的苗圃集中育苗。和丰中林苗圃育苗规模可满足本项目建设的苗木需要。禾阳1号杨、禾阳2号杨具有速生优质高产高抗的优点，干形直，树冠圆满，分枝角度中等，是我国淮河、黄河、海河流域等流域广大地区杨木浆材和板材的优良品种。在禾阳1号杨、禾阳2号杨的生产过程中，主要采用组培技术、炼苗技术、扦插技术和育苗技术。（1）组培技术运用组培快繁技术，对国内外速生性及各种抗性较突出的优良树种进行良种选优，选育出优势单株，再对优势单株进行组培快繁，并在生产试42、验中不断选优、繁优、育优，同时利用基因工程技术，选育出速生、抗旱、抗风、抗病虫、抗盐碱优良无性系，选育出最优秀的变异树种苗。并将种苗通过组织培养技术进行离体快速繁殖，摸索出先进的生产工艺和合适的培养基配方，实现杨树新品种的工厂化快速繁殖，为社会及时提供大量优质种苗和生产苗。（2）炼苗技术在室内（大棚）环境下，对温度、湿度、光照进行严格调控，应用特定的养分控制、营养基质配比和病虫害防治技术，通过苗床、营养钵、水培等不同方式和载体对组培苗进行规模化生产，完成组培苗由容器到露地苗圃栽培的过程。经过两年的实验研究，炼苗技术已日趋成熟。在此过程中，苗木的抗逆性和适应性得到极大增强，存活率也保持在70%以43、上。（3）扦插技术在传统的扦插技术中，插穗长度一般在20厘米以上，和丰中林通过对插穗进行激素处理，已成功将插穗长度控制在810厘米之间。同时，综合利用单芽、顶梢、嫩枝等扦插技术，以及在春季、秋季不同季节进行扦插，可扩大繁殖系统25倍，扦插成活率保持在90%以上。（4）育苗技术苗木扦插后及时做好灌溉，在生长达到0.5米、1.0米、2.0米时，分三次施入配方肥料。生长过程中还要做好松土除草、病虫害防治、打杈抹芽等措施。造林的苗木要求苗干通直，顶芽饱满，梢部木质化良好，无病虫害及机械损伤，根系完整。2、 整地技术要求细致的深翻整地，降低了土壤的紧实度，可疏松土壤，调节土壤的水、气、热状况，促进杨树根44、系发育，有利于杨树根系对深层土壤的利用，同时深翻整地改善了微生物的活动条件，使更多的养分处于可利用状态，深翻整地是改善造林立地条件，保证杨树速生丰产的一项基本措施，就项目情况整地的方法主要有：全面深翻加大穴整地、带状深翻、大穴整地。表 2整地方法参照表类型整地方法时间河滩、平原质地 较松的土壤整平地面修好排灌渠系后，可全面深耕30厘米以上，然后挖穴径为0.81米的大穴。可在晚秋或冬季进行；或采用随整地挖穴、随栽植的方法进行粘质间层的砂地可带状深翻，带宽1米以上，深0.81米.低洼或轻盐碱地可修筑条田，条田面宽一般70100米，排沟深1.52米。丘陵地挖穴径为0.81米的大穴。3、 栽植技术要点45、（1） 大苗（壮苗）造林杨树苗木质量对造林成活率和人工林的生长有重要的关系，普遍用1年生苗或二根一干苗造林，苗木规格一般情况下要求苗木米径大于2.5厘米，苗木高大于4米。在栽植前适当浸泡杨树苗木，可大大提高造林成活率，最佳浸泡时间为72小时以上。特别是经过长途运输的苗木，为了保证成活率，必须浸泡72小时以上。（2） 大肥（施足基肥）造林施足基肥是使杨树速生、丰产、优质，提高幼树生长的一项重要措施，整地造林时每亩施土杂肥1,500公斤以上，掺入过磷酸钙50公斤，集中施入植树穴内根系主要分布深度范围内，施足基肥也解决了杨树重茬连作所造成的生产力下降的问题。（3） 合理密植造林密度是在杨树速生丰产用46、材林经营过程中能有效控制的因素之一，林分密度是形成一定群体结构的数量基础，对于树木个体的生长发育、栽培方法，采伐年限、产品的规格及木材的产量、质量有很大影响。杨树在良好的立地条件上生长迅速，郁闭早，成材快，相反在较贫瘠的立地条件上，生长较慢。根据和丰中林的造林技术规程，项目造林的栽植密度采用36米株行距，每亩植树37株，主伐年龄为6年。（4） 大水造林（造林后灌透水）造林后及时大水灌透植树穴的松土层非常重要，作用是使松土层结合紧密不透风，保护根系，有利于生根；大穴贮存大量水，干旱时能及时为幼苗提供或补充水分；有利于苗木地下地上水分平衡，提高成活率。4、 抚育管理技术（1） 合理施肥每年5月份、47、8月份各施肥一次，由和丰中林提供专用肥，在树冠边缘投影下开沟施肥，用量定为第一年每株施专用肥1公斤，分两次施肥，每次0.5公斤；以后每年递增15%。追肥要与浇水结合进行，以保证肥效的发挥。57月内，如遇10天左右不下雨或土壤淋不透，则应进行全面灌水，确保林分的蒸腾作用正常进行，有明显的效果。灌溉后，在条件允许的情况下应进行松土，减少土壤水分的蒸发，提高灌溉的效益。（2） 适时灌溉灌溉的次数和时间：3月中下旬发芽前灌返青水；为促进枝、叶总量的扩大，56月灌一次促生水；如遇夏旱时78月可浇水一次，降雨多时可免浇；11月为促进根系的发育，楞灌一次封冻水。也就是说为确保速生丰产林的高产，每年灌溉34次48、。（3） 松土除草松土除草可以改善土壤物理和化学性质，消灭与速生丰产林竟争肥水的杂草是一项必要的管理措施。