1、银杏保健系列产品开发项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月69可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日 目 录 第一章 项目概要11.1项目简述11.2 项目提出的理由及效益31.3 公司简介4第二章 项目产品与技术方案52.1 项目产品方案52.2 产品加工工艺722、.3 生产线主要设备122.4 产品生产原料15第三章 项目产品市场分析183.1 项目产品市场供给情况183.2 产品市场需求情况21第四章 发展战略与实施计划294.1公司发展战略294.2 项目发展战略304.3产品市场营销策略314.4 销售管理及队伍354.5 总体进度安排35第五章 项目SWOT综合分析375.1 优势分析375.3 机会分析38第六章 项目管理与人员计划396.1 公司管理396.2 人力资源40第七章 项目投资估算与融资方案417.1 编制范围417.2 编制依据和方法417.3 资金筹措方案47第八章 项目财务预算（投资价值分析）488.1 财务评价基础数据与3、参数选取488.2 销售收入及税金估算488.3 成本费用估算498.4 利润估算598.5 财务盈利能力分析598.6 盈亏平衡分析608.7 财务评价结论60第一章 项目概要项目名称：银杏保健系列产品开发项目可行性研究报告承办单位： 法人代表：技术依托单位：建设地点：1.1项目简述银杏含有多种药用成分，其中有黄酮类活性物质35种，微量元素25种，氨基酸8种。银杏药物和保健品能治疗心脏血管病，能增强人体体力，提高免疫功能。1992年我国卫生部确定银杏为药食同源物质。本项目是以银杏果仁、叶作主要原料，制成的天然营养保健品，产品有四种：第一种为年产1500吨（400万瓶）银杏保健酒。是采用古法酿4、酒技术与日本清酒酿造工艺相结合，配以独特的菌种与银杏叶、米料一起直接进行天然发酵，以获取银杏叶中最高值的黄酮、安基酸等各种高新微生物于酒中。切实有效地对人体起到保健、调解作用。第二种为年产1200万罐、袋、瓶银杏饮料。是以银杏果汁经提取、分离、调配等工序，制成具有银杏的天然风味，含磷、铁、钾等矿物质、维生素银杏饮料。第三种为年产5000吨（2000万瓶）银杏保健茶。对原料茶按照本产品的工艺流程规定进行浸提茶汁，对原料银杏干叶按本产品工艺流程规定进行发酵萃取银杏叶汁。然后分别进行粗滤、精滤、刹菌，到达工艺规定值后配以相关辅料进行调制、化检、刹菌封装，形成具有多种功能性，对人体有多种生理调解之功能5、，如降血压、降血脂、降血糖、抗衰老、抗突变、抗癌的银杏茶。第四种为年产50吨银杏浸膏。采用水乙醇体系提取方式，制成具有对心脑血管疾病治疗效果较好的银杏浸膏。目前在世界范围内，心脑血管系列疾病率居各类疾病之首，而且发病的人群范围不断扩大。当前世界人口已达65亿，据权威专家分析，心脑血管疾病的发病率平均在10%以上。据国外媒体报道，去年全球心血管病药物市场总规模已超过1000亿美元（相当于国际医药市场总销售额的16%-17）。2008年我国心血管病药物市场规模据有关部门估计大约有600亿-700亿元人民币左右。国内外医学界、科研机构纷纷投入大量的资金和人力，苦心钻研寻找治疗预防心脑血管疾病的药用食6、品，尤其把预防和治疗此类疾病的功能性食品的研究放在重要位置。经过多年研究终于发现银杏功能性食品较为理想，因为它疗效显著、温和持久、标本兼治、无毒副作用。而且生产的银杏功能性食品不像生产药品那样工艺技术高，质量要求严，所以银杏系列产品成本低、销价低，适合广大消费者、患者的消费水平，不仅在我国，而且美国、新加坡、泰国、加拿大等国家及东南市场行情看好。今后随着饮食结构的变化，养生欲望的提高，银杏果、叶饮料作为保健品和功能性食品，逐步被人们普遍接受，国内外市场需求量将无法估量。由于银杏的保存期短不能满足市场的需求。银杏果、叶经过处理制成酒、茶及饮料，延长了保质期，更易使广大消费者接受，作为保健品和功能7、性食品两重用途，将使消费领域更为广阔，潜力巨大。据专家估算全世界银杏系列产品年销售额超过28亿美元，我国2012年银杏系列产品年销售额将来有望达10.8亿人民币。市场需求将非常可观。1.2 项目提出的理由及效益1、药用价值高。我国的银杏堪称全球银杏的老祖宗。药物学家在对银杏叶的研究中十分惊喜地发现，所含成分之多，药理活性之强大出人意料，其中仅是黄酮类活性物质35种，另有萜类、酚类以及多种微量元素、维生素和氨基酸等合计100多种对人体有益的生理活性成份。由银杏加工成的保健品主要具有以下功效：扫除血液毒素和垃圾净化血液；降低血液粘稠度、阻止血小板沉积激活血液；清除血管壁污垢、增加血管弹性扩张软化血8、管；排除血液自由基、增加血液携养能力健美养颜；推迟人休器官老化延年益寿；增加大脑供血量、提高大脑供氧提高心忆力；改善中枢神经系统改善睡眠；调整人体机能强身健体、提高免疫力。经常饮用，能增强人体体力，提高免疫功能；对心脏血管病治疗效果很好，抗血栓，有助于防止动脉硬化的发生，达到了保护血管、预防和治疗冠心病的目的，对心、脑、肝、肾都有保护作用。2、响应国家产业化政策推进银杏产业化发展。各地应加大了银杏产业的招商引资力度，制定了一系列的优惠政策鼓励开发银杏产业，提升产品附加值。3、具有良好的市场前景。银杏作为保健品在美国、欧洲与日本已经非常盛行，而且品种繁多：有饮料、口服液、酒类、面包，甚至加入肥皂9、化妆品中。自九十年代初期以来银杏制品在药品、保健品、食品等市场上的份额日益扩大，据专家估算全世界银杏系列产品年销售额超过28亿美元，我国2012年银杏系列产品年销售额将来有望达10.8亿人民币。4、项目实施增加上缴税收，对促进地方经济和国民经济的发展具有积极的推动作用。5、有利于增加本区域的就业岗位。6、经济效益较好。通过财务分析认为项目具有较好的经济效益。平均利润总额6721.57万元。税后财务内部收益率(FIRR)为37.6 %，财务净现值(i=12%)为14839.1万元，投资回收期4.83年(含建设期)。财务内部收益率高于社会基准收益率，说明项目的盈利能力较强，财务净现值大于零，在项10、目营运期能够回收全部投资。我国主要出口银杏资源银杏叶、果，我国每年都出口数千吨的银杏叶和数十吨粗提物，由于是粗品，技术含量不高，价格低。大大地浪费了我国丰富的自然资源。因此，充分利用我国丰富的银杏资源，开发银杏产业，有着社会、经济双重效益，于国于民皆有利。1.3 公司简介如：公司股权结构、注册内容、管理方式、近三年财务报表、业绩等情况。第二章 项目产品与技术方案2.1 项目产品方案 产品的产量利用银杏含有丰富的蛋白质、氨基酸、矿物质和维生素等多种营养成分。拟开发银杏保健系列产品，包括四个子项目：1500吨（400万瓶）银杏保健酒；1200万罐、袋、瓶银杏饮料；5000吨（2000万瓶）银杏保健11、茶；50吨银杏浸膏。 产品特性 1、银杏保健酒产品特性（1）感观指标：色泽：黄竭色风味：甘酸微苦，后味绵长形态：透明均匀杂质：无（2）理化指标：总糖：35%酸度：PH5-6酒精：15o、12o黄酮：6mg/10ml、3mg/10ml总粗脂肪：0.015%总蛋白质：0.058%总氨基酸：238微克/毫升维生素C：37.05微克/10毫升维生素B：60.25微克/101毫升Ca710ppm Na2.7ppm k49.2ppmCu0.4ppm ZH0.8ppm Fe不得检出（3）卫生指标：细菌总数1个/毫升大肠菌数3个/100毫升致病菌：不得检出（4）包装规格：250毫升普通型；500毫升普通型2512、0毫升中档精包；500毫升高档精包2、银杏饮料产品特性1、形态：银杏果汁为澄亮透明高级新型果汁，符合目前果汁发展方向，属于新型产品；银杏露为乳白色，均匀一致，100小时内无明显沉淀现象；银杏悬浮饮料为圆形颗粒，均匀悬浮于饮料中，色泽美观，100小时内无明显分层现象。 2、口感：味清香，可察觉有银杏汁原味。 3、银杏果汁饮料，可溶性固形物6-8%；悬浮饮料的心材中银杏果含量70%。 4、氢氰酸0.003kg，重金属和微生物指标符合食品卫生要求。3、银杏保健茶产品特性（1）感观指标：色泽：淡绿色；形态：半透明均匀混浊液；风味：酸甜可口，风味柔和，茶香宜人；杂质：无。（2）理化指标：总糖：20%。酸13、度：PH-6；黄酮：8my/100ml；总粗脂肪0.015%；总蛋白质0.058%；总氨基酸238.16微克/毫升；维生素C37.05微克/10毫升；维生素B60.25微克/10毫升；茶多酚400my/l；咖啡因60my/l；Ca710/ppm Na2.7/ppm K49.2/ppm；Cu0.4/ppm Zn0.8/ppm Fe不得检出；（3）卫生指标：细菌总数1个/毫升；大肠菌数3个/100毫升；致病菌不得检出。4、银杏浸膏产品特性总黄酮GF24%；总内酯GL6%；银杏酸5ppm。2.2 产品加工工艺 银杏保健酒加工工艺银杏叶保健酒关键技术特点是：采用古法酿酒技术与日本清酒酿造工艺相结合，配14、以独特的菌种与银杏叶、米料一起直接进行天然发酵，以获取银杏叶中最高值的黄酮、安基酸等各种高新微生物于酒中。