1、房地产控股公司项目立项实施制度及考核细则编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目 录第一部分 制 度DH1.1 xx宪章.5DH1.2 员工守则.19DH 战略规划管理制度.23DH 项目立项管理制度.23DH 项目实施管理制度.26DH3.1.4 运营分析报告制度.26DH TOP诊断管理制度.31DH 外聘中介机构管理制度.31DH 信息资料管理制度.33DH 三定管理制度.33DH3.2.2 招聘管理制度.37DH3.2.3 劳动合同管理制度.42DH 薪酬管理制度.47DH3.2.5 规模公司认定制度.51DH 2、试用员工管理制度.55DH 培训管理制度.60DH3.2.8 考勤管理制度.71DH3.2.9 员工异动管理制度.74DH0 人事档案管理制度.76DH1 员工工作质量考评制度.77DH2 子公司绩效考核制度.82DH3 职能部门绩效考核制度.86DH4 高管人员管理制度.88DH3.3.1 资金预算管理制度.91DH3.3.2 资金收支管理制度.94DH3.3.3 货币资金管理制度.96DH 筹资、内部拆借和担保管理制度.101DH 期间费用核算制度.102DH 费用报销管理制度.107DH 会计报表管理制度.117DH 监审员管理制度.140DH 违规处罚制度.141DH 内部监审管理制度3、.143DH 制定和修正制度的制度.148DH 会议管理制度.149DH 文书管理制度.150DH3.5.4 印章管理制度.151DH 出差管理制度.152DH 宣传管理制度.154DH 保密制度.156DH 图书资料管理制度.157DH 档案管理制度.158DH 打印、复印管理制度.159DH3.5.11 办公室5S管理制度.159DH3.5.12 物品管理制度.160DH3.5.13 计算机管理制度.162DH3.5.14 空调管理制度.163DH3.5.15 通讯工具管理制度.164DH3.5.16 安全保卫制度.165DH3.5.17 接待管理制度.166DH3.5.18 小车管理制度4、.167DH员工请客送礼的制度.169DH3.5.20 员工宿舍管理制度.170DH 员工食堂管理制度.172DH 应收帐款管理制度.186DH 零星材料采购管理制度.187DH 授信管理制度.188DH 合同管理制度.189DH 销售价格管理制度.190第二部分 考 核DH 3.1 战略发展中心管理制度考核细则.193DH 3.2 人力资源中心管理制度考核细则.194DH 3.3 财务金融中心管理制度考核细则.196DH 3.5 集团办公室管理制度考核细则.199DH 3.6 贸易事业部管理制度考核细则.203第一部分 制 度DH1.1 xx宪章创 业 追 求xx的崛起，是xx等创业者勇于开5、拓进取、追求人生价值、承担社会责任的艰苦奋斗历程的见证，是中国改革开放伟大进程的缩影。钢材贸易，磨剑十年。xx人凭质量与诚信打造了覆盖中南大地的钢材营销网络，其销售规模居全省首位。房地产开发，异彩纷呈。xx人用精湛的项目运作技巧为湖南十几个城市书写了快速发展的杰作，三湘大地尽显风流。xx的发展，是团结、创新的结果，是纳贤、守信的结果，是勤奋、俭朴的结果，但归根结底是xx人独特价值观的成功演绎。始创于1993年的xx，起步之初就提出了“为工作而赚钱”的朴素价值观。忠于职守，忠于企业，xx人艰苦创业，奋进不息。1998年，xx人提出了“金钱责任，业绩财富”，视金钱的积累为责任的积累，视企业不断创造6、的社会业绩为企业所拥有的财富。正因于此，xx人把企业的全部创业积累，投资修建了娄星北路，首开娄底民营企业投资市政建设之先河，也为xx拓出了房地产开发新领域，步入了企业发展的快车道。“集团化经营，舰队式前进”。2001年5月18日，xx又上新台阶，打造企业联合舰队，整合优势资源，超越自我，四面出击。走出湖南，编织了一张硕大的营销网络；走入中小城市，开创了一种城建新模式。“个人价值企业化，企业价值社会化”。xx要打造有百个企业组合的团队，要为百个城市的发展作贡献，要探索百年企业经营奥妙，要走上职业化管理的新时代。2004年6月18日，xx控股集团成立，将企业经营与管理分离，打造职业管理团队，吹响了7、全面建设新xx的前进号角。一代又一代xx人，将用开拓的创业精神、超前的战略思想、高超的管理艺术、全新的运营模式实现xx事业的持续发展，造就具有世界一流水准的“xx号”企业舰队。xx宪章是xx人智慧实践的结晶，将指引xx人推开未来成功之门。第一章 总 则第一条 （xx释义）xx是干大事、流大汗、成大业的顶天立地的男子汉。xx是繁荣富强的盛世中华。第二条 （企业释义）xx集团是由湖南xx控股集团有限公司（简称xx控股）及其所属控股子公司和自愿加入管理的参股公司、合作公司、商业伙伴共同组建的企业集团。xx控股是xx集团的核心企业。第三条 （宪章释义）xx宪章是xx集团的根本大法，是集团进行规范化管理8、和宏观调控的指南，是集团重大关系调整的基本原则和制度框架，是集团一切规章制度必须遵循的总原则，是xx人的思想和行动纲领。第四条 （宪章地位）xx集团成员企业须承认xx宪章并自觉接受xx控股的领导，并将此条款写入其公司章程。第五条 （宪章使命）制定xx宪章的目的是使一代又一代xx人，用开拓的创业精神、创新的战略思想、高超的管理艺术、富有成效的运营模式实现xx事业的持续发展，造就具有世界一流水准的“xx号”企业航母。第二章 企业理念企业宗旨第六条 （企业宗旨） 承担社会责任，实现人生价值；为客户谋利益，与员工共成长。核心价值第七条 （人生价值）对于物质世界，我们一无所有地来，也将一无所有地去，我们9、认为：坚持始终彰显品德、智慧、勤奋的行为过程和创造造福人类的业绩是人生价值的最高体现。一人为私两人为公，私是公的基础，公是私的集合；私人、私有、私营是社会的基本细胞和细胞活动形式。我们承认个人价值在社会整体价值中的合理体现，但反对自私自利。在共同的价值理念指导下，公私二者之间的利益可兼顾、平衡发展。第八条 （资本价值）我们赋予资本的价值有三：创造使用价值。我们不断地提供社会需求的产品、服务、就业机会等来逐步满足社会需求的使用价值。积累发展价值。资本的增值是资本发展价值的体现，我们需要创造更大的社会价值，勇于承担更多的社会责任，就必须保持良性的资本运营并迅速增值，促进资本发展价值的积累。享有消费10、价值。让资本所有者享有适度的消费价值，充分激发投资人的社会责任感和投资热情，保持资本持续、健康发展。第九条 （企业价值） 企业是资本运营的载体，是人与资本有效嫁接于物质世界和精神世界的细胞。xx的企业价值是“资本=责任，业绩=财富”，拥有资本的xx人通过“财富资本化，资本企业化，企业社会化” 形式承担更多的社会责任；全体xx人通过创造性劳动造就非凡的业绩，创造更多的财富。企业价值通过资本价值实现，资本价值服从于人生价值。企业精神第十条 （企业精神）实事求是、开拓创新、团队协作、政治先进。实事求是。我们倡导深入细致的调查研究，发现问题，解决问题。没有调查就没有发言权，一切以事实为依据。 开拓创新11、。xx从无到有、从小到大、从弱到强的发展历程就是开拓创新的过程。在务实的前提下不断扬弃，形成超越自我的创新能力，是xx持续发展的灵魂所在。团队协作。xx的事业是团队协作、共同奋斗的结果。我们提倡大团队、大团结、大沟通、大进步，反对小帮派、小团体。政治先进。政治的先进性是xx集团核心竞争能力之一，xx将永远奉行“个人价值企业化、企业价值社会化”，始终把“产业报国、汉厦复兴”作为不断追求的目标。经营理念第十一条 （经营理念）纳贤、守信、勤奋、俭朴共同构筑了xx的经营理念。纳贤。不断吸引、培养高素质人才，并将其用于最适合的岗位，是xx永恒的任务。“看得见，敢于抓，抓得住”的优秀员工是xx最宝贵的财富12、，是最应该得到尊重和重视的人。守信。“积极交流、深入沟通、审慎表态、恪守承诺”是xx的行为信条。xx人应积极为打造诚信社会而努力。勤奋。业“精于勤、荒于嬉”，xx成功的创业历程就是xx人自强不息的勤奋史。俭朴。事“成由俭、败由奢”，俭朴是xx人永远崇尚的传统美德。工作理念第十二条 （工作理念）学习、批评、沟通学习。xx的事业只有起点，没有终点；我们倡导建立学习型组织，时时学习、不断更新知识，才能与企业同步发展，才能永不落后。批评。由于未知世界的存在和xx事业的永无止境，xx人难免会犯错误。我们倡导批评文化，通过批评与自我批评不断反省，以更积极、更正确的姿态面对未来。不敢于批评别人和不能正确对待13、批评都是虚伪的表现，无助于个人进步和企业发展。沟通。良好的沟通机制是xx事业发展的工作基础之一。实现良好的沟通能够加强相互信任和了解，营造和谐一致的良好工作环境，保证工作进程和提高工作效率。成长理念第十三条 （成长要素）机会、项目、人才、资金是xx成长的四种基本要素。通过市场调查和分析，寻找并把握好机遇，确定适合xx的项目，以项目为载体实施人才和资金的最佳组合，实现xx的快速成长。第十四条 （整合理论）有效整合是xx快速成长的重要手段，xx既是一个充分开放的事业平台，又是一个社会资源的整合器。每一个xx人都应该树立大局观，站在时代前进的高度，超越自我，整合人才、信息、资金、技术、文化、产品、网14、络、品牌、资产、土地等优质资源。 第十五条 （行业领跑）xx在所涉足的产业，必须保持高于行业平均和主要竞争对手的增长速度，成为行业领跑者，否则应适时自我淘汰。文化建设第十六条 （企业文化）统一的企业文化是维持xx整体性和高速发展的思想基础，加强文化建设是xx各级管理者的长期任务。xx党委、工会、共青团和妇联，都应成为打造优秀企业文化、构筑企业核心竞争力的主要力量。第十七条 （形象标识）xx集团各成员企业必须应用统一的企业形象识别系统。第三章 企业发展发展战略第十八条 （战略规划）应在广泛的市场调查、产业研究、宏观政策与经营环境分析、自身资源优劣势判断的基础上编制xx集团发展战略规划，指明未来的15、发展方向和前进步伐，指导重大项目的投资决策。第十九条 （组织设定）xx控股设置战略顾问委员会，其成员由xx控股董事会聘任，其中三分之二产生于xx集团的高管人员，三分之一由外聘专家担任。战略顾问委员会直接对xx控股董事会负责，战略顾问委员会的秘书机构为xx控股战略发展中心。第二十条 （业务开展）xx集团发展战略规划，着重研究企业的产业定位、行业地位、市场地位，拟定企业目标，选择实现目标的策略；指导和管理各成员企业年度工作计划的制订及重大项目的实施；通过市场研究，加大对已实施项目的分析力度，提炼经验；抓好各项基础工作，为各级决策者提供有效服务；对新项目进行可行性研究，重大项目聘请专业咨询公司协助研16、究。产业政策第二十一条 （优势产业）钢材贸易和房地产开发是xx的两大优势产业，xx应牢固树立优势产业的区域龙头地位。不断扩大经营区域和经营规模，实施大市场战略、国际化战略。第二十二条 （钢材贸易）应坚持实践证明行之有效的钢材贸易策略：施行专家治理。各级领导应成为既懂管理又精通业务的复合型人才。网络化经营。适应跨区域经营带来的信息流、物流、资金流快速运转的要求。国际化策略。抓住时机，充分利用国际分工跨越国界，扩大销售规模，为进一步发展积聚能量。第二十三条 （房地产开发）通过开放的股权平台整合社会优势资源，以中小城市开发为重点，加强品牌打造，构筑专家水平。运用恰当的策略与定位，保持在房地产领域有特17、色的高速发展。第二十四条 （关联产业）xx着重发展的是与优势行业密切相关的关联产业，比如发展钢铁上、下游产品的贸易与深加工；发展物流产业，重点分析铁路、公路的行业特征，确认发展要点。同时，涉足汽车、家电贸易业务。第二十五条 （实业定位）xx需要发展自己的工业企业，择时介入医疗等领域。要积极地研究市场，审慎地投资开发，坚持技术的先进性，坚持大市场，坚持产品对社会的持续贡献力。第二十六条 （强庄原理）坚持在关键因素和战略成长点上，以超过主要竞争对手的强度配置资源、整合优势。要么不做，要做就做最好，以实现重点突破，形成有核心竞争力的持续优势。在人、财、物、时间四种关键资源的分配上，核心领导的时间分配18、及优秀人才的配置最为重要，xx致力于选择顶尖人才运作最优秀的资源。第二十七条 （战略合作） 重视广泛的对等合作和建立战略伙伴关系，积极保持在互利基础上的多种合作形式，通过合作吸纳优秀资源。“不求所有，但求所用”是xx整合资源的座右铭。市场策略第二十八条 （市场地位）市场地位是xx市场的核心目标，xx不仅要保持总体经营额度的增长，还必须清楚各产业的市场份额。产品、品牌、网络、服务及市场份额是支持市场地位的关键要素。战略市场的获取和重要潜在市场的开发，是市场营销的重点。xx既要抓住新兴产业市场的快速渗透和扩展，又要推进在成熟产业（传统市场）的深度挖掘，形成持续优势地位。第二十九条 （营销队伍） 营19、销队伍建设是实施市场管理的关键。实行培养和整合相结合、教育和待遇相结合的方法，加大营销队伍建设力度；要意识到更加灵活的政策才能确保营销队伍在行业内的优势地位。第三十条 （品牌建设） 品牌是xx立足业界的护身符，是做大、做强的有力保障。xx应从产品、人员、标识、管理、社区、媒介等方面入手，培育强势品牌、打造金字招牌。第四章 管理体制组织原则第三十一条 （组织原则）设置组织必须坚持：有利于确保集团整体发展和战略目标的实现；有利于简化流程、提高效率、降低成本；有利于建立应对顾客需求的信息系统；有利于企业创新和核心竞争力的培养；有利于促进优秀人才的脱颖而出。组织建设第三十二条 （组织设立）根据目标导向20、原则及战略和业务发展需要设立基本组织，进行人力资源优化配置，做到权责相宜、指挥有效、流程顺畅，以适应不断变化的市场。第三十三条 （组织层级）尽量实行扁平化管理，减少组织层级，适当增加管理幅度。减少组织层级一方面要减少部门层次，另一方面要减少职位层次。增加管理幅度依赖于管理者素质和能力的不断提升。第三十四条 （职务设立）职务设立的依据是对职能和业务流程的合理分工，并以实现组织目标所必须从事的事务性工作为基础。职务的范围应设计得足够大，以强化责任、提升执行力、提高任职的挑战性和成就感。第三十五条 （职务规范）应做到权责相宜、分工明确。各层级职务、职权、职责必须形成规范，有章可循。第三十六条 （组织21、扩张）组织成长和经营多元化必然要求向外扩张，组织扩张到什么程度取决于管理者素质和控制能力。当组织扩张不能提高组织效率，甚至产生负面影响时，将放缓扩张，并对已扩张的组织进行适当调整。组织架构第三十七条 （职能架构）xx控股是xx的投资和管理核心，设战略发展中心、人力资源中心、财务金融中心、监督审计中心和集团办公室五大职能管理部门；设贸易事业部、房地产事业部并根据发展需要适时增设物流事业部、实业事业部等。职能管理部门和事业部是xx集团的权威管理部门，代表总裁开展工作。第三十八条 （基层架构）事业部的组织构架根据其功能设置。一般不设置三级子公司，即使是股权结构上的三级子公司，也应尽量减少管理层级，由22、xx控股直接管理。基层组织的组织架构由各事业部会同集团人力资源中心确定，报总裁办公会审批。第三十九条 （三定管理）xx实行严格的定编、定岗、定员管理。禁止任何无政府主义行为，反对一切不利于集团整体功能发挥的组织行为。高层管理组织第四十条 （高管释义）xx高管人员：xx控股董事与监事、总裁、副总裁、事业部总经理、职能部门总经理、子公司总经理等。第四十一条 （高管组织）xx高层管理组织：董事会、总裁办公会、高层管理委员会、事业部与职能管理部门。董事会：最高决策机构。主要负责确立未来使命、战略与目标，任免高管人员，决定管理体制和组织设立，对投资等重大事项进行决策。总裁办公会：最高经营管理机构。主要负23、责执行董事会的决议，组织实施战略规划与目标，对重要事项进行审议决策。高层管理委员会：董事会和总裁办公会的专业参谋机构。其构成有战略顾问委员会、人力资源委员会、财务监审委员会。高层管理委员会主要由高管人员担任，并根据需要外聘专家。事业部：行业管理机构。代表总裁负责行业规划、经营目标的组织实施，行业资源整合与调配，行业信息、技术、市场的研究与应用。职能管理部门：代表总裁对集团的人、财、物、信息、文化、制度等进行管理、指导与监控。第四十二条 （议事规则）高层管理的议事规则：民主决策、权威管理。决策前要充分调研、策略思考，并各抒己见，积极听取专家意见，真正做到决策民主化、科学化。总裁有对总裁办公会决策24、的否决权，但必须承担由此带来的全部责任，并报告董事会。一旦形成决策，必须权威管理、坚决执行。第四十三条 （高管素养）高管人员应具备：高尚的思想品德和强烈的进取精神；良好的职业素养和求实的工作态度；良好的思维习惯和科学的决策能力；有效整合社会资源并合理分配资源的能力；善于指导下属工作并勇于承担责任的工作作风。产权体制第四十四条 （股权设置）产权体制是企业制度的核心部分。xx应充分利用产权制度搭建一个既可融资又可融智的事业大平台。逐渐减少核心股东的股份比例，通过增资扩股的方式吸纳社会资本，以核心资本带动社会资本。吸纳优秀人才，赋予其一定的参股权力和适当的知识资本，达到长期激励目的，使优秀人才与企业25、共同成长。第四十五条 （配股原则）建立和推进xx产权制度必须遵循：有利于形成集团核心及强大的团队力量；有利于资本积累及战略扩张；有利于强化责任、激发热情；有利于科学决策、防范风险；有利于降低成本、提高效率；有利于培养企业未来的领袖型人才。第四十六条 （参股资格）xx控股作为xx的核心，具有股东资格的人有：优秀创业者、优秀高管人员、具有战略意义的资源拥有者和优秀人才。第四十七条 （股东产生）xx控股及其控股子公司的股东产生办法：总裁提名，民主推选，本人申请，履行手续。第四十八条 （股份比例）根据企业经营规模和参股人员资格确定：1、 首次进入xx控股的股东，参股比例一般为0.14；2、 首次担任子26、公司总经理职务者，在所任职子公司参股比例为25；3、 子公司总经理任职满三年，业绩突出且连任者，参股比例为510；4、 子公司总经理原则上不得以自然人身份在两个及以上子公司参股。第四十九条 （配股退让）享有配股的人员，合同约定期未满离职的，应退让其配股股权。第五十条 (产权创新) 产权制度创新和知识资本化，是xx人不断探索的方向。知识资本化是人本主义的根本体现，产权制度创新是永恒的动力源泉。第五章 人力资源政策人力资源理念第五十一条 （使命）人力资源管理的使命是建立一支高素质、高境界和高度团结的人才队伍，创造一种自我激励、自我约束，促进人才脱颖而出的机制，为xx集团快速成长和高效运作提供人力资27、源保障。第五十二条 （人本主义）以人为本，构筑先进合理的人力资源管理体系，让员工自觉将个人发展与企业发展相结合，把企业的人力资源最大限度地变成人力资本，建设有共同愿景、共同迎接挑战的高绩效团队。第五十三条 （基本原则）人力资源管理的基本原则是：公正原则。提倡机会均等，所有适应xx的人才都有发展的机会。绩效考评是对员工进行公正评价的基本依据。梯队原则。xx致力于人才梯队建设。人力资源补充应首先立足于内部培育，建立人才梯队，给员工足够的机会和成长动力，但一般不越级提拔；xx也不放弃任何引进高素质人才的机会，但未经xx事业考验者一般不安排在关键岗位担任要职。第五十四条 （择优聘用）新的高、中级管理岗28、位必须进行公示，应聘者经审查考评择优聘用。第五十五条 （淘汰机制）xx尊重每一位员工，但坚决淘汰不合格员工，以保持企业持续活力。第五十六条 （阳光机制）我们坚持人事公开原则，广泛听取多方意见，进行充分的调查、测评、论证和公示。人力资源规划第五十七条 （科学计划）根据战略发展的要求，科学地建立并不断完善人力资源规划与计划管理体系。以人力资源规划为主要依据指导人力资源管理的各项工作，预见性地确立所需人才的结构、数量和层级，建立科学的考评体系和人才培训基地。人事聘免第五十八条 （人才招聘）xx凭借先进的企业文化、品牌优势、成长机会和相对优越的待遇吸引人才。人才招聘注重素质、潜能、品格、能力、学历和经29、验，并为应聘者提供客观对等的承诺。第五十九条 （人事回避）直系亲属原则上不能在同一子公司（部门）工作，不能成为直接上下级。第六十条 （聘免权限）高管人员由总裁提名，董事会聘免；中层管理人员由各单位负责人提名，人力资源中心审核，总裁办公会批准；一般员工须按“三定”原则报人力资源中心审核，由用人单位聘用。第六十一条 （契约用人）对认同xx文化，符合岗位要求，经规范途径加盟xx的员工，签订劳动合同，明确双方权利与义务。绩核考评第六十二条 （考评方法） 员工绩效考评采取垂直考评、双重监督的方式。直接上级是下级的考评者，考评者的直接上级和人力资源部门是双重监督者。在考评时应建立定期述职制度和员工评议制度30、。第六十三条 （考评指标） 考评指标体系应起到牵引作用，必须可度量和重点突出，指标水平应当是递进的和具有挑战性。第六十四条 （绩效改进） 绩效考评目的是绩效改进，绩效面谈、绩效指导是绩效改进的有力措施。通过绩效考评发现、培养、举荐人才是管理者的重要工作，是决定管理者升迁的重要因素。不断改进绩效考评内容和方法是xx管理者需长期坚持的工作。薪酬政策第六十五条 （基本原则）在报酬和待遇上，坚定不移地向优秀员工和业绩突出者倾斜。第六十六条 （分配方式）xx可分配的价值，主要为组织权力和经济利益。其分配形式是：机会、职权、工资、奖金、保险、股权、红利和荣誉等。