造林后应及时松土除草，特别是对幼林不实行间作的林地要做到“除早、除小、除了”，每年13次，在已郁闭的林分中每年用重耙松土一次即可，最好是在秋季刚刚落叶之后进行，这样可以把落叶压入土中，为林地增加一部份有机质。松土除草的深度一般为510厘米，里浅外深，不要伤根。（4） 及时修枝杨树速生丰产用材林的修枝，主要包括：整形、修枝及除萌三项内容。5、 FSC森林认证及森林保护（1） FSC森林认证FSC森林认证，又叫木材认证或统称为认证，是一种运用市场机制来促进森林可持续经营，实现生态、社会和经济目49、标的工具。FSC（Forest Stewardship Council）即森林管理委员会是一个独立的、非赢利性、非政府性国际组织，其任务旨在促进对环境负责、对社会有益和在经济上可行的森林经营活动。FSC森林认证通常包括森林经营的认证和林产品产销监管链的认证。森林经营的认证，也称森林可持续经营认证或简称FSC森林认证，它是针对森林经营单位，由FSC授权的独立第三方森林认证机构根据FSC所制定的森林经营标准，按照公认的原则和标准，对森林经营绩效进行审核，以证明其达到可持续经营的要求的过程。和丰中林在本项目启动后，立即将其拥有的先进森林资源管理系统投入到本项目的速生丰产林，并严格按照FSC的标准进行50、森林资源的经营与管理，开展FSC森林认证。（2） 森林防火森林防火必须遵循“预防为主，积极消灭”的方针，并严格执行LY-1991森林防火技术标准，以法律为保障，把该项目纳入全县森林防火体系。要建立健全森林火灾检测预报制度，护林员在防火期应坚守岗位，监测火情，林地周边严禁烧荒及林内焚烧枯枝落叶，减少火灾隐患，最大限度地减少林火的损失，确保项目目标的顺利实施。（3）森林有害生物防治森林有害生物防治坚持“预防为主，科学防控，依法治理，促进健康”的方针，做好病虫害预测预报，把项目纳入全县病虫害预测预报体系。病虫害预测预报：项目区内设立固定或临时标准地，及时对林木病虫害的发生、发展情况进行预报，为防治病51、虫害提供依据。病虫害防治：对林内有益生物采取保护措施，如保护和招引啄木鸟、灰喜鹊等，发挥生物防治的作用。根据病虫害预测预报结果，当某一病虫害的虫口密度和病（虫）株率达到施药标准时，要及时进行化学防治。化学防治应严格遵守国家颁布的农药管理条例和农药管理条例实施条例，选用高效、低毒、低残留的药品，保证人畜安全，减少杀伤有益生物。八、 环境与生态影响分析（1） 生态环境影响分析1、 项目对生态环境的影响分析（1）对土地利用的影响本项目速生丰产林建设占用土地类型全部为林业用地。项目建成后，项目区土地利用类型不会发生变化。因此本项目建设对土地利用格局不产生影响。（2）对植被的影响本项目速生丰产林营造过程52、中，在林地清理、整地至林地抚育期间，即造林第一年，由于采取林地清理、整地、幼林抚育等营林措施，人为干扰强度较大，林下植被丰富度有一定减少；随着抚育强度的降低，造林第二年林下植被将逐渐恢复。总体上，由于建设区的现状均为人工杨树林，林下植被不丰富，因此抚育管护对林下植被影响不大，并且将采取科学、合理营林措施来降低其影响，对林下植被的影响基本可以接受。只要项目在实施过程中严格按照采取的造林技术方案，采取适当的生态环境保护措施，在项目区内营造速生丰产林，是完全可以避免造成林下植被稀疏等不利影响。（3）对生物多样性的影响从建设地点布局来看，本项目主要分布于生物多样性和生境敏感性为不敏感或轻度敏感的低海拔53、人工林生境内，可从一定程度上保护了生物多样性及珍稀保护动植物的生境。本项目造林将采取科学、合理的生态保护措施，减少或减轻对区域物种多样性的影响程度，选择符合适宜种植速生丰产林的林地，并适地适树、适当营造多树种块状混交林，削弱项目建设对区域生态稳定性的不利影响。（4）对水质、大气的影响水体污染对人类危害极大，森林有净化水质的作用，资料表明：有森林覆盖的水流中，每平方公里含有溶解质6.4吨，而无森林的水流中，每平方公里含有溶解质16.9吨，相差十分明显。经过2040米宽的林带的径流，可使水中的NH3含量减少1.52倍，因此本项目建设对附近村民的身心健康具有重要意义。据研究资料表明：每亩森林一天可消54、耗67公斤二氧化碳，释放50公斤氧气，每年滞留灰尘1.32.7吨。而一个成年人每天呼吸消耗0.75公斤氧气，排出0.96公斤的二氧化碳。另外，森林可吸收空气中许多有毒气体。因此，本项目20万亩优质商品林的可持续经营建设将给项目地区带来一个空气新鲜的优美环境。（5）防风固沙、保持水土本项目的建设，将使项目区域增加了可持续经营的优质速生丰产商品林面积20万亩，对本地区的防风固沙作用明显，对周围的农作物生长不受大风的危害；而且，森林能减少地表径流，促进水流均匀进入河流和水库，项目建成后水土保持、防止盐碱化、沙荒化效果更加明显，对改善生态环境起到非常重要的作用。2、 建设活动对生态环境的影响分析（1）55、林地清理、整地、栽植、抚育对生态环境的影响本项目在林地清理、整地、栽植、抚育过程中所采取的技术方法绝大部分是可行的，是多年来林业系统人工造林和近年来营造速生丰产林实践中总结出来的技术和方法，采用这些技术和方法对生态环境的负面影响相对较小，从生态环境整体角度看，属可接受程度。