1、大连市2007年金州区8000吨水产品深加工扩建项目可行性研究报告大连市2007年金州区8000吨水产品深加工扩建项目可行性研究报告项目名称：大连市金州区8000吨水产品深加工扩建项目 项目执行单位名称：大连海琳水产食品有限公司项目负责人：邹新财 大连海琳水产食品有限公司 总经理项目性质：扩建项目可行性研究承担单位：辽宁立杰咨询有限公司可行性研究总负责人： 王怀斗 注册咨询工程师（投资） 经济负责人：高金城 经济师技术负责人：朱继华 工程师V目 录第一章 总论11.1项目概要11.2可行性研究报告编制依据31.3综合评价4第二章 背景及必要性52.1 项目建设背景52.2 项目建设的必要性7第2、三章 建设条件93.1项目区概况93.2项目建设条件优劣势分析10第四章 项目单位基本情况144.1概况144.2研发能力154.3企业财务状况154.4法人代表基本情况15第五章 市场分析与销售方案165.1市场分析165.2销售策略、方案和营销模式195.3市场风险分析19第六章 项目建设方案216.1 建设任务和规模216.2 建设规划和布局216.3 生产技术方案及工艺流程226.4 项目建设标准和具体建设内容236.5 实施进度安排24第七章 投资概算与资金来源267.1投资概算依据267.2投资概算267.3资金来源277.4资金使用和管理28第八章 财务评价298.1财务评价依据3、298.2销售收入、销售税金和附加估算298.3总成本及经营成本估算298.4财务效益分析328.5不确定性分析328.6财务评价结论34第九章 环境影响评价359.1环境影响359.2环境保护与治理措施359.3评价与审批36第十章 农业产业化经营与农民增收效果评价3710.1农业产业化经营3710.2农民增收、农业增效评价3910.3其它影响评价40第十一章 项目组织与管理4111.1组织机构与职能划分4111.2经营管理模式4111.3经营管理措施4211.4技术培训4311.5劳动保护与安全卫生44第十二章可行性研究结论与建议4512.1可行性研究结论4512.2问题与建议45附 录附4、表：附表1:可研报告编写人员情况表附表2：固定资产投资估算表附表2-1：土建工程投资明细表附表2-2：设备投资明细表附表2-3：无偿资金使用明细表附表3：流动资金估算表附表4：投资计划与资金筹措表附表5：总成本费用估算表附表5-1：单位产品生产成本估算表附表6：固定资产折旧及无形资产和递延资产摊销估算表附表7：利润及利润分配表附表7-1：产品销售收入和销售税金及附加估算表附表8：财务现金流量表（增量全部投资）附表9：借款（含财政有偿资金）还本付息计算表附图：附图1：现状图 附图2：总平面布置图附图3：工艺流程图附件：附件1：企业法人营业执照附件2：2005年审计报告及06年8月资产负债表和利润5、表附件3：土地使用协议附件4：环境影响评价报告附件5：科技查新报告附件6：产品检验报告附件7：无拖欠工资和养老保险证明附件8: 收购订单合同附件9:技术开发合同 第十二章可行性研究结论与建议第一章 总论1.1项目概要1.1.1项目单位基本情况大连海琳水产食品有限公司成立于2004年，位于金州区友谊街道龙王庙村，是以海珍品养殖、深加工为主的农业产业化龙头企业。公司所有制形式为有限责任，注册资金127万美元，公司法定代表人邹新财。截止到2006年10月31日，公司资产总额为2477万元，其中，固定资产2090万元。2006年1-10月年累计实现销售收入2204万元，实现利润551万元，企业财务状况6、良好。1.1.2项目建设内容项目名称：大连市金州区8,000吨水产品深加工扩建项目建设性质：扩建建设地点：金州区友谊街道龙王庙村建设规模：总建筑面积2,000平方米，购置设备8台/套，年新增贝类水产品加工能力为6000吨，年总可加工贝类水产品8,000吨，生产水产品成品约1,994吨，可实现销售收入6,300万元。主要建设内容：冷库1,000平方米（含100平方米05保温库），海水净化池400平方米，设备维修间400平方米，制冰车间100平方米，空压机房100平方米；引进先进的生产加工设备等共8套。1.1.3项目建设方案项目单位采用先进的贝类保鲜技术，贝类水产品经特殊工艺吐沙拣选后在密封冷藏的7、状态下可存活8天，此项技术经大连市科学技术研究所科技查新后确认为国内首创，2006年8月1日，项目单位就此项技术在国家知识产权局申请了专利。项目建设期1年，2007年3月开工建设，2007年12月份竣工投入使用。项目单位设各地的办事处、专卖店、销售专柜实施面对终端的直接销售，销售对象主要包括商场、超市、酒店、团购和家庭，目前项目单位产品已经进入北京、哈尔滨、大连等地的统杰法宝、华堂商场、沃尔玛、家乐福、易初莲花等大型超市30多家，并对一些星级酒店和日式料理店进行销售。项目单位采取“公司基地农户”模式，与农民的利益紧密结合，形成了“风险共担、利益共享”的机制，为农民增收提供了保障。项目实行项目经8、理责任制的管理模式，设基建组、设备组、财务核算组、技术组，具体分工实施项目管理。正式投产后，将组建生产加工部进行生产和经营管理。项目单位已经培养和储备了相应的技术人才和管理人才，建立了较完善的管理制度。1.1.4投资概算及资金来源投资概算：项目建设总投资733万元，其中固定资产投资总额671万元，铺底流动资金62万元。资金来源：项目申请中央财政资金100万元，申请大连市和金州区政府配套资金200万元，企业自筹资金433万元。1.1.5主要技术经济指标经测算，本项目主要经济技术指标见表1-1。表1-1主要经济指标表序号项 目单 位指 标备 注一产 品1总产品规模吨/年8,0002新增产品产量吨/9、年6,000二项目建设投资万元7331固定资产投资万元6712铺底流动资金万元62三财务指标1销售收入万元/年6,300达产年2总成本费用万元/年5,850达产年3年均利润总额万元/年3544财务内部收益率（所得税后）%25.25财务净现值万元793.56投资利润率%40.27投资回收期(含建设期)年4.881.2可行性研究报告编制依据l 中共中央、国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见（中发20041号）l 国家农业综合开发资金和项目管理办法（财政部第29号）l 国家农业综合开发办公室关于印发2007年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲、2007年农业综合开发产业化经营项10、目摘要通知（国农办2006224号）l 关于申报2007年农业综合开发产业化经营项目有关问题的通知（大财农发2006558号）l 关于印发大连市农业现代化发展纲要的通知（大委发20021号）l 项目建设单位提供的其他有关资料。1.3综合评价项目的建设，将大大提高金州区的海产贝类的加工能力，促进当地海产品养殖业的发展，符合我国进行社会主义新农村建设的趋势。项目单位具有较强的科技开发和转化能力，有多年的水产品销售经验，建立了成熟的销售渠道，是项目销售目标实现的可靠保证。项目经济效益较好，抗风险能力较强。项目对周围环境影响较小，通过环境保护措施的实施，可以消除对环境的不利影响。通过与农户签订定单，解11、决当地农民卖海产品难的问题，直接增加农民收入。同时，通过相关环节及示范作用，带动周边农民增收，促进农业经济的发展，项目带动能力较强。综上所述，本项目经济效益和社会效益都十分明显，是可行和必要的。第二章 背景及必要性2.1 项目建设背景2.1.1国家产业政策国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要明确指出：推进农业结构调整，优化农业产业结构。发展水产养殖和水产品加工，实施休渔、禁渔制度，控制捕捞强度。发展高产、优质、高效、生态、安全农产品。重点发展优质专用粮食品种、经济效益高的经济作物、节粮型畜产品和名特优新水产品。 中共中央 国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见也指出：积极发展水产业，扩大12、优质水产品养殖，发展远洋渔业，保护渔业资源，继续做好渔民转产转业工作。提高农产品国际竞争力，扩大园艺、畜牧、水产等优势农产品出口，加强农产品对外贸易磋商，提高我国农业应对国际贸易争端的能力。2.1.2行业规划2006年5月29日，农业部发布了全国主要农产品加工业发展规划，规划中指出：农产品加工业是农业结构调整的重要带动力量，现代农产品加工业不仅仅是农业生产的简单延伸，已成为一种“从田头到餐桌”的完整产业。农产品加工业将向农业提出生产各种专用型原料的需求，从而带动农业结构的调整与优化。为适应我国水产品加工业的发展，并根据国际渔业贸易一体化、自由化的新趋势，要按照发挥区域比较优势的原则，选择一些易13、加工、市场需求量大、出口换汇高的重点品种，建设一批从种苗培育到养殖、加工等区域化布局、专业化生产、规模化经营的生产基地。加强水产标准体系建设，全面推行HACCP管理系统，制订、修订一批水产品质量、品种、生产技术、生态环境等标准，逐步与国际接轨，消灭无标生产，培植水产名牌产品，提高产品竞争力。2.1.3区域发展规划大连市农业现代化发展纲要中指出；要全面推进“海上大连”建设，逐步建成海洋渔业生产、海洋生物工程开发、海洋特色旅游、渔业产品贸易与海洋环境保护的先导区和示范区。要牢牢把握“精养、远捕、深加工”这一主攻方向，进一步优化品种结构，积极采用高新技术装备水产加工业，提高水产业的加工水平；搞好海洋14、旅游发展规划，积极发展海洋特色旅游，吸引国内外客商开发海洋旅游资源。