第六十七条 （薪酬政策）员工收入：基础工资、31、工龄工资、岗位（效益）工资和目标奖励。xx不会牺牲长期利益去满足员工短期利益的最大化，在经济景气时，员工收入处于当地行业中上水平；经济不景气时，适当降低员工收入，确保企业渡过难关。人力资源培育第六十八条 （人才培育）实行在职培训和脱产培训相结合，自我开发与教育开发相结合的开发形式，实施人力资源培训计划和重点人才培养计划。第六十九条 （岗位晋升）努力工作并取得良好业绩的xx人都有资格获得晋升机会；依据客观公正的考评结果，让最有责任心、最有能力、最有贡献的人获得破格晋升的机会；坚决推行岗位能上能下制度，保留职务上的公平竞争。第七十条 （岗位轮换） 对高中层管理者和财务人员实行岗位轮换政策；对基层管32、理者、专业人员和一般员工实行岗位相对稳定政策，提倡“干一岗、爱一岗、专一行”。第六章 财务金融政策第七十一条 （管理模式）实行“规范运作，集中管理，分级负责，双向考核”的财务管理模式。子公司设立财务负责人（总监、经理或主管），接受子公司总经理和财务金融中心总经理的双重领导。第七十二条 （基本任务）做好各项财务预算、控制、核算、监督、融资、分析和考核工作，参与经营决策，增强企业盈利能力。第七十三条 （分工原则）会计核算要求贯彻不相容职务相分离的原则，合理设置内部机构，科学划分职责权限，形成相互制衡机制。第七十四条 （信用保障）财务人员应具备良好的职业道德素质和相应的财务专业知识，保证财务工作质量33、。对财务人员实行信用担保制，签订书面承诺书并由保证人担保。第七十五条 （预算管理）实行全面预算管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定，下达和执行程序，及时分析和管理预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。严格控制预算外资金的使用。第七十六条 （资金管理）分散融资、科学管理、统一调度、计划使用，实行收支两条线和现金流实时监控的管理方式。按批准权限和用途合理使用资金，保证资金高效运行，防范资金风险。第七十七条 （金融策略）实行稳健的筹资政策，努力使融资方式多样化，持续稳健地推进适度负债经营，积极稳健地涉足资本市场。资本经营取决于实力和时机把握的能力，注重收益与风险的权衡。第七十八条34、 （授权管理）建立分级授权管理体系，各级管理人员在处理经济业务时，必须经过授权批准。授权形式分为一般授权和特殊授权。大额授信、赊账、资金往来需报总裁批准，违反授权的资金往来，财务人员必须拒付。第七十九条 （会计基础）xx集团会计工作手册是会计人员日常工作必备工具。第八十条 （核算管理）建立统一的会计核算办法，使用统一的会计科目和会计子目。制订出各行业的标准会计核算文本和报表格式，用于统一核算、考核管理。第八十一条 （成本管理）制定相对稳定的成本结转制度，确保核算的真实性和连续性。对费用成本要按照预算管理目标严格控制，科学地设置和计算财务指标体系，并及时核对、监控和考核。第八十二条 （定期盘点）35、严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，对库存商品、货币资金、往来账款必须按月盘点，对固定资产、低值易耗品等要定期盘点，做到账账相符、账实相符。第七章 监督审计第八十三条 （监审机构）xx控股设立监督审计中心，配置专职监审人员，监督审计中心为监审委员会的秘书机构。子公司监事会召集人由监督审计中心委派并实施管理。第八十四条 （监审目标）确保公司安全运营、健康发展；保护股东的合法权益不受侵犯，保证公司的资产保值、增值，堵塞管理漏洞；预防、纠正、处罚错误行为。第八十五条 （监审原则）坚持独立审计、严守机密、有效回避、相互监督原则。第八十六条 （监督内容）对经营管理活动中的决策、商务活动、合约处理等行36、为及规章制度的执行情况进行监督。第八十七条 （审计内容）各成员企业的财务收支、财务报表、重点项目、重要合同、预算执行、年度目标完成情况及重要岗位人员离任、专项审计。第八十八条 （监审对象）集团各职能部门、子（分）公司、办事处等组织及其相关人员。第八章 企业安全政策第八十九条 （危机意识）xx取得了创业阶段的巨大成功，积累了资源、经验和财富。但企业内外蕴藏的危机也越来越多，越来越深刻。xx人应时刻保持清醒的头脑、旺盛的斗志和永不言败的进取精神。第九十条 （危机因素）xx事业的发展面临着：变化的政策和宏观经济环境，无法预测和模拟的市场前景、无法掌控的众多客户群体、众多实力强劲的竞争对手等外部危机因37、素；也蕴藏着创新力不足、决策失误、管理失误、财务风险和道德风险等内部危机因素。第九十一条 （外部预警）建立危机的预警系统，以敏感地预测和感知由自然环境、社会条件、市场、竞争对手、客户、供应商及政策法规等导致的外部经营环境重大变化对企业生存和发展带来的危害和挑战。第九十二条 （内部监控）逐步建立和完善监控体系，确保xx方针、战略、文化的和谐统一，让所有业务活动、组织以及各级管理者在监控状态下履行各自职责，最大限度地预防和避免企业内部蕴藏的危机。第九十三条 （流程管理）流程管理是应用最恰当的工作流程更敏捷地响应顾客需求，减少例外管理，提高效率，堵塞漏洞。流程管理的目的就是监督各级管理者、作业者在处38、理任务和工作时按照规定的运行程序开展工作，以确保绩效的必然性。第九十四条 （管理诊断）公司高层管理者每半年至少组织一次管理诊断，就所属各公司、各职能部门的经营状况、经营计划的实施状况、管理体系的运行状况、管理制度的执行状况、员工士气与工作氛围、工作效率与作业质量等方面，从高效、有序、低成本等角度进行管理诊断。第九十五条 （TOP诊断）公司最高决策层每年至少组织一次TOP诊断，就公司经营环境、战略规划的合理性及实施状况、产业政策、整体经营状况、管理体系设立的合理性、资源整合与合理利用等方面，从合理、合适、优化配置等角度进行全方位的深刻反思。第九十六条 （质量安全）确保工程、产品、服务的高质量水准39、是xx人赖以生存的基础；以每个xx人确保工作质量为起点，实行全员的、全流程的、全方位的全面质量控制。第九十七条 （临时替代）各级管理者，尤其高层管理者出现特殊情况不能在岗时，应以书面方式指定临时职务代理人，并将该书面文件呈报直接上级和相关部门。第九十八条 （危机处理）建立危机快速反应机制，储备战略资源（人、财、物等），及时处理突发事件。危机处理要以组织安全为第一目标，以组织损失最低为基本原则；危机处理既要治标，更要治本。第九章 附 则第九十九条 （宪章管理）xx控股董事会是xx宪章的发布与监督机构；xx控股总裁办公会是xx宪章的实施管理机构，负责组织、指导、督促和执行。第一百条 （修订颁布）x40、x宪章应随着xx的发展，不断补充和完善，一般三至五年修订一次。修订程序：首先，在xx集团员工中推选5%左右的代表，组成提案工作委员会，进行修订稿的研讨和论证，拟出修订提案。然后，从提案工作委员会中推举出五名员工代表，与董事会、战略顾问委员会成员组成评议团，审议修改提案，并公布最终提案，征求广大员工意见。xx宪章及修订提案，由xx控股董事会审批，董事长签署并颁布执行。DH1.2 员工守则第一章总 则第一条 为加强员工管理，规范员工行为，提高员工素质，塑造企业良好形象，特制定本守则。第二条 本守则是xx集团员工必须遵守的准则，是规范员工行为的依据，是评价员工言行的标准。第三条 集团全体员工应当从我41、做起，从本岗位做起，自觉执行守则，各级领导要以身作则，率先垂范，共同塑造xx集团良好的企业形象。第二章 职业道德第四条 热爱祖国，效忠集团。热爱祖国。具有远大的理想和坚定的信念，积极参加政治学习，关心国家大事，心系社稷。效忠集团。以集团发展为已任，牢记集团宗旨，信守集团理念，执行集团纪律和决定，维护集团信誉和形象，忠于集团，忠于职守。第五条 着眼整体，顾全大局。自觉维护集团整体利益，培养集体荣誉感，发挥团队精神，时刻把集团的整体利益放在首位。维护企业法人权威，严格按职责或授权开展工作，认真执行管理制度和办事程序。正确对待部门间的分配差异，正确处理个人与集团之间的关系，当个人利益与集团利益发生矛42、盾时，自觉以个人利益服从集团大局。第一条 敬业爱岗，乐于奉献。树立强烈的职业荣誉感，始终保持积极的工作态度，饱满的工作热情和良好的精神状态，以事业为乐，甘愿为集团、为社会奉献自己的聪明才智。工作兢兢业业，精益求精，努力做到“六勤”：勤学习、勤工作、勤总结、勤练基本功、勤走访客户、勤提合理化建议。第二条 诚实守信，客户至上。做到“四优”：用优先的速度向客户提供所需信息；用优美的语言和行为接待客户；用优良的作风向客户提供满意服务；用优质的信誉赢得客户的信赖。第八条 坚持原则，刚直不阿。坚持原则，秉公办事，培养诚实、正直、优秀的品格，客观、准确地评价事物，实事求是地处理问题，敢于与违法乱纪和损害集团43、利益的行为作坚决的斗争。第九条 尊重知识，尊重人才。积极营造广纳贤才、唯贤是举的良好氛围，努力自学成才和岗位成才。自觉尊知重才，反对妒能忌贤，形成传帮带和比学赶超的风尚。第十条 厉行节约，勤俭办司。坚持勤俭办司的方针，发扬艰苦奋斗的创业精神，坚决反对铺张浪费。自觉节约每一分钱，用于企业的发展。第三章 职业纪律第十一条 遵纪守法，依法办事。员工应牢固树立法律意识，做遵纪守法的模范。1、严禁参与赌博、吸毒、贩毒、嫖娼、偷盗、贪污、受贿、造谣等违法活动。2、严禁损公肥私，吞蚀集团财物。3、严禁弄虚作假、虚报冒领，以次充好采购物资。4、严禁损害集团、用户利益中饱私囊。5、严禁挪用公款，坐支现金，截留货44、款。6、严禁擅自动用印鉴以本单位名义为他人或其它单位担保、作证.7、严禁传谣、信谣、拔弄是非，挑拨离间、恶语中伤，影响团结。8、严禁在经营活动中泄漏商业秘密，收受礼金回扣。第十二条 循规守纪，按章行事。严格按规章制度和规程操作，不断提高工作效率和工作质量，做遵章守纪的模范。1、不准迟到、早退、串岗、乱岗。2、不准在工作现场、工作时间打牌、聊天、吃零食、打瞌睡、干私活；禁止带小孩进入作业现场；工作时间会客不许超过十分钟。3、不准讲脏话、粗话，不准怠慢、顶撞、刁难客户。4、不准拨打私用电话，工作电话严禁在电话中与人闲谈。5、不准损坏公物、浪费水电和办公用品。6、不准与情况不明、底细不清的用户签订合45、同。7、不准越权指挥，不准违反程序办事。8、不准讲排场、摆阔气、铺张浪费，擅自请客。9、不准违章驾车，擅自违规操作设备。第十三条 服从调遣，听从安排。坚决执行集团的决定、决策。服从集团调配、安排。员工离职、离岗，必须将自己经手的文件、资料、报表、公物登记造册，办理交接手续，并由直接行政领导负责监交。下级服从上级，自觉维护上级权威；上级服务下级，关心爱护下属，尽力为下属解决工作与生活上的困难。第四章职业形象第十四条 语言文明，言辞得当。提倡使用普通话，说话时，语言清晰，语意明确，语气谦和，称谓得体。坚持使用“您好！请、对不起、谢谢、再见”等文明用语，接电话时要注意主动自报单位：“您好！xx集团。46、”禁止使用任何伤害客户感情，损害集团形象，有碍服务质量，影响服务效果的语言，不许在公众场合叫别人的外号、小名等。第十五条 举止大方，行为端庄。坐姿端正。不倾斜，不爬坐在桌子上和斜躺在椅子上。站姿庄重。收腹挺胸，不弯腰，不左顾右盼。行姿稳重。行走时抬头平视，两臂自然摆动，不勾肩搭背。行为文雅。在公众场合不能剪手、脚指甲、化妆、抠鼻子、剔牙齿、挖耳朵、打哈欠、脱鞋、伸懒腰等。第十六条 仪容仪表，整洁得体。上班应着装整洁干净、大方，不穿奇装异服，不敞露怀，不挽袖裤，不打赤膊，不穿拖鞋。头发整齐干净，不染异色。男员工不留长发，不剃光头，女员工不留怪异头发。装饰得体，女员工可适度化妆，但不得浓妆艳抹，不47、得佩戴过多耀眼的饰物。办公室内不许戴墨镜。第五章工作环境第十七条 美化环境，高效工作。加强现场管理和环境治理，实现集团容貌整洁，环境优美，做到“一好”（环境美化好），“两有”（有制度标准、有检查考核），“三净”（门窗玻璃干净、墙壁地面干净、工作现场干净），“四无”（无乱堆乱放、无积尘蛛网、无乱涂乱画、无垃圾杂物）。在优美高雅的环境里，集团上下宽松和谐，雷后风行，密切协作，处事果断，办事迅速的局面。第十八条 定置管理，物流畅通。定物定位的原则，布置好工作场地，划分责任区域，确定停放与贮存场地，减少搬运成本，保证工序衔接畅通，创造高速运转的物流环境。第十九条 爱护环境，讲究卫生。自觉维护工作场所的48、环境卫生，保持办公室的桌、椅、柜面、桌面、地面、门窗、设施干净清洁。办公室内不摆放与工作无关的任何物品。讲究公共卫生，尊重同事和清洁人员的劳动成果，不乱丢果皮纸屑，不随地吐痰。工作场所，应节制吸烟。禁止在计算机房、档案室和明令禁止吸烟的场所吸烟；不得在装有空调的办公室吸烟。DH3.1.1战略规划管理制度第一条 （综述）战略规划的制定是系统工程，需要高层管理人员、外聘专家、各职能部门、下属公司等共同参与。第二条 （流程）战略规划由发展中心负责组织编制，经战略顾问委员会审议后，提交董事会批准公布执行。第三条 （外聘）集团的中长期发展战略方案制定，根据需要聘请专业咨询公司研究编制。第四条 （战略顾问49、委员会）1、主要职责：负责董事会的决策咨询；负责中长期发展战略规划评审；负责公司重大决策审议。2、成员构成：主 任：战略发展中心总经理 成 员：集团各职能部门总经理或事业部总经理、指定的（高级）研究员及其他专业、资深人士。第五条 （管理监控）战略发展中心负责公司战略规划的全程管理监控。第六条 （修订完善）董事会、战略顾问委员会、战略发展中心定期对战略规划实施执行过程中实用性、准确性、先进性、有效性等方面进行全面评价（TOP诊断），不断补充、修改和完善。第七条 （解释与责任）本制度由总裁办公会制订和执行。战略发展中心负责解释和实施，战略发展中心总经理为责任人。DH3.1.2项目立项管理制度第一条50、 （范围）规范集团投资决策的基本程序，集团或子公司对外投资项目必须依照本制度执行。第二条 （流程）项目论证由三步工作完成：提交项目建议书；讨论项目初步可行性报告；审议项目可行性研究报告并决策立项。第三条 （建议书）各类项目信息由发展中心汇总、完成项目建议书，并提交总裁办公会研究。第四条 （初可）项目初步可行性报告由发展中心或事业部组织编制，并提交战略顾问委员会讨论。第五条 （可研）可行性研究报告由总裁办会确定项目责任人，负责组织编制，并提交董事会审议决策。第六条 （外聘）如在项目论证过程中需要外聘专家或机构，按外聘中介机构管理制度执行。第七条 （立项）项目经董事会审批立项后，应确定项目经理。战51、略发展中心登记立项，并下发项目任务书；人力资源中心据此调配项目组人员；财务金融中心凭此注入开办资金。第八条 （解释与责任）本制度由总裁办公会制订和执行。战略发展中心负责解释和实施，指定研究员为第一责任人。项目任务书编号：项目名称项目负责人项目地点项目批准日期项目监管部门计划总投资额首期投资额项目内容简介项目人力资源配置项目资金投入计划项目施工计划安排项目质量要求战略发展中心意见总裁意见说明：表中内容可附表说明DH3.1.3项目实施管理制度第一条 （范围）本制度适用于集团新开发的投资项目及控股的合作项目。项目实施管理范围即项目部接授项目任务书到投产使用。第二条 （项目经理）凡不能采用公司制管理的52、项目即采取项目指挥部的形式进行管理，并签订项目责任书实行项目经理负责制。第三条 （项目经理职责）职责：1、 负责领导和组织项目的日常工作。2、 负责项目组织与团队建设。3、 负责项目计划的制订与执行，并组织项目设计方案的审核。4、 负责项目的费用预算，按标准审核开支。5、 负责项目团队的管理和考核。第四条 （考核与监控）战略发展中心或事业部负责项目实施过程的考核与监控：项目合同、项目计划、项目组织、项目质量、项目成本、项目进度、项目变更、项目安全及项目文件资料等。项目经理定期就项目上述情况每月向战略发展中心提供书面工作报告。第五条 （项目验收）项目竣工验收后，移交新公司。项目经理应及时将一套完53、整的项目文件资料及其他手续移交至战略发展中心或事业部。第六条 （解释与责任）本制度由总裁办公会制订和执行。战略发展中心负责解释和实施，指定的研究员为第一责任人。DH3.1.4运营分析报告制度第一条（目的）运营分析报告是集团了解所属子公司运行、经营、管理与评价子公司整体运营水平的重要手段。是集团考核子公司业绩的重要组成部份。第二条 （内容）运营分析报告分年度报告和季度报告。年度报告包括：上年度的工作总结、本年度企业发展战略与规划及组织实施措施等。运营分析报告主要内容详见附表。第三条 （责任）运营分析报告编制的第一责任人为子公司总经理。全面承担报告的真实性、可靠性和实效性责任。第四条 （程序）子公54、司的运营分析报告提交时间为集团年、季度工作会议召开的当月（会议召开之日为截止日）。承接职能部门为战略发展中心。第五条 （考核）战略发展中心会同事业部根据子公司报送的运营分析报告进行综合考评，共分为：好、一般、差三个等级。详见战略发展中心对子公司的考评细则。第六条 （解释与实施）本制度由总裁办公会制订和执行。战略发展中心负责解释和实施，高级研究员为第一责任人。.运营分析报告单位：（盖章）季度：编制：（签章）审核：（签章） xx控股集团有限公司编制第一部份：经营分析（市场分析、营销策略、销售现状、计划安排、客户群体等）第二部份：财务分析（经济效益、成本控制、融资特色、报表分析等）第三部份：管理分析55、（人力资源、综合管理、制度执行）第四部份：综合诊断（运营中的成绩与失误、存在问题与对策）第五部份：创新建议（运营过程中的创新体会、对集团和子公司有益的合理建议）运营分析报告（贸易类）说明：子公司按表内要求和格式附文说明第一部分：项目施行分析（土地取得、优惠政策、总体规划、报建报批、招投标、工程进度等）第二部分：成本控制分析（成本预算与执行情况、自主融资额、投资效益、财务纪律等）第三部分：综合管理分析（团队建设、制度执行、人力资源、员工培训、合同管理、关系协调等）第四部分：营销策划分析（策划方案、动态跟踪、实施效果等） 第五部分：质量安全分析（制度建设、流程控制、安全事故，质量监督、业主投诉等）56、第六部份：综合诊断（运营中的成绩与失误、存在问题与对策）第七部份：创新与建议(运营过程中的创新体会、对集团和子公司有益的合理建议等)运营分析报告（房地产类）DH3.1.5 TOP诊断管理制度第一条 (目的)TOP诊断制度就是对高层决策体系进行全面及时反思、纠正、提升。第二条 （对象）TOP诊断对象是高层决策管理体系、决策程序、决策结论及其效果评价、决策执行状况等。第三条 （人员）TOP诊断活动由以下人员构成：集团董事会、监事会成员、集团各职能部门总经理、事业部总经理、子公司总经理、或外聘专家等。第四条 (流程)战略发中心根据确定的TOP诊断主题，拟订工作计划，报董事会或总裁办公会批准后执行。T57、OP诊断原则上每年进行一次。特殊情况下，总裁或战略发展中心总经理提议、经董事会批准，可安排专题TOP诊断活动。第五条 （管理）战略发展中心是TOP诊断活动的归口管理机构，具体负责组织TOP诊断活动的组织与开展，对TOP诊断组的工作情况进行跟踪，并及时提出改善要求。第六条 （外聘）战略发展中心根据工作需要提请是否外聘专家或委托外聘中介机构参与TOP诊断活动，以提升工作质量。第七条 （监控）TOP诊断活动中发现的问题，战略发展中心提请董事会或督促相关责任人采取改善措施，并对改善效果进行评估。第八条 （解释与实施）本制度由总裁办公会制订和执行。战略发展中心负责解释权和实施，战略发展中心总经理为第一责58、任人。DH3.1.6外聘中介机构管理制度第一条 （范围）集团及其下属公司、职能部门因工作需要外聘中介机构的，其经费开支：集团5万元以上、子公司10万元以上的属此管理范围。第二条 （流程）集团下属公司、职能管理部门因工作需要外聘中介机构，须填写审批表报战略发展中心或事业部。战略发展中心或事业部审议后，报总裁办公会审批。第三条 （招标）外聘中介机构一般实行招标制。中介服务费用二十万元以上的合同须送战略发展中心审查并报总裁审批。第四条 （监控）战略发展中心或事业部负责外聘中介机构的工作质量和工作过程监控。第五条 （解释与责任）本制度由总裁办公会制订和执行。战略发展中心负责解释和实施，指定的研究员为第59、一责任人。外聘中介机构审批表咨询主题申请单位申请原由服务目标对中介机构的要求发展中心或事业部意见总裁审批意见DH3.1.7信息资料管理制度第一条 （范围）本制度适用于集团及其所属公司、职能部门。第二条 （信息收集）1、 集团人员均有义务收集各类对公司发展、决策、经营、管理等有意义的信息，并应及时将信息提供给战略发展中心。2、 战略发展中心应建立广泛的信息收集渠道，通过各种方式有针对性、有意识地收集各种有用信息。3、 战略发展中心信息文员应将收集到的信息整理建档，并按相关要求进行处理。第三条 （流程）信息处理程序：1、 各部门和人员将收集到的信息提交给发展中心信息文员。2、 信息文员对收集到的信60、息进行鉴别、筛选和分类。3、 发展中心负责人据此判断决定是否跟踪研究或提交总裁办公会研究决策。第四条 信息资料借阅制度1、 归档信息资料由信息文员进行管理。2、 发展中心工作人员经信息文员查阅信息资料，并及时归档。3、 集团内其它工作人员要查阅已归档信息资料，需经战略发展中心负责人同意方可借阅。第五条 本制度由总裁办公会制订和执行。