（2）农药、肥料使用对生态环境的影响本项目通过采取有效方法可避免肥料裸露地表、被雨水冲刷进入到水体中，可有效地防止施肥对环境造成的污染。本项目使用有机复合肥，不会对土壤环境产生较大的影响。本项目按照“预防为主，科学防控，依法治理，促进健康”的要求从种苗等繁殖材料开始，采用良种壮苗，加强幼林抚育施肥，增强林木自身抵抗力。做好病56、虫害预测预报，把项目纳入全县病虫害预测预报体系。项目区内要设立固定或临时标准地，定期观测标准地内病虫害发生情况，掌握病虫害发生发展规律，预测病虫害的发生趋势，以利于采取预防措施，为防治病虫害提供依据。对林内有益生物采取保护措施，如保护和招引啄木鸟、喜鹊等，发挥生物防治的作用。如需施用农药时，应严格遵守国家颁布的农药管理条例和农药管理条例实施条例，控制农药剂量，严格操作规范，减轻对有益生物的危害，确保人畜安全。（3）采伐对生态环境的影响本项目为了避免在采伐过程中造成植被破坏，选择的作业方式以人力为主，地形条件较好地区也可采用小型拖拉机集材。另外，项目区已经修建有林区公路，为木材运输提供了必要保证57、。由于本项目采伐时间具有合理的间隔，基地林木达到设计轮伐期时，将采用轮伐方式采伐，要求采伐后即更新，且采伐量不超过年生长量，这是一个可持续经营利用协调发展的过程。同时，为保护生态环境，伐区周围应保留适当面积的植被带。因此，项目建成后，20万亩速生丰产林将长期具有保持水土、改善当地生态环境的巨大作用。但在项目经营建设期间，林地营造、采伐等工程建设活动对生态环境均产生一定影响。总之，本项目在林地清理、整地、栽植、抚育等过程中所采取的技术方法绝大部分是可行的，采用这些技术和方法对生态环境的负面影响相对较小，从生态环境整体看，属可接受程度。（2） 生态环境保护措施根据项目对生态环境的影响程度，经过认真58、的分析论证，在项目经营期，提出如下治理措施予以应对：1、生物多样性保护措施：本项目速生丰产林地的续种树种选择，以杨树为主，间种刺槐、白榆等速生树种，形成混交林，以恢复和保护项目建设地的生物多样性。同时，专业合作社在林下发展综合种植，增加植被种类。由于林木资源的不断增加，种类的多元化，生态环境也随之多样化，更适合多种森林动物的生存，鸟类资源以及林下动物数量更多，种类更多。2、施肥时使用和丰中林专业复合肥，严禁使用剧毒和残留期长的农药；保护枯枝落叶和地被物。在施用肥料时，采用挖施肥沟施放，施后立即覆土，施肥中加强对肥料袋的回收和管理，避免在林地引起白色污染，使生态环境受到影响和破坏。3、采伐时减少59、伐场中林道、楞场的修筑数量和密度，减少水土流失，保护生态环境；及时进行采伐迹地的更新，避免区域的生态环境受到影响。4、加强基地环境监测，加强和环境监测部门的技术协作，在基地内设置一定数量的监测点，建立完善的林地和周边环境监测体系，严密监视林地和周边环境的各项指标，一旦超出标准，及时找出原因，并制定相应的对策5、对施工人员进行ISO14001、FSC等环保知识培训，避免承包商在工程施工过程中对环境造成不良影响并给FSC森林认证工作埋下隐患。九、 组织结构和劳动定员（1） 组织结构项目经当地发展和改革委员会等政府有关部门核准后，由建设单位在当地设立项目公司xx银和林业发展有限公司，项目公司总经理全60、面负责。本着“精简、高效、务实”的原则，根据管理和生产的需要，合理确定职能部门，明确职能分工，核定工作岗位，纳入项目公司统一管理。各职能部门在总经理领导下，各司其责又分工合作，切实保证项目建设的顺利实施和达到预期的目标。（2） 劳动定员劳动定员需要量总计23人，其中管理人员5人，种植基地技术管理人员18人。基地员工从当地初中以上文化水平中招聘，实行全员劳动合同制。管理人员面向社会招聘、考核、选拔录用，个别专业性、技术性强的生产及管理人员应向社会招聘具备相关工作经验者，或向各高等院校招收毕业生。表3定岗定员统计表岗 位人数一高管21总经理12副总经理1二办公室31主任12技术管理2三种植基地人员61、181基地18合计25（3） 组织管理1、项目管理项目经当地发展和改革委员会等政府有关部门核准后，项目公司根据年度实施计划进行建设，并按先急后缓，工程分类下达实施计划。工程管理积极推行招投标制和工程监理制，确保工程建设质量。工程建设严格按建设基本程序，坚持先设计后施工。实行项目法人制，项目公司具体负责建设资金的投放、会同有关部门组织好招标工作、技术资料的准备、基地及外部条件的落实、开工前的审批手续、工程建设中的质量监督、竣工资料的编制和竣工验收工作。项目法人应按照山东省工程建设规定，使工程建设合法、合理、高效、有序的进行。2、技术管理建立项目建设施工质量检查验收制度和建设竣工验收制度，建立施工62、技术档案，严把质量关，并协调好与地方政府和相关部门的关系，确保项目的顺利进行。