1、应收账款管理细则1 目的：加强和规范集团各地产公司应收账款的管理，加快销售房款的回收， 降低资金占用，减少坏帐损失，防范财务风险。2 范围：适用于各地产公司所发生的销售应收账款。3 职责：公司负责本规定的解释及修订；销售部、 财务部及相关责任部门负责具体实施。4 方法与过程控制1.1管理原则1.1.1主动避免原则：在确定销售信用政策、销售付款方式及合同条款等方面 充分考虑房款回收风险，尽量减少应收账款的发生和占压的时间。4.1.2 职责明晰原则：建立明晰的岗位责任制及清晰的工作流程，将销售、催 收、按揭、统计及核算等应收帐款管理的各个工作环节落实到具体部门、落实到 具体岗位、落实到具体人员。42、.1.3 及时催收原则：对应收账款应定期统计、定期核对，对到期款项应及时 进行催收，尽可能在最短时间内回笼资金。4.1.4 有效保障原则：对未按期付款或还款的客户，应根据有关法律或合同规定采取不予办理入伙手续和房产证、 收取违约金、 及时移交法律程序等强有力的 限制措施，从而有效保障应收账款的回收。4.2 职责划分4.2.1 部门职责：4.2.1.1 各销售部、客户事务部（以下统称销售业务部门）为应收账款催收的直接责任机构， 主要负责客户信用的审查、 按揭资料的收集、销售楼款及逾 期款的催收等。4.2.1.2 财务部为应收账款催收的监督机构及间接责任机构， 主要负责房款的收取、销售单据的开立、3、销售楼款的核算、应收帐账款的分析及报送、应收帐款回收情况的动态跟踪等。4.2.2岗位职责：根据销售及催收流程设置销售前台岗、客户事务岗、银行按揭岗、销售 统计岗、应收账款核算岗等五个岗位：4.2.2.1 销售前台岗：即为直接销售人员，负责对客户的资信考察、与客户签订楼宇认购书、催收首期款及一次性付款的全部楼款等。该岗位设于各销售部。4.2.2.2 客户事务岗： 负责催收销售合同签定后的应收款项及督促客户备齐按揭 资料等。该岗位设于各销售业务部门。4.2.2.3 银行按揭岗： 负责向银行办理按揭手续并督促按揭放款的及时到帐。该岗位设于财务部或销售业务部门。4.2.2.4 销售统计岗：该岗位设于每个项目销售现场，负责记录、统计客户的付款情况，并及时督促销售前台岗向客户收款。该岗位设于销售部或财务部。4.2.2.5 应收账款核算岗：负责对应收帐款的核算、分析及动态跟踪等。该岗位设于各单位财务部。