战略发展中心负责解释和实施，战略发展中心信息文员为第一责任人。DH3.2.1 三定管理制度第一条（三定释义）三定即定编、定岗、定员。定编指依据公司的类型与类别， 确定该公司机构设置与机构职能；定岗是指依据机构职能和工作流程，设置岗位并明确岗位职责；定员是指依据岗位职61、责的需要，确定某一岗位的人员数量。第二条 （类别与类型）集团根据子公司的业务性质确定其类别即所属事业部；根据其业务规模确定其类型，类型分为：规模公司和小规模公司二档。子公司的类别和类型由总裁办公会议确定。 第三条 （岗级界定）副经理级及以下岗位为基层岗位；经理、副总经理级岗位为中层管理岗位；总经理级及以上岗位为高层管理岗位。第四条 （新公司三定）公司设立时，人力资源中心会同相关事业部拟定其三定方案，报总裁办公会议批准后实施。第五条 （计划核定）各子公司于每年五月初和十一月初填写三定核编登记表报人力资源中心，经总裁办公会议批准执行。因特殊原因需要增编的，须出具书面报告，报人力资源中心，经总裁办公62、会议批准执行。第六条 （人事任免）基层岗位人员由子公司总经理办公会议任免和调整，在三个工作日内报人力资源中心备案；中层、财务、监审岗位人员由总裁办公会议任免，高层岗位人员由集团公司董事会任免。第七条 （人员调动）跨子公司之间基层岗位的员工调动，由人力资源中心核准并办理调动手续；中层、财务、监审岗位员工的调动，由总裁办公会议决定；高层岗位员工的调动由董事会决定。员工自调动之日起与原单位解除劳动关系，到新公司报到之日起签订新的劳动合同。第八条 （补员）因员工辞职、辞退或伤亡而造成岗位人员不足或空缺的，各公司可根据招聘管理制度向人力资源中心申请增补人员。第九条 （裁员）因工作需要裁员的，子公司提出员63、工裁减计划，报总裁办公会议批准后实施。公司因故撤销，自行遣散职员。第十条 （违规处理）对违反三定管理的超编人员，一经发现，限期辞退，其工资福利从该公司负责人工资和奖金中扣除，造成的其他损失由公司负责人赔偿。第十一条 本制度由总裁办公会议负责制订和修订，由集团人力资源中心解释和实施，人事运营经理为第一责任人。人 员 增 补 申 请 表 填表人： 年 月 日申请单位岗位增补时间申请理由现有岗位人数工作饱和度很饱和 较饱和 基本饱和 不饱和增补人员条件专业学历外貌要求工作经历要求：专业知识要求性格要求其它要求备注： 年 月 日人力资源中心意见： 年 月 日单位领导意见： 年 月 日三定核编登记表公司64、名：填制人：填制日期：总经理姓名：副总经理姓名：现有设部门：公司总人数正部级及以上人数：普通员工人数：现设部门现设岗位现有人数员工名单DH3.2.2 招聘管理制度第一条 （招聘需求确认）1、 新设立子公司或子公司分支机构的，由人力资源中心会同相关单位制订“三定”计划，报总裁办公会议批准；2、 因岗位调整、员工辞职、辞退或伤亡而产生用工需求，由用人单位填写人员增补申请表，人力资源中心根据“三定”制度核准；3、 因业务量扩张需增员的，由用人单位提交增加人员编制的报告，人力资源中心审核后报总裁办公会议批准。第二条 （招聘权限）中层及以上岗位、财务、监审岗位的员工招聘由人力资源中心负责组织实施，必要时65、可外聘专家协助；基层岗位员工的招聘由用人单位自行组织实施，人力资源中心实施监控。 第三条 （内部优先原则）子公司需要招聘人员，应优先从集团现有人员中选聘。第四条 （信息发布）招聘信息必须要在xx网站和xx报上发布。中层及以上岗位、财务、监审岗位员工招聘可根据招聘要求，在市级媒体上发布招聘广告。用人单位也可在当地选择经济、有效的渠道发布招聘信息。招聘广告样稿在发布前必须通过人力资源中心审核。第五条 （任职资格）应聘员工的任职资格需要符合岗位说明书的要求。第六条 （招聘限制）以下员工原则上不能招聘：1、健康条件不符合湖南省公务员标准的；2、年龄在18岁以下，45岁以上的；3、学历在中专以下的（临时66、员工、技术工种除外）；4、曾有过违法犯罪记录的；5、劳动关系没有与前任单位解除的；6、在xx集团有过任职经历的（特殊情况由总裁办公会议确定）。7、中层及以上干部的直系亲属（指同一子公司范围内）。第七条 （招聘程序和要求）1、人力资源中心或用人单位选择适当渠道发布招聘信息，报名人员填写求职表。2、人力资源中心总经理/用人单位总经理确定初选合格的应聘人员名单，总经理有权推荐初试人员,但必须填写人事担保函。3、笔试和专业测试，试题由人力资源中心提供。人力资源中心总经理/用人单位总经理、相关部门负责人为阅卷评分人员。4、中层以上岗位人员的面试，由人力资源中心总经理主持，总裁指定人和相关事业部领导参加；67、基层岗位员工面试由人力资源中心招聘培训经理或用人单位负责人主持，相关部门经理参与。所有参与面试人员必须填写面试评分表。5、参加面试人员与计划招聘人员的比例不得低于3：1。6、中层及以上岗位员工符合录用条件的，由相关事业部（控股公司由各中心）、人力资源中心总经理签署录用意见，报总裁办公会议批准；基层岗位员工符合录用条件的，由相关部门负责人（子公司由办公室主任或综合部长）签署录用意见，报总经理办公会议批准。录用意见要注明试用期、级别和试用工资标准。7、面试合格人员到指定的医院参加体检，体检费用自行负担。第八条 （资料备案）用人单位要在员工录用后三天之内将员工基本资料报人力资源中心备案，基本资料包括68、：员工的基本情况、试用岗位、试用期、试用工资及体检结果等。第九条 本制度由总裁办公会议负责制订和修订，由集团人力资源中心解释和实施，招聘培训经理为第一责任人。xx控股集团有限公司求职申请表应聘日期： 年 月 日 编号：姓 名性别职 称照片政治面貌民族文化程度出生年月年龄婚 否身高(厘米)视力左健康状况右户口所在地联系方式现详细住址邮编身份证号与原单位工作关系主要社会关系家 庭 成 员 及姓名单位电话与求职者关系应聘岗位主要学历及培训情况起止年月学校及所学专业（毕业或肄业）及培训内容证明人待遇要求1、薪酬： 2、食宿：3、其他：应聘前的工作简历起止年月工作单位及职务（技术职称、等级）证明人联系方69、式特 长才 艺可 开 始工作日期晋 升期 望培 训期 望掌握何种外语程 度如 何自愿保证：本人保证表内所填写内容真实，如有虚假，愿受解职开除处分。申请人签名： 日期： 主 要 优 势从事应聘职务意 见用人单位意 见用人主管单位意 见人力资源中心批 示总 裁备 注xx控股集团面试人员评分表姓名性别年龄应征职位要素评价等级1（差）2（较差）3（一般）4（较好）5（好）个人修养求职动机语言表达应变能力社交能力自我认识能力性格内外向健康状况掩饰性相关专业其他总体评价建议录用（）有条件录用（）建议不录用（）备注 签名：DH3.2.3劳动合同管理制度第一条 （合同制定）各单位统一使用集团制定的劳动合同范本70、，不得擅自更改。劳动合同中需要约定的其它条款须报人力资源中心审批。第二条 （合同签订）中层和基层岗位的正式员工与所在单位签订劳动合同，合同期为一年；高层岗位正式员工与xx控股公司签订劳动合同，合同期为三年，劳动合同终止日为十二月三十一日止。签订劳动合同前，员工要提供与原单位解除劳动合同的书面证明。第三条 （合同变更）任何一方要求变更劳动合同有关内容，都应以书面形式通知对方。被通知方接到通知后，应在15日内作出答复。逾期不答复，视为同意变更。第四条 （合同解除）员工与用人单位可根据劳动合同所规定的内容和劳动法规，依法解除劳动关系。在公司有欠款或为欠款进行了担保的员工，在解除劳动合同的同时还清欠款71、，否则依法强制清欠。第五条 （员工调动）员工在集团内跨法人单位调动的，与原单位解除劳动关系并与新单位签订劳动合同。第六条 （合同管理）各用人单位指派专人负责劳动合同的签订和管理并建立台账。各单位人事专管员在劳动合同期满三十天前以书面形式通知员工是否可续签。第七条 （合同核查）人力资源中心于每年十一月初对各个公司的劳动合同进行核查，各单位需提供来年续签劳动合同员工的名单，交人力资源中心审核，于十一月二十日前将意见反馈到各子公司。第八条 （争议处理）各用人单位存在有劳动争议的应及时处理；劳动争议较难处理的，报人力资源中心研究处理。第九条 （经济补偿）劳动合同中规定需要经济补偿的解聘员工，用人单位在72、解聘时给予补偿。第十条 本制度由总裁办公会议负责制订和修订，由集团人力资源中心解释和实施，人事运营经理为第一责任人。 编号： xx控 股 集 团劳 动 合 同 书甲方(用人单位)名称： 法定代表人： 地址： 乙方（劳动者）姓名： 性别： 身份证号： 住址： 根据中华人民共和国劳动法和有关法律法规规定，经甲、乙双方在平等自愿、协商一致的基础上，签订本合同。一、 合同期限 本合同为有固定期限的劳动合同。合同期从 年 月 日起至 年 12 月 31 日止。二、工作内容1、甲方根据工作需要安排乙方在 部门（岗位）从事 工作。2、乙方必须按照甲方关于本岗位生产（工作）任务和岗位职责要求，完成规定的数量、73、质量指标或工作任务。3、甲方因工作需要在本公司内部调整乙方的工作岗位或受甲方派遣从事其他临时性工作的，乙方必须服从甲方的调整和安排。三、劳动保护和劳动条件1、甲方为乙方提供符合国家规定的劳动保护和安全卫生条件及劳动工具。2、乙方应接受甲方安排的教育和培训，取得相应的职业资格证书，并严格遵守安全操作规程。四、劳动报酬和工作时间1、甲方给乙方的劳动报酬实行月薪制，甲方根据国家有关规定制定职工工资分配办法为基础工资加岗位效益工资，乙方在法定工作时间内提供了正常劳动的，甲方所支付给乙方的劳动报酬每月不低于本地最低工资标准，每月发放工资的时间不超过28日。 2、乙方每周的工作时间不超过法定工作时间，如确74、需加班的，按国家规定支付乙方加班工资。五、保险及福利待遇1、乙方在甲方工作期间，享受符合国家及甲方规定范围内的各种保险、福利性补贴、假期。2、乙方在合同期内因工负伤的，按国家相关管理条例办理。 六、劳动纪律1、乙方要严格遵守国家各项法律、法规。2、乙方在工作期间，必须敬业爱岗，忠于企业，遵守公司的规章制度，积极维护好公司的财产安全、品牌形象和声誉，服从甲方的领导、管理和教育。3、乙方在工作期间若违反甲方的劳动纪律、安全保密规定或其它规定，甲方可依据法律法规和本单位的规章制度，对乙方给予相应处理，直至解除合同。七、劳动合同的续订、变更、终止、解除的条件1、本合同期限届满，劳动合同即终止。甲方在合75、同期满前30天以书面形式通知乙方是否续签劳动合同。2、因甲方经营方针发生变化、调整生产任务，或乙方因个人要求需要变更本合同条款，经双方协商同意，可以变更劳动合同的相关内容，并由双方签字或盖章。3、乙方如果有下列情形之一的，甲方可以解除合同：多次违反劳动纪律或公司规章制度的； 责任心不强、玩忽职守、违反安全操作给甲方造成较大损害的； 纵容包庇，拉帮结伙，相互勾结、徇私舞弊，给公司造成损失的；贪污、挪用、侵占甲方财产或泄露公司机密、管理和技术成员，煽动人才外流造成甲方管理混乱的；被除名、开除、劳动教养、判刑的，劳动合同自行解除；按照法律规定的其他可以解除劳动合同的；4、有下列情形之一的，甲方可以解76、除劳动合同，但应当提前一个月书面通知本人：乙方无正当理由不能完成所规定的生产、工作任务的；因患病或非因工负伤，医疗期满后，不能从事原工作，也不能从事甲方另行安排工作的；不能胜任本职工作，经过培训，调整工作岗位仍不能胜任工作的；劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动合同无法履行，经双方协商不能达成协议的；5、在合同期内，乙方如果需要辞职（岗）必须提前一个月书面通知部门（单位）领导报主管部门呈总经理批准，方可辞职（岗）。6、经甲、乙双方协商一致可以解除劳动合同。7、甲方进行法定整顿期间或生产经营状况发生困难，确需裁减人员的，应当向全体员工说明情况，经向劳动行政部门报告后，可以裁减人77、员。8、有下列情形之一的，乙方可以解除劳动合同：甲方不履行合同或违反国家政策法规，侵害员工合法权益的；经国家有关部门确认，劳动安全、卫生条件恶劣，严重影响员工身体健康的；甲方不按劳动合同约定支付劳动报酬的。9、因本条第四款第小条和第七款之情形而解除劳动关系的，甲方向乙方支付补偿金：根据乙方在甲方工作年限，每满一年支付其一个月工资（按上一年当地平均工资）作为经济补偿金，补偿额最多不超过十二个月。9、八、违反劳动合同应当承担的责任1、因本合同发生的纠纷，依据中华人民共和国劳动法的有关规定处理。2、乙方违反有关规定而解除合同或违反约定的保密事项，对甲方造成经济损失的，应当依法承担赔偿责任。九、双方约78、定的其他事项： 十、本合同未尽事宜，依据中华人民共和国劳动法有关规定和国家相关法规，经双方协商解决。十一、本合同一式两份，甲乙双方各执一份。甲方（盖章） 法人代表或委托代表人（盖章） 年 月 日 乙方（盖章）年 月 日鉴证机关（盖章）年 月 日DH3.2.4 薪酬管理制度第一条 (目的)通过实施科学评价、合理分配的薪酬管理体系，达到个人成长与企业发展双赢的局面。第二条 (基本薪酬模式)基本工资+岗位工资+工龄工资+奖金。第三条 正式聘用员工享受基本工资280元/月。月基本工资核算公式为：280*实际出勤天数/26。临时工、服务承包工等非正式聘用的人员，不享受基本工资。第四条 岗位工资由实际岗位79、系数和系数工资含量决定，计算方式如下：1、上岗系数=岗位系数实际工作日262、实际岗位系数=上岗系数工作质量系数3、岗位工资实际岗位系数系数工资含量注：工作质量系数的确定详见工作质量考评制度系数工资含量的确定见系数工资含量管理制度第五条 岗位系数按岗位划分为八个职级，每个职级又分为1-8个岗级。职级与岗级分布表岗级职级行政系列级技术系列级12345678级差一职 员0.450.500.550.600.650.700.750.800.05二高级职员助 师0.901.001.101.201.301.401.500.10三副经理中 级1.401.501.601.701.801.900.10四经理高 80、级1.802.002.202.402.600.20五副总经理2.402.602.803.000.20六总经理3.003.303.603.900.30七副总裁3.904.204.500.30八总裁6.006.800.80注：1、行政系列、技术系列职级均以xx控股聘任文件或职员定级通知为准。2、法人子公司划分为规模公司和小规模公司，小规模公司管理人员职级相应下调一级。4、 上表第k行第i列所确定的岗位系数命名为第k.i级。 第六条 岗位系数的确定。1、应届毕业生转正定级：（1）、中专（含高中、技校、职高等）毕业的，初聘为1.1级1.3级；（2）、大专毕业的，初聘为1.3级1.5级；（3）、本科毕业81、的，初聘为1.6级1.8级；（4）、硕士研究生毕业的，初聘为3.1级3.4级；（5）、博士研究生毕业的，初聘为4.1级4.3级；（6）、虽有学历，但实际能力达不到职级要求的，可降级确定岗位系数。2、其它人员转正定级：（1）、聘任了行政职务和技术职称的员工按相关职级的第1级执行；（2）、其它员工根据学历、工作经历、所聘岗位工作性质和转正定级考核结果确定职级和岗级。3、员工职务任免或岗位异动：（1）职务任免：提拔时岗位系数一般套新任岗位职级第1级，当原有岗位系数高于新任岗位职级第1级时，选不低于原有岗位系数的最近一级；降职时岗位系数在新任岗位职等级内重新确定岗位系数。（2）岗位异动：员工因工作需要82、的岗位异动，根据其新任岗位性质适当调整岗位系数。调整系数不超过0.1.4、作为公司特聘的高级管理人才和技术专业人才，由总裁办公会议确定岗位系数。第七条 岗位系数的定期调整1、 调整次数、调整时间、调整比例、调整指标见下表 岗位系数定期调整要素表职 级调整次数调整时间调整比例调整指标合 计一二次/年元月、七月50/次可调员工人数500.05二、三二次/年元月、七月35/次可调员工人数350.1四、五一次/年元月50/次可调员工人数500.2六、七一次/年元月50/次可调员工人数500.32、 调整程序1） 一至三职级员工的岗位系数调整：a、人力资源中心根据各单位职级内职员人数核定调整指标；b 、83、各单位召开总经理办公会议，依据员工半年绩效考核结果在指标内确定到人，并报人力资源中心核准。c、人力资源中心将核准后的系数调整结果返回给各单位，由所在单位监审员公示调整结果，并在一周内接受申诉。d、人力资源中心同事业部总经理、各单位总经理和监审员最终确定调整结果，以人力资源中心的通知或批复为准。2） 四至五职级员工的岗位系数调整：a 、总裁办公会议根据各法人单位职级内职员人数及单位业绩核定调整指标；b 、各单位召开总经理办公会议，依据员工年度绩效考核结果在指标内确定到人，并报总栽办公会议批准。c、人力资源中心将批准后的系数调整结果返回给各单位，由监审中心公示调整结果，并在一周内接受申诉。d、由总84、裁办公会议最终确定调整结果，以人力资源中心的通知或批复为准。3） 六至七职级员工的岗位系数调整：a 、总裁办公会议根据集团职级内职员人数核定调整指标；b 、由总裁办公会议依据年度考核结果确定调整人员。c、由监审中心公示调整结果，并在一周内接受申诉。d、由总裁办公会议最终确定调整结果，以人力资源中心的通知或批复为准。3、在调整期限内不能升级的员工（在核定指标时先行予以扣除该部分员工调整指标）a、凡有赌博、嫖娼、受贿等严重违反国家法律和公司制度的；b、出勤日未满考核期2/3或调整期内员工事假、病假一个月以上的；c、由于工作失职而造成公司重大损失的；d、推荐员工失察的。4、其它规定：a、所有员工岗位85、系数只能在该岗位职级内进行调整，当调整至该职级最高限时，岗位系数不再调整；b、单位负责人可以将本单位系数调整指标进行第二次分配，但不得超过单位系数调整指标总量。有指标不一定要调满，可结转下次，下次可合并使用。第八条 (工龄工资)工作不满1年的不计工龄工资，工龄每满1年工龄工资20元/月，但最高标准为200元/月。临时工、服务承包工等非正式聘用的人员，不享受工龄工资。每年元月份和七月份由人力资源中心核定，从核定月份开始时计发。第九条 奖金包括年度目标奖、先进奖和特殊贡献奖。年度目标奖在每年的春节前核定发放。先进奖和特殊贡献奖在公司年度员工大会上发放。第一条 年度目标奖的设置与核定发放。1、 基准86、奖金：职能管理人员按下列标准设置年度目标奖。序号职等基准奖金1一三等基层职员个人全年实际岗位系数工资15-202四五等中管人员个人全年实际岗位系数工资40-503六八等高管人员个人全年实际岗位系数工资90-100附：1、业务经营管理人员由事业部另行设置年度经营目标奖，不在此列。无年度目标奖的按此标准执行。 2、具体比例由总裁办公会议研究决定。2、核定奖金：根据年度绩效考核得分确定奖金比例：绩效得分A(优)B（合格）C（基本合格）D（不合格）奖金比例100%90%700实际发放时，扣除管理失职、违纪违法、工作失误赔偿、超费用指标罚款等。第二条 先进奖：奖励500元/人，根据个人绩效考核结果及单位87、绩效考评等级，由各单位根据评定比例和单位总人数进行内部评定。比例如下：部门绩效等级A等B等C等D等评定比例30%20%10%5%第三条 特殊贡献奖：按公司总人数的2%，由总裁办公会议评定，按贡献大小评定奖金，奖金不低于2000元/人。第四条 试用期工资1、新进员工实行试用期，试用期一般为3个月，在试用期内使用试用工资。2、应届毕业生试用期工资按如下标准确定：（1）中专毕业（含高中、技校等同等文化程度），试用期工资为450550元月；（2）大学专科毕业，试用期工资为600700元月；（3）大学本科毕业，试用期工资为700900元月；（4）硕士研究生毕业，试用期工资为12001500元月；（5）博88、士研究生毕业，试用期工资为15002000元月；3、有一定工作经验，具备专业技术职称的试用员工，试用期工资按工作岗位工资的70确定。4、特聘人才直接定薪，由总裁办公会议特批。第十条 工资核算流程1、 系数工资含量：根据系数工资含量管理制度确定，按程序报事业部总经理和总裁审批。2、 员工工作质量系数：根据工作质量考评制度确定，各单位填制工作质量系数考评汇总表，报送人力资源中心。3、 工资核算。各单位工资核算员依据人力资源中心核定的系数工资含量、员工工作质量系数、上岗系数等编制当月工资表，交财务复核，单位负责人签字，报人力资源中心审核后，交原单位发放。4、 时间规定。每月20日发放上月工资，基本工89、资与岗位工资一并发放。每月8日前确定员工工作质量系数，15日前确定系数工资含量，17日前编制好工资核算表，并传送至人力资源中心，19日前审核完传送至各单位。5、 无员工考勤表、员工工作质量系数、未经审批的一个系数工资含量等资料一律不得核发工资.6、 非编、超编人员不得核发工资。第十一条 本制度由总裁办公会议负责制订和修订，由集团人力资源中心解释和实施，薪酬绩核经理为第一责任人。DH3.2.5 规模公司认定制度第一条 （定义）规模公司是控股集团所属子公司的经营规模达到本制度规定的条件并经控股集团确认的公司，未经确认为规模公司的子公司均为小规模公司。第二条（标准）规模公司的认定标准为：贸易类：1、90、连续三个月月平均销售收入1500万元（不含税），或连续三个月平均月销量达到5000吨（钢材贸易类子公司）；2、银行融资额度注册资本。房地产类：1、预算投资额度1亿元;2、主体工程施工一个月;3、融资额度注册资本。其它类：标准另定。