振兴东北是我国近年的一项基本国策，东北已成为我国经济发展的第四极；在振兴东北的战略中，国家已提出“要先从农业开始，农业工作优先”的方针。辽宁省和大连市均已将海洋产业作为地方经济的发展重点，分别提出了建设“海上辽宁”和“海上大连”的总体规划。作为辽宁省的龙头企业，项目单位的发展将得到国家和地方政策的有力支持。 2.1.4项目提出的理由辽宁地区一向是我国海产大省，大连地区的海产品更是全国闻名，项目单位所处地金州是大连海产品的重要产地，其中尤以贝类资源最为丰富。项目单位自运营以来，所生产的“贝儿鲜”系列产品由于鲜味浓郁、价格适中而倍15、受市场欢迎，尤其是项目单位自行研发的活体杂色蛤产品更受消费者青睐，国内一些大中城市的经销商和超级市场纷纷抢购，导致产品经常处于供不应求的状态，然而项目单位现有冷藏库规模较小，冷藏产品保鲜期短，现有加工能力较低,无法满足日益膨胀的市场需求，同时也制约着项目单位的进一步发展。 通过本项目的实施，将有效扩大项目单位水产品加工能力，提高海产品的品质，满足市场需求，全面提高项目区域海产品生产能力和增值能力，从而有效带动农民增收，促进社会主义新农村建设。该项目正是基于国家对农产品加工行业的指导方向并结合企业自身实际情况下提出的。2.2 项目建设的必要性2.2.1水产品加工业是渔业现代化国家倡导和支持的重要16、产业 目前全世界水产品总产量已超过1亿吨，但每年至少有12%的水产品变质，36%的低值水产品仅能加工成动物饲料原料，能供给人类食用的水产品仅为总产量的一半。国际上，水产品加工业是渔业现代化国家倡导和支持的重要产业，是推动海水养殖生产持续发展的重要动力，因此在渔业加工技术、食品加工技术和机械业的大力推动下，得到较快的发展。项目单位达产后，加工产品实现的销售收入占总收入的比例将由目前的40%左右上升至50%左右，符合全球海水养殖业的发展趋势和国家政策导向。2.2.2水产品加工产业市场发展潜力巨大 随着居民消费水平的不断提高，国内水产加工品的需求在不断上升，近两三年来，北京、上海、广州等大城市的水产17、品需求都保持了两位数以上的增长。另外，受劳动力成本上升影响和产业升级的需要，日本、韩国水产品加工业近年来正在大规模向国外转移。目前日本将近60%的食品来自国外，80%的水产品加工企业已经或开始进行了产业转移。全球范围内，约有40%的远洋捕捞水产品在我国加工，仅2000年，来料加工出口额增幅达40%，进料加工出口额增幅达17%。可见，水产品加工业市场发展潜力巨大。2.2.3壮大地方优势产业 大连海产品全国闻名，辽渔、獐子岛等著名品牌也是全国海产品养殖加工业的领头羊，但项目所在地金州区水产品在国内市场的竞争能力相对较弱，其主要原因在于精深加工不够、品牌少、质量低。尤其是近年来，山东、浙江等海产大省18、发展迅速，对大连海产品市场造成一定影响。因此，要确保大连海产品在国内市场的的竞争优势，需要改变目前加工水产品品种少、产品单一、附加值低的现状，该项目的实施能够通过产业化、规模化等手段壮大地方优势产业。2.2.4发展水产品加工业可以提高渔业资源的附加值、延长产业链条 水产品通过加工后上市，可集中回收利用水产品加工废弃物，减少对环境的污染，同时，还增加了水产品食用的快捷性、方便性、多味性、多样性和个性化等特点。此外，水产品还有一些特异性和功能性作用，目前的研究已经发现在水产品中有2000多种生物活性物质，是保健性食品、功能性食品以及药品的加工原料，这为水产养殖生产和水产品产量的增加提供发展空间。219、.2.5该项目也是落实国家“三农”政策的重要措施，提高当地农民收入当前，中央一再强调“三农”问题，即农村、农业、农民，解决农村剩余劳动力、增加农民收入、带动农民共同致富成为目前的首要问题。该项目的建设，不但可以增加地方税收，发展农村经济，更重要的是解决了当地剩余的劳动力就业问题，项目建成后在企业上班的当地农民有100多人，这使他们从土地中解脱出来，成为真正的农民工人。综上，项目单位投资水产品精深加工区项目，不仅符合海水养殖行业发展趋势，也是国家鼓励发展的产业，且项目单位已经具备较大水产品加工规模和能力，经验和技术比较成熟，比较优势明显。第三章 建设条件3.1项目区概况3.1.1地理位置及区域范20、围项目建设地点位于大连市金州区友谊街道龙王庙村。金州区位于大连城区北部，与市中心区相距22.5公里，东临黄海，西濒渤海，与大连经济技术开发区连接，与大窑湾深水码头毗邻。全区地域面积1,164平方公里。3.1.2自然资源状况大连市地处辽东半岛最南端，属北温带亚湿润季风气候区，受季风影响明显。冬季盛行东北及偏北风，最盛月为2月，夏季则盛行南及偏南风，最盛月一般为7月。渤海南部冬季盛行风频率在20%以上，平均风速3.8米/秒。渤海水温状况受陆地影响很大,由于陆海分布及海流的影响，水温自中部向周围沿岸递减，东高西低，水温垂直分布均匀。夏季各水层温度显著上升，表层水温可达28，中部海水层化显著，沿岸浅滩21、区上下层水温均匀。常年水温保持在0-28之间。3.1.3社会经济状况2005年，金州区完成农林牧渔总产值（新口径）40.4亿元，比上年增长16.4%，其中，农林牧渔业总产值37.4亿元，增长15.4%，占92.6%；农林牧渔服务业总产值2.95亿元，增长30.6%，占7.4%。完成水产品总产量20万吨，比上年增长1.3%，其中海洋捕捞产量7.0万吨，与上年基本持平；海水养殖产量13.0万吨，增长2.7%。水产养殖面积14733公顷，其中，海上养殖面积、滩涂养殖面积和陆基养殖面积分别为6266.7公顷、5600公顷和2866.7公顷，分别占42.6%、37.9%和19.5%。拥有各类机动渔船1922、94艘，总吨位1.4万吨。拥有水产品加工企业58个，年加工能力达到17.0万吨。新建鱼苗室20余家，新增水体10万立方米，新增围堰和池养海参面积666.7公顷，新增海底底播666.7公顷。3.1.4建设地点选择项目建设地点位于金州区友谊街道龙王庙村，金州滨海路东侧，紧邻渤海，这里地理位置得天独厚，交通十分便利，距金州火车站5公里，大连经济开发区13公里，大连海港30公里，大连湾滚装码头10公里，沈大高速公路2公里。养殖基地与加工场地紧密相连，资源运输极为方便，也可就近利用海水，通过淡化海水节约资源。3.1.5本行业及关联产业发展现状2006年，金州区海洋捕捞总量为70391吨，海水养殖总量1323、0419吨，占大连市总量的10，海水养殖面积14489公顷，占全市总面积的5，其中全区贝类产值3.48亿，金州区的海产品养殖、加工水平居大连市各区前列。3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1原有项目情况项目单位加工厂面积12000平方米，拥有资产2477万元，员工80多人，年产贝类食品2000吨。生产加工设备全部从韩国引进，已通过HACCP认证，ISO22000质量体系认证也正在办理当中。依靠产业基地和科学管理，项目单位先后获得了金州区养殖大户和国家无公害水产品养殖基地等荣誉称号。3.2.2政策优势项目单位从事的海水养殖和水产加工业务是国家鼓励和支持发展的产业，得到国家产业政策的积极支持。农业24、产业的发展近来得到了党中央、国务院的高度重视，国家大力支持农业产业化的发展，同时对农业的支持力度也越来越大，取消农业特产税、加大财政支农力度等系列措施逐步实施。作为东北地区的农业企业，在“振兴东北”这一我国近年的一项基本国策下，项目单位的发展将得到国家和地方政策更为有力支持，作为辽宁省在海域支持、税收优惠等方面可以获得国家和地方政策的更多支持。3.2.3市场优势随着国民经济的发展和人民生活水平的提高，营业价值丰富的海产品的市场前景广阔，市场需求保持着持续稳定的增长，项目单位从事的产业有着广阔的发展前景。项目单位业已形成海域资源、产品结构、经营模式、产品品质、生产规模、生产技术、产品品牌等综合竞25、争优势，具备较为突出的核心竞争力，与同行业其他企业比较而言，已具有较强的获取超额利润的能力。3.2.4资源优势首先，项目单位的产品养殖海域属国家级清洁海域和无公害水产品养殖基地，地域环境、水温条件、地质条件等均适宜海珍品生长，优良的生长环境是产品优秀品质的重要保证。 其次，项目单位培育杂色蛤、虾夷贝的单位水体出苗量位于全国领先水平，项目单位的底播增殖养殖方式是目前最科学养殖方式之一。另外，金州区的水产养殖业相当发达，完全可以保证项目单位的原材料供应。3.2.5基础设施优势厂址周边交通畅通无阻，建设厂址四周无任何障碍物，交通状况良好，可以满足建设期及生产的运输要求。项目区位于大连市话网服务区内，26、厂内计算机采用局域网。信息交流线路先进畅通，完全可以满足本项目需求。建设区内已与金州区供电联网，装机容量是可以满足近期内高峰用电情况。重要设备采用稳压电路，动力设备与照明采用不同回路供电，消防电源独立于其它供电线路。电力设施完全可以满足项目建设和运营需要。项目区内有完善的先进排水系统，可以有效地防洪、排涝。本项目建设实施清洁生产，按国家环保法律、法规和功能规划要求，坚持“三同时”原则，符合可持续发展战略。3.2.6科技优势项目单位积累了多年贝类养殖加工经验，自行研发的贝类保鲜加工技术在国内尚属首创，从原料采捕到加工成品上市，产品能保鲜存活8天时间，既能保证产品原有鲜度，又能保证原有汁味不变，该27、项技术已经在国家知识产权局申请了专利。项目单位设有产品研发中心，现拥有专业技术人员8人，其中研发人员6人，高级职称的技术人员2人，形成了实力雄厚、梯级合理的人才队伍。研发中心与大连轻工学院生物与食品工程学院签订了校企合作协议，共同进行渔业新产品的开发研究。