切实有效地对人体起到保健、调解作用。浸泡灭菌漂洗选料调曲、混料天然发酵蒸制灭菌灭菌灌装化验调制滤酒入库包装图2-1：银杏保健酒加工工艺图 银杏饮料加工工艺灭菌脱气均质配料贮存过滤磨浆去皮冷却加热破壳、去壳干燥洗果带壳白果封盖罐装或瓶装入库抽检打码图2-2：银杏饮料加工工艺图注：银杏果肉渣（由以上工艺过滤获得）配料装入囊材瓶装灭菌封盖打码抽检入库 水水处理设备水处理贮存待用 瓶或罐清洗机清洗烘干待用 2.2.3 银杏保健茶加工工艺首先对原料茶按照本产品的工艺流程规定进行浸提茶汁，对原料银杏干15、叶按本产品工艺流程规定进行发酵萃取银杏叶汁。然后分别进行粗滤、精滤、刹菌，到达工艺规定值后配以相关辅料进行调制、化检、刹菌封装，形成最终产品银杏茶。图2-3：银杏保健茶加工工艺图注：银杏保健茶生产要点1、原 料：生产本产品所选的茶叶必须为当年清明之后的新茶，以保证茶汤的色、形、味达到名茶应有的口感和香气。购入的茶原料要以双层的编织袋真空或充氨紧封，储存于恒温库房，不能受潮引起不良气味或质变。并避开高温和日光照射，最好低温冷藏。2、银杏干叶要选择10年以下树龄，生长期达到3-4个月的专用银杏叶（含GBE量最佳），发酵浸提之前，要精心选料，除去梗杆、杂质进行2-3遍漂洗。漂洗后的银杏干叶要经过阴凉16、去水后，进入刹菌箱（紫外线）刹菌20min。然后配以特殊的菌种，放入专用发酵罐进行天然发酵。发酵室温度应控制在25-38之间，发酵时间一周左右，至银杏叶汁呈现褐黄色，微酸略苦即可，经化验黄酮含量达到0.8my/ml的浓汁。3、水：浸提用水和发酵用水对茶汁的水色及香味等影响很大，因此，为了制造质量稳定的茶饮料，必须使用活性炭和离子交换树脂处理的水。4、浸 提：茶汁是茶叶在不同温度和时间条件下浸出（萃取）而得的。茶叶浸出的效果即提取率与浸出方式（间歇式或连续式）。茶叶粒子大小，茶叶与水之比例，浸出温度与时间、水的PH都有直接的关系。茶的浸提，应在70-100水温下浸提，每次5-6min，20min17、后茶中可溶性基本上被浸出，茶与水的比例以1:50为宜。5、过 滤：在调配之前，茶汁和银杏叶汁要过两次过滤，一次为粗滤，将浸出的茶汁与茶（叶）渣分离。二次过滤为精细过滤，将茶汁中的细小微粒分离除去。6、澄 清：浸提茶汁后，应将茶中的茶单宁应用澄清剂硅凝胶或干硅胶除去，以防茶浊或茶乳现象形成。将硅胶0.1-50y/T的量加入茶汁中，搅拌均匀，5-25min。然后过滤、离心分离除去硅胶达到澄清之目的。7、调 配（1）将精滤后的茶汁与银杏叶汁以10:1的比例进行合成调配。调配后使每瓶500my的银杏茶中所含GBE量达到40my左右，相当于4.5片银杏叶GBE含量。以充分起到对人体的保健调解作用。（2）18、在调配的茶汁中加入碳酸氢纳（小苏打）等PH调整剂，使茶汁的PH达到6左右。为防止茶汁色泽加深或褐变，可在茶汁（银杏叶汁）中加入抗坏血酸等抗氧化剂，并配合适量的聚磷酸盐作金属封锁剂。（3）低糖银杏茶还要加入蜂蜜（或砂糖、果葡萄糖）酸味剂、香料。（4）为提高茶饮料的稳定性，防止贮藏中出现浑浊或沉淀现象，在茶汁中加入0.01%左右的羧甲基纤维素或海藻酸纳作稳定剂。8、化 检：对调配后的茶汁进行化验检查，按照饮料标准，检查关键性项目，进行把关，遇有超出指标的项目（主要指菌类）进行再处理，以达到规定指标。9、灌装与密封：茶饮料采取热灌装方式，包装容器采用金属罐，PET瓶。调配好后的茶汁经过板式换热器加热19、到8595，进行灌装密封。10、刹菌与冷却：对封装后的茶饮料以120，10min以上温度刹菌。刹菌后冷却至38左右。为减少刹菌对茶饮料品质的影响，在采用高温刹菌的同时添加环糊精（用量0.05%），抑制加热不良气味产生。2.2.4 银杏浸膏加工工艺包装混合粉碎发泡浓缩醇解烘干纯化浓缩提取入库图2-4：银杏浸膏加工工艺图采用此工艺提取的EGB具有如下特点：（1）抗氧化性强：在与空气接触时间相等的条件下，本产品比国外同类产品氧化程度要低。（2）水溶性好：本产品易溶于水，而国外同类产品是醇溶性的，在水中溶解度极低。（3）抗湿性好：在相同时间内，本产品由于吸收空气中水份而增加的重量要小于国外同类产品。220、.3 生产线主要设备表2-1：年产1500吨银杏酒生产线设备清单序号名称规格数量1原料漂洗机62紫外线灭菌箱4 m3123原料分储罐4 m3604滤酒挤压机65纯净水设备200吨/天36蒸气炉笼2 m2247移动储酒器2 m3188原料混合机(搅拌机代)39移动料箱车2 m32410流水线灌装机611原料发酵器6 m324012软木塞封口机613调酒净化罐4 m31514过滤器200吨/月315化检设备316高温灭菌蒸气箱4 m312合计441表2-2：年产1200万罐、袋、瓶银杏饮料生产线设备清单序号名称规格数量1洗果机冲浪式62干燥机33破壳机6-xp184壳肉分离机35去衣机66磨浆机M21、J系列67过滤器全自动反冲洗38贮放器189配料罐510均质机611脱气机612超高温灭菌机313洗罐机314造粒机挤压式615灌装机DG/SGF1016封盖机全自动真空封盖机1017印码机1218水处理设备套1表2-3：年产5000吨银杏茶生产线设备一览表号名称规格数量1原料破碎机22提汁设备43过滤设备双联过滤器44加热刹菌设备可倾式夹层锅25螺旋板式热交换26二次刹菌冷却刹菌锅27精滤设备双框式28常压灌装机DCC16/6型49文丘里混合器QHS210PVC吹塑机211旋合封口机DFG-4212回转式贴标机213化验检测(整套)214成形式装箱机PTF-28215自动封箱机TY-701222、16自动捆扎机TY-92217移动料箱3 m2 (不锈钢)2018发酵罐4 m21619接汁罐3 m2(不锈钢)1620冷却箱6 m2 (钢衬)421浸提罐4 m2 (不锈钢)822加料桶1 m2 (不锈钢)1223拉料车4合计118表2-4：年产50吨银杏浸膏生产线设备清单一览表序号名称规格数量1去离子水水储罐20m33295%乙醇储罐20m33370%乙醇储罐20m334PE储罐3.5m335萃取溶剂储罐3.5m366酸、碱储罐（PET）7m367配料罐14m338提取液储罐（带冷却）3.5m369提取液储罐3.5m3310提取罐6000L1511压榨机312吊车613管道离心器W300023、914高位槽2m33015回收酒精罐（带压）7m3616外循环蒸发器W2000617刮板蒸发器2w000618层析柱80040003019层析柱8002003020外循环蒸发器W1000321刮板蒸发器W1000922萃取器SC-550323沉降罐W2000624过滤系统625真空灭菌干燥箱1526球磨机327V型混合器328球形浓缩器W1000629加料罐1.0m3630接液罐2.0m3162.4 产品生产原料 年产1500吨银杏保健酒主要原、辅料消耗本项目年生产银杏酒1500吨，每月生产125.01吨，每日生产4.17吨。每公斤产品需要消耗原料：如江米1公斤、银杏叶0.1公斤、特制曲0.024、5公斤。表2-4：年产1500吨银杏酒原、辅料消耗表项目公斤产品耗量(公斤)单位年耗量天耗量(公斤)江米1：1吨15005000.00 银杏叶1：0.1吨150500.00 特制曲1：0.05吨60300.00 水1：75.44吨113160377.20 电1：2.57(度)度385512.85 煤1：2.88吨432014.40 蒸气1：3.6540018.00 酒瓶1：2.8万个4001.40 酒木封1：2.8万个4001.40 酒标1：2.8万个4001.40 酒箱1：0.233万个34.950.12 酒盒1：0.6万个900.30 年产1200万罐、袋、瓶银杏饮料主要原、辅料消耗本项目25、年产1200万罐、袋、瓶银杏饮料，主要消耗的要原、辅材料有银杏果、银杏叶、塑瓶、纸箱以及水电煤等燃料动力。产品耗量比如下：公斤产品耗量比1、银杏果：银杏饮料=0.6：12、银杏叶：银杏饮料=0.05：13、塑瓶：银杏饮料=1.5个：14、纸箱：银杏饮料=0.08个：15、特殊纸袋：银杏饮料=0.5个：16、水：银杏饮料=5：17、电：银杏饮料=0.28度：12.4.3 年产5000吨银杏茶主要原、辅料消耗年总生产量为5000吨（500万公斤=2000万瓶，500my/瓶），每天生产16.66吨（16666公斤=66666.7瓶）。茶浸提茶汁比例为1:50（每公斤茶提50公斤茶汁）银杏叶提取汁比26、例为1:50（每公斤叶提汁50公斤银杏汁）茶汁与银杏叶汁合成比例为10:1表2-5：年产5000吨银杏茶原、辅料消耗表项目公斤产品耗量公斤/公斤单位年耗量茶1:0.02吨100.0 银杏叶1:0.003吨15.0 水1:5.3吨26500.0 电1:0.3万度150.0 煤1:0.3公斤吨150.0 塑瓶1:2个万个2000.0 标贴1:2个万个2000.0 纸箱1:0.083万个41.5 2.4.4 年产50吨银杏浸膏主要原、辅料消耗年产50吨EGB产品，得率2.5%。