以上标准必须同时达到。 第三条 （流程） 1、申请 符合标准的子公司填写规模公司认定表（见附表），报人力资源中心受理。2、审核 人力资源中心会同事业部、财务金融中心、监督审计中心进行审核，并签署意见。3、审批 人力资源中心提交总裁办公会议审批并下文。4、执行 经批准的子公司自达到标准的下一个月起具有规模公司资格。第四条（取消）凡出现下列情况之一者，取消其规模公司资格：91、1、贸易类子公司连续三个月月平均销售收入未达1500万元（钢材贸易类子公司平均月销量未达到5000吨）的，从第四个月起取消其规模公司资格; 2、贸易类子公司连续二个月内融资额度未达本制度规定条件的企业，从第三个月起取消其规模公司资格；3、贸易类子公司全年累计有四个月月销售收入未达到1500万元或累计有四个月月销量未达到5000吨的，从下一考核年度起取消其规模公司资格;4、房地产类子公司已开发的项目连续三个月停工的，从第四个月起取消其规模公司资格;项目竣工验收后连续六个月没有进行新的项目开发的，从第七个月起取消其规模公司资格。规模公司资格的取消由所属事业部按上述规定执行。第五条（人员异动）如因工92、作需要，受集团委派从控股集团或规模公司到小规模公司任职的总经理、副总经理，此前其职级已达总经理级、副总经理级的，其职级和岗位系数6个月内保持不变，6个月后按本制度进行认定，根据认定结果重新套定系数;此前其职级未达规模公司总经理级或副总经理级的，在职务任免文件中确定。其它管理人员异动在人事调配单或职务任免文件中确定。第六条（附则）本制度由总裁办公会议负责制订和修改，由集团人力资源中心解释和实施，从2004年9月份起执行，人事运营经理为第一责任人。附：规模公司认定表规模公司认定表（贸易类）单位名称法人代表总经理经营范围公司地址注册资金成立时间申请时间认定条件数据要素月份 月份 月份平均值说明1、销93、售收入（万元）或销售量（吨）2、融资额度（万元）是否大于等于注册资金申请事由单位签章：事业部审核意见 签章：财务金融中心意见 签章：人力资源中心意见 签章：总裁办公会议决议备注规模公司认定表（房地产类）单位名称法人代表总经理经营范围公司地址注册资金成立时间申请时间认定条件预算投资额度工程进度融资额度是否大于或等于注册资金申请理由单位签章：事业部审核意见签章：财务金融中心意见 签章：人力资源中心意见 签章：总裁办公会议备注DH3.2.6试用员工管理制度（试行）第一条 由人力资源中心或各公司综合部/办公室给新进员工发出录用通知，并告知后勤部门做好后勤服务准备。第二条 新员工到人力资源中心或各公司综94、合部/办公室签订试用劳动协议书，办理各种手续，并领取上岗报到单，由相关人员带领新员工到试用部门报到。特殊岗位的新进员工还需要找担保人与公司签订人事担保函。第三条 员工在上岗之前要先进行岗前培训，具体内容见员工培训制度。第四条 直接上级要讲解岗位说明和各项考核指标，选定指导员对新进员工的工作进行指导和帮助。直接上级负有考察试用员工的责任，要随时向单位负责人或人力资源中心反馈员工试用情况。第五条 人力资源中心、用人部门负责人应不定期地与试用员工面谈，利用多种渠道了解试用员工的工作和思想状况。试用期表现优秀、业绩突出的人员，可提前转正；对试用期表现不合格者，用人部门要及时做出辞退处理。第六条 试用员95、工在转正前十五天主动写好转正申请书，交部门负责人签署意见，由总经理办公会议确定其正式工作岗位和工资系数后三天内报人力资源中心备案；中层领导岗位上试用的，其转正报告在单位负责人签署意见后至少提前十天转交人力资源中心，由总裁办公会议确定其岗位及转正系数。第七条 试用人员转正工资的确定，必须参照薪酬管理制度的条例执行。第八条 所有员工的转正必须在试用期内确定，因人为原因耽误员工转正而给公司造成损失的，由相关人员承担责任。第九条 人力资源中心定期以通知的方式向各单位通报试用员工转正定级的情况。第十条 本制度由人力资源中心制订和修改，经总裁办公会议通过，人力资源中心负责解释和实施，招聘培训经理为第一责任96、人。湖南xx控股集团有限公司人 事 担 保 函xx控股人力资源中心：我自愿为 同志作人事担保，担保的内容如下：1、 该同志在湖南xx控股集团求职申请表中所填写的内容真实，其条件能够达到xx集团对相关岗位的要求；2、该同志在原单位表现良好，无贪污、受贿、行贿等违法违纪记录；3、无犯罪前科；4、如被xx控股集团相关部门录用后，因违反公司的规章制度而给公司造成经济和名誉损失，我愿意承担连带责任。担保人： 身份证号码：担保人工作单位： 家庭电话：单位电话：手 机： 年 月 日试用员工劳动协议书甲方：乙方：甲方由于工作需要，决定聘用乙方为甲方服务。经友好协商，双方达成如下协议：1、甲方秉着公平竞争、择优97、录用的原则，同意聘用乙方为 （试用），乙方愿意受聘。2、乙方受聘后，应遵守甲方的员工守则和规则制度，甲方为乙方提供必要的工作、生活条件。3、乙方试用期定为 个月，从 年 月 日起至 年 月 日止，甲方根据乙方试用考核情况，决定转为正式员工或延长试用或作辞退处理。4、甲方给乙方的试用期工资为 元/月，乙方转正后，再签订劳动合同，按公司相关制度确定报酬事项。5、乙方在甲方的工作时间每周不超过四十四小时，每月工作26天为满勤。6、试用期内，乙方表现不合甲方要求，甲方可随时辞退乙方，只给付试用期内实际天数的工资。试用期内乙方也可以随时辞职。7、试用期满，未与甲方签订劳动合同的，视为自动解除本协议，甲方98、只给付试用期实际天数的相应工资。不承担其他任何责任和义务。8、未尽事宜，双方协商解决。9、此协议书一式两份，甲、乙双方各保存一份。双方签章生效。甲方： 代表：乙方： 年 月 日试用员工转正定级考核表编号：姓名性别试用单位试用岗位试用期试用时间 年 月 日至 年 月 日试用期工作总结姓名性别试用单位试用岗位考核项目评估标准考核得分主动性勤勉5分（）工作主动性很强，无需监督，工作非常勤勉。4分（）工作主动性较强，很少需监督，大部分时间能诚恳做事，偶尔需要人提醒。2分（）工作主动性一般，需一定的监督，通常能坚守工作，偶尔会闲聊。1分（）工作主动性差，必须监督，时常忽视其工作。部门制度5分（）积极主动99、学习，遵守部门制度。4分（）自觉遵守部门制度2分（）能认同部门制度1分（）不能自觉接受部门制度协调相处5分（）能与同事很好地协调相处，大家对其评价高4分（）基本能与同事协调相处，多数员工对其评价较高2分（）与同事相处一般，平时与大家沟通较少1分（）协调相容性较差，缺乏团队精神知识运用能力5分（）对指派的工作有极佳的知识，极少需要指引4分（）有相当的知识运用能力，熟悉业务，偶尔需要指引2分（）知识运用能力不足，对岗位所需要求了解不够1分（）知识明显不足，对其工作要求所知极少适应能力5分（）适应能力很强，弹性大，轻松掌握新工作4分（）吸收快，学习新工作轻松，基本能适应节奏2分（）适应能力一般，尚需100、进一步了解学习1分（）适应能力较差，转换工作及了解新任务均有困难工作进取心5分（）工作进取心很强，虚心学习，很快能上手4分（）工作进取心较强，有问题能请教，基本能上手2分（）工作进取心一般，虚心学习不够，上手较慢1分（）工作进取心较差，又很少向人请教劳动纪律性5分（）出勤记录极佳，始终准时坚守工作4分（）很少请假、迟到、早退，基本能坚守岗位2分（）偶尔请假、迟到、早退，但能事先报告1（）出勤不规律，很少事先请假工作绩效5分（）绩效相当突出，远超工作目标25以上4分（）绩效较突出，超过工作目标1025之间2分（）绩效一般，完成基本任务，介于目标10之间1分（）绩效较差，未完成任务，低于目标10以101、下是否符合正式录用的条件？（）是（）否（）暂缓改进意见： 部门负责人签字：总裁意见：签字：人力资源中心意见：签字：分管总经理意见：签字：DH培训管理制度(试行)第一条 （目的）为提高员工整体素质，规范员工培训行为，特制定本制度。第二条 （内容）包括以下几个方面的内容：1、知识培训：各岗位任职资格所要求的专业知识；2、技能培训：完成本职工作所必须的基本技能；3、素质培训：包括个人综合能力、团队意识、创新思维等内容；4、企业文化培训：包括企业理念、企业价值观、企业形象、企业行为规范等内容。5、制度流程培训：包括公司宪章、企业制度和工作流程等内容。第三条 （形式）员工培训有“岗前培训”、“在岗培训”102、“脱产培训”和“业余自学”等形式。1、 岗前培训：即新员工上岗前的培训，时间一般为三到六天，内容以企业文化和制度培训为主。2、 在岗培训：由部门经理、业务主管或其它经验丰富、技术过硬的员工以“传帮带”的方式进行经常性的业务传授和指导。3、 离岗培训：指外派培训，以解决公司发展中的突出问题而进行的专项培训，培训对象为企业中、高层管理人员和关键岗位上的骨干员工。4、 专题培训：以解决企业发展中较为普遍的问题而特聘专家授课。第四条 （管理流程）1、 培训需求调查：每年1011月份各子公司人事专员开展本单位培训需求调查，根据调查结果作出培训需求重要性、紧迫性分析，并将分析报告提交总经理办公会讨论、确103、定后报集团人力资源中心，由人力资源中心汇总分析企业培训总需求和培训目标，报总裁办公会确认。2、 培训计划制定：每年12月份由人力资源中心根据企业培训需求和培训目标制订下年度培训计划，报总裁办公会批准后，将培训计划分解到各单位、部门。3、 培训计划实施：岗前培训和在岗培训由用人单位组织实施，离岗培训和专题培训由人力资源中心负责组织实施。4、培训讲师管理：各子公司直线经理为本部门业务培训负责人，控股集团各职能经理为下属单位业务培训负责人，必须按培训计划要求与人资中心配合、合理组织本部门内训工作开展。5、培训效果评估：每项培训结束后由单位组织考试或考核，参与培训人员作出书面总结，组织单位进行效果评估104、，评估结果在一周内报人力资源中心备案；对外出参加培训而未有书面总结的员工，取消下次培训资格。6、 台帐建立：每项培训计划实施后，组织单位收集、整理相关资料并建立相应台帐，年终将台帐交人力资源中心汇总。7、资料管理：外派培训回司后，培训训资料（包括课件、音像影碟）应交由人资中心统一管理。第五条 （审批流程）用人单位（个人）提出培训申请部门主管、培训经理签署意见确定培训人员签订培训服务协议填制培训派遣单参加培训培训效果评估记录个人培训档案。1、 岗前培训和在岗培训根据实际需要由所在单位负责制定培训方案（方案须包括培训内容、参加人数、时间、地点、形式和费用预算等），报人力资源中心备案后自行组织实施，105、每次培训活动结束后必须由所在单位人事专干向人资中心提交书面总结材料。2、 外派培训必须在符合公司年度培训计划的前提下，由各部门根据工作需要确定培训对象并提出书面申请，经所在单位领导审核签字后，报人力资源中心备案。3、 在外派培训前，由人力资源中心代表公司与受训人签定培训服务协议4、 培训服务协议签订后，由人力资源中心负责开具培训派遣单（详见附表）并安排具体培训事项。5、 培训结束后，受训人员有义务将培训课程转成内训课程，配合人资中心组织相关人员开展相应课程的内训。6、 专题培训由人力资源中心根据培训计划，负责落实培训课程、联系培训讲师、制定培训方案，培训方案须报总裁办公会批准后组织实施。第六条106、 （费用管理）1、 培训费用应纳入公司年初财务预算，一般按公司全员上年工资总额的2%5%（或者按公司上年度销售总额的0.5%）提取，设立培训专项帐户，归口人力资源中心统一管理。2、 外派培训费用报销均凭培训派遣单，未经人力资源中心培训经理签字不得报销相关费用（包括培训费、交通费和食宿补贴）。3、 由公司内部员工在完成本职工作之余进行授课，给予一定的授课津贴，经人力资源中心核准后从培训专项费用中直接发放。xx集团内部讲师课酬支付标准 单位：元/小时级别技师（主管）中级高级资深专家工作时间20406080非工作时间40801201504、 培训费用超过年度财务预算时，应报总裁办公会批准后方可执行。107、5、 员工在服务期限内辞职、解除劳动合同的，均应补偿公司出资的培训费用，其计算标准按xx集团各阶层员工年度培训费用标准执行。xx集团各阶层员工年度培训费用标准年度培训费用标准基层员工中层管理人员高层管理人员备注标准一600元/年1200元/年2400元/年此栏标准为公司各层次人员培训费用的年标准,一年内培训费用累积超过此数额者按标准二执行。标准二1200元/年2400元/年4800元/年外派培训前必须与公司签订培训协议，培训完成后按协议要求完成在本公司服务年限, 未达到服务期限者，培训费用抵扣按此标准执行。6、 集团高管人员参加的系统管理课程学习，须由总裁办公会议批准，本人与公司签订培训服务协108、议后按相关标准执行。第七条 （考核与奖罚）1、 岗前培训：必须考试合格方可上岗，否则将延长试用期12个月；在规定时间内补考不合格者，作辞退处理；2、 外派培训：必须按时完成学习任务，并取得相关合格证或资格证，公司方可给予报销学费；3、 业余自学：必须与本岗位所需专业知识相关，公司根据学历按下列比例报销学费：学 历专 科本 科硕 士报销比例（%）506080奖 金（元）500100020004、所有受训员工必须遵守培训纪律，否则按违反劳动纪律论处。第八条（培训要求）1、目标要求：每次培训均要有明确的培训目标，要达到既定的培训效果。2、计划要求：要有全年培训计划和分项目培训计划，每个部门、单位要有109、培训计划。3、时间要求：一般员工年培训时间要达60小时人以上，中层管理人员及二、三梯队人才年培训时间达80小时以上，高层管理人员及第一梯队人员年培训时间达120小时以上，其中内训与外训比例为7：3。4、层次要求：根据各级各类员工的特点及需求，有层次、分步骤对员工进行培训，特别是公司中、高层次管理人员和进入人才梯队的第一、二、三梯队的人员。5、考核要求：对培训工作要进行考核，主要考核部门负责人和相关培训人员，本部门培训工作完成情况列为直线经理绩效考核的一项指标。6、反馈要求：善始善终抓好每次培训的全过程，并对培训进行评估、反馈、记录，以检测培训效果。第九条 人才梯队建设 1、根据人员素质能力测评110、和个人绩效考评结果将公司有潜力的人才划分为三个梯队，可以接替总经理及以上人员的，划分为第一梯队；可以接替部门经理以上人员的，划分为第二梯队；可以作为业务销售和专业技术精英的，划分为第三梯队。 2、公司为梯队人才制定个人职业生涯规划，人力资源中心重点搞好梯队人才的开发和培训，以保证人才队伍的连续性。 3、岗位轮换、职位晋升时，优先考虑梯队人才。 4、管理人员在岗位提升时，首先必须培训出自己的接班人，否则不考虑现有岗位人员提升。 第十条 本制度由总裁办公会负责制订，人力资源中心负责解释和实施，自发布之日起施行。招聘培训经理为第一责任人。附表： 培训协议书甲方：xx控股集团有限公司 乙方：甲乙双方本111、着诚信公平的原则，根据公司培训管理制度就甲方委派乙方到 参加 进修（研讨）事宜达成如下协议：1、甲方委派乙方自 年 月 日起至 年 月 日止参加进修（研讨）进行。2、甲方提供乙方参加培训所发生的资料费（会务费）、讲师费及住宿、交通等由此发生的一切费用。该费用在发生后经甲方财务核算出来由乙方签收后（报销发票复印件）作为本合同附件。3、乙方目前任职于甲方 部门，担任 工作。乙方同意甲方的上述安排并同意自愿延长劳动合同期限 年，即劳动合同至 年 月 日终止。在上述期限内，乙方应继续从事甲方安排的工作。4、培训期间，乙方应严格遵守培训受托单位及当地的法律、法规、规章制度。否则，除赔偿已发生的损失外，甲112、方有权中止乙方培训而且有权解除双方的劳动关系，已发生的培训费依不同情况分别按本合同第7、8条由乙方承担责任。5、由于乙方的原因中途停止培训或不能达到预期效果而不能胜任经培训应担负的工作的，由乙方按本协议第2条的规定，向甲方补偿因培训所发生的一切费用。6、乙方要求提前解除劳动合同，经甲方同意，劳动合同即可解除，但乙方应赔偿甲方为其支付的培训费用。赔偿金额依下列公式计算：赔偿金额=因培训所产生的费用总额/协议规定在本单位工作年限 未服满劳动合同期限 2倍注：有效劳动期为培训后第一天上岗之日至因离职工作移交之日。7、乙方因违法、犯罪给公司造成不良影响而被甲方辞退按上述公式的2倍计算补偿费。8、乙方应113、交补偿费在办理离职手续时交清，违约金依甲方通知交纳，否则不予办理离职手续。9、A方式一：公司提前支付所有培训费用，由保证人提供担保，如乙方发生违约，由保证人承担连带责任，到离职时一次清算培训费用。B方式二：由受训者本人向公司借支培训费，以后公司逐月从本人工资中扣款一部份作为培训费，至乙方培训期满后的有效劳动期限止，由公司按本息支付给受训者本人。10、因甲方原因致使乙方不能按合同履约的，乙方不承担违约责任。11、本协议书一式四份，甲方三份（存档、绩效考核、财务各一份），乙方一份。12、本协议作为本人劳动合同书附件一并存档。甲方（公章） 乙方（签章）法定代表或委托人：年 月 日 年 月 日培训（研114、讨）派遣单 ：1培训（研讨）主题2主讲老师3主办单位4培训地点5培训时间6培训（研讨）费用7对方联系人及电话8参加人员单位（部门）意见人力资源中心意见总裁意见说明：1、参加培训人员凭此单报销有关培训差旅费用，无此单不能报销相关费用；2、参加培训人员凭此单进行考勤；3、培训结束后此单交人资源中心存档。*年度xx集团*系统培训课程需求调查表对象初级中层管理人员高管人员课程内容得分课程内容得分课程内容培训课程安排得分合计注：1、请列出本部门急需参加培训的工作项目，并结合工作实际按其重要性和紧迫性进行排序； 2、排序第一的得9分，最后一名得1分，得分最高者代表此项培训最为紧要； 3、此表所填内容作为本115、部门下年度开展培训的依据，需经单位（或部门）总经理办公会通过。 *年度xx集团*单位培训需求重要性、紧迫性分析表序号工作中急待培训项目重要性（60%）紧迫性（40%）得分合计排名建议参加人员名单123456789注：1、请列出本部门急需参加培训的工作项目，并结合工作实际按其重要性和紧迫性进行排序； 2、排序第一的得9分，最后一名得1分，得分最高者代表此项培训最为紧要； 3、此表所填内容作为本部门下年度开展培训的依据，需经单位（或部门）总经理办公会通过。*年度xx集团培训计划书单位： 年度：序号培训类别培训内容说明培训目的要求培训日期培训课时培训地点参加人数授课教师经费预算培训组长考核方式总裁人116、资中心总经理直属主管培训经理注：1、此培训书是在对公司进行全面培训需求调查后，结合本公司（部门）年度工作计划重点而制定，由各单位人事专干负责编制后报人资中心培训经理汇总后交由总裁办公会讨论后实施；2、培训类别指内训或外训，内训与外训比例为7：3，各直属主管（暂定为各子公司总经理或各职能中心总经理为本部门内训负责人，负担本部门日常业务培训活动的组织。考勤管理制度（试行）第一条 集团各单位实行每周工作六天制，冬季工作时间为：上午：8:0012:00 下 午：14:0017:30 夏季工作时间：上午：8:0012:00 下午：14:3018:00第二条 五一、十一、元旦和春节等法定节假日依照国家及当117、地政府有关规实行休假。第三条 考勤打卡（签到）1、未使用考勤机打卡前，采用签到本签到，部门填写考勤表。上午8:00以前，下午5:30/6:00以后打（签）卡。业务单位的总经理以上人员可不打（签）卡，实行以工作和任务目标为中心的弹性工作时间制；2、上班时间后打（签）卡者为迟到，下班时间前打（签）卡者为早退；未打（签）卡并未履行请假手续者为旷工。当月迟到和早退累计3次按旷工1天处理；3、委托他人代打（签）卡或代替他人打（签）卡，发现一次，替代人和被替代人均按旷工1天处理；发现第二次，替代人和被替代人均按辞退处理；4、处罚：每迟到一次由部门领导扣其当月行为纪律分两分；旷工的扣除旷工期间工资，并作出书118、面检讨。有连续旷工3天或年度累计旷工10天的，作除名处理；1、 加班时间一般以补休形式予以补偿，因工作需要不能以补休形式补偿的，由主管总经理审核报人力资源中心批准后可计发加班工资；2、 加班工资：中层以上员工加班的，一律不计发加班工资；普通员工在五一、十一、元旦和春节等法定节假加班的，其加班工资按60元/天计算，其它时间的加班按40元/天计算；加班时间不够一天但超过三小时的，按20元计算加班工资；加班不足三个小时的，不计发加班工资。第四条 休假种类1、婚假：结婚给予3天假期，符合晚婚条件的增加晚婚假7天；2、丧假：直系亲属的丧事，给予3天假期；3、产假和计划生育假：产假90天，达到晚育年龄的增119、加产假15天，经医院证明是难产的，增加15天产假；多胞胎生育，每多生育一个，增加产假15天；已婚未育的女员工怀孕流产，怀孕不满4个月的，产假不超过30天，怀孕满4个月以上的，产假不超过42天；4、年休假：工龄满1年者，每年享受3天年度休假，工龄每增加一年多休一天；5、事假：员工出具书面假条，直接上级核准，单位负责人批准后方可休假，紧急情形下请假的，要用电话请示单位领导，消假时要补写假条，由单位领导签字证明；6、病假：须有县级医院证明才能休假；突发急病的，要及时告知单位领导，并在消假时出具医院证明；7、工伤假：按劳动法和相关规定执行。