3.2.7主要障碍因素及解决方案由于项目单位的“贝儿鲜”产品在市场上倍受欢迎，尤其是活体贝类产品为首家独创，在市场上不存在竞争对手，因此产品经常处于供不应求的状态，现有的生产设备及冷藏保鲜设施已经远远不能满足市场需求，相当大的一部分市场因生产能力的制约而流失了，这是项目单位目前面临的最大障碍。在未来的数年内，项目单位将面临大规模资金运用和业务28、快速扩展的新环境，在战略规划、组织设计、机制创新、资源配置、运营管理、资金调度和内部控制等方面项目单位都将面临更大的挑战。专业人才，特别是高级人才的引进与激励将成为项目单位未来一段时间内的重要任务。项目单位主导产品活体虾夷贝、杂色蛤等海珍品的加工需要较大承运能力的冷藏设备和先进的加工设备，设备主要依赖进口，需要大量的资金投入。此外，项目单位计划加大高科技含量的现代化加工和养殖设施的投入，进一步扩大深加工规模，提高产品存活率、产品深加工水平，增强抗风险能力都需投入大量的资金。因此，现有的通过自我积累、滚动发展获取建设资金和营运资金的模式已对项目单位进一步提高核心竞争能力形成了较大的制约。下一步发29、展中所面临的最大财务困难是自有资本规模偏小，融资途径单一。因此，项目单位需要通过政府资助或银行融资以满足持续发展的需要，进一步扩大项目单位的财务优势，提高项目单位的盈利能力。第四章 项目单位基本情况4.1概况图4-1 产品图片大连海琳水产食品有限公司创立于2004年，注册资金127万美元，是以海珍品养殖、深加工为主营业务的中韩合资企业。中方投资母体大连达诚水产有限公司以88.9万美元投资该项目单位，大连达诚水产有限公司现有300顷无公害水产品基地为项目单位养殖农户提供贝苗，主要产品有杂色蛤、牡蛎、虾夷贝、赤贝、缢蛏、扇贝柱等。公司员工80多人，其中高技术专业人员及管理人员24余人。项目单位已建30、成生产加工车间、办公楼、宿舍楼，建筑面积3000平方米，现有产品种类有“贝儿鲜”系列产品，现有年生产能力为2000吨，目前主要市场为北京、哈尔滨、成都等各大超市，部分产品出口韩国、日本。项目单位现已拥有完整的产业链条，并已经通过HACCP认证，ISO22000质量体系认证也正在办理当中，项目单位秉承海洋牧场、实业发展、科技兴企、诚信为本的宗旨，依靠产业基地和科学管理扎扎实实的稳步发展，先后获得了辽宁省龙头企业，金州区养殖大户，国家无公害水产品基地等荣誉称号。项目单位实行项目法人负责制，员工入股参与企业经营与管理。在行政上实现政治权利与企业管理权利彻底分开，明确管理者、经营者各自的责任和义务，明31、晰企业产权，签订责任状，事事责任到人。4.2研发能力项目单位设有研发中心，基本具备了研究、开发等科技孵化器的基本功能，为项目单位的技术先行优势和未来的竞争优势奠定了基础。项目单位已经与大连轻工学院食品工程学院签订了校企合作协议书，主要就渔业新品种的开发、水产食品的深加工、水产新产品的研发及产业化研究等领域进行合作。4.3企业财务状况截止到2006年10月31日，企业资产总额为2477万元，固定资产2090万元，净资产1405万元，实收资本833.4万元，所有者权益1405万元。主营业务收入2204万元，净利润551万元。销售利润率为25%,净资产利润率为39.2%，资产负债率为43.2%。财务32、状况良好。由于项目单位为新建中韩合资企业，依据大连市有关招商引资规定，可享受全免前两年企业所得税的优惠政策，因此在审计报告中未有列明企业所得税项。4.4法人代表基本情况项目实施单位法人：邹新财，男，50岁，汉族，大专毕业。从事滩涂养殖20多年，具有丰富的滩涂养殖经验，在工作过程中凭借自己辛勤的努力和不断的探索，积累了丰富的客户资源和养殖经验。2004年12月成立了大连海琳水产食品有限公司，专业从事贝类产品的深加工。在生产经营过程中积极寻求新的发展思路，注意开发新品种，活杂色蛤的保鲜加工技术就是由邹新财本人自主开发的，该项技术已获国家专利，并填补了国内空白。项目法人代表无破产记录，无银行欠资。第33、五章 市场分析与销售方案5.1市场分析5.1.1 项目产品市场供求现状2005年国际市场海洋食品产量总体呈缓慢增长趋势，初级加工的海产品产量降到了有史以来的最低水平，深加工后的海产品产量却出现一路攀升的势头，受市场需求的刺激，各国纷纷加强了对海产品精细再加工的开发力度。2005年海产品国际市场供应总量与2004年基本保持平衡，仍旧在2.1亿吨左右徘徊。我国既是海水养殖大国，也是贝类养殖大国，贝类养殖的产量占我国海水养殖总产量的82，贝类食品产量和价格呈逐年递增的趋势，在整个产业结构中的地位日益重要，已成为我国主要的海水养殖对象。辽宁沿海地区贝类产量高居全国榜首，2002-2006年年平均增长率34、更是超过5，领先于国内其他省份。表5-1全国主要海洋贝类产品产出省份情况排名省市区海洋贝类产量（万吨）同比占全国总量1辽宁342.15.221.472福建319.883.2518.243山东278.8-2.214.014广东269.952.413.645浙江261.21.712.426广西110.31.55.97海南962.54.32目前世界海产品人均消费量是10公斤。在主要的海产品市场日本，美国和欧盟，40-60%的海产品供应依赖进口。而由于前几年贝类污染问题，欧盟已经停止了从中国进口贝类的贸易行为，因此更多的贝类产品加工业务开始转向国内，现在中国贝类出口目的国主要是美国、日本和韩国。韩国市35、场是国际海产品消费市场的后起之秀，虽然韩国近年来对于进口海产品的质量标准频频调整，但贝类进口的总量却逐年增加，2003年-2005年韩国进口贝类产品的增幅超过12，韩国通过加大对华贸易力度和在华开设贝类产品加工厂来满足不断增长的市场需求，这一点从近年来在华新办韩国独资或中韩合资企业的统计数据中和中韩贸易年报中就可以明显看出。在中国，海产品需求旺盛，城镇居民消费逐渐转向高档海产品，而农村居民消费表现出强劲的增长趋势。我国海产贝类市场的消费主要由3个部分构成，一是城乡居民食用消费部分，具体包括城乡居民的家庭消费和社会消费。其中，城乡居民家庭消费是该部分消费的主要构成部分，约占居民食用消费总量的5036、；社会消费指餐馆、饭店的消费和请客送礼等形式的其他消费，该部分消费占了居民食用消费总量的另50；二是出口贸易部分；三是其他消费部分，具体包括自食消费和损耗等。5.1.2 产品市场前景分析由于世界经济整体的不景气，中国这块依然保持稳定发展的经济体必然受到多方面的关注，这不但意味着大量的机会，更意味着来自方方面面的竞争和挑战。自然捕捞水产品产量将面临持续萎缩。与此同时，收入提高带动的水产品消费比重上升以及人口增加两方面因素将促使水产品需求不断增长。水产品需求将更多依赖于人工养殖产量，未来中国水产养殖业还存在稳定增长的动力。其中，海水养殖产量较之淡水养殖产量增长更快,未来五年年均复合增长保持 6-737、%。其次，因为中国经济的稳定发展，必然吸引更多的海产品进入中国市场，这对国内的生产将会造成更大的压力。第三，由于日本的经济持续低迷以及肯定列表制度的实施，我国的海产品出口将不可避免地受其影响。第四，韩国对从我国输入的海产品实行更加严格的检疫检验制度，对我国的海产品出口提出更高的要求。预计2007-2010年，国际海产品市场的需求将成缓慢增长的趋势，深加工后精细海产品将成为国际海产品市场的重头戏。海产品总体需求量的增长率将会在2.4%3.5%左右保持平稳态势。表5-2世界水海产品消费趋势（1993年2020年）年份指标国 家1993年-2020年2020年2020年年消费增长率（%）总消费（万吨38、）人均消费（万吨）中国3.08560其他东亚国家2.4867印度2.986其他南亚国家3.2510东南亚国家3.01624发达国家0.9611583全球1.830339资料来源：世界粮农组织2001年度报告在中国，东部地区由于是海产品主产区，是传统上消费海产品比较多的地区，因此东部地区对海产品的消费没有太大的增长（与恩格尔定理吻合），而中部地区随着经济的发展，对海产品的消费呈现出明显强劲的增长态势。因此，我们判断，海产品的国内消费部分将会继续呈现良好的发展势头。根据最近几年的海产品的消费趋势，国内市场的需求量按照年增长7%计算可知，2007年国内海产品需求总量大约在1182万吨左右。2008年39、国内海产品需求总量大约在1304万吨左右。5.1.3 项目产品的市场竞争优势分析项目单位的核心竞争力是建立在海域资源优势、产品品种和结构优势、集约化的经营模式优势、产品品质优势、规模优势、技术优势、品牌优势、政策优势等总多优势基础之上的综合优势，特别是优质海域资源的供给刚性决定了项目单位海域资源优势的不可复制性。另外，项目单位的保鲜活体杂色蛤在国内同类产品的市场份额保持在80%以上，在国内拥有绝对的技术垄断地位。5.2销售策略、方案和营销模式作为资源制约性行业，项目单位借助得天独厚的资源优势和品质、品牌等综合优势，在市场需求快速增长的形势下，主导产品一直处于供不应求的态势。在此背景下，项目单位40、从销售模式和销售渠道的经济性、适用性角度考虑，为了将主要资源和精力投放在生产环节，因此主要采用“坐销”的形式，将销售平台设在生产基地，由客户自行安排物流运输来厂交易，然后批发给其他次级经销商，最终进入终端市场和消费者。随着公司业务规模的扩张，项目单位将确立实施以市场为导向、从生产型向经营型转型的战略转变。实施冰鲜产品对全国一级经销商和市场配送，各一级经销商再批发给他们各自所属的次级经销商，最终销售到酒楼、饭店、宾馆、家庭等终端客户。 5.3市场风险分析5.3.1项目产品市场风险因素1食品恐慌和其他食品安全问题使各国消费者对食品更加谨慎。2国外消费者对产品质量和产品创新有严格的要求。