每年加工银杏叶2500吨，年生产日为300天，相当于每天加工银杏叶8333.3kg，每天产品166.7kg，每公斤产品消耗银27、杏叶50kg。表2-6：年产50吨银杏浸膏原、辅料消耗表项目产品耗量kg/kg单位年耗量银杏叶50.0 吨2500.0 乙醇50.0 吨2500.0 水4000.0 吨200000.0 PE2.2 吨110.0 萃取溶剂4.8 吨240.0 蒸气1150.0 57500.0 电60.0 万度300.0 第三章 项目产品市场分析近几年，我国在银杏的综合加工利用上发展非常快，其加工产品可划分为三大系列“食用保健品系列、化妆护肤保健品系列和医药品系列”。本项目利用银杏的主要功能“防止心脑血管疾病、降血压、降血脂且具有多种营养成分的特性”，制备成携带方便、卫生、保持期长兼具有保健功效的酒、茶、饮料等各28、类型健康食品。这些纯天然的绿色食品面世将会受到扩大各消费年龄人群的欢迎。不仅在我国大陆、港澳地区，而且在东南亚均有着不可估量的市场潜力，产品前景十分广阔。3.1 项目产品市场供给情况3.1.1 银杏资源分布情况银杏主要分布在我国的温带和亚热带气候气候区内，边缘分布“北达辽宁省沈阳,南至广东省的广州,东南至台湾省的南投,西抵西藏自治区的昌都,东到浙江省的舟山普陀岛”，遍及我国22个省自治区和3个直辖市。中国的银杏资源主要分布在山东、浙江、安徽、福建、江西、河北、河南、湖北、江苏，湖南、四川、贵州、广西、广东等省的60多个县市。从资源分布量来看，以江苏、山东、浙江、江西、安徽、广西、湖北、四川、贵29、州等省最多，而各省资源分布也不均衡，主要集中在一些县或市，如江苏的三泰地区、邳州、吴县，山东的郯城县、泰安市、烟台市，广西的灵川、兴安等。全国现有银杏结果树约1000万株，占世界的90左右，银杏果年总产量为2万吨左右，占全世界85，出口数量占世界80，银杏干青叶年总产量近4万吨，占世界70。3.1.2 银杏产品医药。近些年来，国外以银杏提取物中的主要成分制成片剂、胶囊、口服液、滴剂、针剂等多种剂型，用于治疗心脑血管疾病、防老抗衰等。国内在银杏叶开发方面，已由出口原料到生产中间产品和部分终端产品，我国以银杏提取物为原料生产的药品有天保宁、百路通、银可络和冠心宁等10余种食品。近年来，银杏保健食品30、异军突起，成为保健食品中的新秀。目前，国内用白果和银杏提取物开发出来的食品有：听装清水白果罐头、银杏晶、银杏露、白果汁饮料、银杏叶茶、银杏果仁茶，银杏啤酒和白果酒等。化妆品。在当前“回归自然，返朴归真”潮流影响下，用银杏叶提取物生产的护发素、生发膏、护肤霜、面乳、刷牙液及减肥剂等系列产品。生物农药。经试验研究，100倍的银杏外种皮酒精提取液对苹果炭疽病、轮纹病；柑桔炭疽病、树脂病；桃果腐病等病原菌的抑制效果达98%以上。3.1.3 银杏产品供给量我国银杏加工利用主要始于80年代末和90年代初，虽然起步较晚，但现已形成一定规模。据不完全统计，我国现有各类银杏加工企业300多家，主要生产银杏药品、31、保健品、化妆品、食品和饮料等系列产品。其中有100多家厂生产银杏叶提取物，用以制造药品、食品和保健品等。1997年我国生产银杏叶提取物约100吨，其中80出口国际市场，只有20在国内消化。自上世纪80年代国际市场“银杏热”形成以来，我国银杏叶提取物始终保持高速增长态势。2005银杏叶提取物(EGb)的年产量约为500吨，2007年产量为600吨左右。表3-1：国内主要银杏提取物、保健口服液生产企业情况产品名称商标年产量出口比例生产企业名称银杏叶提取物上海天工植物提炼厂、江苏省植物所银杏叶浸膏3000kg安徽省金寨香料厂银杏总黄酮三梅3T30%湖北省三梅股份有限公司银杏叶干浸膏1.8T浙江新昌县32、生物制品厂银鹿口服液江苏如皋东方天然物制品厂银杏叶口服液2000万支50%临沂维尔康公司银杏叶颗粒（国家二类新药）上海杏灵科技药业有限公司银杏仁固体饮料健乐300T扬州市银杏保健食品厂银杏枣茶康宝100T扬州市银杏保健食品厂银杏叶饮料200T安徽省合肥高尔富饮料公司银杏保健茶25T太原银杏保健品公司银杏叶茶（饮料）圣安2500T广州新安实业有限公司银杏叶茶亿阳亿阳集团银杏保健冲剂太原银杏保健品公司银杏汁三泰2000T江苏泰兴啤酒厂银杏汁郯银山东郯城白果罐头厂银杏汁万方、多宝125T35%文登圣峰食品有限公司天然银杏露银露6000T山东孔师贡酒厂银杏乳同泰1.8T扬州同泰保健食品厂双银汤100033、T扬州同泰保健食品厂银杏营养麦片麦尔威750T70%徐州福达蜂制品有限公司银杏八珍羹麦尔威500T70%徐州福达蜂制品有限公司银杏精强强少女之春集团 扬州强强食品公司天力银杏精天力少女之春集团 扬州强强食品公司银杏精郯城山东郯城白果罐头厂银杏罐头郯城山东郯城白果罐头厂白果罐头梅林448T太仓罐头厂白果罐头齐林500T昆山罐头食品厂清水白果秀峰400T100%桂林市罐头食品厂清水白果强强中国少女之春集团 扬州强强食品公司清水白果太湖宜兴太湖罐头食品厂清水白果宜兴市味美罐头食品厂银杏酒双凤贵州省盘县特区第一酒厂银杏寿酒双凤贵州省盘县特区第一酒厂银杏保健食品琼花80T扬州市银杏保健食品厂速冻银杏三特34、480T95%霍山县外贸产品联合加工厂天力银杏饮料上海弘大营养保健食品有限公司3.2 产品市场需求情况 产品功能银杏含有多种药用成分，其中有黄酮类活性物质35种，微量元素25种，氨基酸8种。银杏药物和保健品能增强人体体力，提高免疫功能。银杏茶对心脏血管病治疗效果很好，抗血栓，有助于防止动脉硬化的发生，达到了保护血管、预防和治疗冠心病的目的，对心、脑、肝、肾都有保护作用。还具有降低血清胆固醇含量，扩张血管，改善心脑血液循环，提高末梢血管血流量，促进造血干细胞增殖，解除痉挛，降低血压等作用。对于心血管、大脑中风、脑血栓、记忆力减退、糖尿病、肝硬化、耳鸣、气喘有辅助疗效，并具有预防高血压、高血脂、老35、年性痴呆、延缓衰老、减肥和提高人体免疫能力的功能。银杏及银杏系列产品，是治疗心脑血管疾病的良药。据1997北京国际银杏研讨会上日本仁木繁医学博士经过几十年的临床实验，把银杏制剂的效用归纳为如下：1、加强血管壁上平滑肌的维修，修复脆弱的血管。2、强化心脑血管、恢复弹力。3、刺激扩张狭窄的血管，使其达到正常的口经。4、防止血栓的形成。5、降低血液的粘度、稠度。6、强化动脉、静脉及毛细血管，减少末稍血管的抵抗力。7、降低血糖值。8、消减脂肪，降低血中胆固醇。9、扩张老年人已收缩了的膀胱。10、防止内脏发生痉孪，保持机能正常。11、促进活性物质活化。12、消除自由基。13、提高免疫力 需求趋势随着人们36、生活水平、健康水平和消费水平的提高，银杏系列产品已从治疗方面向防治、保健方面转变，因此对银杏系列药品、保健品，特别是对银杏黄酮的需求量剧增，尤其在国外市场更为走俏。伴随而来的是中老年心脑血管疾病发病率上升，每年都有几百万人患有各种程度不同的心脑血管方面的疾病。而银杏系列药品是心脑血管疾病的克星，是治疗此类病症的特效药。近年来，人们还开发了多种银杏保健药品，如银杏罐头、银杏汁饮料等，既有很高的营养价值，同时也有很大的防病、治病、保健的特殊功能，已成为人们治疗和保健的常规药品，需求量很大。因此开发银杏系列产品市场广阔，前景美好。众所周知，当前世界人口已达65亿，心脑血管疾病的发病率和死亡率均居各类37、疾病之首，被医学界称之为“人类第一杀手”。据权威专家分析，目前在世界范围内，心脑血管疾病的发病率平均在10%以上。据国外媒体报道，去年全球心血管病药物市场总规模已超过1000亿美元（相当于国际医药市场总销售额的16%-17）。2008年我国心血管病药物市场规模据有关部门估计大约有600亿-700亿元人民币左右。随着人们物质上升的趋势，不仅是中老年人的常见病、多发病，而且连中青年人、少年儿童的发病比例也在逐步上升。作为心脑血管疾病的优选取产品，银杏黄酮、银杏内酯类的保健品和药物的市场需求量也会逐渐增加。3.2.3 银杏酒市场情况心脑血管病现已成为危及人类生命三大“杀手”之首，严重危害着人类健康。38、据媒体公布和市场统计：仅江西省4368万人口中，心脑血管病患及高血脂患者有370万人之多，几乎占8.47%。全国仅高血脂患者高达9000多万。“东方胜典”银杏系列酒以独特的工艺和功效，潜在着巨大的市场。该酒以其酒精度数低、老少皆宜的显著特点吸引着更为广泛的人群市场，这和传统高度保健酒有着天壤之别。本公司产品试投放市场以来，千名饮用者中，见效率达98.5%，照此标准，在江西省就有近370万人的市场，每年的用量在8800万瓶以上，按公司目前市场最低占有率20%计算，销售可达1760万瓶，加之周边的上海、浙江、江苏、福建、湖北、湖南等省市乃至西北和全国市场，所以销售前景十分看好。随着社会的进步和人们39、生活水平的日益提高，消费者对酒水类的需求呈多层次、多元化趋势，已不满足白酒、啤酒、果汁等饮品。而我公司据此独辟蹊径，把传统酒文化与保健功效完美地结合在一起，生产“东方胜典”银杏系列酒，使人们在享受饮酒的同时，又起到了极好的保健效果。 茶饮料、保健茶饮料的市场背景和发展趋势中国的饮料工业从2000年-1999年平均产年产量增幅高达23%，2000年中国饮料总产量1491万吨，比1999年增长25.7%。