第五条 员工假期薪资管理1、婚假、年休假、丧假期间不扣发员工工120、资；2、产假和计划生育假的薪资：产假期间的薪资按当地上一年度月平均工资计发，员工工资低于上一年度月平均工资的，按实际工资核发；3、事假薪资：扣发事假期间工资和年度奖金；4、病假薪资：在医疗期内的，月工资按当地上一年度月平均工资的50计发；病假超过医疗期的，不计发工资，医疗期满不能从事原工作又无合适工作安排的，一律作辞退处理；5、工伤假期间薪资：按当地上一年度月平均工资计发；6、旷工薪资：旷工一天，扣发当日薪资；月度累计旷工3天，年度累计旷工10天，扣发全月薪资及当年奖金，并解除劳动关系。第六条 本制度由人力资源中心制订和修改，经总裁办公会议通过，人力资源中心负责解释和实施，综合文员为第一责任人121、。xx控股集团员工考勤表单 位： 年 月 考勤员： 单位负责人：日 期姓 名时间12345678910111213141516171819202122232425262728293031合计加班上午下午上午下午上午下午上午下午上午下午上午下午上午下午上午下午考勤符号：到岗“”，出公差“”，公休“”，补休“b”，公伤“c”，事假“s”，病假“+”，计育假“g”，婚丧假“a”，旷工“X”，平时加班“t”，节假日加班“T”，迟到“”，早退“”。注：1、考勤表由各单位考勤员逐日负责填写，由部门负责人审核，每月3日前将上月考勤表送交人力资源部，作为计发工资、津贴及其他劳动报酬的依据，不得涂改。 2、加班122、时间满6小时计一个加班。DH3.2.9 员工异动管理制度（试行）第一条 异动是指员工的工作调动、晋升、辞退、辞职、临时待岗和开除。第二条 晋升：指表现卓越，业绩、能力突出且有较高道德水准的员工被公司提拔。1、 一般员工晋升为副经理级的，须由本人提出书面申请，单位负责人签署意见，总经理办公会议通过后报人力资源中心备案；2、 员工晋升为经理及以上职务的，由单位负责人申报，人力资源中心考察后报总裁办公会议通过；3、 晋升为高层管理人员的，由总裁提议，董事会确定。4、 因晋升而变动职务，其薪酬由晋升之日起重新核定。第三条 降职：员工因工作业绩不佳及其他原因，被公司降低工作职位或工资等级。1、 副经理及123、以下员工降职由单位总经理批准，综合部或办公室办理相关手续，三天内报人力资源中心备案；2、 经理级及以上员工降职，由单位总经理出具书面意见，人力资源中心复核后报总裁办公会议批准；3、 高层管理人员降职，由总裁提出，董事会批准，人力资源中心备案。4、 因降职而变动职务的员工，其薪酬由降职之日起重新核定。第四条 调职：指因工作需要，员工从现岗位调配至同级岗位。1、 公司内部员工调职由单位总经理批准，综合部或办公室办理相关手续，三天内报人力资源中心备案；2、 跨单位调职的，由人力资源中心征求多方意见后办理；中层及以上员工、财务人员的调职还需报总裁办公会议通过；高层管理人员的调职，由董事会批准后方能办理124、相关手续。3、员工变更职务，其薪酬从职务变动之日起计算。第五条 临时待岗：指因业务调整岗位消失或员工不能胜任岗位要求等原因而导致员工暂时无合适工作岗位（不含公司辞退解雇的员工）。1、失去工作岗位的员工在三天内向人力资源中心提出待岗申请，人力资源中心根据该员工表现及贡献情况，决定是否临时待岗，若不同意，则按辞退处理。2、 临时待岗期限最长为3个月，超过3个月未安排工作的作辞退处理；3、 待岗期间的工资统一按280元/月计发。第六条 辞职：已转正员工须提前30天以书面形式知会部门负责人，试用员工可随时提出辞职申请。1、 普通员工辞职，征求总经理同意后由各公司的综合部或办公室办理手续，三天内报人力资125、源中心备案；2、 中层及以上员工辞职，由总经理在辞呈上签署书面意见后及时交人力资源中心协调和办理相关手续；3、 高级管理人员辞职，需由总裁签字同意后，人力资源中心方能办理手续。第七条 辞退：因员工不符合用工要求或因公司业务变化而终止与员工的劳动关系。有下列情况之一的员工予以辞退：1、连续旷工三日或全年累计超过十日的；2、营私舞弊、挪用公款、收受贿赂佣金；3、纵容包庇，拉帮结伙，相互勾结，给公司造成损失的；4、未尽职责、贻误要务致使公司蒙受重大损失；5、违抗命令、擅离职守；6、聚众罢工怠工、造谣生事，破坏正常工作与生产秩序；7、私用公司印鉴或涂改公司文件；8、因破坏、窃取、毁弃、隐匿公司设施、资126、料及文书，致使公司业务遭受损失；9、品行不端、行为不检且屡教不改者；10、同时为其他单位工作的；11、严重违背国家法令或公司规章；12、贪污、挪用、侵占甲方财产或泄露公司机密、管理和技术成员，煽动人才外流造成甲方管理混乱的； 13、因公司业务变化需要调整岗位，拒不执行公司调令的；14、因公司业务发生重大变化而需要裁员的。第十一条 公司辞退员工时，按劳动法规定时间提前告之。第十二条 员工辞职、辞退，必须先清算完毕、办理好遗交手续后才能够计发工资。第十三条 普通员工异动的，由各公司的综合部或办公室处理，有劳务纠纷的，人力资源中心协调处理。经理及以上人员异动的，由人力资源中心负责处理。第十四条 本制127、度由人力资源中心制订和修改，经总裁办公会议通过，人力资源中心负责解释和实施，人事运营经理为第一责任人。DH3.2.10人事档案管理制度（试行）第一条 人事档案分为应聘人员档案、试用员工档案、正式员工档案和离职人员档案四种。1、 应聘人员档案包括应聘人员的基本资料，身份证、学历证、职称证和其它证书的复印件；2、 试用员工的档案在应聘人员档案的基础上增加体检证明、试用员工劳动协议书、特殊岗位员工的人事担保书等。3、 正式员工档案在试用员工档案上逐步增加劳动合同、转正定级申请、履历表、评聘证明、奖励与处罚证明、晋升或降职证明、调动证明、培训记录、历次绩效考核成绩等。4、 离职人员的档案在正式员工档案128、基础上增加员工离职证明（辞职申请、开除证明等）、离职结算单。第二条 驻外用人单位的人事档案由单位的办公室/综合部指定专人进行管理，集团总部所在地的人事档案由人力资源中心人事文员专门管理。人事档案还必须在电脑中做相应的设置，并设置台帐进行动态管理。电脑档案和电脑台帐采用EXCEL制表方式建立，档案管理员应及时更新电脑台帐的内容，便于人力资源中心和相关人员的查询。第三条 正式员工的人事档案必须齐全，一人一档案袋。档案袋正面要填写员工姓名、性别和籍贯，并注明各种附件的名称、附件的件数和页数。第四条 正式员工的人事档案统一编号，编号采用拼音字母和阿拉伯数字组成。转正后的第一个用人单位的拼音缩写加员工人129、数号为档案编号，如武汉xx公司第十位员工的档案号为：WHDH10。档案号一经确定之后不能再改动。第五条 应聘人员的档案由于数量众多，不必一人一档案袋，可以分应聘不同的职位，用档案盒进行统一管理；试用员工的档案可设置专门的试用员工档案管理盒，集中管理，待试用员工转正后再一人一袋进行管理。第六条 人事档案必须保存在清洁、通风、干燥和安全的场所，分部门、分类别摆放。第七条 人员跨法人单位调动的，人事档案跟随员工转移。原单位档案管理员密封袋口，加盖单位印章，被调动员工持介绍信和人事档案到新的用人单位报到，人事档案移交到新单位档案管理人员处。第八条 应聘人员的档案三个月清理一次，应聘人员在三个月内无合适130、岗位的，其档案由档案保管员打包封存，一年后仍无合适岗位的则销毁处理，人力资源中心或用人单位只保留电脑档案备查。第九条 离职人员的档案袋上要注明“离职”两个字，并与正式员工的档案分开保存，离职人员在离职后一年，其文字档案可以销毁，但要保存电脑档案备查。第十条 人事档案必须保密，只有人力资源中心和员工的直接上级或单位负责人有权利查看、借阅员工的人事档案，其他人查阅必须事先得到人力资源中心的许可方能查询。第十一条 本制度由人力资源中心制订和修改，经总裁办公会议通过，人力资源中心负责解释和实施，人事文员为第一责任人。1员工工作质量考评制度(试行)第一条 (考评目的)为了公开、公正、公平地评价员工的工作131、质量，提高工作效率，增强员工的工作责任心，以极大地鼓励员工自觉提升素质、努力工作、多创佳绩，为员工的薪酬、奖惩、职位升降等提供有效而合理的依据。第二条 (考评内容)工作质量考评分为员工守则考评和岗位职责考评两大部分，其中员工守则考评为公共考评部分，总考评分为100分，主要包括职业道德20分、职业纪律40分、职业形象20分、工作环境20分，权值为整个工作质量考评分值的30；岗位职责考评根据每个岗位的不同职责进行考评，总考评分100分，包括工作职责60分、基础工作20分、工作差错20分，权值为整个工作质量考评分值的70。第三条 (考评范围及时间)集团公司全体员工均实行工作质量考评，每月考评一次，本132、制度适用于高层管理人员以下员工的工作质量考评。第四条 (考评方式)采用员工直接（直线）上级考评为主，职能部门抽查、考核为辅的方式进行。第五条 (考评标准)员工守则考评标准及细则依员工守则制订。详见员工守则考评细则（附件1）。岗位职责考评标准及细则由该岗位部门负责人或直接主管部门制订，集团审定。详见各岗位职责考评表（附件2）。第六条 (考评权限)1、高管人员考评详见高管人员管理制度； 2、职能中心总经理对中心所属人员进行考评；3、子公司总经理对子公司所属人员进行考评；4、分支机构负责人对部门所属人员进行考评；5、人力资源中心、监督审计中心、集团办公室等对工作质量考评有基础数据提供权考评、建议权、133、督察权和审核权。第七条 (考评要求)客观公正、准确及时、全员参与、持之以恒。第八条 (考评程序)1、考评日记：由考评人根据考评权限表对考评对象进行逐日考评登记。（包括时间、地点、事件、当事人、见证人、处理意见等）；2、考评会议：每月5日前单位（部门）应召开上月工作质量考评专题会议，考评人宣布本人对被考评人的考评意见并提出打分意见，同时宣布职能部门和上级直线主管部门的考评意见，打分意见得到50以上员工不反对后生效。填写好被考核工作质量考评月评分登记表，在考评表内由考评人，被考评人签字认可。3、考评汇总：、每月8日前由考评人（或部门指定的专人）填写好部门月考评汇总表，发送到集团公司人力资源中心。、134、每月12日前由人力资源中心对所有部门月考评汇总表进行整理、汇总。并送人力资源中心总经理、事业部总经理审议。、反馈呈送：每月15日前由人力资源中心把审议、核定的考评情况及时反馈给部门和个人，并及时进入当月工资核算及存档。第九条 (工作质量系数)工作质量考评以工作质量系数进入员工当月岗位工资。具体核算如下：工作质量系数（员工守则考评分*30+岗位职责考评分*70+2）/100第十条 (考评规定)1、严格执行员工工作质量考评，员工无月工作质量考评分的不计发当月工资。2、工作质量考评情况应及时记入员工工作手册，工作质量考评情况进入当月岗位工资核算，并作为年终考评的重要参考依据。3、考评项目扣分以该项目135、标准分值为最高扣分上限，超过上限不另行扣分。4、员工工作质量考评全月累计扣分达到10分及以上的，人力资源中心等要汇总、统计，并对考评具体情况进行核查。5、发生重大责任事故的，人力资源中心等相关职能部门要单独进行查处。除对当事人进行处罚外，部门负责人要负领导责任，根据责任划分情况进行考评扣分210分。6、当月工作质量考评分在70分以下的，在全集团对其进行通报批评；连续两个月工作质量考评分在70分以下的，予以黄牌警告; 连续三个月工作质量考评分在70分以下的，公司可以无条件下岗或辞退该员工。7、 未按本办法的规定时间和考评要求进行工作质量考评的，对其部门负责人每人次扣5分。第十一条 本制度由总裁办136、公会议负责制订和修订，由集团人力资源中心解释和实施，薪酬绩核经理为第一责任人。工作质量考评月评分登记表单位（部门）：年月姓名岗位岗位系数出勤天数上岗系数考评分工作质量系数实际上岗系数行为规范考评内容职业道德职业纪律职业形象工作环境合计折后合计标准2040202010030实际扣分说明岗位职责考评内容工作职责基础工作工作差错合计折后合计标准60202010070实际扣分说明综合得分本人签字考评人签字（）月份员工工作计划序号工 作 内 容计划完成时间实际完成时间责任人监督人工作完成情况备注考评项目工作规范考评细则扣分（每人次）职业道德1、热爱祖国，效忠公司；1、不忠于职守，不忠于公司，做有损公司利137、益的事；2分2、着眼整体，顾全大局；2、不顾全大局，只谋求个人私利；2分3、敬业爱岗，乐于奉献；3、工作不认真，偷闲怠工或擅离职守、串岗、溜岗的；2分4、诚实守信，客户至上；4、不讲诚信，欺骗顾客，给公司品牌形象造成损害的；2分5、坚持原则，刚直不阿；5、办事不讲原则，不按规章制度办事，遇突发事件故意回避；2分6、尊重知识，尊重人才；6、妒能忌贤，对人才不尊重，对新员工不“传”、“帮”、“带”；2分7、厉行节约，勤俭办司。7、讲排场，摆阔气，铺张浪费，擅自请客；2分职业纪律1、遵纪守法，依法办事；8、参与赌博、吸毒、贩毒、嫖娼等违法活动的；10分9、损公肥私，吞蚀公司财物；2分10、弄虚作假，138、虚报或高报各种费用及开支的；2分11、损害公司、客户利益而中饱私囊的；5分12、挪用公款，坐支现金，截留货款；5分13、擅自动用印鉴以公司名义为他人或其它单位担保、作证；5分14、不团结同事，在工作上不互相配合协调，故意为难的；2分15、扰乱秩序，漫骂侮辱同事或妨碍他人工作的；2分16、殴打同事或唆使他人与公司员工发生纠纷的；10分17、泄漏商业秘密，收受礼金回扣；10分2、循规守纪，按章行事；18、迟到、早退、缺会、缺课；2分19、旷工一天；4分20、在工作地打牌、吃零食、打瞌睡、干私活、上网聊天等；2分21、拨打与工作无关的电话，与人闲聊；2分22、损坏公物，浪费水电和办公用品；2分23、139、与情况不明，底细不清的客户签订合同的；2分24、越权指挥，不遵循办事程序，违反操作规程；2分25、违章驾车，擅自违规操作设备的；2分3、服从调遣，听从安排。26、不服从工作安排，不听从领导指挥；2分职业形象1、语言文明、言辞得当；27、讲脏话、粗话，怠慢、刁难客户的；2分2、举止大方，行为端庄；28、坐姿、站姿、行姿不雅，在公共场合行为不端的；1分3、形象得体、服务到位。29、着装不整洁、干净、得体，仪态仪容不端，化妆不得体；1分30、服务不到位，服务过程中与客户发生纠纷的；2分工作环境1、美化环境，高效工作；31、员工责任卫生区域（包括办公室、办公桌）脏、乱、差，2分2、定置管理，物流通畅；140、32、物流不通畅，未实行定置管理，影响工作效率的；1分3、爱护环境，讲究卫生。33、不爱护公共卫生，乱丢果皮纸屑，随地吐痰的；2分34、在计算机房、档案室等明令禁止吸烟的场所吸烟的。2分2子公司绩效考核制度（试行）第一条（目的）绩效考核是xx控股集团对子公司经营目标、流程监控进行评价，实施绩效挂钩，不断促使其提高管理水平，增强其赢利能力和核心竞争力。第二条（考核内容及分值）考核实行百分制，考核内容及分值为：1、目标任务80分2、流程监控20分第三条（目标任务）目标任务是由各事业部根据历年的指标完成情况、统计数据分析及企业发展计划而拟定的下一年度总的目标和任务，经与子公司负责人协商，报总裁办公会141、议批准后实施。具体的目标任务及目标任务考核细则详见各事业部考核细则。目标任务由所属事业部进行考核。第四条（目标责任书）目标责任书是对目标任务和目标奖的书面承诺，内容主要包括：1、责任单位；2、目标任务；3、目标任务考核细则；4、流程监控考核细则；5、目标奖基数；6、押金；7、特别约定。目标责任书在每年的12月31日前由子公司负责人与集团总裁或总裁授权人签订。目标责任书一经签订，对责任方和控股集团均具约束力。第五条（流程监控）流程监控是为保障子公司目标任务的实现、规范各项业务的操作流程、加强其内部管理而进行的流程监督和管理控制。流程监控由各职能中心进行考核，总分为20分，其中所属事业部（4分），142、人力资源中心（4分），财务金融中心（6分），集团办公室（4分），战略发展中心（2分）。具体由各职能中心依据本部门相关制度、管理职能制订详细考核细则。监督审计中心不设具体考核分值，但可以纠正其它职能管理部门考核不到位的情况，并可以单独扣分处罚到单位或个人，各项扣分总和不超过20分。第六条（考核周期）绩效考核分月度考核和年度考核，月度考核每月进行，年度考核为全年综合考核，每年12月份进行，考核期为上年度12月至当年度11月份。第七条（考核流程）1、 职能部门依据各部门流程监控考核细则在每月5日前对各子公司进行考核评分，并将考核结果按子公司类型分送所属事业部。2、 各子公司按相关制度核定本单位员工上143、岗人数和上岗系数，每月5日前报人力资源中心审核，人力资源中心审核完毕后于8日前将各子公司员工上岗系数及总和交与各事业部；3、事业部对子公司目标任务及分管流程监控进行考核，并汇总填制子公司月度绩效工资考核汇总表，核算出月度系数工资含量及绩效工资总额，同各子公司沟通，在每月16日前交财务金融中心复核；4、财务金融中心18日前审核完毕，19日交总裁或总裁授权人签字确认并平衡；5、事业部20日前将绩效考核及绩效工资总额通知到各子公司，由子公司造表发放。子公司月工资（年终奖等）明细表交人力资源中心备案。第八条（个人绩效考核）依据工作质量考评办法对员工进行个人绩效考核，其中员工守则考核执行集团统一标准，为144、公共考核部分，占30分，岗位职责考核为个性化考核，请各子公司根据单位目标任务分解及岗位职能制定考核方案，交总经理办公会议通过，并上报集团批准和备案。每月各子公司应根据方案对员工进行绩效考核，未进行考核的，不得核发绩效工资。违反制度核发工资的，按规定进行处罚。第九条（核定上岗系数）员工上岗系数必须由人力资源中心核定，每月进行。各单位在5号前对上个月本单位的员工上岗系数进行核准，员工上岗系数员工档案系数员工实际上班天数/制度工作天数（26）。以人力资源月报形式交集团人力资源中心。第十条（部门绩效考核）1、基准系数工资含量规模公司为1400，小规模公司为1300。2、绩效工资总额绩效工资总额核定上岗145、系数总和基准工资系数含量月度考核得分/100个人扣款。3、实际系数工资含量实际系数工资含量绩效工资总额/实际上岗系数总和（保留整数）。第十一条（年度目标奖）1、根据目标责任书确定目标奖金基数；2、年度综合考核年度考核期结束后，根据全年目标任务指标进行年度综合打分得出目标任务考核分，流程监控取全年月考核平均分。两项合计为最后年度综合考核分。3、 目标奖核算：单位实际目标奖单位年度综合考核分目标奖金基数。4、设置了目标奖的单位负责人为目标奖责任人，单位实际目标奖即为目标奖责任人应得的目标奖金，单位副职的目标奖按该单位负责人实得目标奖金的3550发放，单位部长按1535发放，副部长按1015发放，其146、他员工的目标奖总量按该部门负责人实得目标奖金的1015发放（如员工平均目标奖低于薪酬管理制度规定的一三等基层职员的年终奖，则按年终奖发放），按具体核发标准由集团公司确认，由单位负责人分配。5、上述应得目标奖扣除个人扣款部分即为个人年终目标奖。6、11月30日之前的呆帐在12月20日之前未回的，目标奖只发50，半年内收回再补发；6个月以上的呆帐先由经理赔偿，不足部分的债权转经理个人，此项扣减额不超过目标奖的25第十二条（制定与修改）本制度由总裁办公会议制订和解释，事业部总经理为第一责任人，自颁布之日起实施。原有相关制度与办法即行废止。序号考核依据考核细则扣分标准考核人1DH3.2.1三定管理制度147、1、未按公司核定的机构及岗位进行设置；0.2人事运营经理2、每年5月和10月初未填写三定核编登记表报人力资源中心；0.13、 每人次人员超编；14、新进基层岗位人员未在3日内向人力资源中心备案；0.15、违反公司人员任免程序；0.26、擅自进行跨单位人员调动。0.22DH3.2.3劳动合同管理制度1、未按公司规定与员工签订劳动合同的；0.2人事运营经理2、未要求及时续签或解除劳动合同的；0.13、用人单位无正当理由，非法解除员工劳动关系的；0.24、未按规定时间向人力资源中心提供相应信息的；0.15、因用人单位原因引起劳动争议的；0.26、因用人单位原因而导致经济补偿的。0.13DH3.2.2148、招聘管理制度1、违反招聘权限进行招聘活动的；0.1招聘培训经理2、招聘员工不符合岗位要求及条件的；0.23、违反招聘程序录用人员的；0.24、人员招聘与录用比例低于3：1的；0.15、新进人员不符合公司招聘规定的；0.26、虚报、隐瞒应聘人员真实资料者；0.27、在本公司任用直系亲属的；0.28、新进员工未体检即进入工作岗位者；0.14DH3.2.4薪酬管理制度1、违反公司薪酬管理制度规定，擅自提高工资标准发放的；0.2薪酬绩核经理2、不按公司规定时间报送工资表的；0.23、无工资核算基本资料的或资料不全的；0.14、员工岗位系数调整未按要求调整的；0.25、员工转正定级上违规的；0.25DH149、3.2.7培训管理制度1、 新入司员工未经岗前培训直接上岗者；0.2招聘培训经理2、 集团公司组织各类培训，无故缺席者；0.23、 未按公司要求在所属子公司组织规定培训者；0.24、 员工外派培训超过制度规定标准而未签订培训服务协议者；0.25、 员工外派培训未按制度规定报人力资源中心审核备案者；0.26、 员工未将培训费用结算即办理离职手续，给公司造成经济损失者。0.26DH3.2.12绩效管理制度1、单位无员工月度绩效考核的；0.5薪酬绩核经理2、发生员工有效投诉的；0.23、违规进行绩效管理考核的；0.14、无绩效考核记录及资料存档的；0.27基础工作1、每月28日前未将本单位人事报表报150、人力资源中心的；0.1人事文员2、瞒报、漏报人事数据的；0.13、员工人事相关资料不全，资料丢失的。