3国际市场价41、格竞争很激烈，出口商还必须遵守进口国或行业组织的标准和法规。4贝类市场供求关系变化导致贸易风险。5提高食品在消费者中知名度的营销费用很昂贵。6强制性的海关关税、卫生检验及标签要求对出口商来说是一个严峻的考验。5.3.2防范和降低风险对策在生产和加工环节，积极推广 GAP、GMP、HACCP等；推行安全措施验证制度；发展“公司基地农户”、“公司中介组织农户”等生产组织方式；发展“订单农业”。在收购原材料环节，要求产品必须持有无公害农产品产地认定证书，且不定期抽查产品药残情况，确保产品从源头就保证安全，在储藏运输环节，要求按照标准和技术规程操作；促进技术的进步；改善设施条件；建立物流中心等。建立食42、品储备制度，应付紧急事件。推行标准化生产，加强安全生产技术的推广和应用，保证投入品和产地环境的绝对安全。严格按照标准组织生产和加工，科学合理使用肥料、农药、兽药、饲料和饲料添加剂等农业投入品和养殖用水，加强动植物病虫害的检疫、防疫和防治工作。严格按照标准组织生产，把标准化渗透到食品生产的全过程。按照统一环境质量、统一关键技术、统一规程标准、统一监测方法、统一产品标识等的要求，严格组织标准化生产示范。在水产品收购、加工、贮运保鲜、运输等环节实行标准化管理。第六章 项目建设方案6.1 建设任务和规模6.1.1 建设任务本项目在原有企业的基础上，配套建设冷库、海水净化池、设备维修间，并引进先进的生产43、设备和速冻设备，形成年新增加工能力8,000吨。6.1.2建设规模本项目总建筑面积2,000平方米，其中，冷库1,000平方米（含05保温库100平方米），海水净化池400平方米，设备维修间400平方米，制冰车间100平方米，空压机房100平方米；引进先进的生产加工设备。年可新增水产品加工能力为8,000吨。6.2 建设规划和布局6.2.1建设规划本项目适应项目单位发展的需要，提高水产品冷藏能力，扩大水产品加工能力，提高企业的市场竞争能力，扩大产品市场销量，降低成本，提高经济效益，符合企业发展的需要。6.2.1 项目布局本次扩建项目选取厂区南部进行建设。冷库位于现加工车间的南侧，紧邻加工车间而44、建,加工产品可直接进入冷库,方便各产品进出厂房进行加工，减少场内运输。新建冷库及厂房西侧有厂区道路和停车场地，方便产品运输。项目布局较为合理，充分利用厂区空地而且与原有项目结合较好。总平面布置详见附图2。6.3 生产技术方案及工艺流程6.3.1主要生产技术1.原料：必须为当天人工采捕的新鲜原料。2.清洗：使用特定的滚筒清洗机进行彻底清洗。3.吐沙：通过筛选去杂质后，将其放入已加入海水的吐沙池中，根据季节的不同，将海水调制适合的温度，吐沙18-20个小时。4.挑选、二次清洗：吐沙后，人工逐个挑选，选出鲜活度好的原料，再次用清水机清洗。5.质检：检查产品的颜色、规格和形状等6.开壳、去边、去脏：贝45、类原料经开壳后，去边、去内脏。7.杀菌：对生开产品进行杀菌处理，对蒸煮产品进行高温杀菌8.净洗：对杀菌后的产品进行净洗。9.速冻：对需要冷冻的产品在单冻机和速冻库进行冷冻10.分选：对产品按规格进行分类。11.挂冰衣：为保证产品的鲜度，对生冻产品挂上冰衣。12.计量、装袋、封口：对成品进行计量、包装、封口。13.出场质检：用探测仪检测原料是否含金属、砂石或其他异物。14.冷藏保鲜储存、运输：鲜货品温度控制在0-5，冻品在零下18以下。6.3.2 主要生产工艺流程1、总体工艺流程本项目总体工艺流程为：原料接收原料清洗吐沙挑选二次清洗质检开壳、去边、去脏杀菌净化速冻、冻煮挂冰衣分选计量包装冷藏销售46、。生产工艺流程见附图。2、包装材料接收工艺流程包装材料接收检验内外材料分储精细包装外包装。3、带壳杂色蛤工艺流程原料接收清洗吐沙挑选二次清洗质检生开速冻、冻煮分选计量包装冷藏销售4、虾夷贝工艺流程原料接收清洗去壳水洗剖片整形速冻包装冷藏销售6.4 项目建设标准和具体建设内容6.4.1建设标准建筑物设计使用年限50年，耐火等级为二级，建筑物地震基本烈度为六度设防。6.4.2具体建设内容6.4.2.1土建本工程建筑面积为2,000平方米，主要建筑物详见表6-1。表6-1 主要建筑物一览表序号建筑物名称单位建筑面积备注1冷库新建1000.01000吨冷库2海水净化池新建400.0深6米3设备维修间新47、建400.04制冰车间新建100.05空压机房新建100.06合计2000.0注：冷库含100平方米05的保温库，用于活体杂色蛤短期贮藏6.4.2.2设备为选择适用设备，项目单位先后考察了德、日、韩等国家，其中德制设备最为先进，但是价格昂贵，而韩、日制设备各项技术水平虽然略逊于德国，然而价格却比德制设备低30以上，基于项目单位为中韩合资企业，项目单位原有设备均从韩国进口，经过两年的实际运行证明，韩制设备生产出的产品完全能够满足国内销售和出口的需要，因此项目单位最终选择从韩国引进成套加工设备。根据选定的生产工艺，该项目所需的主要生产设备共8台/套,新增设备一览表见表6-2。表6-2 新增设备一览48、表序号设备名称单位数量备注1制冷设备台2 2单冻机台2 单冻能力为2吨/小时3生产加工器材套1 4高压杀菌罐台1 5车间生产冷却系统套1 6制冰机台1 7合计8 6.5 实施进度安排6.5.1项目实施计划本项目属于农业产业化项目，依据早建设、早收益的原则组织实施，项目可行性研究报告经上级项目主管部门审批确认及资金落实后，土建施工、设备订货及安装调试在一年内完成，经试运行后进入正式投产运营。6.5.2项目进度安排项目的建设工期是1年，即从2007年1月-12月，具体安排如下：项目前期阶段：2006年10月12月，项目前期工作，勘察设计、项目可研等；项目施工阶段：2007年1月-3月，场地平整，施49、工前准备；2007年4月-9月，冷库等土建工程的建设；2007年6月8月，设备选型，招标采购；2007年8月10月，人员招聘培训；2007年9月11月，设备安装调试与试运行；2007年12月，竣工验收。项目实施进度计划见表6-3。表6-3 项目工程建设进度表2006年2007年101112123456789101112勘察设计、项目可研等场地平整，施工前准备加工厂房等土建工程建设设备选型，招标采购人员招聘培训设备安装调试与试运行竣工验收第七章 投资概算与资金来源7.1投资概算依据本项目投资概算依据2001年辽宁省建筑工程预算实物量定额和辽宁省建筑工程预算实物量定额单位估价表结合当地现行单价进行50、投资概算。物资、设备单价采用市场现行价，工程量按设计场地规划图计算。7.2投资概算7.2.1固定资产7.2.1.1土建工程费该项目总建筑面积2,000平方米，将建设1,000吨冷库、海水净化池、设备维修间、制冰车间、空压机房等。经估算，土建工程费合计为226万元，具体估算结果见附表2-1。7.2.1.2设备购置及安装工程费估算项目将购置冷库制冷设备、单冻机、高压杀菌罐、车间冷却系统、制冰机等设备，经估算，设备购置费为390万元。具体估算结果见附表2-2。设备安装费按设备购置费的4%估算，安装工程费为15.6万元。7.2.1.3其他费用其他费用包括勘察设计费、建设单位管理费、工程监理费等费用，工51、程建设其他费用按建筑工程费的4%估算，为8.9万元。7.2.1.4预备费在项目建设过程中，考虑项目实施过程中可能发生难以预料的支出，需估算一定的预备费；工程预备费估算按土建工程费、设备购置费、设备安装费和其他费用之和的5%比例进行估算，需29.5万元。7.2.1.5建设期利息该项目有偿财政资金为225万元，其中中央有偿财政资金为75万元，年利率2.4%；地方配套有偿资金为150万元，无资金占用费用，建设期利息为0.9万元。7.2.1.6固定资产投资总额固定资产投资总额土建工程费设备购置及安装工程费其他费用预备费+建设期利息 671万元 固定资产投资估算详见附表2。7.2.2流动资金估算流动资金52、用于生产启动时原、辅材料购置、燃料动力等支出，以及人员工资和其他经营管理费用等。经估算，项目需要流动资金208万元，铺底流动资金62万元。流动资金估算详见附表3。7.2.3项目建设投资项目建设总投资固定资产投资总额+铺底流动资金 671万元+62万元733万元7.3资金来源7.3.1中央财政资金中央财政资金100万元，其中75万元为有偿，25万元为无偿。 7.3.2地方财政配套资金地方财政资金200万元，其中大连市配套140万元，金州区配套60万元。地方财政资金中有偿资金共150万元，其中大连市为105万元，金州区为45万元。7.3.3自筹资金及来源企业自筹资金433万元。使用项目单位未分配利53、润进行投资。资金筹措与使用计划详见附表4。7.4资金使用和管理7.4.1财政资金使用和管理7.4.1.1财政有偿资金使用和管理该项目申请财政资金中，有偿资金为225万元。财政有偿资金主要用于冷库土建工程建设及制冷设备购置、单冻机等设备。7.4.1.2财政无偿资金使用和管理财政无偿资金主要用于冷库的土建工程建设。资金管理要严格按照国家财政部关于国家农业综合开发资金和项目管理办法中的规定执行。设立专户核算，专人管理，专帐登记。严格执行财务会计制度，保证资金专款专用。7.4.3自筹资金使用和管理自筹资金主要用于项目财政资金外的其他投资。自筹资金应严格控制，保证资金的及时到位，不得影响项目建设的进度。54、第八章 财务评价8.1财务评价依据根据建设项目经济评价方法与参数（第三版）的有关规定，以及项目单位提供的有关基础资料。项目评价基本参数：增值税率：销项税17%，进项税13%所得税率：33%资金占用费率：2.4%贴现率：10%项目计算期：12年8.2销售收入、销售税金和附加估算8.2.1销售收入该项目建设期1年，从第2年开始投产。