3、资金管理建立健全财务制度，设立项目建设资金专用帐户，实行专户管理，专人负责、专款专用，严格审批手续，分类立帐，按国家和公司资金使用管理的相关规定严格管理，保证资金的合理使用。4、安全管理严格按照国家有关安全的法律、法规进行项目建设。十、 投资估算与资金筹措（1） 投资估算1、 编制依据（1）国家林业局营造林工程建设项目文件组成及深度（试行）（LY514199）。（2）农业部发展计划司、农业部规划设计研究院、建设部标准定额研究所农业项目经济评价实用手册（第二版）。（3）投资项目可行性研究指南（试用版）。（4）建设项63、目经济评价方法与参数（第三版）（发改投资20061325号）。2、 建设投资估算项目启动后，对于现有林木，和丰中林向合作社支付前期种植抚育费用，并投入先进的森林资源管理系统，对培育、管理工作进行优化，投入正常抚育所需肥料的125%，促进现有林木生产能力的充分发挥。项目林地的续种抚育，按照造林抚育标准进行投入。表 4产品标准成本模型表单位：元/亩项目成本备注种植种苗72.00种植年份发生整地30.00基肥30.00栽植40.00抚育工程费210.00每年1次肥料219.72每年1次，每轮：第一年25.10元/亩，此后每年增加15%农药46.02每年1次，每次7.67元管理费67.50建设期每年564、元/亩，经营期按照销售收入的1.5%估算采伐费用337.5045元/方小 计1,052.74流动资金估算：流动资金采用扩大指标法估算，按照年销售收入的3%估算，并参照当地木材生产的实际情况，结合项目生产的具体条件，共计需要流动资金600万元。3、 项目总投资项目总投资为22,028.02万元，其中：建设投资21,428.02万元，铺底流动资金600万元。（2） 资金年度使用计划资金年度使用计划见下表。表5年度投资计划表序号工程或费用名称投资合计第一年第二年第三年占总投资估算的比例一、建设投资21,428.024,132.518,206.119,089.3997.28%（一）第一部分 工程费用165、9,816.403,699.887,651.618,464.9089.96%1营建工程19,401.403,561.557,513.288,326.571.1支付合作社现有林木成本16,000.003,200.006,400.006,400.001.2肥料1,865.28190.87601.241,073.171.3农药276.1230.6892.04153.401.4抚育1,260.00140.00420.00700.001.5燃料及动力-2附属工程210.0070.0070.0070.0021管护工程60.0020.0020.0020.0022森防工程150.0050.0050.0050.66、003设备购置205.0068.3368.3368.333.1营林工具80.0026.6726.6726.673.2防火设备25.008.338.338.333.3病虫害防治设备30.0010.0010.0010.003.4监测设备35.0011.6711.6711.673.5信息管理设备35.0011.6711.6711.67（二）第二部分 其他费用398.71198.7190.00110.001.81%1培训费80.0040.0030.0010.002管理费180.0020.0060.00100.003前期费用（0.5%）99.0899.084可行性研究（2）39.6339.63第一、二部67、分费用合计20,215.113,898.607,741.618,574.90（三）预备费1,212.91233.92464.50514.495.51%1基本预备费（6.0%）1,212.91233.92464.50514.492涨价预备费-二、建设期利息-0.00%三、流动资金600.00600.002.72%总投资估算22,028.024,132.518,206.119,689.39100.00%占总投资估算的比例100.00%18.76%37.25%43.99%（3） 资金筹措本项目总投资22,028.02万元，由上海和丰中林林业股份有限公司全额自筹。十一、 财务评价（1） 财务分析1、 68、费用分析各项取费标准（1）原材料及燃料、动力费用按项目区市场现行价格计取；（2）工资及福利费用：定员23人。（管理及技术人员5人，管护工人18人）工资按项目区平均工资标准：管护工人1,300元/月人，管理人员2,200元/月人计取，福利费用按工资的14%计算；（3）固定资产折旧：按平均年限法计算折旧，残值率为5%，年折旧额22.96万元（建、构筑物按30年折旧、机器设备按15年折旧）。（4）无形资产及递延资产按10年摊销，年摊销费为8.00万元；（5）维护费用按每年6.89万元计取；（折旧费的30%）（6）财务费用以生产经营期应计的利息加流动资金借款利息之和计算；（7）销售费用、管理费用：分别69、按照销售收入的2.0%和1.0%计取。