0.1人力资源中心职能管理考核表（对子公司） 3职能部门绩效考核制度（试行）第一条（目的）对控股职能部门进行绩效考核，并实施绩效挂钩，旨在利用管理出效益，不断提高集团综合管理水平，规范各项业务操作流程，提高运营监控效率。第二条（考核内容及分值）考核实行百分制，考核内容及分值为：1、目标任务80分2、流程监控20分第三条（目标任务）职能部门的目标任务是根据集团近期发展计划和职能职责实际需要由总裁办公会议确定，以目标任务考核表的形式落实到各相关职能部门，由总裁或总裁办公会议考核。第四条（目标任务考核151、表）目标任务考核表主要包括目标任务、考核标准、权重、自评分数、考核人评分数、考核人意见、考核人签字、被考核部门签字等要项，详见附表1。1、目标任务目标任务应当符合SMART原则，即S：目标任务是具体的；M：目标任务是可以衡量的；A：目标任务经过努力是可以达到的；R：目标任务是与职责相关的；T：目标任务是有完成时限的；2、考核标准可以从完成时间、完成质量、成本设计考核标准，标准可以是数字的、比例的或者描述性的；3、权重是指各项目标任务在考核期内重要性的比例，重要的、创新的目标任务权重要高，常规性的任务权重相对要较低。目标任务考核表以月为单位在上一考核期末确定，根据情况可以分解到周，在下一考核期初152、对照上月目标任务考核表进行考核。第五条（流程监控）流程监控是对职能管理部门的各项业务工作流程及基础工作的考核，人力资源中心由总裁秘书进行考核，其它职能部门由人力资源中心人事运营经理考核。它由两部分组成，一是部门基础工作的考核（10分）；二是部门管理职能职责的交叉考核（10分）。具体考核细则详见各职能部门的考核细则（考核细则先由各职能部门制订，报总裁办公会议修正批准后执行）；子公司（包括各分支机构）对职能管理部门的有效投诉，经人力资源中心核定后直接进入该部门的流程监控扣分或直接扣罚到个人，有效投诉每次扣该部门0.2分。监督审计中心可以单独扣分处罚到单位或个人，各项扣分总和不超过20分。第六条（考153、核周期）绩效考核分月度考核和年度考核，月度考核每月进行，年度考核为全年综合考核，每年12月份进行，考核期为上年度12月至当年度11月份。第七条（考核流程）考核遵循以下基本流程：1、目标任务确认在上一考核期末，确定下一考核期具体目标任务及权重，并明确考核标准及要求，制订目标任务考核表，双方签字确认，并下发至各被考核部门；2、考核记录与跟进在考核期内，对被考核部门及时跟进，检查落实各目标及工作任务完成情况，并进行考核记录；3、考核由总裁或总裁办公会议进行考核，依据部门目标任务考核表，根据考核标准及考核记录在下一考核期初对上一考核期进行考核，考核要有具体考核评分及考核意见。同时对各部门基础工作进行检154、查评分，各职能管理部门交叉考核评分，考核结果每月8日前交至人力资源中心。4、汇总及核算人力资源中心汇总各职能管理部门的目标任务考核和流程监控考核结果，并进行核算，填制职能部门工资系数含量核算表，每月15日前交人力资源中心总经理复核并签字，报总裁审批。5、反馈人力资源中心将考核结果及各部门实际工资系数含量与各职能管理部门沟通及确认。第八条（个人绩效考核）依据工作质量考评办法对员工进行个人绩效考核，其中员工守则考核执行集团统一标准，为公共考核部分，占30分，岗位职责考核为个性化考核，占70分，请职能部门根据本部门目标任务及岗位职能制定考核方案，每月子公司应根据方案对员工进行绩效考核，未进行考核的，155、不得核发绩效工资。违反制度核发工资的，按规定进行处罚。第九条（核定实际上岗系数）各职能管理部门根据考勤表在每月5日前对上个月本部门的员工上岗系数进行核准，员工上岗系数员工档案系数员工实际上班天数/26。并根据部门个人绩效考核结果核算员工实际上岗系数，报人力资源中心。第十条（绩效工资挂钩）1、基准系数工资含量控股集团为1400；2、部门实际系数工资含量部门实际系数工资含量基准工资系数含量部门月度考核得分/100（保留整数）。3、 员工个人绩效工资员工个人绩效工资员工实际上岗系数部门实际系数工资含量个人罚款。（个人罚款是依据相关制度考核到个人的罚款，从个人工资中扣除）4、月工资表由人力资源中心核算156、造表，财务金融中心复核，经总裁或总裁授权人签字发放，2025日为工资发放日。第十一条（年度目标奖挂钩）1、根据薪酬管理制度确定基准目标奖金，由人力资源中心拟定； 2、年度考核结果年度考核期结束后，计算全年月度考核的平均分即为该部门年度考核结果3、个人年度考核考核期内员工月度考核的平均分即为员工的年度考核结果；4、年度目标奖核算：个人实际目标奖个人年度考核分基准目标奖金/100个人扣款。5、年度目标奖由人力资源中心造表，财务金融中心复核，经总裁或总裁授权人签字发放，春节前一周为年度目标奖发放日。第十二条（制定与修改）本制度由总裁办公会议制订和解释，人力资源中心薪酬绩核经理为第一责任人，自颁布之日157、起实施。原有相关制度与办法即行废止。4 高管人员管理制度(试行)第一条 (目的)高管人员是公司的管理精英，是公司可持续发展的命脉。通过实施本制度，规范高管人员的培养、产生、聘任、考评、述职、管理、监控、奖罚等全过程，达到有效激励和约束高管人员，从而建立一支高素质、高水平和高度团结的高管人员队伍，为公司的快速成长和高效运作提供保障。第二条 (定义)公司高管人员即公司高层管理人员，它包括：xx控股总裁、副总裁、各事业部总经理、职能部门总经理、子公司总经理。第三条 (培养)1、人才梯队建设。人力资源中心根据集团发展战略目标，制订相应人力资源规划，建立公司人才梯队，对梯队人才加强培训和管理。2、岗位轮158、换。高管人员属于综合型管理人才，因而在提升为高管人员前，要进行岗位轮换培养。高管人员应当在公司两个或两个以上的部门工作过，其中至少在一个部门负责，。3、副职培养。对部分梯队人才实行副职培养，在副职岗位上有意识地对业务经营、财务金融、人事行政、绩效考评等方面进行锻炼培训，促成其迅速成才。4、实行高管人员任职资格制。严格对高管人员进行任职资格审查，任职资格标准详见岗位说明书。未达任职资格标准的梯队人才要第四条 (产生)1、产生方式。高管人员产生方式有二：一为内部培养提拔；二为外部招聘。2、产生原则。（1）公正、公平、公开的原则;（2）内部人员优先原则;在同等条件下，优先使用内部人员，以保持对内部人159、才持续的激励作用;（3）梯级晋升原则; 在职务晋升时，一般遵循按级逐步晋升;即必须在中层正职岗位工作两年以上。（4）例外原则; 当工作急需或个别人才确有足够能力胜任某高管职位时，可以跨级破格晋升，但人力资源中心应出具人事调研报告，经总裁办公会议批准。3、产生方法。通过公开竞聘，择优录用。竞聘人数比例应控制在3：1以上。第五条 (聘任)1、聘任。高管人员统一由控股公司董事会聘任，聘任人为董事长。并下发聘任文件和发放正式聘书。2、实行聘期制。高管人员聘期一般为三年，聘期应在劳动合同期内，到期可以续聘。续聘一样通过竞聘产生，在同等条件下优先。3、解聘。在聘期内，因工作不胜任或工作绩效不合要求，严重违160、反公司有关规章制度，可以随时解聘。解聘由人力资源中心出具调研意见，总裁办公会议或董事会决定。 第六条 (考评) 高管人员考评分为月考评和年度考评两种。1、月考评。月考评内容分为三部分。（1）员工守则考评（30分），由各单位监审员负责填制考评记录。（2）工作计划和任务考评（50分），由总裁秘书协同事业部总经理进行记录和考评。（3）内部控制和管理考评（20分），由事业部和各职能中心进行考评打分。（4）最后由人力资源中心整理汇总，提交总裁办公会议研究确定。具体考评细节参照员工工作质量考评制度。2、年度考评。高管人员年度考评分三部分：（1）单位（部门）KPI考评占70分;（2）个人述职考评占20分;（161、3）群众评议占10分。具体考评细节详见业绩评价制度和高管人员述职报告制度，或参照员工工作质量考评制度。第七条 (述职)建立高管人员述职报告制度，要求高管人员定期或不定期述职。总裁向董事会述职；其他高管人员向总裁办公会议述职。详见高管人员述职报告制度。第八条 (管理) 高管人员之间实行分级分权管理。总裁接受董事会领导；副总裁及各职能部门总经理接受总裁领导；子公司总经理在业务、职能管理上分别接受事业部、职能中心指导、领导，组织上接受总裁或总裁授权人领导。第九条 (监控) 1、建立季度经营分析报告制度：各子（分）公司在每季度开始前一周内，必须将上一季度的经营情况进行总结，对宏观环境、竞争对手、客户需162、求、自身工作方法与针对工作的的问题所采取的对策等进行系统分析，确认经营未达到或超过目标的原因，并对下一季度的工作进行规划，提出将要采取的措施和寻求的帮助。经营分析报告一式两份，一份交总裁秘书，一份交事业部，各职能部门从总裁秘书处查阅。职能高管人员交季度工作总结一份给总裁秘书。2、建立完善的监控体系：即建立财务（审计）监控、人事监控、运营监控体系，对各单位（部门）的经营状况、工作流程与制度的执行情况进行全方位、不定期的监控。人力资源中心在各单位（部门）设兼职人事管理员，监督审计中心在各单位（部门）设兼职监审员，这些人员在职能上接受相应中心领导和指导。所有高管人员离任时，都必须进行离任审计。3、建163、立群众评议制度：设立群众评议信箱，按受员工投诉。接受群众申诉部门为集团人力资源中心，人力资源中心设置员工申诉专用邮箱。第十条 (奖罚)1、设置年度目标奖。高管人员均设置年度目标奖，详见薪酬管理制度和企业经营目标管理制度，年底按个人年度绩效考核情况发放年度目标奖。2、设置股权、期权。高管人员为公司战略股东，可以在公司入股或获得期权分配。具体入股比例、期权分配比例由控股公司董事会确定。具体办法另行制订。3、豁免机制。高管人员在工作中按正常工作流程进行，并采取了一切应该采取的措施，但工作结果仍出现偏差，造成经济损失时，一般不追究当事人责任，以确保企业的开拓与创新动力。4、特殊贡献奖或优秀管理者。高管164、人员有优良工作绩效，或在经营管理中开拓创新，为公司做出了突出贡献的，由公司授予特殊贡献奖或优秀管理者。5、诫免。利用考评结果，对各高管人员进行诫免管理。第一次评价为不合格的，提出通报批评，并要求限期整改，以后再跟踪评价;第二次仍为不合格的，给予黄牌警告;第三次评价仍为不合格的，给予红牌无条件下课。6、罢免。当高管人员下属员工的投诉率达到60%及以上时，可进入罢免程序。罢免由人力资源中心受理和办理，各事业部、职能中心协助调查取证，出具罢免报告，由总裁办公会讨论决定是否撤换该高管人员。7、引咎辞职。未完成公司经营目标的50的、因自身决策失误给公司造成重大失误的、单位发生重大安全生产事故给单位造成巨165、大损失的，高管人员应当引咎辞职。8、考评条款。（1）违反公司财务管理规定或有关制度，擅自挪用公司资金，私设个人账户，开设小金库的，除追究相关责任外，视情节轻重，扣其个人年终绩效分520分。（2）违反公司财务管理规定或有关制度，超授信欠款，超授权决策担保，超指标开支费用的，每次扣其个人年终绩效成绩5分。（3）高管人员出现重大经济问题（贪污、受贿、造成资金流失等），被证实为事实时，首先立即停职反省交待问题，交集团监督审计中心查处，根据处理结果，交总裁办公会议决议。再根据金额大小，情节轻重，确认是否降职或免职、甚至移交公安机关处理（超过3万元）。（4）违反公司人事管理原则，招聘录用不合条件和要求的人166、员入司、在编制外录用员工，每人次扣负责人和人事管理员年终绩效考核分各5分。（5）不遵守公司薪酬管理制度，乱发奖金、各种补贴的，超标准发放员工工资的、每人次扣单位（部门）负责人年终绩效考核分5分。（6）不履行岗位职责，不按要求对下属人员进行培养和绩效改进及工作质量考评的，每人次扣当月岗位职责考评分2分。（7）年度述职报告、季度经营分析报告或工作总结等评定为不合格需重写的高管人员，每次扣年终绩效考核2分，年度述职报告、季度总结分析报告或工作总结中出现弄虚作假情形时，经查证核实，每次扣年终绩效考核分5分。（8）不服从管理或不配合监控的高管人员，每次扣其个人年终绩效分2分。（9）其他违反公司制度、规定167、的行为，按相关规定进行处罚。第十一条 (淘汰)为确保高管人员的整体素质，并不断提升高管人员业务能力、管理素质，对高管人员实行淘汰机制。根据年度绩效考核结果，对高管人员实行末位淘汰。但当高管人员的绩效分在80分以上时，末位淘汰可自动终止。第十二条 本制度由总裁办公会议负责制订和修订，由集团人力资源中心解释和实施，薪酬绩核经理为第一责任人。DH3.3.1 资金预算管理制度第一条 财务部负责组织本公司月度收支计划编写、审核、上报、追加、执行、控制与管理。财务部长为第一责任人，总经理负责对计划的审批。第二条 收支计划应根据其年度预算及下月生产经营计划(如销售量、应收账款回款、采购量、采购合同付款条件、168、往来帐入帐情况、费用指标、临时性费用)等内容制定（见附表1），计划准确率要求90%以上。第三条 财务部根据上述内容审核收支计划，经总经理办公会审定后于每月26日前以电子邮件(邮箱地址:dahancwzx)或传真(0738-8518710)的方式(下同)报财务中心。第四条 财务中心对子公司上报的收支计划进行审查、修正、平衡汇总，监督和考核。（一）根据各子公司上报的收支计划、经营计划和银行借贷等情况，审查收支计划并修正。将审查修正后的各子公司计划汇总平衡，在每月29日提交总裁办公会核准通过，将核准通过的计划于每月30日反馈给各子公司执行。（二）每天对子公司的计划执行情况进行日常监控。 （三）每月1169、2日前考评各子公司上月的计划执行情况。第五条 公司需追加月度资金计划时，必须有经本单位总经理审批的专题报告，并上报财务中心审核，报总裁批准后执行。第六条 严格按计划使用资金。财务要确保计划内各项资金的支付，财务因各种原因不能或不能按时支付款项时，应积极和业务部门协商。第七条 财务部每月对收支计划使用情况进行对照分析，分析计划与实际产生差异的原因，并在每月10日前将上月资金收支计划执行情况分析汇总表上报财务中心考评(见附表2)。 第八条 违反上述管理规定的，按财务中心考核办法扣分。第九条 本制度由总裁办公会制定和修改,控股集团财务金融中心解释和实施，财务经理为本制度第一责任人。非贸易类子公司资金170、收支汇总、明细日报表编制单位: 2004年 月 日 单位:元项目上日结存本日收入本日支出本日结存其中：可动用的资金总计其中:现金银行存款银行承兑汇票其他货币资金本日现金收入明细本日现金支出明细收入类别金额支出类别金额计划编号或特批人备注合计合计本日银行存款收入明细账户对方单位收入类别金额备注合计本日银行存款支出明细账户对方单位付款类别金额计划编号或特批人备注合计本日银行承兑汇票收入明细出票银行付款单位收入类别金额到期日备注合计本日银行承兑汇票付款明细出票银行收款单位付款类别金额背书、贴现、拆借备注合计注:1、报送时间：次日上午10点前； 2、收款类别分为：货款、内部拆借款、银行借款、投资款、其171、他收入等； 3、付款类别分为：材料采购款、费用、购买设备、基建工程、工资、其他支出。其中费用项目单笔金额在3000元以上的按笔填列，单笔金额在3000元以内的合并填列； 4、注明不可动用资金的占用形态；DH3.3.2 资金收支管理制度第一条 收入管理：（一）资金收支实行两条线管理，销售回款一律打入公司指定的收入账户内，不能坐支。严禁截留收入和收入不入账、转移资金、私设“小金库”。（二）会计对每天的销售数量、单价进行审核，发现问题，应及时处理或向公司总经理、集团事业部、监审中心、财务中心等部门报告。（三）会计应将每天销售收款平衡表（日报）中销售收入与收到的货币资金及欠款数核对相符。（四）出纳应对172、实收货款与业务部门记录核对相符、与销售收款平衡表（日报）核对相符。（五）出纳收到以前欠款应及时开具收据入账并冲减应收账款。（六）会计应及时清理吊装、仓储、废铁、包装带等其他收入。 （七）会计应将上月收款收据的存根联与记账联核对销号。（八）会计要对收款收据及其他单证的购、领、存登记台账，对回收的存根联号码进行核对销号。 第二条 严格按计划支付，原则上超计划支出，财务部拒绝付款，特殊情况需要超计划用款，必须先按规定程序追加资金计划。第三条 费用支付(一) 由经办人填制差旅费或费用报销单，按制度规定的程序和权限审核签字，并制作会计凭证后才能付款；所有的费用支出，要有计划、合理合法的原始凭证；必须书写173、清楚、数字真实、内容完整、手续齐全。财务部对无计划、超预算指标、不真实、不合理、手续不全的支出，不予受理。（二）预算指标、定额内费用支付可直接由子公司按规定程序和权限审批。（三）以下几种情形必须经控股集团相关职能中心和财务中心审核，总裁（或其授权人）审批：单笔招待费在3000元（含）以上的大额支出；事业部没有下达预算指标的所有费用支出；所有无定额或超定额的费用支出；总经理3000元（含）以上费用支出。第四条 采购支付(一) 由经办人填制付款申请单，按制度规定的审批流程及权限审批。经办人及审批领导对所付款项的真实性、合法性负责。会计审核付款时，对与对方的往来帐情况等承担责任。未达到合同付款条件而174、支付了款项的，对付款申请人、审批人予以每笔100元的罚款。造成经济损失的，由经办人、审批人、会计分别按50%、30%、20%承担经济责任。（二）计划内并符合以下条件的货款可直接由子公司总经理审批：有正常的长期供货合同且业务没有中断的单位；信用状况好的单位；没有余款的单位。（三）财务中心总经理有权监督子公司总经理审批的货款，对不符合上述条件的货款，有权暂停支付。（四）零星采购必须事前询价，询价单位不少于三家，并且要有询价记录，由事业部确定采购价格。零星采购付款，10万元以下的由子公司总理审批，10-30万元的上报财务中心总经理审批，30万元以上的由总裁审批。（五）子公司要在控股集团规定的经营范围175、内采购销售，不能跨范围经营，如需扩大其经营范围，须报请总裁审批。第五条 工程、劳务付款：按照经批准的有关合同、资金计划和工程进度支付；无合同、预算、计划的项目财务部门拒绝付款。工程完工后需要保留预算金额20%以上的工程款，经监审中心审计后，报经财务金融中心总经理批准后方可支付，并按合同规定预留保证金。凡附属工程在20万元（含）以上的项目（含包干项目）须报总裁批准后方能结算付款。第六条 工资支出：按事业部和人力资源中心核定的月工资总额编制好工资表，经财务中心总经理审核，子公司总经理审批后发放。第七条 对外投资付款：要有项目设立批准、合同、总裁批准的文件等，按规定的用款计划并经批准后支付。第八条 176、员工借支：必须坚持“前款不清，后款不借”的原则，凭经批准的借款借据方可支付，不准白条抵库，私人不得借支公款。除正常的差旅费借支外，特殊情况在本人一个月工资以内借支的，由总经理审批，限期一个月收回，在本人一个月工资以上，3000元(含)以下的借支由子公司总经理审批后报财务中医院心审批，3000元以上的报总裁（或其授权人）审批。第九条 备用金管理：确因工作需要领用备用金在个人额度内的由各部门负责人审核，财务负责人审批。超个人额度的报部门及财务负责人审核，总经理审批。借用备用金的单位或个人，要按借款事项规定专款专用，财务部门要定期催报清理，及时收回多余款。第十条 违反上述管理规定的，按财务中心考核办177、法扣分并对相关责任人视情节轻重给予罚款、职退、直至追究法律责任。第十一条 本制度由总裁办公会制定和修改,控股集团财务金融中心解释和实施，财务经理为本制度第一责任人DH3.3.3 货币资金管理制度第一条 子公司财务部具体负责本公司的货币资金管理。控股财务中心根据需要有权对子公司的货币资金监管、调度。第二条 现金管理的具体要求(一) 实行钱账分管制度，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、往来帐务的登记工作。(二) 一般情况下，各公司库存现金余额不超过5000元，超过库存限额的现金应及时存入银行。(三) 出纳人员必须每日登记现金日记账，清点库存现金，确保账账相符、账实相符。（四）取送现金178、要有相应的安全保障措施，取送现金途中不得停留或办其它事项。（五）出纳不得启用未经会计核准的收据，出纳人员收取现金应开具收据,收据上必须填写收款人的姓名。（六）现金支出必须以经审核的原始凭证为依据，出纳人员对不符规定及手续不完备的业务，有权拒绝付款。（七）有关岗位经本人申请，公司领导批准后，可支取一定额度的备用金。备用金应严格按规定用途使用，及时报账。（八）在外收取货款原则上不得通过现金结算，如特殊情况收到现金，应在当天采取经济快捷的方法汇回公司。任何人员不得坐支现金，不得将公司货款存入私人账户，一经发现，按侵占处理。 第三条 银行帐户和存款管理：（一）各公司因业务需要可以开设银行帐户（含基本帐179、户、一般帐户、临时帐户和专用帐户），但必须书面报请主管财务副总经理批准，并报财务中心备案。（二）公司原则上不以个人名义开户，确有必要，经主管财务的副总经理特批以个人名义开户的，必须实行存折和密码或印鉴分人保管。 （三）严格控制储蓄卡的使用。各单位确因业务需要，经财务中心批准后，可办理储蓄卡，并控制卡数。储蓄卡只能用于收取货款时使用，并及时转入银行收入账户内。储蓄卡不作为日常资金结算支付，余额一般为零,监审中心将加大此方面的审计力度，发现有违规行为的，按违规金额的2%罚款。