该项目为扩建项目，第2年即可达到设计生产能力。预计年可加工贝类水产品8,000吨，生产水产品成品1,994吨，年可新增销售收入为6,300万元。产品生产大纲及销售收入估算见表8-1：表8-1 产品生产大纲及销售收入估算表序号项目单位产量（销量）单价（元）销售收入（万元）55、1.1带壳杂色蛤（冻体）吨760.012000912.01.2杂色蛤肉吨460.0360001,656.01.3虾夷贝吨120.0840001,008.01.4缢蛏吨288.0440001,267.21.5扇贝柱吨216.0480001,036.81.6其他贝类吨150.028000420.02合计199463008.2.2 增值税、销售税金及附加该项目年增值税为87.7万元，销售税金及附加为8.8万元。产品销售收入、增值税、销售税金及附加估算详见附表7-1。8.3总成本及经营成本估算8.3.1单位产品生产成本估算该项目的单位生产成本包括水产品原料以及包装箱、塑料袋等辅助材料、燃料动力、工人工56、资、制造费用、其他费用（包括管理费用、销售费用、财务费用等），以上单位产品平均生产成本费用合计为29,351元/吨。单位产品生产成本估算详见附表5-1。8.3.2项目总成本估算l 外购原料费项目年加工贝类等水产品8000吨，年原料购置费用为5,200万元。表8-2 原料费用估算表序号产品单位需要量单价（元）成本（万元）1带壳杂色蛤吨3000.07000.02100.02虾夷贝吨800.011600.0928.03缢蛏吨1200.010000.01200.04扇贝吨2400.03100.0744.05其他贝类吨600.03800.0228.06合计8000.05200.0包装箱、包装袋等包装物辅57、助材料年成本费用为199.4万元。外购原材料费总计5,399.4万元。l 燃料动力费该项目消耗的燃料动力主要有水、电等，年燃料动力费为138万元。表8-3 燃料动力费用估算表序号项目单位年消耗量单价（元）成本（万元）1煤吨500600302电度12000000.91083燃料动力合计138l 工资与福利项目固定劳动定员110人，人均年工资及福利费为1.5万元，公司每年工资及福利费合计为165万元。l 折旧费该项目固定资产原值662万元，固定资产折旧年限：建（构）筑物平均为20年，设备平均10年。固定资产净残值率取5%。采取直线法计提折旧，经估算，年折旧费为51.4万元，计算期结束后，固定资产余58、值为147.7万元。l 摊销费该项目递延资产原值8.9万元，摊销年限5年。经估算，年摊销费1.8万元。固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算详见附表6。l 修理费该项目年修理费包括大修理及日常修理，年修理费按照年折旧费的20%估算，修理费用为10.3万元。l 资金占用费 财政有偿资金225万元，其中中央财政资金75万元，资金占用费率2.4%，年资金占用费为1.82万元。l 其他费用根据该项目的特点，其他费用按上述制造费用、管理费用、财务费用的之和的15%计取，为84.9万元。l 总成本费用、固定成本、可变成本项目年总成本费用为5,852.6万元，其中，固定成本为315.2万元，可变成本为5,5359、7.4万元。总成本费用表见附表5。8.3.3经营成本估算年经营成本为5,799.4万元。 8.4财务效益分析8.4.1盈利能力分析投资净利润率：32.1%所得税后财务内部收益率FIRR25.2%所得税后财务净现值FNPV793.5万元（ic=10%）所得税后静态投资回收期Pt4.88年（含建设期）8.4.2清偿能力分析该项目申请国家有偿资金75万元，年利率2.4%；地方财政有偿资金150万元，不收资金占用费，通过测算，可用1.89年（含建设期）清偿完毕，所以该项目有较强的还款能力。8.5不确定性分析8.5.1盈亏平衡分析BEP（c）45.16%图8-1 盈亏平衡分析图赢利区盈亏平衡点45.1660、%亏损区8.5.2敏感性分析财务评价以基本数据为基础，具有不确定性。对财务基本数据中的销售收入（产量或价格）、经营成本、固定资产投资三项因素分别作出不利于企业效益的增加或降低5%幅度的变化，以判断其单因素变化对财务评价指标的敏感程度。敏感性分析详见表8-1和图8-2。表8-1 敏感性分析表序号不确定因素变化率（%）IRR（%）敏感系数基本方案25.2%1销售收入5%38.1%11.2%-5%12.3%-11.2%2经营成本5%16.5%-9.7%-5%33.9%9.7%3建设投资5%22.3%-1.2%-5%28.1%1.2%图8-2 敏感性分析图8.6财务评价结论通过财务评价计算，该项目的财61、务内部收益率、财务净现值和投资回收期及投资利润率均优于基准值要求，说明该项目财务分析结果是可行的。通过盈亏平衡分析，说明该项目盈亏平衡点较低；在敏感性分析中，当三种不确定因素变化幅度为5%时（向不利于经济效益方向变化），财务内部收益率等指标仍然优于基准值要求，说明该项目具有较好的抗风险能力。第九章 环境影响评价9.1环境影响本项目所在地金州区友谊街道龙王庙村，自然生态环境质量良好。本项目在施工期间产生的噪声、扬尘、建筑垃圾及开挖工程都将对周围环境产生一定影响，这种影响属于短期行为，将随着施工的完工而自行消失。项目运营期间产生的主要污染物为废水、烟尘、二氧化硫、固体废物、噪声。9.2环境保护与治62、理措施厂区生产废水经处理达标达到要求后，排入二类海域；生活污水经化粪池氧化分解，达到农田灌溉水质标准（GB5084-1992）后用于当地施肥。生产过程中将产生虾夷贝裙边、杂色蛤汤汁等副产品，其中虾夷贝裙边将通过去脏、人工拣选、蒸煮等环节制成可食用产品，杂色蛤汤汁通过高温高压浓缩后制成固、液态调味品，产成品主要销往国内市场。废弃的贝壳全部由饲料、骨粉加工企业回收。对锅炉烟尘、二氧化硫的治理，可采用目前较为先进的湿式消烟脱硫除尘器，可实现达标排放，满足锅炉大气污染物排放标准（GB13271-2001）标准的要求。锅炉渣及时回收，炉渣储存地要有放渗漏措施，可避免固废对环境污染，生活垃圾实施袋装化定点63、堆放，及时送交置顶垃圾场进行处理，不会造成环境污染；污泥晾干后送到指定地点排放，不会造成地下水污染和大气污染；各种贝类实施综合利用，有利于环境保护。各种设备运转时产生的噪声，其声源强度在70-80dB（A）之间，采用消声、隔声措施后，满足声环境质量要求。冷库液氨制冷剂属中度危险品，若在偶然的情况下发生泄漏，会对周围环境产生不良影响，采取报告表中提到的各种防范措施可避免液氨泄漏造成的环境污染。9.3评价与审批本项目在施工期和运营期后，若能严格执行环境措施和采纳有关环保建议，加强环境管理，将污染物对环境的影响降到最小，从环境保护的角度考虑，本项目的建议是可行的。项目单位已完成了环境影响评价，大连市64、金州区环境保护局原则同意建设该项目，并强调要求对产生噪声、振动的设备、设施采取有效的减震降噪措施，噪声、振动要实现达标排放不得对周边环境产生不利影响。要求建设废水处理设施，废水经处理后实现达标排放或综合利用。要求制定氨气泄露应急预案，以控制可能氨气泄露情况下对周边环境的影响。第十章 农业产业化经营与农民增收效果评价10.1农业产业化经营10.1.1壮大主导产业，促进结构调整分析渔业经济在大连市、金州区的农业产业结构中重要非常重要的地位。金州区海洋与渔业局提出要按照金州区区委区政府“港海强区”的要求，充分利用水产资源优势，发展壮大渔业经济，做大做强渔业加工企业。围绕渔业结构调整，积极推进渔业产业65、化经营，特别要培育壮大水产养殖业龙头企业，重点抓好该项目建设，逐步使贝类精加工产品能够形成龙头带基地、基地促龙头的良好局面。本项目借助于优越的地理条件，迅速发展为渔业示范区、特优海产品养殖区。海产品加工业，具有创新力高、增长力强、牵动力大、市场覆盖面广，规模优势，效益倍增的特点，该项目的建设，调整了渔业经济结构，使得渔业深加工业成为项目区内主导产业，使海珍品加工业一跃成为当地的主导产业之一，从众多的农业产业中脱颖而出，有利于进一步调整和优化渔业产业结构，推进渔业产业化进程，提高产业素质和经济效益，努力增加渔、农民收入；以科技为动力，以质量、效益为中心，有利于进一步提高我国渔业综合生产能力，为社66、会提供更加丰富、优质的水产品，改善人民食物构成，为保障粮食安全发挥了重要作用；实现项目区乃至金州区、大连市经济发展的相对平衡。10.1.2完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业项目单位充分利用区域内丰富的海洋资源，拓展基础产业养殖业加工业的规模，开发新的海珍产品，本着立体开发、综合利用的原则，做强做大主业规模，变资源优势为经济优势和产品优势，在提高经济效益的基础上，带动项目单位相关产业的发展。不断深化加工业的产品结构调整，积极推进工业化进程，坚持技术现代化、产业规模化、产品多样化的原则，以水产品加工项目为主体，以现有品种加工为基础，深入开发新产品、新技术，向高、精、尖方向发展，进而推进项目67、单位其他相关产业的发展。10.1.3辐射带动能力分析10.1.3.1项目单位与农户利益联结机制项目建设单位已经初步形成了专业协会、家庭渔场、企业自主经营等利益联结机制，实现了企业、村集体、农户的共赢。工业化、标准化、市场化逐渐成为金州区海产品加工业的支撑。自收自支、缺少系统技术管理的传统个体海产品养殖加工方式发生改变，农民或以海域使用权入股领取红利，或为项目企业工作领取工资。