2005年总产量达2700万吨，2007年饮料总产量5000万吨，2008年首次突破6000万吨,是1980年的210倍。饮料市场对品种的需求在发生变化，茶饮料的发展是最显著的例证之一。目前世界茶40、产业迅猛发展，茶饮料大有对垒咖啡、可乐之势。美国年产茶饮料300万吨，欧洲200万吨，日本400万吨，在很多国家和地区茶饮料的产量已超过碳酸饮料。我国茶饮料市场自1993年起步，1999年中国的茶饮料有20家生产企业，产量达到80万吨/年，2000年茶饮料产量为185万吨。在我国饮料品种中产量列居第三位；2001年开始进入快速发展期。2002年，全国茶饮料的总产量接近300万吨，2003年，这一数字已超过400万吨。在中国台湾，在日本，茶饮料已超过碳酸饮料成为市场第一大饮料品种。2005年，茶饮料生产企业近40家，其中大中型企业有15家，上市品牌多达100多个，有近50个产品种类。中国茶饮料消41、费市场的发展速度更是惊人，几乎以每年30%的速度增长，占中国饮料消费市场份额的20%，超过了果汁饮料而名列饮料市场的“探花”，大有赶超碳酸饮料之势。随着茶饮料的出现及市场的繁荣，中国茶产业将迎来更加美好的前景。21世纪饮料市场将是茶的世纪，茶饮料将成为“饮料之王”。茶饮料占全国饮料产量的总体比例越来越大，茶饮料占中国整个饮料消费市场份额的23%，超过了果汁饮料的16.5，并有赶超碳酸饮料30的趋势。主要原因在于其能解渴，口感好，饮用方便，符合潮流。到1998年为止，中国已涌现出40多种茶饮料，其中调饮式茶饮料占75%，清饮式茶饮料占25%左右。2003年我国人均消费茶饮料仅为1.5升，200542、年人均消费茶饮料只有4公斤左右，远不及美国和日本，日本的茶饮料人均消费量20到30公斤，如果按日本人均饮用量20-30公斤来算，我国茶饮料市场还有几十倍的增长空间。即使按人均消费10公斤来算，我国茶饮料的市场容量也超过1300万吨。市场潜力非常大。市场上的茶饮料主要以含气调味茶，低糖乌龙茶成为主导产品，而低糖的乌龙茶也让位于低糖的绿茶。而今，无糖的纯绿茶、纯乌龙茶、纯红茶日益成长，奶茶也受到一定重视，而利用各种保健作用的中药材与茶叶复配制成的复合保健茶饮料将很快成为茶饮料市场上的新宠，也将进一步适应人们在饮茶的同时，又能获得健体强身的最新消费理念。因此，保健性的茶饮料将会很快进入饮料市场的前沿43、阵地。银杏茶保健饮料就是在这种市场背景和发展趋势下提出的，这种纯天然性绿色饮品，既有茶的色形味和香气以及茶中原有的消倦提神和健身功能，又有银杏叶中富含的多种药用元素，两者合而并之，必将成为饮料市场中一种全新概念的保健饮品。这种保健性的饮品，入口清纯、芳香、消倦提神，老少皆宜，接受人群广阔，不受所限。这就决定了这种全新概念的保健饮品蕴藏着十分广阔的市场空间。由于饮料是一种大众化的消费的产品，物美价廉，本产品又具备诸多的保健之功能，更能受到人们的青睐。不仅有钱人能喝，工薪价层、普通百姓都能接受；不仅城市居民接受，广大农村的人们也会倍受欢迎。从产品的销售特点上看，既可进入大型商场、超市，也可进入普通44、的商店和门市；即可以进入大型饭店、酒楼，又可进入普通的餐厅、摊点。销售的渠道广阔，不受任何限制。3.3 风险因素项目的潜在风险主要包括以下几项： 技术风险本项目涉及的产品生产，技术壁垒较低，因此可能会面临在进入市场后的较短时间内市场上出现相似产品的局面。相应对策：加强产品的技术保密工作，逐步提高产品的技术含量。 生产/管理风险在生产过程中可能遇到因生产线故障及其他原因引起的产品质量、产量波动。在公司内部管理上，因为存在购买原材料，而且项目对技术人员和外部资金的依赖性较大，所以诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为公司的运营带来风险。相应对策：建立严格的生产管理系统，密切关注原材45、料市场，加强人力资源管理和资金投资管理，保证生产的波动最小化。 财务风险在公司自有资金不足的情况下，公司新项目的开展和业务的扩大有赖于外部资金的大量投入，特别是公司未来发展到一定规模以后能否及时获得后续资金的支持，将直接关系到公司的扩张与成长。吸引外部资金，如向银行贷款有可能面临利率上升风险。此外，进口原材料还有汇率方面的风险。相应对策：而且本项目产品有着广阔的市场前景，对投资者具有巨大的吸引力，为融资奠定了良好的基础。同时公司还可以通过外汇市场上的相应操作减少汇率风险。 市场风险影响产品消费总量的主要因素有宏观经济走势、需求行业的经济效益、替代产品的出现等；影响产品价格的主要因素有原料价格、46、行业竞争情况等。结合此项目，具体来说，主要的市场风险可能来源于主要需求行业效益下滑，导致市场总体需求量的下降。相应对策：加强市场的前期辅导和市场营销力度，使有关企业尽快认识本产品的技术优胜和经济效益，在形成一定的客户源后，根据能源工业政策方向努力开拓新的需求市场，另外对现有技术进行进一步改进和升级，开发多种系列产品，以保证合理的市场份额。第四章 发展战略与实施计划4.1公司发展战略公司宗旨：通过产品开发，生产和经营高质量、多品种银杏系列的保健品，回报社会，服务大众，同时实现企业的盈利目标。公司的发展目标：5年内成为国内银杏保健品规模以上生产企业；8年内成为国内银杏保健品生产的骨干企业；并创立行47、业知名品牌。公司计划分期开发，如果生产及运营良好，将再扩大生产规模，以实现规模经济，降低平均成本，增强企业竞争能力。如果一期工程达到预期利润目标，二期将继续扩大生产规模，使公司成为国内较大的银杏保健品生产基地。银杏树，俗称“活化石”，生长规律奇特，抗病毒能力极强，银杏叶中所含的微量元素和药用成份非常丰富，多达140多种。其中主要的成份有黄酮、萜类内脂、有机酸、烷基酚、甾体化合物、微量元素等。银杏叶制剂已成为当今世界治疗人类心脑血管疾病的首选天然药物。据中华药典2000版中对银杏叶的药用功能也做了充分的认定“敛肺、平喘、活血化淤止痛”，用于治疗肺虚咳喘、冠心病、心绞痛、高血压。而且银杏提取物对喘48、息性气管炎、降低胆固醇、改善皮肤肤质、营养头发等都有显著疗效，并有抗菌消炎与抗癌功能。因此，银杏叶提取物不但可以用于生产药物，还可以作为保健品供应市场，而且需求量很大。因此开发银杏系列产品市场广阔，前景美好。银杏天然的绿色系列产品不仅主要在我国南方受到扩大各消费年龄人群的欢迎，还在港澳地区，以至于东南亚均有着不可估量的市场潜力，产业前景十分广阔。鉴于上述市场的这种特点，公司拟采用先内后外的营销战略。首先，公司将侧重国内营销，通过参加国内保健、食品及饮料类博览会，推广自己产品。完成一定积累后，然后在国内市场和客户集中的地方建立营销中心和省级的办事机构。与此同时，完善公司网络建设，通过网络传媒向各49、个地区推广自己产品。当建立起国内的销售网络后，开始重视国外销售市场的开发。树立强烈的品牌意识，在国内外营销的过程中通过严格保证质量，树立企业形象，加强营销推广，建立起自己的优良品牌。并加强品牌管理，不断提高产品附加值。4.2 项目发展战略大力开发国内市场我国拥有世界上70的银杏资源和约占世界1/4的人口，而且国人有着食用银杏作药的传统，因此，未来世界上银杏制品最大的市场应是我国，本企业应立足国内，开拓市场。重点开发保健品我国自20世纪70年代初开始进行银杏制品的开发，据了解，银杏制剂被列为治疗药物的国家仅有德国、法国和中国，其他国家均作为保健食品或非处方药。目前，美国尚无企业或科研单位进行银杏50、药物制品的开发，其原因是开发药品投入多、周期长、风险大，而银杏作为保健食品已获FDA批准，且很多人也认识到了银杏制品的功效，所以，美国的企业只开发银杏保健食品或非处方药。我国开发的银杏制剂主要是银杏叶片和胶囊，绝大多数是作为药品在医院销售，市场窄小，而其他银杏制品几乎在市场上没有，因此，公司银杏制品开发的重点应是保健品。 合力做大银杏产业。提高银杏制品的等级，以实力强大的银杏生产企业和科研机构合作为重头；联合银杏种植基地，实现“公司+农户”的形式，带动农民致富。4.3产品市场营销策略公 司间 接 营 销 系 统直 接 营 销 系 统 区域代理商网络营销直 销媒 体 批发商零售商 最 终 用 户51、4.3.1 4P策略分析4P策略是指企业营销战略表现在产品（Product）、价格（Price）、分销地点（Place）和促销（Promotion）四个方面的具体手段。4.3.2 产品定位策略首先应确定本项目产品的整体概念，即本项目产品不仅仅是有形的产品实体银杏系列保健品，产品能够带给使用者的身心健康、方便食用的质量保证和经济效益，而且后者能给使用者带来更大的心理满足。另外项目企业还应通过有形产品为使用者提供诸如配方介绍、功能介绍等方面的服务，这些附加利益能够满足使用者更高层次的需求。1、消费者定位： 年龄：一般为15岁后的消费群，其中以中老年为重度消费群。 收入：没有太大相关性2、品牌定位：52、 产品：健康、专业、美味、时尚 产品特征：保健、养颜、口味香醇 品质：绿色原料，专业工序，大造精品价格：采取跟随策略，以市场上其它同类产品的价格为参考，避免价格战。实用功能方面：众口不再难调，口感、功效各异，且价格不高。 