（8）其他费用：是在制造费用、销售费用、管理费用中扣除工资及福利费用、折旧费、摊销费、维护费后的费用，为了简化计算，按工资及福利费用的10%计算。总承包费用估算表、现金流量表、损益表、资金来源与运用表见“十三、附表”部分。2、 费用分析结果本项目正常年份总成本费用平均为3,563.39万元，其中固定成本平均为1,365.85万元，可变成本平均为2,197.54万元。经营成本平均为3,528.84万元。3、 税金及附加本项目缴纳育林基金，按销售收入的5%计取。正常年份税金的估算值为787.50万元。4、 利润总额本项目正常年份利润总额平均为3,401.72万70、元。根据我国企业所得税法和企业所得税法实施条例，企业从事林木种植和培育的所得，免征所得税。（2） 财务分析指标根据以上指标测算，主要经济指标如下：（按正常年份计算）静态评价指标：经营收入： ￥15,750.00万元；利润总额： ￥ 3,401.72万元；上缴税金： ￥ 562.50万元；动态评价指标（所得税后）：内部收益率 15.12%；经济净现值（Ic=8%） ￥11,728.88万元；投资回收期（含建设期） 9.5年。（3） 敏感性分析本项目分别选择建设投资、经营成本、产品价格三个较为敏感的因素，做提高10%和降低10%单因素变化对内部收益率、投资回收期影响的敏感性分析表。表6经济费用敏感71、性分析表序号项目基本方案建设投资产品价格经营成本-10%+10%-10%+10%-10%+10%1内部收益率（%） 15.12 16.89 13.59 13.52 16.66 16.60 13.59 2增减（%）1.78 -1.52 -1.60 1.54 1.49 -1.53 3投资回收期（年）9.5 9.0 10.1 10.1 9.1 9.1 10.1 4经济净现值（Ic=8%）（万元）11,728.88 13,584.24 9,873.53 8,895.97 14,561.80 14,395.92 9,061.84 敏感性临界分析：取建设投资、经营成本、产品价格三个因素，做单因素变化，以经72、济净现值为零作为因素对项目不利影响的临界点，得出各因素临界值（见下表）。表7敏感性临界分析表序号项目基本方案净现值=0平均1%，净现值变化率1建设投资100%163%1.592产品价格100%59%2.443经营成本100%144%2.27由上表可以看出，要保证项目取得预期的经济效益，产品价格和运营成本是首要因素，同时，还需要严格控制建设投资。（4） 财务分析结论本项目建设完成后，正常年份产品销售收入15,750.00万元，正常年份年均利润总额3,401.72万元，税后内部收益率为15.12%，投资回收期为9.5年（含建设期），投资利润率为15.44%，投资利税率为19.02%，均达到或超过行73、业基准水平，本项目投资方案合理，费用效益分析评价可行。通过敏感性分析，本项目有一定的抗风险性能力。十二、 经济及社会效益分析（1） 项目经济效益分析本项目建设完成后，正常年份产品销售收入15,750.00万元，正常年份年均利润总额3,401.72万元，税后内部收益率为15.12%，投资回收期为9.5年（含建设期），投资利润率为15.44%，投资利税率为19.02%，均达到或超过行业基准水平，本项目投资方案合理，经济效益较好。（2） 区域经济效益分析本项目建设，通过优化土地、资金、技术等生产要素的组合，提高林地生产力，是调整农村经济结构，推进xx地区经济发展和增加农民收入的有效途径。林下种植可充74、分利用林下土地资源，为合作社社员开拓一条新的致富道路，又能加快产业结构调整，优化农村经济结构，扩大就业门路，加快农民致富奔小康的步伐。对促进农业结构调整、繁荣农村经济、增加农民收入、加快新农村建设等具有积极作用。速生丰产林的建设，将通过深加工，延伸产业链，提高产品附加值，增加地方财税收入。同时，带动区域林产业、农业、交通运输业等相关产业的发展，形成区域经济新的增长点，极大地推动项目区乃至整个xx地区的经济发展。（3） 社会效益分析本项目采用“公司专业合作社农民”的三位一体方式实施，农民通过专业合作社参与到项目建设中，进行20万亩优质商品林可持续经营建设及林下综合开发的开展，可解决农村部分剩余劳75、动力的就业问题，提高农民经济收入。项目建成后可带动全县产业的发展，使县域农民从中受益，实现农民人均增收1,000元以上，所产生的社会效益是巨大的。