10.1.3.2辐射带动基地项目的实施将有效带动周边村镇的养殖基地发展，包括本项目周边的园艺村、兴民村、龙王庙村，大连湾镇的拉树房村、土城子村，大魏家镇的前石村、后石村、王家村和荞麦山村。新增贝类海珍品养殖面积8000多亩68、，项目单位向农户统一供应苗种，提供技术指导，实行标准化生产，收购农户产品进行统一加工、销售。 表10-1项目辐射带动基地表项目直接带动间接带动辐射带动基地面积1200（亩）8000（亩）6000（亩）带动基地方式统购原料收购原料扩大收购10.1.3.3辐射带动农户项目单位选择了500户有养殖基础的农户并与之签定了技术服务及产品收购协议，涉及面积8000多亩，产品统一以“贝儿鲜”商标对外销售。项目单位年收购海产品8000吨，按照平均每户养殖海产品2吨计算，可带动4000户养殖户共同致富，项目的实施还将直接安排农业人口110人，带动农户情况见下表；表10-2 项目辐射带动农户表项目直接带动间接带动69、辐射带动农户数量50010002000农民数量80020004000带动农户方式劳动合作订单收购订单收购原料直接收购配套带动10.2农民增收、农业增效评价10.2.1农民增收项目建成后，年收购原料总量为8000吨，全部从养殖农户手中收购，平均每吨收购价为7875元/吨，年使农民增收6300万元，按每户农民年养殖水产品2000公斤计算，则项目可带动农户4000户，平均每户农民增加收入15750元，扣除生产成本，平均每户农民增加纯收入11000元。并可安排农民就业人数110人，按每人增加收入9600元计算，可增加收入105万元。10.2.2农业增效项目的实施对于金州区调整优化结构和加速推进新型工业70、化有突出的贡献，海产品精深加工项目生产的品种主要为半成品、成品型产品，加工要求高，管理要求也很高，自动化、机械化程度高，投资成本大，但还能发挥当地劳动力资源丰富的优势，加工利润也很高，符合水产品出口加工的最终发展方向。通过该项目的实施，也可有效调整农（渔）民的收入结构，增大非农收入的比例，提高收入水平。10.2.3项目区与非项目区比较分析项目辐射区域较非项目区的差异情况如下；项目区农民收入水平较非项目区平均高20个百分点，农民收入结构中非农收入比例更高出近30个百分点。项目单位通过与养殖农户签订购销合同，同时在种苗、饲料、技术操作等方面给予农户必要的帮助，降低农户的养殖风险，消除了养殖户的后顾71、之忧，从而提高了养殖户的生产积极性。而企业方也获取了稳定的、高质量的水产品原材料，满足了自身扩大再生产的需要，使公司、农户实现双赢，有效地带动了周边地区水产养殖业的快速发展。10.3其它影响评价项目单位以“企业基地农户”为经营模式，积极发挥龙头企业的带动作用，不但为地方增加财政收入，而且还促进当地经济发展，增加农民收入。据统计，该厂仅收购海产品一项，每年直接带动本区及周边千户渔民增加收入4000多万元，为直接提供劳务的110多名农民年均增加收入105万元。第十一章 项目组织与管理11.1组织机构与职能划分大连海琳水产食品有限公司实行董事会领导下的总经理负责制，设总经理1人，副总经理2人。下设办72、公室、财务部、研发中心、设备动力部、供应部、营销部、质检中心，各部门设部长1人。劳动定员190人。公司经营管理过程中实行总经理领导下的各部门分工负责制，按劳动法规、环境保护、安全生产、卫生检查、成本核算、产品销售等制度，定岗定位，责任到人。图11-1 大连海琳水产食品公司组织结构图董事会设备动力部财务部营销部供应部质检中心研发中心办公室监事会总经理副总经理副总经理11.2经营管理模式项目所在单位为有限责任公司，设股东大会、董事会、监事会、经理层，项目单位严格按照公司法运行。为进一步提高项目单位运作效率，将在采取现代化企业管理制度、实行法人治理机制基础上，进一步鼓励农户集资入股参与企业经营与管理73、。将逐渐形成规模生产，规模效益，并向集团化、产业化道路发展，以形成集科研、生产、加工、旅游为一体的多种经营体系。11.3经营管理措施11.3.1工程管理在工程建设方面，将以公开招标方式，同有资质的监理公司、施工企业签订施工监理合同和施工承包合同，严格施工和监理，保证工程质量，组织相关技术人员购买引进专业设备，在设备安装调试方面，与引进方开展合作，保证引进安装的设备能够在健康状态下正常运转，并要求供货单位配以严格的售后服务及技术支持。11.3.2生产管理生产管理过程中，实行岗位责任制，将生产责任层层落实，并实行逐级负责，严格进行质量监控；同时，加强企业员工的生产教育和培训；在繁育设备和加工设备的74、使用方面，按照生产工艺要求及使用说明书进行操作，保证产品的质量和产量；对于设备维修实行专人负责制，定期检修维修，防止生产事故发生。11.3.3财务管理财务管理实行总经理直接负责制，严格按照财政部国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法中的相关规定，健全和规范财务核算制度，设立专户核算，专人管理，还要建立内部的审计、监督制度，确保资金的安全、完整。严格执行财务会计制度，保证资金专款专用，接受上级和主管部门的审计、监督和检查。11.3.4销售管理销售计划销售业务报告系统实施决策控制标准比较实绩与标准分析偏差与原因采取改进措施反 馈图11-2 销售管理控制图在上年末，根据上一年的企业销售情况和国家宏观75、条件变化趋势，制定下一年的销售计划和销售策略；销售过程中，建立信息控制与反馈体系，及时收集市场信息，以根据需求变化及时调整销售计划，并把握和预测未来产品需求的变化趋势；对销售人员采取基本工资+奖金的方式，激励销售人员主动开拓市场，对销售业绩突出的销售人员，年终将颁发特别奖金，以鼓励整个销售队伍不断进取；对于销售费用加强控制，防止不必要的资金浪费。11.4技术培训对干部和管理人员进行现代管理知识培训，以提高公司管理水平，同时推广计算机培训，逐步提高企业管理信息化程度。在以上技术培训基础上，为了带动农户，进行科技种植推广，还将利用本项目单位技术人员或聘请专家等方式定期对农户进行免费的理论培训和现场76、培训。11.5劳动保护与安全卫生11.5.1劳动安全1、定期做好相关人员的身体医疗检查。2、主要生产设备要安装安全护栏和安全方便的操作台。3、各种电气设备均要作好接地保护。4、建立严格的安全生产制度，坚决杜绝违章作业，实行安全事故责任追究制度。11.5.2卫 生1.要确保生产环境良好，水质优良，无有毒有害气体。周围300米内无工业“三废”、各种污水及污染源。生产区应布置合理，并与生活区严格分开。2.机器、车间及生活间要定期消毒。3.搞好个人卫生，制定相应的卫生制度和标准，并严格执行。卫生消毒程序：室外换鞋更衣手部消毒加工车间第十二章可行性研究结论与建议12.1可行性研究结论该项目的建设将加快项77、目区的产业结构调整，提高农产品附加值，增加农民收入，增强农产品市场竞争力，促进农业产业升级，进一步优化品种结构，优化产业结构，优化区域布局，全面提高农业和农村经济整体素质和效益。该项目选址于大连金州区友谊街道龙王庙村，该地域气候宜人，交通便利，地理地位十分优越，有良好的海洋资源。项目区地势平坦，基础设施条件较好，上下水、电力可就近引入，因此，该场址的建设条件良好，对项目建设十分有利。项目单位具有较强的科技开发和转化能力，有多年的水产品销售经验，建立了成熟的销售渠道，是项目销售目标实现的可靠保证。项目充分利用当地的水产品资源以及公司在生产技术方面的优势，形成专业化生产、一体化经营、企业化管理的产78、业化格局，对促进金州区市农业增效、农民增收具有重要的现实意义。公司具有承办项目的经济、技术和经营管理能力；项目厂址选择合理，建设条件具备；厂区平面布置满足规划要求。财务效益分析表明，财务内部收益率高于企业基准收益率，投资回收期较短，在财务上具有一定的抗风险能力。该项目具有良好的社会效益和经济效益，在经济上和技术上均可行。12.2问题与建议12.2.1问题项目的市场前景广阔，但资金筹措应保证应及时到位，否则会影响项目的顺利实施。项目的顺利开展，与企业研发、市场营销等各环节有很大联系，仅依靠现有的研发产品及营销手段是远远不够的。12.2.2建议建议项目单位应加快落实建设资金，以保证项目尽快的实施。79、做好下一步工程扩初、施工图设计工作；同时，在土建工程施工、设备采购过程中，采取公开招标方式，选择信誉好、资信程度高的监理、施工单位，严把工程、设备质量关，以加快工程的实施。建设项目的同时，利用企业现有的市场优势和品牌优势，继续加强市场开发，扩大营销渠道，以保证项目达到预期的经济效益。注意加工的食品卫生，加强人员卫生管理，保证产品质量。