3、竞争定位： 地位：大众消费品牌 产品：风格迥异的保健酒、保健茶及饮料规格：多种渠道：店铺、超市。包装：方式多样、携带方便：玻璃瓶、塑料瓶、灌。4.3.3 价格策略让消费者感到，来某享受饮品同时，还能感受到和其他品牌同等价位所不能拥有的保健功能。让消费者充分感受到物超所值。我们的价位采取跟随策略，大致与其他品牌的价格趋同，这样为了避免同行业发生价格战，采取或高或低的价位，这53、样也突出了本品牌的别具一格。4.3.4 分销渠道策略按照现代营销学的解释，一条分销渠道是指某种货物或劳务从生产者向消费者移动时取得这种货物或劳务的所有权或帮助转移其所有权的所有企业和个人。一个产品在选择分销渠道时应因地制宜、实事求是地按照该产品本身的生命周期、产品特点、所处的市场环境以及主要竞争对手的情况做出合理的选择。根据产品特点和有关市场的情况，我们建议从两条渠道开拓本项目产品的销售市场：1、与大型超市建立伙伴关系。本项目产品作为一种保健酒类、饮料、茶，可以通过超市进行销售。当其效果被认可以后，超市可以将其作为一种日常食用的保健产品向广大居民进行推荐，本项目产品的食用健康、价格合理等优势与54、超市成熟的信誉、完善规范的管理等因素的强强联合将有助于开发本产品，提高市场认知程度。2、建立有效的企业客户、企业代理商客户的销售体系。本项目产品主要面向广大消费者，应以直接销售的方式为主，减少中间代理环节。因此建议在各个城市建立以销售公司为中心的“仓储式直销网点”，在保证设施齐全、产品储备充足的条件下，配备具有成熟的营销经验的销售人员，形成在该地区较强的产品批发与零售能力。同时该销售网点还应保证将用户反馈信息及时传递回项目企业总部，以促进技术的革新和产品质量控制体系的完善。当然这种仓储式直销网点不可能遍及大多数城市，因此在有一定市场潜力的地区建议征聘少数地区独家代理商。代理商的选择应保证其在业55、内的知名度和获取终端用户动态信息的能力，最好直接从事日常食品业务的承揽。本项目公司应对代理商的销售量、资金信誉、用户中的形象、地位等进行全方位的动态考核和及时通报，从经济效益的角度提高代理商的积极性。4.3.5 促销组合策略根据本项目产品的特点、目标用户情况，建议人员推销、公共关系和服务促销三种方式应占较大比例。其中人员推销和服务促销主要是为了建立长期的业务关系，保证用户在食用、指导等售后服务方面得到妥善安排，并将用户对企业和产品的有关意见及时反映到技术部门和管理部门，形成双向的信息沟通。这种方式不仅要促进用户的重复购买，而且要在用户的同行中形成良好的口碑，带动新的用户形成。当然这种方式存在成56、本较高、对销售人员要求严格等问题。公共关系方面可以通过新闻媒介，借助其权威性和广泛性让更多潜在用户了解本项目产品的特点；可以通过向各地非商业性组织、团体赠送产品的介绍说明、建立公开的信息互动机制等方式，使这些部门在其关系单位推荐使用本项目产品；可以通过与伙伴关系企业共同组织公益活动、倡导性公关广告等方式树立两个企业的整体形象。当然通过赠送商务礼品广告、适时组织或参加有关主管部门的研讨会、新产品展示会也是低成本促销的重要方式。另外在广告促销方面，应减少成本较高的电视、报刊广告，而利用专业网站、行业协会统计信息网站等在互联网上进行项目产品的宣传和推广；在营业推广方面，以对代理商和销售人员的折扣鼓励57、或红利提成为主要方式。表4-1：各种促销方式的比较促销方式优 点缺 点 人员推销直接面对顾客，有利于交流和沟通，便于解答顾客提出的各种问题，促成及时成交成本高，对推销人员的素质要求高 广 告辐射面广，可根据产品特点和消费者情况灵活地选择广告媒体，并可多次重复宣传信息量有限，说服力较小。消费者对产品的反馈情况不易掌握，购买行为滞后 营业推广刺激强烈迅速，吸引力大，能起到改变消费者购买习惯的作用刺激时间较短，有时会导致消费者的顾虑和不信任，产生逆反心理公共关系易获得公众信任，建立企业和产品的形象和信誉见效缓慢，须经常推动服务促销有利于解除用户的后顾之忧，及时反馈产品信息需等到用户购买、使用后才能见58、到效果4.4 销售管理及队伍情报系统营销团队市场部经理CI系统公关系统销售系统市场部经理直接领导营销团队，制定公司整体营销策略；CI系统负责公司CI系统的建立与运行发展。4.5 总体进度安排2009年6月着手项目筹备；2009年7月购买土地；可行性研究及论证:2009年7月到2009年8月;初步设计:2009年9月至2009年10月;施工图设计:2009年12月至2010年2月 建构筑物施工:2010年2月至2010年8月;设备定货及运输:2010年5月至2010年7月;设备到货检验及安装:2010年7月到2010年10月;单机调试、联动试车及试生产：2010年10月到2010年11月；投产：59、2011年正式投产，投产第一年达设计生产能力的70%。上述项目进度只作为参考，公司以后可考虑分期建设投产。第五章 项目SWOT综合分析5.1 优势分析政策优势：目前开发食品、饮料及茶的天然保健功能已经成为银杏产业化的发展方向之一，因此本项目必然可以获得国家政府政策上的支持。技术优势：本项目技术指标符合国家标准。成本优势：所有原材料均可在国内采购，大大节约了生产成本。当然成本优势还必然使产品具有价格优势。银杏叶中所含的微量元素和药用成份非常丰富，其中主要的成份有黄酮、萜类内脂、有机酸、烷基酚、甾体化合物、微量元素等；已成为当今世界治疗人类心脑血管疾病的首选天然药物。据中华药典2000版中对银杏叶60、的药用功能也做了充分的认定“敛肺、平喘、活血化淤止痛”，用于治疗肺虚咳喘、冠心病、心绞痛、高血压。酒、饮料以及茶是当前市场需求庞大产品，两样配在一起就成为了天然的保健产品。由于工作的压力和生活环境的影响，健康主体越来越深得人心。新产品的替代能力较强。市场占有空间较大。5.2 弱势分析市场种类繁多，花样层出不穷，市场竞争激烈。产品知名度尚未形成，因此在市场推广初期需要较大的投入。项目前期工作不完善，如选址、公司合作伙伴、资金来源渠道等重要因素还没确定。5.3 机会分析银杏具有独特的天然保健特性。消费者对健康主题的重视。鉴于近年来保健产品的生产企业经济效益好转，生产保健产品的意识加强，预计目标用户61、对该产品有较高的需求。特别是日常食用保健的生产企业近年来正处于产品更新换代时期，为本产品带来了发展良机。第六章 项目管理与人员计划6.1 公司管理董事会 总经理 副总经理综合办公室财务部副总经理 产品销售部人力资源部 市场开发部 设备管理部生产计划部原料供应站图6-1：模拟公司组织结构图经理层全面负责公司的日常经营管理工作。总经理对公司的生产经营和行政管理全面负责，完成任期目标所规定的各项任务。综合办公室主要负责行政、文秘、接待和协调各部门关系，为经理层服务。人力资源部主要负责公司人员的招聘、培训、调度、绩效考评及员工福利等。财务部主要负责资本运作、发展规划、项目投资、日常财务及部门协调。市场62、开发部主要负责根据市场需求，进行技术开发与创新。生产计划部主要负责调度安排人力、物力和机器设备、技术达标、操作规范、平衡负荷、定额生产、质量保证体系、公司的原辅材料的采购等。低成本高质量地生产出满足市场要求和公司设定的规模产量。销售部和宣传信息部主要负责市场调研与公关、公司产品的营销，产品宣传、商务谈判、销售组织和营销网点建设等。动力部主要负责全厂的水、电、汽供应，以及生产生活设施设备的日常维护与修理。6.2 人力资源工作制度本次车间均为全年连续性生产,年实际生产天数300天,其余时间为设备检修、人员培训和公休节假日。 劳动定员本工程定员720人。其中生产人员600人，占总人数83%,非生产人63、员120人,占总人数17%。第七章 项目投资估算与融资方案7.1 编制范围本估算内容包括：建筑工程费、设备购置费、安装工程费、以及现行国家规定的和项目建设所需的其他费用。7.2 编制依据和方法本估算是根据各设计专业提供的资料和厂方提供的有关方面的资料进行编制。1、本次设计各有关专业提供的文字及其它资料。2、土建工程主要根据当地近年来竣工的类似工程的建构筑物预决算资料进行适当调整后以元/或元/m3计算。3、江西省建筑工程消耗量定额及统一基价表（2004）；4、江西省装饰装修工程消耗量定额及统一基价表（2004）；5、江西省安装工程消耗量定额及统一基价表（2004）；6、江西省建筑安装工程费用定额64、（2004）；7、江西省建筑工程计价办法（试行）、江西省市政工程预算定额（2002年）；8、江西省市政工程费用定额（2002年）和参考同类型工程指标，并结合现行材料价格而估算的。9、设备及安装工程:工艺设备及通用设备根据生产厂家最新报价并计算了运杂费及安装费,现场零星加工制作的非标准构件费、工器具购置费、备品备件及其它工程费用等均按轻工业建设项目投资估算办法及建设单位提供的有关资料计算。10、工程建设其它费用，包括项目建设单位管理费、职工培训费、勘察设计费、工程监理费等，依据项目的实际情况，参照有关建设项目其它费用指标计取。11、其它费用的取费标准建设单位管理费根据财政部财经（2002）39465、号文规定，按1.2%计取；工程监理费根据最新建设工程监理与相关服务收费标准，2007年规定，按1.4%计取；工程勘察设计费根据国家计委、建设部发布的工程勘察设计收费标准（2002年修订本）规定，按综合费率2.5%计取；基本预备费按6.5%计取。