十三、 附表（1） 总成本费用估算表总成本费用估算表金额单位：万元序号项目/年份建设期经营期合计12345678910111213141516171819201种植及抚育原材料费用1,078.261,200.051,336.261,304.451,267.871,225.801,225.801,225.801,225.801,225.801,225.801,225.80776.56654.78518.56365.75193.8517,276.972燃76、料及动力-3工资及福利费43.5043.5043.5043.5043.5043.5043.5043.5043.5043.5043.5043.5043.5043.5043.5043.5043.50739.544种植及抚育工程费700.00816.67933.33933.33933.33933.33933.33933.33933.33933.33933.33933.33583.33466.67350.00233.33116.6712,600.005采伐费用1,181.251,181.251,181.251,181.251,181.251,181.251,181.251,181.251,181.2577、1,181.251,181.251,181.251,181.251,181.251,181.251,181.251,181.2520,081.256维护费6.896.896.896.896.896.896.896.896.896.896.896.896.896.896.896.896.89117.097折旧费22.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.96390.298摊销费8.008.008.008.008.008.008.008.008.008.0080.009财务费用78、-10管理费用157.50157.50157.50157.50157.50157.50157.50157.50157.50157.50157.50157.50157.50157.50157.50157.50157.502,677.5011销售费用315.00315.00315.00315.00315.00315.00315.00315.00315.00315.00315.00315.00315.00315.00315.00315.00315.005,355.0012其他费用70.0081.6793.3393.3393.3393.3393.3393.3393.3393.3393.3393.33579、8.3346.6735.0023.3311.671,260.0013总成本3,583.363,833.484,098.034,066.224,029.633,987.563,987.563,987.563,987.563,987.563,979.563,979.563,145.332,895.212,630.662,349.522,049.2860,577.6413.1固定成本1,323.851,452.181,580.511,580.511,580.511,580.511,580.511,580.511,580.511,580.511,572.511,572.511,187.511,059.80、18930.85802.51674.1823,219.4213.2可变成本2,259.512,381.302,517.512,485.702,449.122,407.052,407.052,407.052,407.052,407.052,407.052,407.051,957.811,836.031,699.811,547.001,375.1037,358.2214经营成本3,545.523,795.634,060.184,028.373,991.793,949.723,949.723,949.723,949.723,949.723,949.723,949.723,115.482,865.3781、2,600.822,319.672,019.4459,990.26（2） 现金流量表现金流量表金额单位：万元序号项目/年份建设期经营期合计12345678910111213141516171819201现金流入-15,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,753.4215,753.4216,353.42268,360.251.1产品销售收入15,750.0015,750.0015,782、50.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.00267,750.001.2回收资产余值3.423.423.4210.251.3回收流动资金600.00600.002现金流出4,132.518,206.119,689.3912,059.9511,616.3811,787.2511,755.4311,718.8511,676.7811,676.7811,676.7811,676.781183、,676.7811,682.6211,682.6211,129.4410,973.0010,870.4710,683.0110,476.46194,819.372.1建设投资4,132.518,206.119,689.3968.3368.3368.3322,233.022.2流动资金600.00600.002.3经营成本3,545.523,795.634,060.184,028.373,991.793,949.723