47附 表附表1 可研报告编写人员情况表主编：刘 立高级经济师 参编：高金城经 济 师 朱继华工 程 师 王怀斗注册咨询工程师（投资）附表2 固定资产投资估算表 单位：万元序号工程或费用名称估 算 价 值占固定资产投资的比例%建筑工程设备购置安装工程其他费用合计180、固定资产投资226.0390.015.638.5670.199.9%1.1工程费用226.0390.015.6631.694.1%1.1.1土建工程费226.0226.033.7%1.1.2设备工程费390.0390.058.1%1.1.3安装工程费15.615.62.3%1.2其他费用8.98.91.3%1.2.1无形资产1.2.2开办费8.98.91.3%1.3预备费29.529.54.4%1.3.1基本预备费29.529.54.4%1.3.2涨价预备费2投资方向调节税3建设期利息0.90.90.1%4固定资产投资总额（1+2+3）226.0390.015.639.4671.0100.0%81、附表2-1 土建工程投资明细表 单位：万元序号工程名称建设性质建筑面积单价（元）投资额备注1冷库新建1000.01200.0120.01000吨冷库2海水净化池新建400.01300.052.0深6米3设备维修间新建400.0900.036.04制冰车间新建100.0900.09.05空压机房新建100.0900.09.06合计226.0附表2-2 设备投资明细表 单位：万元序号设备名称单位数量单价投资额备注1制冷设备台2 60.0 120.0 2单冻机台2 55.0 110.0 速冻能力2吨/小时3生产加工器材套1 35.0 35.0 4高压杀菌罐台1 40.0 40.0 5车间生产冷却系统82、套1 50.0 50.0 6制冰机台1 35.0 35.0 7合计8 390.0 附表2-3 无偿资金使用明细表 单位：万元序号建设内容投资额财政资金投资1冷库120752合计12075附表3 流动资金估算表 单位：万元序号 年份 项目最低周转天数周转次数（次）达到设计能力生产期234567891011121流动资产669.8669.8669.8669.8669.8669.8669.8669.8669.8669.8669.81.1应收账款301276.076.076.076.076.076.076.076.076.076.076.01.2存货566.6566.6566.6566.6566.6583、66.6566.6566.6566.6566.6566.61.2.1原材料3012450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.01.2.2燃料动力费301216.616.616.616.616.616.616.616.616.616.616.61.2.3在产品123060.060.060.060.060.060.060.060.060.060.060.01.2.4产成品103640.040.040.040.040.040.040.040.040.040.040.01.3现金301227.227.227.227.227.227.2284、7.227.227.227.227.22流动负债461.5461.5461.5461.5461.5461.5461.5461.5461.5461.5461.52.1应付账款3012461.5461.5461.5461.5461.5461.5461.5461.5461.5461.5461.53流动资金（1-2）208.3208.3208.3208.3208.3208.3208.3208.3208.3208.3208.34流动资金本年增加额208.30.0附表4 投资计划与资金筹措表 单位：万元序号年份项目建设期生产期合计121总投资671.062.0733.01.1固定资产投资670.1670.85、11.2固定资产投资方向调节税1.3建设期利息0.90.91.4流动资金62.062.02资金筹措671.062.0733.02.1自筹资金371.062.0433.0其中：用于流动资金2.2银行贷款2.2.1长期贷款2.2.2流动资金贷款2.3财政投资300.0300.02.3.1财政有偿资金225.0225.02.3.2财政无偿资金75.075.02.4其它资金附表5 总成本费用估算表 单位：万元序号年份项目生产期合计234567891011121主要原材料5,399.45,399.45,399.45,399.45,399.45,399.45,399.45,399.45,399.45,3986、9.45,399.453,994.01.1外购原材料5,200.05,200.05,200.05,200.05,200.05,200.05,200.05,200.05,200.05,200.05,200.052,000.01.1.1带壳杂色蛤700.0700.0700.0700.0700.0700.0700.0700.0700.0700.0700.07,000.01.1.2带壳杂色蛤1,400.01,400.01,400.01,400.01,400.01,400.01,400.01,400.01,400.01,400.01,400.014,000.01.1.3虾夷贝928.0928.0928.87、0928.0928.0928.0928.0928.0928.0928.0928.09,280.01.1.4缢蛏1,200.01,200.01,200.01,200.01,200.01,200.01,200.01,200.01,200.01,200.01,200.012,000.01.1.5扇贝744.0744.0744.0744.0744.0744.0744.0744.0744.0744.0744.07,440.01.1.6其他贝类228.0228.0228.0228.0228.0228.0228.0228.0228.0228.0228.02,280.01.2辅助材料（包装箱、塑料袋）199.88、4199.4199.4199.4199.4199.4199.4199.4199.4199.4199.41,994.02燃料及动力138.0138.0138.0138.0138.0138.0138.0138.0138.0138.0138.01,380.03工资及福利费165.0165.0165.0165.0165.0165.0165.0165.0165.0165.0165.01,650.04修理费10.310.310.310.310.310.310.310.310.310.310.3102.95折旧费51.451.451.451.451.451.451.451.451.451.451.4514.89、36摊销费1.81.81.81.81.88.97利息支出0.00.08资金占用费支出1.81.89其他费用84.984.984.984.984.984.684.684.684.684.684.6847.5其中：土地使用税10总成本费用(1+2+.+8+9)5,852.65,850.85,850.85,850.85,850.85,848.75,848.75,848.75,848.75,848.75,848.758,499.5其中：固定成本315.2313.4313.4313.4313.4311.3311.3311.3311.3311.3311.33,125.5可变成本5,537.45,537.490、5,537.45,537.45,537.45,537.45,537.45,537.45,537.45,537.45,537.455,374.011经营成本(10-5-6-7-8)5,799.45,797.65,797.65,797.65,797.65,797.35,797.35,797.35,797.35,797.35,797.357,976.2附表5-1 单位产品生产成本估算表 单位：元序号项目单位消耗定额单价（元）金额（元）1原材料53156.51.1原材料吨26078.21.1.1带壳杂色蛤吨1.33510.51.1.2带壳杂色蛤吨4.37021.11.1.3虾夷贝吨6.74654.0191、.1.4缢蛏吨4.26018.11.1.5扇贝吨11.13731.21.1.6其他贝类吨4.01143.41.2包装箱、包装袋等辅助材料吨1000.02燃料及动力吨692.13工资及福利费吨827.54制造费用吨327.65其他费用吨425.76单位生产成本吨29351.1附表6 固定资产折旧及无形资产和递延资产摊销估算表 单位：万元项 目原值折旧及摊销年限折旧及摊销年份23456789101112一、建筑物201、原值241.22、折旧费11.511.511.511.511.511.511.511.511.511.511.53、净值229.8218.3206.8195.4183.9172.592、161.0149.6138.1126.6126.6二、设备101、原值420.82、折旧费40.040.040.040.040.040.040.040.040.040.03、净值380.8340.9300.9260.9220.9180.9141.0101.061.021.0三、无形资产101、原值2、折旧费3、净值四、递延资产51、原值8.92、摊销费1.81.81.81.81.83、净值7.25.43.61.80.0合计：原值671.0合计：折旧摊销费53.253.253.253.253.251.451.451.451.451.451.4合计：净值617.7564.5511.3458.14093、4.9353.4302.0250.5199.1147.7126.6附表7 利润及利润分配表 单位：万元序号 年 份 项 目经济效益计算分析期（年）23456789101112生产负荷（%）100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1产品销售收入6,300.06,300.06,300.06,300.06,300.06,300.06,300.06,300.06,300.06,300.06,300.02销售税金及附加8.88.88.88.88.88.88.88.88.88.88.83增值税87.787.787.787.787.787.787.787.7894、7.787.787.74总成本费用5,852.65,850.85,850.85,850.85,850.85,848.75,848.75,848.75,848.75,848.75,848.75利润总额（1-2-3-4）350.9352.7352.7352.7352.7354.8354.8354.8354.8354.8354.86所得税（33%）115.8116.4116.4116.4116.4117.1117.1117.1117.1117.1117.17税后利润（4-5）235.1236.3236.3236.3236.3237.7237.7237.7237.7237.7237.76.1盈余公积金95、（15%）35.335.435.435.435.435.735.735.735.735.735.76.2盈余公益金6.3应付利润6.4未分配利润199.8200.9200.9200.9200.9202.0202.0202.0202.0202.0202.07累计未分配利润199.8400.7601.5802.41,003.31,205.31,407.31,609.41,811.42,013.42,013.48无项目税后利润50.