本项目流动资金按分项详细估算法。本项目总投资为20026.73万元，具体详见表7-1，续表7-1-1，续表7-1-2。表7-1：项目总投资估算表序号项目投资额占项目投入总资金的比例(%)合计其中:外汇1建设投资16278.29 81.3%1.1工程费用11878.55 59.3%建筑工程费用4951.80 24.7%设备及工器具购置费6596.90 3266、.9%安装工程费329.85 1.6%1.2工程建设其他费用2960.04 14.8%征用土地费2040.00 10.2%厂区平整费用99.20 0.5%建设单位管理费142.54 0.7%勘察设计费296.96 1.5%工程监理费166.30 0.8%办公及家具购置费60.00 0.3%联合试车费95.03 0.5%生产工人培训费30.00 0.1%可行性研究报告费18.00 0.1%环境评价费用12.00 0.1%1.3预备费964.51 4.8%基本预备费964.51 4.8%涨价预备费0.00 0.0%1.4建设期财务费用475.20 2.4%建设期借款利息475.20 2.4%其他融67、资费用0.00 0.0%2流动资金3748.43 18.7%其中:铺底流动资金1124.53 5.6%3项目投入总资金20026.73 100.0%续表7-1-1：土建费用估算表序号项目名称单位工程规模单价（元）金额（万元）1生产车间1700012808962生产车间2500012506253生产车间3700012808964生产车间4600012207325分析中心8001280102.46检测中心120011001327原料库房180080064.0 8原料库房270080056.0 9原料库房368080054.4 10原料库房462080049.6 11成品库房1100065065.068、 12成品库房290065058.5 13成品库房370065045.5 14成品库房455065035.8 15调味品库房30055016.5 16普通包装车间80066052.8 17无菌精包车间5601900106.4 18精包车间（按GMP标准修建）5002500125.0 19办公楼（含装修）2800110030820质检、科研楼2000105021021食堂、宿舍楼1500860129.0 22值班室606804.1 23配电房1005805.8 24污水处理装置36056020.2 25锅炉房18058010.4 26大门12.0 27厂区道路工程89009887.2 28厂区绿69、化工程95005552.3 合计4951.8续表7-1-2：设备购置费用估算表序号名称数量单价(万元)金额(万元)1原料漂洗机63.0 182紫外线灭菌箱120.60 7.23原料分储罐600.9 514滤酒挤压机65.834.85纯净水设备332.497.26蒸气炉笼240.49.67移动储酒器180.712.68原料混合机31.0 39移动料箱车240.51210流水线灌装机638.4230.411原料发酵器2400.49612软木塞封口机613.279.213调酒净化罐150.4614过滤器310.230.615化检设备397.2291.616高温灭菌蒸气箱120.5617设备台架32070、18常用器具9019化验、检测设备15020原料破碎机20.5121提汁设备42.911.622过滤设备42.911.623加热刹菌设备23.46.82423.87.625二次刹菌冷却22426精滤设备22.85.627常压灌装机45.421.628文丘里混合器225.250.429PVC吹塑机236.773.430旋合封口机218.637.231回转式贴标机226.452.832化验检测2121.2242.433成形式装箱机21.93.834自动封箱机21.93.835自动捆扎机21.32.636移动料箱200.4837发酵罐160.34.838接汁罐160.46.439冷却箱40.62.471、40浸提罐80.75.641加料桶120.22.442拉料车46.224.843去离子水水储罐38.625.84495%乙醇储罐39.0 274570%乙醇储罐39.0 2746PE储罐33.811.447萃取溶剂储罐63.822.848酸、碱储罐（PET）66.53949配料罐36.720.150提取液储罐（带冷却）653051提取液储罐32.57.552提取罐151522553压榨机34312954吊车61.911.455管道离心器910.493.656高位槽301.85457回收酒精罐（带压）6137858外循环蒸发器618.7112.259刮板蒸发器69.154.660层析柱304.672、13861层析柱3026062外循环蒸发器314.643.863刮板蒸发器97.870.264萃取器354.2162.665沉降罐66.740.266过滤系统653067真空灭菌干燥箱159.814768球磨机32.67.869V型混合器34.312.970球形浓缩器66.53971加料罐61.911.472接液罐162.946.473打包机1000.77074变压器及配套274.4148.875保安装置3076蒸气锅炉48433677制冷装置26613278大型储酒容力器187.2129.679制氨装置2306080去离子水装置37221681银杏饮料生产设备2条生产线38076082污水处73、理设备12083环保设备（环保除尘器）39829484风机消音设备37923785厂区给排水工程6086运输车51890合计6596.97.3 资金筹措方案项目投入总资金20026.73万元,其资金来源渠道分两部分:一是申请银行贷款8000万元,二是由公司自有资金投资。第八章 项目财务预算（投资价值分析）8.1 财务评价基础数据与参数选取1、本项目拟建规模：1500吨（400万瓶）银杏保健酒；1200万罐、袋、瓶银杏饮料；5000吨（2000万瓶）银杏保健茶；50吨银杏浸膏。2、税费销售税金及附加:城市维护建设税税率为5%，教育费附加费以3%计取；增值税:产品增值税率为17%；所得税：所得税按74、应纳税所得额的25%计取。3、项目计算期：财务评价计算期包括建设期和生产运营期,本项目计算期为12年计算。4、财务基准收益设定：项目的基准收益率设定为12%。8.2 销售收入及税金估算详见销售收入和销售税金及附加估算表表8-1：销售收入和销售税金及附加估算表序号项目 年份 单位计算年第3年 第4年第5年第6-12年生产负荷70%100%100%100%1产品营业收入万元22267.0 31810.0 31810.0 31810.0 1.1银杏酒万元8190.0 11700.0 11700.0 11700.0 售价万元/吨7.8 7.8 7.8 7.8 销售数量吨1050.0 1500.0 1575、00.0 1500.0 1.2银杏茶万元5250.0 7500.0 7500.0 7500.0 售价万元/吨1.50 1.50 1.50 1.50 销售数量吨3500.0 5000.0 5000.0 5000.0 1.3银杏浸膏6475.0 9250.0 9250.0 9250.0 售价万元/吨185.0 185.0 185.0 185.0 销售数量吨35.0 50.0 50.0 50.0 1.4银杏饮料2352.0 3360.0 3360.0 3360.0 售价万元/万袋2.8 2.8 2.8 2.8 销售数量万袋、瓶840.0 1200.0 1200.0 1200.0 2销售税金及附加万元76、238.0 340.0 340.0 340.0 2.1城市维护建设税万元166.6 238.0 238.0 238.0 2.2教育费附加万元71.4 102.0 102.0 102.0 3增值税万元2380.2 3400.3 3400.3 3400.3 3.1销项税万元3785.4 5407.7 5407.7 5407.7 3.2进项税万元1405.2 2007.4 2007.4 2007.4 8.3 成本费用估算1、原、辅材料及燃料动力费用表8-2：原、辅材料及燃料动力费用表1500吨（400万瓶）银杏保健酒原、辅材料及燃料动力费用序号项目消耗定量单价(元)金额(元)(一)原材料1红米1公斤77、2.0元/公斤2.0 2银杏叶0.1公斤15元/公斤1.5 3特制曲0.05公斤30元/公斤1.5 小计5.0 (二)包装材料1酒瓶5.92木塞封1.23酒标1.824包装箱、盒3.85小计12.77(三)水电气煤1水(T)0.075吨2.0元/吨0.152电(度)2.57度1.0元/度2.573煤(T)0.0029吨300元/吨0.864气(T)0.0036吨1元/吨0.004小计3.581200万罐、袋、瓶银杏饮料原、辅材料及燃料动力费用1原、辅材料2条生产线1.752燃料动力费2条生产线0.245000吨（2000万瓶）银杏保健茶原、辅材料及燃料动力费用（一）原材料1茶（公斤）0.02378、20.62银杏叶（公斤）0.003150.053塑瓶（个）20.61.24标贴（个）20.40.85纸箱（个）0.0835.0 0.4小计3.1 （二）水电煤1水（T）0.00532.0 0.0112电（度）0.31.0 0.33煤（T）0.0006300.0 0.18小计0.4950吨银杏浸膏原、辅材料及燃料动力费用(一)原材料1银杏叶（公斤）5015.0 7502乙醇（公斤）506.0 3003PE（公斤）2.23.5 7.74萃取溶剂（公斤）4.88.5 40.8小计1098.5(二)水、电、汽1蒸汽（吨）1.1540462电（度）601.0 603水（吨）41.0 4小计1102、人员79、工资及福利费的选取根据建设单位提供的当地实际水平并结合行业特点综合考虑。