（四）每日下班前，出纳应清点储蓄卡，交由公司指定的专人（没有掌握储蓄卡密码的人）保管，并办理好交接记录。（五）财务部每季度组180、织一次账户清理，预计三个月内不会再使用或实际上超过三个月未使用的账户应予销户。（六）银行账户变更、销户，应比照开户原则办理审批手续。账户开户、变更、销户后应于2个工作日内报财务中心备案。（七）加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。签发支票与印鉴保管必须由两人分开管理,严禁一人保管支付款项所需的全部印章。第四条 严格按国家银行结算办法办理业务。第五条 集团将逐步推行网上银行，通过网上银行，对各单位的收、支和结余情况进行监控。第六条 各部门应严格按计划请款。如查出无计划支出，又未办理特批手续的，每笔罚部门主管、经办会计50元。第七条 银行出纳付款时必须181、凭手续完备、内容真实的原始单据办理业务，对不符合规定及手续不完备的业务可以拒绝付款。及时登记银行日记账，日清月结，每月6日前编制银行存款余额调节表。第八条 银行单证的购入、保管、领用及注销有专人负责，各种银行票据要建立备查记录。第九条 其他货币资金的管理（一）开出和接收银行承兑汇票，要建立交接备查记录，要视同现金保管，定期盘点。（二）应按合同或协议规定收取购货单位的银行承兑汇票。（三）经主管财务的副总经理或总经理批准，才能收取货款以外的银行承兑汇票。（四）收取银行承兑汇票应由会计和出纳审查票据的真实性、填写内容和印章位置的规范性、时效性、是否清晰、背书是否连续等，收取有效票据。（五）收取了无效182、或不规范的票据所造成的损失，由相关责任人按损失同等金额赔偿。其中在财务审核验收前发现的无效票据，由直接责任人（收票人）赔偿100%；在财务审核验收后发现的无效票据，由收票人赔偿30%，出纳赔偿50%，审核会计赔偿20%。（六）外埠存款和存出投资款参照银行存款管理要求执行。（七）公司未经批准，不得办理商业承兑汇票、银行本票、银行信用证等其他货币资金方式的结算业务。第十条 报告制度(一) 贸易公司必须将当日的全部收支业务按要求逐笔输入电脑,其他公司在次日上午10:00前以电子邮件(邮箱地址:dahancwzx)或传真(0738-8518710) (下同)方式报送财务中心收支日报表(表式附后)。出纳183、人员必须按规定及时、准确、真实填报数据，财务负责人应及时监督。（二）每月6日上报上月资金盘点表、银行存款余额调节表。盘点表和调节表必须经财务负责人审核签字。（三）对所在公司拟办理的违反公司财务制度的资金收支业务、银行账户被查封或银行存款被扣划、资金收支发生错付及其他有疑点的资金业务，出纳人员应及时报告财务中心。第十一条 违反上述管理规定的，按财务中心考核办法扣分并对相关责任人视情节轻重给予罚款、职退、直至追究法律责任。第十二条 本制度由总裁办公会制定和修改,控股集团财务金融中心解释和实施，财务经理为本制度第一责任人。资 金 盘 点 表项目现金银行存款银行承兑汇票应收账款合计自收代收自收代收自收184、代收上期结存本期收入本期解付本期上缴本期抵库费用抵库零购抵库代付抵库其他抵库账面余额期末实存盈亏其他说明:经理:会计:出纳:单位: 年 月 日 单位:元DH3.3.4 筹资、内部拆借和担保管理制度 第一条 筹资具体由各子公司财务部负责办理，控股集团财务金融中心对子公司的筹资方案进行审查后报请控股集团总裁审批，形成决议。以下几种情形不能筹资：（一） 资产负债率高于70%的；（二） 营业周期大于60天的； 第二条 控股集团统一争取银行授信额度，再根据各子公司资产管理比率、负债比率、盈利能力比率、经营规模等情况分配授信指标。 第三条 筹资的基本要求（一）公司按批准的筹资用途使用资金，不得擅自改变融资185、用途。（二）所有筹融资资料均属机密资料，财务部门应指定专人负责登记，并妥善保管。未经授权，任何人不得调阅。 （三）加强筹资的后续管理，及时组织资金还贷，注意企业信用。第四条 子公司向外筹资有一定难度的，可以通过控股集团内部资金拆借，由控股集团财务金融中心统一调度，并按双方签订的协议到期无条件偿还。第五条 各公司占用的资金实行有计划、有偿使用的原则，除另有约定外，利率按高于金融机构同期同档次贷款利率20%确定，按月结算，由财务中心负责，填制利息单，通过“内部转帐单”通知资金占用单位，列入财务费用，逾期资金利率在以上基础上再上浮50%计息。无计划资金不予拆借。第六条 有偿使用资金包括：内部往来拆借186、款；子、分公司应缴未缴的上交款项、分配的红利；各单位之间相互占用的结算资金；其他各种形式占用的资金；有约定不计占用费的除外。第七条 对外担保要求（一）控股集团公司对外提供担保，由股东大会授权于董事会决定，控股集团公司为下属子公司提供担保，由董事会决定。提供担保的，每月收取担保额0.1%的手续费用。（二）子公司一律不准以任何形式对外提供担保，擅自对外担保的，所发生的债务由当事人负担，并按控股公司的有关规定严肃处理。（三）不得以公司名义为公司内部职工办理各种经济担保和债务担保。第八条 子公司应每月3日向财务金融中心报送银行借款、还款情况报告；财务金融中心应当定期向董事会提交银行借款使用、还款情况报187、告和对外担保报告。第九条 违反上述管理规定的，按财务中心考核办法扣分并对相关责任人视情节轻重给予罚款、职退、直至追究法律责任。第十一条 本制度由总裁办公会制定和修改,控股集团财务金融中心解释和实施，财务经理为本制度第一责任人。DH3.3.5 期间费用核算制度一、期间费用的分类及核算内容第一条 各公司为管理和组织生产经营活动所发生的经营费用（营业费用）、管理费用和财务费用，直接计入当期损益，统称为期间费用。贸易类子公司和xx酒店、运输公司、物业管理公司期间费用的核算适应本制度。第二条 营业（经营）费用是指商品销售或提供服务过程中所发生的费用。公司在进行费用核算时设置营业费用或经营费用一级会计科目188、，并设置以下二级科目，对经营过程中所发生的费用进行归集，便于进行分析和考核。1、工资：贸易类子公司和xx酒店、运输公司及物业公司所有员工的工资均在此项目核算。2、职工福利费：该项目核算按工资总额14%计提的职工福利费。实际发生的职工福利费在“应付福利费”科目中核算，不计入本科目。3、运输费：指在经营过程中使用各种运输工具(小车费用除外)所支付的运费和运输过程中发生的搬运费以及同运输有关的各种杂费，凡商品流通企业在当地购进的商品和从外地购进商品由销货方负担的运费，不能在运输费项目中列支。4、装卸费：指由车站、码头、仓库、货场发生的由公司承担的应付给装卸单位的费用。5、仓储费：指商品在储存过程中所189、支付的保管费用。包括倒库、晾晒、冷藏、保暖、消防、护仓、照明用品、委托保管费、养护商品等费用。为储存商品而租借他人场地或仓库所发生的费用也在本项目内核算。6、保险费：是指企业向保险企业投保商品和固定资产等而支付的保险费。保险赔偿收入用于弥补保险财产的损失，不足的差额列入营业外支出，多余的差额冲减保险费支出。财产保险和运输保险按照实际交纳保险费数额列入保险费、保险企业给予企业的保险费优待，应冲减保险费支出。7、广告费：是指为提升商品形象而在报刊、电台、电视台等媒体上发生的广告支出。（税法规定，除特殊行业另有规定外，不超过营业收入2%的广告费，可据实在税前扣除，超过2%的部分，可以无限期向以后年度190、结转）。8、业务宣传费：指企业为开展促销活动或宣传商品等举办商品展览、展销会所发生的费用支出，以及为提升商品形象而支付的其他未通过媒体的所有广告性支出。(税法规定，营业收入0.5%的业务宣传费，可据实在税前扣除，超过0.5%的部分,不允许在税前扣除.)9、洗涤费：指营业部门洗涤工作服和日常用品（如针棉织品与餐具、塑料制品、卫生用品等）而发生的洗涤费。（仅限酒店设置本项目，其他公司发生的日常少量洗涤费支出，在其他项目中核算，不在本科目。）10、物料消耗：指营业部门领用物料用品而发生的费用。物料用品主要包括日常用品（如针棉织品、餐具、塑料制品、卫生用品、清洁工具、印刷品等）、包装物品、日常维修用材191、料、零配件等。运输公司的营运车辆油耗及其他为营动车辆所领导用的材料,不计入本项目。11、服装费：指酒店、物业公司等按规定为工作人员制作工作服所支付的费用。12、折旧费：公司按固定资产价值和规定的分类折旧率计算提取的折旧。（控股公司的折旧计入“管理费用折旧”）13、业务返差费：指按购销合同应支付给购货方的返利。发生的招待费不计入该项目.14、其他:与经营活动直接有关的上述费用以外的其他费用，计入本项目。新办公司的开办费用在没有正式经营时计入“长期待摊费用”科目，在公司开始生产经营的当月一次计入“经营费用其他” ，同时在编报会计报表时在报表附注中予以说明第三条 管理费用是指企业为组织和管理经营活动192、而发生的费用以及由企业统一负担公共性的费用。控股集团公司及下属各贸易类子公司、酒店、运输公司、物业公司按以下要求设置管理费用子目。并按以下要求进行核算。1、工资：该项目仅限控股公司设置，核算控股公司总部机构所有人员的工资。2、职工福利费：该项目仅限控股公司设置，指按工资总额的14%提取的职工福利费。实际发生的职工福利费在“应付福利费”科目中核算，不计入本科目。3、业务招待费：指企业为业务经营的合理需要而支付的有关业务交际费用。除总部机构以外的公司，业务招待费根据xx集团的实际情况应在下列限额内据实列支计入本项目。（1）年营业收入在5000万元（不含1500万元）以下的，不超过年营业收入的2；（193、2）年营业收入在5000万元至10000万元的部分，不得超过营业收入的1.5；（3）年营业收入在10000万元以上的部分，不得超过营业收入的1；（4）事业部对子公司的招待费下达了计划指标的,按下发的计划指标进行列支,不再执行按(1)至(3)的标准。 4、差旅费：指公司按规定支付给因工作需要出差人员的住宿费、交通费、伙食补助等费用。5、办公费：指公司各部门为正常开展工作所需要的纸、笔、墨水、计算器、文件夹，文件袋、茶叶、清洁用具、一次性杯等日常办用品开支，以及打印、复印、印刷所支付的相关费用。6、电话费：本项目核算在定额范围内各部门或个人所报销的电话费。包括手机费、固定电话费、IC卡费用、租用电194、话费等。7、小车费：指非营运车辆所发生的油料费、过桥过路费、养路费、耗用的材料及修理费、停车费、洗车费、车辆年审年检费、车辆保险费、非驾驶员责任承担的罚款以及事故费用（扣除保险公司赔款收入）。驾驶员出差的住宿费和出差补助以及按公里数给予的补贴在差旅费中核算。8、工会经费：该项目核算按工资总额2%计提的工会经费。有工会组织的公司，在拔缴工会经费和使用工会经费时，在“其他应付款工会经费”科目中核算，不计入本科目。9、职工教育费：该项目核算按工资总额1.5%计提的职工教育经费。公司实际发生的职工教育经费，在“其他应付款职工教育经费”科目中核算，不计入本科目。10、低值易耗品摊销：该项目核算价值在10195、00元以下的不能作为固定资产的各种用具物品，如工具，管理用具等等。如公司购买的办公桌、椅、文件柜、 自行车、饮水机、电暖器、电风扇、电话机、电视、床及床上用品等。购买的低值易耗品，先通过“低值易耗品”科目，在月末采用一次摊销法，全部计入“管理费用低值易耗品摊销”。11、劳动保险费：公司按规定上缴的员工的养老保险金，意外伤害保险等。12、咨询费：该项目仅限控股公司设置。指企业向有关咨询机构进行科学技术、经营管理等咨询时按有关规定所支付的费用。具体包括聘请经济技术顾问、律师以及为取得咨询服务等支付的费用。13、中介费：指公司聘请各中介机构服务所发生的各种费用。包括评估、验资、评审、年检、年审、注册196、证照登记、法律服务等。14、水电房租费：指各公司耗用的水费、电费、取暖费、液化天然气费及房租费(租用库房的仓储费除外)。15、折旧费：该科目仅限控股公司设置。按固定资产价值和规定的分类折旧率计算提取的折旧。16、无形资产摊销：指公司购置无形资产按照规定计算的摊销额：无形资产有规定使用（或受益）年限的，可以按照规定的使用（或受益）年限分期摊销，没有规定使用（或受益）年限的，按10年摊销期限进行摊销。17、修理费：指公司为修理固定资产和低值易耗品等财产所支出的费用（小车修理费除外）。18、上级管理费：指各公司按规定计提的上缴控股公司的管理费用。19、税金：核算公司按规定缴纳的房产税、土地使用税、197、印花税、车船使用税、契税等。20、坏帐准备：按应收账款年末余额0.5%提取的坏账准备。21、其他:上述费用以外的各项费用均在“其他”项目进行核算。按规定在税前可以列支的员工冬季取暖补贴、夏季防暑降温补贴也在本科目核算。第四条 财务费用：是指企业为筹集生产经营所需资金而发生的费用，包括利息支出（减利息收入）、贴息支出 (减贴息收入)、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费等。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在固定资产未达到预定可使用状态前按规定应予资本化的部分，不包括在本科目的核算范围内。财务费用设置以下二级科目：1、利息支出：指企业支付流动负债和经营期间长期负债应计的利息。主要包括银198、行借款利息、其他借款利息、应付债券利息等。2、贴息支出：票据贴现利息支出。3、利息收入：公司在银行的各种存款利息收入。4、贴息收入：票据贴现利息收入。5、汇兑损益：汇兑损失和汇兑收益。6、支付给金融机构的手续费：指企业与金融机构往来过程中发生的有关费用。主要包括企业通过金融机构以银行汇票、商业汇票、汇兑、银行本票、支票、定额支票、委托收款、托收承付等方式结算以及为保证所需资金委托银行或其他金融机构代理发行债券时，按国家规定向银行或受托印制债券的银行和其他金融机构支付的有关费用。二、期间费用开支的范围第五条 为各公司费用开支都应以国家规定的成本、费用开支范围和标准作为控制的准则。属于费用开支范围199、的，均应计入企业的期间费用进行核算，不应少计漏计；不属于费用开支范围的支出,不计入期间费用。各公司的下列开支不得列入费用： 1、购置固定资产、无形资产和其他资产发生的支出。2、对外投资的支出及分配给投资的利润。3、赞助和捐赠支出 。企业自愿对社会公益、教育、福利、设施等项目的赞助和捐赠。4、支付的赔偿金、违约金、罚款、滞纳金等。是指企业因违反合同和违反国家财政、税收、金融、物价、工商行政、海关、商检等政策规定被处罚时所支付的有关开支。5、被没收的财产。是指公安机关、检察机关、人民法院、海关、工商行政管理机关、税务机关等依法处理的罚没财物。6、按国家规定不得列入费用的其他支出。 三、期间费用核算200、原则第六条 各公司的费用核算必须按权责发生制原则，严格区分本期费用与下期费用的界限。1、期间费用核算应按权责发生制原则核算。凡是应由本期负担的费用，不论款项是否收付，均应计入当期费用，凡是不应由本期负担的费用即使款项已经支付，也不应计入当期费用。计入当期损益的以下期间费用，按规定计提，在税前列支，并进行相应的账务处理。1）、职工福利费：按各公司员工工资总额的14%提取；2） 工会经费：按公司员工工资总额的2%提取；3）、职工教育经费：按公司员工工资总额的1.5%提取；4）、上级管理费：暂按期间费用开支标准上规定的比例和金额提取；5)、各公司统一按平均年限法足额足月计提固定资产折旧。（折旧年限及201、残值率统一按税法要求。）2、划清本期费用与下期费用的界限，应由本期负担而尚未支出的费用，应预提计入当期费用；凡已经支出，但应由本期和以后各期负担的费用，应通过一定的方法分期摊销计入以后各期费用中去。 第七条 本制度由总裁办公会议负责制订和修订，由财务中心解释和实施，会计经理为第一责任人。DH3.3.6 费用报销管理制度第一条 费用报销程序。1、各公司各项费用报销，必须有真实、合理、合法的原始凭证为依据。需要验收的事件，必须附有验收单，需要证明人证明的，必须有证明人签字。审批严格按规定的流程进行。2、各项费用开支，应严格按审批权限报批。各子公司预算或定额内的费用报销，由财务负责人审核，总经理审批202、后予以报销。预算或定额外的费用开支，应由子公司填写“费用报批单”，由子公司财务审核、总经理审查后，报到财务中心，经集团财务中心审查，总裁审批后，方可开支。控股公司预算或定额范围内的费用报销，由各中心总经理审批后，经会计审核、由财务中心总经理审批后予以报销；控股公司预算或定额外的费用，由各部门填写“费用报批单” ，各部门负责人签字，报总裁审批后方可开支。预算或定额外的费用报销，每人/次报账金额单笔发票金额在200元以下或每人单次金额在500元以下的，经会计审核、由财务中心总经理审批后予以报销；每人/次报账金额单笔发票金额在200元以上（含200元）或每人单次金额在500元以上（含500元）的，由203、会计审核、财务中心总经理审查后，由总裁审批（或总裁授权人审批）后予以报销。3、各公司各项费用的报销，严格执行“费用报销流程” 。各项费用的报销原则上按“谁经办谁报账” ，不允许他人代报。每笔费用开支，经部门负责人签字后，必须先由财务负责人员审核，总经理（总裁）方可审批，会计制证后，领款人签字后，出纳才能付款。未经财务负责人员审核签字的费用单，会计可以拒绝制证，出纳人员不得付款，若违反此规定的，将给予出纳员处罚。（详见“费用报销流程图” ）4、各公司定期在每周三、六进行报账。月末月初结账时，各子公司可以根据情况适当调整报账时间。各子公司所属分公司或办事处，必须在次月6日前将所有的费用汇总报销。控204、股公司定期在每周五进行报账。各费用经办人员应及时索取相关费用发生的票据，并在规定的时间内及时报账。不允许跨月跨年度报销费用。特殊情况跨年跨月报销的，须说明原因，总经理或总裁批准。第二条 子公司总经理费用报销程序1、各子公司总经理级报销的费用，原始凭证上须有证明人签字认可，由本人或综合文员代理填写“费用报销审批单”，由监审人员签字登记台账，经子公司财务审核后，方可报账。2、 子公司总经理费用：指总经理本人所涉足发生的费用，包括：手机电话费用、差旅费用、招待应酬费用等各项费用。子公司总经理与下属员工一同出差的所有费用报销，一律不得由其下属替代在子公司由本人审批报账，其随同人员的费用一并向集团报批。205、若违反者，此项费用一经查出，按处罚规定做出处理。3、 子公司总经理若因特殊需要，遇3000元（含3000元）以上的大额费用开支，事前必须由子公司财务部填写付款申请单报财务中心审查，总裁审批后，方可开支。4、子公司总经理费用报批时间，原则上每周星期六办理。第三条 相关费用报销标准及定额费用考核办法1、差旅费报销标准见差旅费开支标准。2、电话费报销标准见集团办公室另行下发的电话费标准。3、驻外子公司的员工伙食补贴见集团办公室下发的员工伙食补贴标准。4、各类专业技术人员职称证、驾驶证的年检年审费用报销，只限于对口岗位的在岗人员，非对口的在岗人员一律不报销其费用；由于非客观因素延期年审或年检所造成的罚206、金，由相关人员自行承担。5、业务招待费，各公司要本着“必须、合理、节约”的原则控制业务招待费。各子公司一次性开支金额在3000（含3000）元以上的招待费，必须报集团财务中心审核，集团总裁（或授权人）批准，方可开支。没经批准开支的费用，财务有权拒绝付款，申请批准单附带在报账凭证后面。子公司招待费年度总额应控制每年事业部下达的控制指标之内,开支总额超标部分的100%从各子公司考核工资或年终奖金中扣回。按季考核，年度兑现。具体管理办法按集团办公室的有关制度执行。6、严格控制会议（活动）费用开支。集团公司举办会议和活动，要实行预算控制，事前由会议组织部门按费用类别（住宿费、餐费、交通费、场地租借费、207、资料费、礼品费、其他等）编制预算，经总经理或总裁批准后，交单位财务部门备案，严格按预算开支。各子公司参加集团的召开的各种会议和活动的人员，食宿由集团统一安排。没统一安排的按标准报销，统一安排了伙食的不再报会议期间伙食补助。外出参加各种培训班学习的，报账时要附上经批准的培训通知单，若缴纳的培训费中已包含伙食费的，不再报销伙食补助。7、 从工资总额中提取的员工福利费，只能用于改善员工集体福利设施，厨房的灶具工具，员工公共福利设施等，支付员工工伤医疗保险费、生活困难补助、伙食补贴、节日慰问金等，不允许将不属于职工福利费开支范围的费用列入职工福利费，超过1000元以上的福利费开支须报控股集团审批。具体208、审批程序同第三条第2款。提取的工会经费按提取总额的40%上缴xx工会,其他工会开支费用按工会的有关规定执行,超过1000元以上的开支，比照福利费的开支程序上报控股公司审批。按工资总额计提的职工教育费全额上缴控股公司，特殊情况需要开支职工教育费需报控股集团公司审批。8、 办公用品管理。零星日常办公费用，实行“部门计划，统一采购，限额使用，指标到人”的办法。每人每月控制在4元以内，由各部门提出当月所需用品计划，经批准后，交综合部，统一购买，按计划发放或领用，并建立办公用品的购、销、存台账进行登记，月末财务人员与办公用品管理人员应对库存办公用品进行盘底。年度办公费总额应控制在事业部下发的定额指标之内209、。具体管理办法按集团办公室的有关制度执行。9、 各公司在生产经营活动中，非因正常原因而支付的罚款，不能报销。第四条 费用管理的责任内容与违规处理控股集团及所属于子公司的费用管理，由控股公司财务中心全权负责,各子公司财务部门具体落实和实施。