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.09增量税后利润149.8150.9150.9150.9150.9152.0152.01596、2.0152.0152.0152.0附表7-1 产品销售收入和销售税金及附加估算表 单位：万元序号项目单位平均单价(元)建设期生产负荷70%生产负荷100%生产负荷100%第一年第二年第三年第四年销售量销售收入销售量销售收入销售量销售收入1产品销售收入1,994.06,300.01,994.06,300.01,994.06,300.01.1带壳杂色蛤吨12000760.0912.0760.0912.0760.0912.01.2杂色蛤肉吨36000460.01,656.0460.01,656.0460.01,656.01.3虾夷贝吨84000120.01,008.0120.01,008.012097、.01,008.01.4缢蛏吨44000288.01,267.2288.01,267.2288.01,267.21.5扇贝柱吨48000216.01,036.8216.01,036.8216.01,036.81.6其他鲜活贝类产品吨28000150.0420.0150.0420.0150.0420.02增值税87.787.787.72.1销项税724.8724.8724.82.2进项税637.0637.0637.03销售税金及附加8.88.88.83.1城乡维护建设税（7%）6.16.16.13.2教育费附加（3%）2.62.62.6附表8 财务现金流量表（增量全部投资） 单位：万元序号年份 98、项 目经济效益计算分析期1234567891011121有项目现金流入6300.06300.06300.06300.06300.06300.06300.06300.06300.06300.06656.01.1产品销售收入6300.06300.06300.06300.06300.06300.06300.06300.06300.06300.06300.01.2回收固定资产余值147.71.3回收流动资金208.32有项目现金流出670.16220.06010.56010.56010.56010.56010.96010.96010.96010.96010.96010.92.1固定资产投资670.1299、.2流动资金208.32.3经营成本5799.45797.65797.65797.65797.65797.35797.35797.35797.35797.35797.32.4销售税金及附加8.88.88.88.88.88.88.88.88.88.88.82.5增值税87.787.787.787.787.787.787.787.787.787.787.72.6所得税115.8116.4116.4116.4116.4117.1117.1117.1117.1117.1117.13净现金流量(1-2)-670.180.0289.5289.5289.5289.5289.1289.1289.1289.12100、89.1645.14无项目现金流量50.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.050.05增量净现金流量-720.130.0239.5239.5239.5239.5239.1239.1239.1239.1239.1595.16累计增量净现金流量-720.1-690.1-450.5-211.028.5268.0507.2746.3985.41224.51224.51819.67所得税前有项目净现金流量-670.1195.8405.9405.9405.9405.9406.2406.2406.2406.2406.2762.28所得税前无项目净现金流量74.6101、74.674.674.674.674.674.674.674.674.674.674.69所得税前增量净现金流量-670.1121.2331.3331.3331.3331.3331.6331.6331.6331.6331.6687.610所得税前累计增量净现金流量-670.1-548.9-217.6113.7445.0776.31107.81439.41771.02102.52790.13477.6税后：税前：财务净现值（10）793.5财务净现值（10）1411财务内部收益率25.2%财务内部收益率39.5%投资回收期4.88年投资回收期3.66附表9 借款（含财政有偿资金）还本付息计算表 102、单位：万元序号 年份 项 目利率（%）建设期生产期12341银行借款1.1年初借款本息累计1.1.1本金1.1.2建设期利息1.2本年借款1.3本年应计利息1.4本年还本1.5本年付息2财政有偿资金2.40%2.1年初借款本息累计225.92.1.1本金2252.1.2建设期利息0.92.2本年借款2252.3本年应计利息（资金占用费）0.91.822.4本年还本2.5本年付息1.823偿还借款本金（含财政有偿资金）的资金来源253.03.1利润199.83.2折旧51.43.3摊销1.83.4其他资金3.5还本后资金金额附 件附 图装运销售冷 藏分选、计量、包装挂冰衣速冻、冻煮杀 菌开壳、去103、边、去脏质 检净 化挑 选二次清洗原料接收吐 沙原料清洗附图3：生产工艺流程图目 录第1章 项目概况与项目建设的必要性11.1项目概况11.1.1项目名称11.1.2项目主管单位11.1.3 项目建设单位11.1.4项目建设单位负责人11.1.5项目建设性质11.1.6项目建设地点11.1.7项目建设期21.1.8项目建设内容和规模21.1.9项目投资估算21.1.10项目资金筹措方案31.1.11项目建设效益31.2项目建设背景31.2.1地理气候条件31.2.2工业园区发展规划41.2.3工业区已具产业规模51.2.4项目提出的理由与过程61.3项目建设必要性分析91.3.1某某市“十一五104、发展规划”的要求91.3.2某某市总体规划的要求101.3.3某某市经济发展的要求111.3.4园区发展的要求121.4项目社会效益分析131.4.1扩大内需，促进经济增长131.4.2改善工业园区投资环境141.4.3促进生产发展和提高人民生活水平151.4.4促进园区的可持续发展151.4.5带动园区周边土地增值及房地产发展161.5项目建设可行性分析171.5.1政府支持171.5.2资金支持171.5.3建设条件满足181.6结论18第2章 项目建设内容及方案192.1项目建设内容192.1.1项目建设地点192.1.2项目建设内容192.1.3项目建设规模192.2项目建设方案202105、.2.1项目建设目标202.2.2项目建设方案202.2.3项目功能分析232.3项目建设原则262.3.1以人为本与可持续发展的原则262.3.2集聚发展原则272.3.3因地制宜原则272.3.4环境保护原则272.3.5节能降耗原则272.3.6抗震原则282.4建筑造型28第3章 项目建设和进度安排293.1项目工程建设管理293.1.1施工组织管理293.1.2项目资金管理293.1.3严格执行工程监理制度293.2建设期安排与实施计划303.2.1建设工期303.2.2项目实施进度安排303.2.3工程进度表313.3项目建设劳动安全管理34第4章 各项建设条件落实情况354.1园106、区建设规划与现状354.2项目建设基本条件364.2.1地形地貌条件364.2.2工程地质条件364.2.3城镇规划、园区区域规划条件374.2.4交通条件374.2.5社会环境条件374.2.6征地拆迁条件374.2.7施工条件384.2.8资金条件384.3环境保护及节能、消防384.3.1环境保护384.3.2节能降耗404.3.3消防安全434.4结论44第5章 投资估算与资金筹措455.1编制范围455.2编制依据455.3单位价格455.4其他费用465.5建设投资估算465.6年度投资计划465.7资金筹措47第6章 财务评价486.1概述486.2依据与说明486.3收入预测486.4项目赢利能力分析496.5财务评价50第7章 社会风险和融资风险分析527.1项目社会影响分析527.2项目与所在地互适性分析537.3社会风险分析537.4社会评价结论547.5融资风险分析547.5.1融资风险547.5.2融资偿还途径557.5.3融资风险分析结论55第8章 结论和请求568.1结论568.1.1本项目的建设符合某某市总体规划568.1.2各项建设条件均满足项目的建设要求568.1.3项目有充足的资金保障568.1.4项目具有重大的社会效益568.1.5某某市建设投资有限公司具备相应的实力和资质578.1.6综合结论578.2请求57