人均工资及津贴：本次设计人均工资额为18000.0元/人 (含福利费、养老金、医疗保险金等)。3、折旧费方法及费率的选取固定资产折旧一般采用平均年限法。建筑物折旧年限以20年计，设备折旧以10年计。残值率均按值的5%计。4、摊销费年限的选取无形资产摊销年限以10年计，其它资产摊销年限以5年计。5、修理费用的选取大修理费的计提按折旧的25%计算年大修理费金额。6、销售费用按销售收入的12%计算（销售费用含销售代理、企业需承担运输费、广告、销售等费用）。7、管理费用的选取参照同行业实际水平并参照当地实际情况综合考虑测算。8、总80、成本费用估算由于折旧、摊销、利息等是按不同年限分别计算的，故总成本费用不是一个常数，需逐年计算，正常年平均总成本为20505.96万元。详见表8-3总成本费用估算表。续表8-3-1固定资产折旧费估算表续表8-3-2无形资产和其他资产摊销估算表表8-3总成本费用估算表序号项目 年份 计算年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年生产负荷70%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1生产成本11740.16 15840.56 15840.56 15840.56 15840.56 15840.56 15840.56 15840.56 15881、40.56 15840.56 1.1原辅材料8265.60 11808.00 11808.00 11808.00 11808.00 11808.00 11808.00 11808.00 11808.00 11808.00 1.2燃料及动力1134.00 1620.00 1620.00 1620.00 1620.00 1620.00 1620.00 1620.00 1620.00 1620.00 1.3工资及福利费1224.00 1296.00 1296.00 1296.00 1296.00 1296.00 1296.00 1296.00 1296.00 1296.00 1.4制造费用1116.82、56 1116.56 1116.56 1116.56 1116.56 1116.56 1116.56 1116.56 1116.56 1116.56 折旧费893.25 893.25 893.25 893.25 893.25 893.25 893.25 893.25 893.25 893.25 修理费223.31 223.31 223.31 223.31 223.31 223.31 223.31 223.31 223.31 223.31 租赁费 其他制造费2管理费用1499.20 1990.75 1990.75 1990.75 1990.75 1849.70 1849.70 1849.70 183、849.70 1849.70 2.1摊销费141.05 141.05 141.05 141.05 141.05 2.2技术开发费 1113.35 1590.50 1590.50 1590.50 1590.50 1590.50 1590.50 1590.50 1590.50 1590.50 2.3其它管理费244.80 259.20 259.20 259.20 259.20 259.20 259.20 259.20 259.20 259.20 3财务费用475.20 356.40 237.60 118.80 0.00 0.00 3.1流动资金贷款利息3.2建设投资贷款利息475.20 356.484、0 237.60 118.80 0.00 3.3其他费用4销售费用2226.70 3181.00 3181.00 3181.00 3181.00 3181.00 3181.00 3181.00 3181.00 3181.00 5总成本费用15941.26 21368.71 21249.91 21131.11 21012.31 20871.26 20871.26 20871.26 20871.26 20871.26 5.1其中：固定成本4314.96 4759.71 4640.91 4522.11 4403.31 4262.26 4262.26 4262.26 4262.26 4262.26 585、.2 可变成本 11626.30 16609.00 16609.00 16609.00 16609.00 16609.00 16609.00 16609.00 16609.00 16609.00 6经营成本14431.76 19978.01 19978.01 19978.01 19978.01 19978.01 19978.01 19978.01 19978.01 19978.01 续表8-3-1固定资产折旧费估算表序号项目 年份 折旧率 (% )计算年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年1房屋，建筑物1.1原值4951.80 4951.80 4951.80 4986、51.80 4951.80 4951.80 4951.80 4951.80 4951.80 4951.80 1.2折旧费4.75 235.21 235.21 235.21 235.21 235.21 235.21 235.21 235.21 235.21 235.21 1.3净值 4716.59 4481.38 4246.17 4010.96 3775.75 3540.54 3305.33 3070.12 2834.91 2599.70 2机器设备2.1原值6926.75 6926.75 6926.75 6926.75 6926.75 6926.75 6926.75 6926.75 6926.87、75 6926.75 2.2折旧费9.50 658.04 658.04 658.04 658.04 658.04 658.04 658.04 658.04 658.04 658.04 2.3净值 6268.70 5610.66 4952.62 4294.58 3636.54 2978.50 2320.46 1662.42 1004.38 346.34 3固定资产合计3.1原值11878.55 11878.55 11878.55 11878.55 11878.55 11878.55 11878.55 11878.55 11878.55 11878.55 3.2折旧费893.25 893.25 888、93.25 893.25 893.25 893.25 893.25 893.25 893.25 893.25 3.3净值 10985.29 10092.04 9198.79 8305.54 7412.29 6519.04 5625.79 4732.53 3839.28 2946.03 续表8-3-2无形资产和其他资产摊销估算表序号项目 年份 摊销年限计算年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年1无形资产1.1原值1.2摊销费10 1.3净值 2递延资产2.1原值705.25 705.25 705.25 705.25 705.25 2.2摊销费5 141.05 14189、.05 141.05 141.05 141.05 2.3净值 564.20 423.15 282.10 141.05 0.00 3无形资产和递延资产合计3.1原值705.25 705.25 705.25 705.25 705.25 3.2摊销费141.05 141.05 141.05 141.05 141.05 3.3净值 564.20 423.15 282.10 141.05 0.00 表8-4：利润与利润分配表序号项目 年份 计算年生产年平均第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年生产负荷70%100%100%100%100%100%100%100%100%100%90、1销售收入22267.00 31810.00 31810.00 31810.00 31810.00 31810.00 31810.00 31810.00 31810.00 31810.00 30855.70 