,949.723,949.723,949.723,949.723,949.723,949.723,115.482,865.372,600.822,319.672,019.4459,84、990.262.4销售税金及附加787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.5013,387.502.5合作社分成7,126.937,033.256,939.566,939.566,939.566,939.566,939.566,939.566,939.566,939.566,945.406,945.407,226.457,320.147,413.827,507.507,601.19120,636.612.6所得税-3净现金流量-4,13285、.51-8,206.11-9,689.393,690.054,133.623,962.753,994.574,031.154,073.224,073.224,073.224,073.224,073.224,067.384,067.384,620.564,777.004,882.955,070.415,876.964累计净现金流量-4,132.51-4,132.51-12,338.62-22,028.02-18,337.96-14,204.34-10,241.59-6,247.02-2,215.871,857.355,930.5710,003.7914,077.0118,150.2322,21786、.6126,284.9930,905.5635,682.5540,565.5045,635.9151,512.875所得税前净现金流量-4,132.51-8,206.11-9,689.393,690.054,133.623,962.753,994.574,031.154,073.224,073.224,073.224,073.224,073.224,067.384,067.384,620.564,777.004,882.955,070.415,876.966累计税前净现金流量-4,132.51-4,132.51-12,338.62-22,028.02-18,337.96-14,204.34-187、0,241.59-6,247.02-2,215.871,857.355,930.5710,003.7914,077.0118,150.2322,217.6126,284.9930,905.5635,682.5540,565.5045,635.9151,512.87计算指标所得税前所得税后内部收益率：15.12%15.12%经济净现值（Ic=8%）：￥11,728.88万元￥11,728.88万元投资回收期（年）：9.59.5（3） 损益表损益表金额单位：万元序号项目/年份建设期经营期合计1234567891011121314151617181920生产负荷（%）100100100100100188、00100100100100100100100100100100100产品：杨木（万m3）25.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.0025.00产品售价（元/m3）630.00630.00630.00630.00630.00630.00630.00630.00630.00630.00630.00630.00630.00630.00630.00630.00630.001产品销售收入15,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,75089、.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.0015,750.00267,750.002育林基金787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.50787.5013,387.503总成本费用11,626.5111,544.5011,462.4811,462.4811,462.4811,462.4811,462.4811,90、462.4811,462.4811,462.4811,460.3211,460.3211,706.3711,788.3911,866.9911,949.0011,431.02196,533.234利润总额3,335.993,418.003,500.023,500.023,500.023,500.023,500.023,500.023,500.023,500.023,502.183,502.183,256.133,174.113,095.513,013.503,531.4857,829.275弥补上年亏损-6应纳税所得额3,335.993,418.003,500.023,500.023,500.91、023,500.023,500.023,500.023,500.023,500.023,502.183,502.183,256.133,174.113,095.513,013.503,531.4857,829.277所得税-8税后利润3,335.993,418.003,500.023,500.023,500.023,500.023,500.023,500.023,500.023,500.023,502.183,502.183,256.133,174.113,095.513,013.503,531.4857,829.279可分配利润3,335.993,418.003,500.023,500.0292、3,500.023,500.023,500.023,500.023,500.023,500.023,502.183,502.183,256.133,174.113,095.513,013.503,531.4857,829.279.1盈余公积金（10%）333.60341.80350.00350.00350.00350.00350.00350.00350.00350.00350.22350.22325.61317.41309.55301.35353.155,782.939.2应付利润（80%）2,401.912,460.962,520.022,520.022,520.022,520.022,5293、0.022,520.022,520.022,520.022,521.572,521.572,344.412,285.362,228.772,169.722,542.6741,637.079.3未分配利润600.48615.24630.00630.00630.00630.00630.00630.00630.00630.00630.39630.39586.10571.34557.19542.43635.6710,409.27累计未分配利润600.481,215.721,845.722,475.733,105.733,735.734,365.744,995.745,625.756,255.756,894、86.147,516.548,102.648,673.989,231.179,773.6010,409.27（4） 资金来源与运用表资金来源与运用表金额单位：万元序号项目/年份建设期经营期12345678910111213141516171819201资金来源22,028.023,366.953,448.963,530.983,530.983,530.983,530.983,530.983,530.983,530.983,530.983,525.143,525.143,279.093,197.073,121.893,039.874,157.861.1利润总额3,335.993,418.003,95、500.023,500.023,500.023,500.023,500.023,500.023,500.023,500.023,502.183,502.183,256.133,174.113,095.513,013.503,531.481.2折旧费22.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.9622.961.3摊销费8.008.008.008.008.008.008.008.008.008.00-1.4长期借款-1.5自有资金22,028.021.6回收资产余值-3.423.423.96、421.7回收流动资金-600.002资金运用22,028.022,401.912,460.962,520.022,520.022,520.022,520.022,520.022,520.022,520.022,520.022,521.572,521.572,344.412,285.362,228.772,169.722,542.672.1建设投资21,428.022.2建设期利息2.3流动资金600.002.4所得税2.5应付利润2,401.912,460.962,520.022,520.022,520.022,520.022,520.022,520.022,520.022,520.022,97、521.572,521.572,344.412,285.362,228.772,169.722,542.672.6借款本金偿还3盈余资金-965.04988.001,010.961,010.961,010.961,010.961,010.961,010.961,010.961,010.961,003.571,003.57934.68911.71893.12870.151,615.194累计盈余资金-965.041,953.032,964.003,974.964,985.935,996.897,007.868,018.829,029.7910,040.7511,044.3212,047.8912,982.5613,894.2714,787.3915,657.5517,272.74