2销售税金及附加238.02 340.03 340.03 340.03 340.03 340.03 340.03 340.03 340.03 340.03 329.83 3增值税2380.24 3400.34 3400.34 3400.34 3400.34 3400.34 3400.34 3400.34 3400.34 3400.34 3298.33 4总成本费用15941.26 213691、8.71 21249.91 21131.11 21012.31 20871.26 20871.26 20871.26 20871.26 20871.26 20505.96 5利润总额3707.47 6700.91 6819.71 6938.51 7057.31 7198.36 7198.36 7198.36 7198.36 7198.36 6721.57 6所得税 926.87 1675.23 1704.93 1734.63 1764.33 1799.59 1799.59 1799.59 1799.59 1799.59 1680.39 7净利润2780.61 5025.68 5114.78 592、203.88 5292.98 5398.77 5398.77 5398.77 5398.77 5398.77 5041.18 7.1盈余公积金（含公益金）417.09 753.85 767.22 780.58 793.95 809.82 809.82 809.82 809.82 809.82 756.18 累计盈余公积金417.09 1170.94 1938.16 2718.74 3512.69 4322.51 5132.32 5942.14 6751.95 7561.77 7.2未分配利润3707.47 4271.83 4347.57 4423.30 4499.04 4588.96 458893、.96 4588.96 4588.96 4588.96 4419.40 累计未分配利润3707.47 7979.31 12326.87 16750.17 21249.21 25838.17 30427.12 35016.08 39605.03 44193.99 8税费总额3545.13 5415.60 5445.30 5475.00 5504.70 5539.96 5539.96 5539.96 5539.96 5539.96 5308.56 其中：应交增值税2380.24 3400.34 3400.34 3400.34 3400.34 3400.34 3400.34 3400.34 340094、.34 3400.34 3298.33 表8-5：财务现金流量表(全部投资)序号项目 年份 合计计算年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年生产负荷70%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1现金流入22267318103181031810318103181031810318103181038504.465471.1产品销售收入22267.00 31810.00 31810.00 31810.00 31810.00 31810.00 31810.00 31810.00 31810.00 31810.00 1.2回收固定资产余值2995、46.03 1.3回收无形和递延资产余资1.4回收流动资金3748.43 0现金流出16278.29 20703.92 26415.02 25423.31 25453.01 25482.71 25517.98 25517.98 25517.98 25517.98 25517.98 2.1不含贷款利息的建设投资16278.29 2.2流动资金2727.03 1021.40 0.00 0.00 2.3经营成本14431.76 19978.01 19978.01 19978.01 19978.01 19978.01 19978.01 19978.01 19978.01 19978.01 2.4销售税96、金及附加238.02 340.03 340.03 340.03 340.03 340.03 340.03 340.03 340.03 340.03 2.4增值税2380.24 3400.34 3400.34 3400.34 3400.34 3400.34 3400.34 3400.34 3400.34 3400.34 2.4所得税926.87 1675.23 1704.93 1734.63 1764.33 1799.59 1799.59 1799.59 1799.59 1799.59 3净现金流量-16278.29 1563.08 5394.98 6386.69 6356.99 6327.2997、 6292.02 6292.02 6292.02 6292.02 12986.49 4累计净现金流量-16278.29 -14715.22 -9320.23 -2933.55 3423.44 9750.72 16042.75 22334.77 28626.79 34918.81 47905.30 5所得前净现金流量-16278.29 2489.94 7070.21 8091.61 8091.61 8091.61 8091.61 8091.61 8091.61 8091.61 14786.08 6所得前累计净流量-16278.29 -13788.35 -6718.14 1373.48 9465.98、09 17556.70 25648.32 33739.93 41831.54 49923.16 64709.23 表8-6：借款还本付息表序号项目名称 年份计算年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年1建设投资借款1.1年初借款本息累计4000.00 8000.00 6000.00 4000.00 2000.00 0.00 本金利息1.2本年借款4000.00 4000.00 1.3本年应计利息118.80 356.40 475.20 356.40 237.60 118.80 1.4本年还本付息118.80 356.40 2475.20 2356.40 223799、.60 2118.80 还本2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 付息118.80 356.40 475.20 356.40 237.60 118.80 1.5年末本息余额4000.00 8000.00 6000.00 4000.00 2000.00 0.00 2偿还借款本金的资金来源5306.13 5381.87 5457.60 5533.34 2.1未分配利润4271.83 4347.57 4423.30 4499.04 2.2折旧费893.25 893.25 893.25 893.25 2.3摊销费141.05 141.05 141.05 141.05 3偿债备100、付率8.4 利润估算1、税正常年度平均所得税为1680.39万元，增值税3298.33万元，销售税金及附加329.83万元。2、盈余公积金及公益金根据国家财务制度规定企业需计提盈余公积金，本项目分别按10%计算。3、项目利润的估算。正常年度平均利润总额为6721.57万元。详见表8-4利润与利润分配表。8.5 财务盈利能力分析1、通过项目财务现金流量表计算以下财务评价指标:表8-7：财务评价指标序号指标名称单位金额（万元）1生产年平均销售收入万元30855.70 2生产年平均总成本费用万元20505.96 3生产年平均销售税金及附加万元3628.16 4生产年平均利润总额 万元6721.57 101、5生产年平均所得税万元1680.39 6生产年平均净利润（税后利润）万元5041.18 7平均投资利润率33.56%8全部投资财务内部收益率 税后29.2 税前37.6 9全部投资财务净现值（Ic=12） 税后万元14839.1 税前万元23018.6 10全部投资回收期 税后年5.46 税前年4.83 11盈亏平衡点（生产能力利用率）39.54 从财务指标可知所得税后财务内部收益率(FIRR)为37.6 %，财务净现值(i=12%)为14839.1万元，投资回收期4.83年(含建设期)。财务内部收益率高于社会基准收益率，说明项目的盈利能力较强，财务净现值大于零，在项目营运期能够回收全部投资，表明该项目在财务上是可行的。2、投资利润率：33.56%该项目投资利润率高于行业平均水平。8.6 盈亏平衡分析项目新增生产能力利用率（BEP）：39.54%。BEP=100%=39.54%项目只要达到生产能力的39.54%，即可盈亏平衡，故项目的抗风险能力强。8.7 财务评价结论通过上述经济效益分析认为项目具有较好的经济效益。项目的财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期好于行业平均水平，从盈亏平衡分析看，项目具有一定的抗风险能力。因此，项目从财务上看是可行的。