1、每年的11月份，各公司及相关部门根据本年度费用开支的实际情况，预测下一年度的费用开支，并提出费用预算草案。财务中心对各公司申报的费用预算草案进行分析和审查、修订、调整后，编制下一年度各公司或部门费用预算计划指标，报总裁办公会议审查批准后以书面形式下达到各子公司或有关部门。2、财务中心在每年的11月份对当年的费用定额、计划指标的执行情况进行考核，在年底以前作210、出奖罚兑现。对于超定额指标的费用，如无特殊情况报批的，超定额部分冲减公司年度考核利润，同时，扣除相关责任人工作质量分。3、费用管理上有关人员责任定位及其经济处罚：1）、开支经办人为“当事人”。当事人应及时取得合法凭证，据实报销，如有弄虚作假，处以违纪金额5倍以上罚款；2）各公司及部门负责人为第一责任人。审核或签批人应根据开支的实际情况凭单据按规定开支范围及标准予以审批。 越权签报，每笔按其超权限金额的10%予以处罚；越指标签报，每次按其超越指标金额的20%予以处罚；伙同经办人虚报冒领，除按虚报冒领金额处以一倍罚金外，集团办公室还应做出相应的行政处理。3）、财务中心总经理或总裁授权人为第二责任人211、。第二责任人负有掌握开支标准，调查核实情况，在票据上最后签字支付的责任，因此必须严肃认真，若发生失职，每次按失职金额的10%处以罚金。4）、报帐会计在编制会计凭证时，要按会计制度规定，对报账金额计算是否准确、大小写金额是否相符、签批手续是否齐全、原始凭证是否符合报账要求，单据是否齐全等进行严格审核。如审核不严，每次扣工作质量2分，情节严重的视情况承担相应的经济责任。5）、出纳在进行付款时，认真审核原始单据报销金额与记账凭证填报金额是否相符，报账审批人签字是否齐全等。若审核不严，每次扣工作质量分2分，情节严重的视情况承担相应的经济责任。如出纳员仅凭原始单据付款而造成损失的，由出纳人员承担全部经济212、责任。第五条 本制度由总裁办公会议制定和修改,控股集团公司财务中心解释，会计经理为第一任人。(DH3.3.5DH3.3.6的两个附件)差旅费报销制度第一条 差旅费实行“先申请批准、后出差报账”和“严格控制、限额报销、超额自负、节约不补”的原则。出差人员在市区范围以外的各地区、市、县等，均按以下出差标准执行。第二条 住勤期间的伙食补助及市内交通费补助按规定标准报销。项目住 宿 费伙食补助费市 内 交通 费合 计总经理级别副总及经理级其他员工总经理级别副总及经理级其他员工总经理级别副总及经理级其他员工总经理级别副总及经理级其他员工特殊城 市17013010040404025252523519516213、5其 他 省会 城 市14011080303030202020190160130地级城 市1008060252525202020145125105县级城 市及 以 下80705020202010101011010080注：特殊城市包括北京、上海、广州、深圳、珠海、汕头、厦门。1 可乘坐飞机和火车软卧、轮船三等仓的人员限定为：总经理级以上人员。 其他人员乘坐飞机或软卧的必须报集团总裁批准。2 乘坐火车从晚上8：00至次日晨7：00之间，乘车时间六小时以上的，或连续乘车超过12小时的，符合购硬卧条件而不买卧铺票的，按火车票价给予补助：慢车、普快补60、特快补50，空调车(不分车速)补30。3 乘坐214、汽车从晚上8：00至次日晨7：00之间，乘车时间六小时以上或连续乘车超过12小时的，可以每人每次补助30元。4 集团总裁、副总裁因公出差，本着“节约、合理”的原则下，据实报销。第三条 工作单位不在市区范围内的已婚员工探望配偶的，每月可凭票报销一次回家的往返路费；每四年可凭票报销一次探望父母假的往返路费。未婚员工探望父母的，每季可凭票报销一次回家的往返路费。往返路费按正常火车或汽车客运标准票价予以报销，任何人不得报销出租车票。报销时须到人办资源中心或子公司综合部登记备查台账。 第四条 小车司机补助（伙食补贴）：1 市区范围以外，地区以内（包括长、株、潭）行驶每天补助15元；2 省内行驶每天补助2215、0元；3 省外行驶每天补助25元；4 行驶公里补助：每公里补助0.04元（必须附每月行驶记录）；小车司机享受上述补助后，不再享受出差补贴。 第五条 各子公司员工来控股集团总部出差的住xx大酒店的，其住宿费可按高于同级标准的20% 报销。员工出差到自己家所在地市，不得报销住宿费和伙食补助费。第六条 市内交通费按实际发生逐日逐次进行登记，由部门负责人审核批准，凭票报销。第七条 驻点人员的伙食费补助，省会城市240元/月，地级市180元/月，县级以下城市140元/月。驻点人员驻点时间在一个月以上的原则上方兴未艾由总裁办批准就近租房，不能报销市内交通费，如因特殊原因需报销市内交通费的，应按本制度“第六216、条”执行；驻点人员就近租房的，报销房租和水电费，不得报销住宿费，未达到一个月驻点的，在撤销驻点时才能报销住宿费。第八条 其他有关规定按集团办公室的出差管理制度执行。如本开支标准与出差管理制度有相冲突的，按本规定执行。第九条 本制度由总裁办公会议制订或修改，由集团财务中心解释和实施，财务总经理为第一责任人。费用报账流程图部门领导签字经 办 人填 单事项发生证明人或验收人签字事项发生后，需证明人证明的，证明人在原始单据上签字。需验收的，要验收人验收，并填写验收单。部门领导就事项的发生是实、进行审查，并负责按费用性质不同，分别填写“费用报销单”或“差旅费报销单”事项发生前，需经过批准总经理签 字出纳217、付款财务负责人签字会计填制凭证总裁（或授权人）签字根据会计制度规定进行会计审核。并且填制记账凭证。审批权限超标时的报销，进行审核进行全面审核，并对事项的报销负责。根据财务规定，进行财务审核，并对审核负责。签字手续完结，计算报销金额相符后，对付款负责。费用开支标准第一条 开支标准1、伙食费补贴标准： 省会城市240元/月.人，地级市180元/月.人,县及其以下乡镇140元/月.人说明：（1）此补贴限娄底市区以外子公司，分公司。（2）炊事人员工资在伙食费中包干，不另行支付。2、运输费：（1）入库运费：计划员每月按实际托运入库吨位，填报“入库运费清单”（见附件）。财务在次月第一个星期三、五将此清单与218、拖运单位（或个人）提供的原始“入库单”、运费结算单及正式领款凭据核实后结算，报总经理审批后据实列支。（2）销售运费：计划员每月按实际托运销售吨位，填报的“外销运费清单”（见附件）。财务在次月第一个星期三、五对照“外销运费清单”、电脑系统内销售收款表内的运费总额及托运单位（或个人）提供的原始“销货单运费结算联”及正式领款凭据核实后结算，报总经理审批后据实列支。3、装卸费：按仓库保管员的过磅单及入库单上的实际吨位,按规定标准，凭装卸单位（或个人）的正式领款凭据结算，报总经理审批后据实列支。4、仓储费：（1）租用他人场地的公司，财务按合同协议规定，按实际吨位和单价核实结算，报总经理审批后据实列支。（219、2）娄底钢贸公司的仓储费，每月按销售吨位10元/吨由仓储公司填制好“应收仓储费明细表”交业务公司负责人签字认可，财务凭此明细表作仓储公司仓储收入和业务公司仓储费支出。5、酒店洗涤费：按每次 元/件，有酒店办公室登记台帐，由酒店总经理审批，作定额费用据实列支。6、业务招待费：各子公司招待费的年度总额在事业部下达的总额指标内开支，开支总额超标部分按事业部考核标准扣减工资和年终奖金。但单笔开支超过3000元的必须经子公司总经理审批，再报集团财务中心审核，集团总裁（或授权人）审批后，方可开支。7、差旅费：见差旅费开支标准及补充规定的费用报批程序报销，在事业部下达的定额指标内开支。超支部分按事业部考核标220、准扣减工资及奖金。8、电话费：见下发的电话费开支标准及费用报批程序报销，在事业部下达的控制指标内开支，超支部分按事业部考核标准扣减工资及奖金。9、办公费：由各子公司自己统一购买，登记购、销、存台帐，每月底进行盘底。个人所需的纸、笔、胶水、文件夹、文件袋、尺子、橡皮擦等日常办公用品管理人员按人平4元/月领取，打印、印刷所需纸张、色带、碳粉等公用品按实际需要领用。10、小车费：见下发的小车费开支标准，每月凭司机的“每月行驶记录明细表”按规定费用报批程序报销，在事业部下达的定额指标内开支。超支部分按事业部考核标准扣减工资及奖金。11、上级管理费：贸易类子公司暂按注册资本的1.5加销售收入的1计算，房221、地产子公司暂按注册资本1.5%加销售收入1%计算，次月15日前上交到集团财务中心帐号（以收到日为准）。待控股集团管理费用上缴办法经税务审批实施后调整，再按新办法进行提取上交。第二条 其他有关规定按财务中心的期间费用核算办法和费用报销及管理制度执行。第三条 本制度由总裁办公会议制订和修改，由财务中心解释和实施，会计经理为第一责任人。DH3.3.7 会计报表管理制度第一条 会计报表编制要求。为了规范xx控股集团有限公司及所属子公司会计报表的编制，统一会计报表报送的内容，特制定xx控股集团有限公司及所属子公司的报表编制要求。第二条 资产负债表的编制要求：1、本表反映各公司在一定日期的全部资产、负债和222、所有者权益情况。2、本表的“年初数”栏内各项数字，应根据上年年末资产负债表的“期末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目和内容同上年度不相一致，应对上年资产负债表各项的名称和数字按照本年度的规定要求进行调整，填入本年度的“年初数”栏内。3、 期末数的填列；现金：根据公司期末库存现金，以个人名义开户的储蓄卡，存折的余额合计数填列。银行存款：银行基本账户、辅助账户期末存款余额。其他货币资金：各公司的外埠存款，银行汇票存款，银行本票存款，信用卡存款、信用证保证金存款，存出投资款。短期投资：填列各公司各种能随时变现、并准备随时变现的、持有时间不超过一年（含一年）的股票、债券和基金，以223、及不超过一年（含一年）的其他投资。各公司原则上不计提短期投资减值准备。如有个别公司计提了短期投资跌价准备的，本项目数还应根据短期投资减去已提跌价准备后的净额填列。应收票据：反映企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据。包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。本项目根据“应收票据”科目的期末余额填列。应收利润：本项目反映公司因股权投资而应收取的现金股利，公司应收取其他单位的利润，也包括在本项目内。本项目根据“应收利润”科目的期末余额填列。应收账款：是各公司销售商品，产品或提供劳务等应向购买单位收取的各种款项。“应收账款”所属明细科目期末借、贷方余额应分别汇总后分析，本项目根据“应收账款”所属明细科目224、期末余额借方合计数填列，贷方余额合计数填入负债方 “预收账款”项目内。坏账准备：公司原则上只计提应收账款部分的坏账准备。年末，公司按本报表“应收账款”年末余额计提坏账准备。本项目按“坏账准备”科目期末余额填列。应收账款净额：该项目根据7栏减去8栏后的余额填列。预付账款：该项目根据“应付账款”科目明细账户借方余额合计数填列。其他应收款：反映公司对其他单位或个人应收或暂付的款项。本科目根据“其他应收款”和“其他应付款”科目的明细账户借方余额数合计填列。存货：该项目反映各公司期末在库的，在途的，在加工的各项存货的账面价值。包括各种原材料，商品、在产品，半成品、产成品、包装物、低值易耗品，分期收款发出225、商品、委托代销商品，受托代销商品等。本项目根据“物资采购”，原材料、低值易耗品，自制成品、库存商品、包装物、分期收款发出商品，委托加工物资，委托销售商品，受托销售商品，生产成本等科目的期末余额合计数填列。低值易耗品：本项目所指低值易耗品是指在没有进行摊销的低值易耗品。待摊费用：反映企业已经支出但应由以后各期分期摊销的费用。各公司租入固定资产改良支出,大修理支出以及摊销期限在一年以上的(不含一年)的其他待摊费用,应在本表“长期待摊费用”项目反映，不包括在本项目内。本科目应根据“待摊费用”科目余额填列。“预提费用”科目期末如有借方余额，以及“长期待摊费用”科目将于一年内到期的部分，也在本项目内反映226、。一年内到期的长期投资：指长期债权投资中，将于一年内到期的长期债权投资。其他流动资产：反映公司除以上流动资产项目以外的其他流动资产，本项目应根据有关科目的期末余额填列。如其他流动资产较大的，应在会计报表说明中说明其内容和金额。长期投资：本项目反映公司不准备在一年内（含一年）变现的各种股权性质的投资的可收回金额。本项目根据“长期投资”科目的期末余额。固定资产原价和累计折旧：反映公司的各种固定资产原价及累计折旧。工程物资：该项目反映各公司各项工程尚未使用的工程物资的实际成本。本项目根据“工程物资”科目的期末余额填列。在建工程：该项目反映各公司期末各项未完工程的实际支出，包括交付安装的设备价值，未完227、建筑安装工程已经耗用的材料、工程和费用支出、预付出包工程的价款，已经建筑安装完毕但尚未交付使用的工程等的可收回金额。本项目根据“在建工程”科目的期末余额填列。固定资产清理：该项目反映各公司因出售、毁损、报废等原因转入固定资产清理但尚未清理完毕的固定资产账面价值，以及固定资产清理过程中所发生的清理费用和变价收入等各项金额的差额。本项目根据固定资产清理科目的期末借方余额填列；如固定资产清理科目期末为贷方余额，以“-”号填列。无形资产：该项目反映公司各项无形资产的期末可收回金额。本项目根据公司各项无形资产的期末余额减去无形资产减值准备科目期末余额后的金额填列。长期待摊费用：该项目反映公司尚未摊销的摊228、销期限在一年以上的（不含一年）的各种费用,如，租入固定资产改良支出，大修理支出以及摊销年限在一年以上的（不含一年）的其他待摊费用。长期待摊费用在一年内（含一年）摊销的部分，应在本表“待摊费用”项目中。本项目根据“长期待摊费用”科目余额减去一年内（含一年）摊销的数据后的金额填列。其他长期资产：该项目反映公司除以上资产以外的其他长期资产。本项目根据有关科目的期末余额填列。如果其他长期资产价值较大的，应在会计报表说明中说明其内容和金额。递延税款借项：该项目反映公司期末尚未转销的递延税款的借方余额。本项目根据“递延税款”科目的期末借方余额填列。短期借款：该项目反映公司借入尚未归还的一年期以下（含一年）229、的借款。本项目根据短期借款科目的期末余额填列。应付票据：该项目反映公司为了抵付货款等而开出的，承兑的尚未到期付款的应付票据。包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。本项目根据应付票据科目的期末余额填列。应付账款：该项目反映公司购买原材料，商品和接受劳务供应等而付给供应单位的款项。本项目根据“应付账款”科目所属各有关明细科目贷方余额合计数填列。应付账款科目明细账户借方余额合计数填入“预付账款”项目内。预收账款：该项目反映公司预收购货单位的账款。本项目根据“应收账款”科目明细账户贷方余额合计数填列。应付工资：该项目反映公司应付未付的员工工资。本项目应根据“应付工资”科目期末贷方余额填列。应付福利费：该项目230、反映公司提取的职工福利费的期末余额，本科目根据应付福利费贷方余额填列，如“应付福利费”科目期末为借方余额，则用“”。填列。应付利润：该项目反映公司尚未支付的现金股利，或应付给投资方的利润。本项目根据“应付利润”科目的期末余额进行填列。应交税金：该项目反映企业期末未交，多交的各种税金。本项目根据“应交税金”科目的期末贷方余额填列；如“应交税金”科目期末为借方余额，以“”号填列。其他应交款：该项目反映公司应交未交的除税金、应付利润等以外的其他各种款项。如应交的教育费附加，应交的住房公积金等。本该项目根据“其他应交款”科目的期末贷方余额填列，如“其他应交款”科目期末为借方余额，以“”号填列。其他应付231、款：该项目反映公司所有应付和暂收其他单位和个人的款项。本科目根据“其他应收款”和“其他应付款”科目的明细账户贷方余额数合计填列。预提费用：该项目反映公司所有已经预提计入成本费用而尚未支付的各项费用。本科目应根据“预提费用”科目期末贷方余额填列。如“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映，不包括在本项目内。一年到期的长期负债：该项目反映长期负债项目中将于一年内（含一年）到期的长期负债。其他流动负债：该项目反映公司除以上流动负债以外的其他流动负债。本项目根据相关科目的期末余额填列，如其他流动负债较大的，应在会计报表说明中予以说明。长期借款：该项目反映公司借入尚未归还的一年期以232、上的（不含一年）的借款本息。本项目根据“长期借款”科目的期末余额填列。本项目所指利息仅指资本化了的利息，计入当期损益的利息不在此列。应付债券： 该项目反映公司发行的尚未偿还的各种长期债券的本息。本项目根据“应付债券”科目的期末余额填列。长期应付款：该项目反映公司长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款。本项目根据“长期应付款”科目的期末余额，减去“确认融资费用”目余额后的金额。专项应付款：该项目反映公司各种专项应付款的期末余额。其他长期负债：该项目反映公司除了以上长期负债项目以外的其他长期负债。本项目应根据有关科目的期末余额填列。如其他长期负债价值较大的，应在会计报表说明中说明。递延税款贷项233、：该项目反映公司期末尚未转销的递延税款的贷方余额。本项目根据递延税款科目的期末贷方余额填列。实收资本：该项目反映公司各投资者实际投入的资本总额。本项目应根据实收资本科目的期末余额填列。资本公积：该项目反映公司资本公积的期末余额。本项目根据资本公积科目的期末余客填列。盈余公积：该项目反映公司盈余公积的期末余额。本项目应根据“盈余公积”科目的期末余额填列。其中法定盈余公益金期末余额，根据“盈余公积”科目所属的“法定公益金”明细科目的期末余额填列。未分配利润：该项目反映公司尚未分配的利润。本项目根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损，在本科目内以“”号填列。第三条 利润及234、利润分配表。1、本表反映公司在一定期间内利润（亏损）的实际情况。2、本表“本月数”栏反映各项目在本月的实际发生数；在编报年度财务会计报告时，填列上年全年累计实际发生数。如果上年度利润表与本年度利润表的项目名称和内容不一致，应对上年度利润表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，填入本表“上年数”栏。在编报年度财务会计报表时，应将“本月数”栏改成“上年数”栏。3、本表“本年累计数”栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生数。4、本表各项目数填列的内容及方法：主营业务收入：本项目反映公司经营主要业务所取得的收入总额。本项目应根据“主营业务收入”科目的发生额分析填列。折扣及折让：本项目反映公司235、主营业务收入所产生的商业折扣及折让。主营业务成本：该项目反映公司经营主要业务发生的实际成本。本项目根据“主营业务成本”科目的发生额分析填列。主营业务税金及附加：该项目反映公司经营主要业务应负担的营业税，消费税，城市维护建设税、资源税、土地增值税、教育费附加。本科目根据主营业务税金用附加科目填列。其他业务利润：该项目反映公司除了主营业务以外取得的收入，减去所发生的相关成本、费用，以及相关税金及附加等的支出后的净额。本项目根据“其他业务收入”、“其他业务支出”科目的发生额分析填列。经营费用：该项目反映公司在销售商品或购入商品等过程中发生的费用。本项目应根据“经营费用”发生额填列。管理费用：该项目反236、映公司发生的管理费用，本项目根据“管理费用”科目的发生额分析填列。财务费用：该项目反映公司发生的财务费用。本项目应根据“财务费用”科目的发生额分析填列。投资收益：该项目反映公司以各种方法对外投资所取得的收益。本项目根据“投资收益”科目的发生分析填列；如为投资损失，以“”号填列。补贴收入：该项目反映公司取得的各种补贴收入以及退回的增值税等。本项目根据补贴收入科目的发生额分析填列。营业外收入和营业外支出：这两个项目反映反映公司发生的与生产经营无直接关系的各项收入和支出。这两个项目分别根据“营业外收入”和“营业外支出”科目的发生额分析填列。利润总额：该项目反映公司实现的利润总额，如为亏损总额，以“”237、号填列。所得税：该项目反映公司按规定从本期损益中减去的所得税。本项目应根据所得税的发生额分析填列。净利润：该项目反映公司实现的净利润，如为亏损，以“”填列。年初未分配利润：该项目反映公司年初未分配的利润，如为未弥补的亏损，以“”填列。盈余公积补亏：该项目反映公司按规定用盈余公积弥补亏损而转入的数额。提取法定盈余公积和提取法定公益金：这两个项目分别反映公司按照规定提取的法定盈余公积和法定公益金。分配给投资者的利润：该项目反映根据投资协议应分配给投资者的利润。未分配利润：反映公司未分配的利润，如为未弥补的亏损，则用“”填列。损益及利润分配表的右半部分补充资料，营业外收入和营业外支出，按其当期的发生238、额填列。经济指标评价指标：商品销量：当月实际销售的商品销售量。职工人数：指当月职工的平均人数。职工的平均人数=（期初职工人数+期末职工人数）/2销售利润率=利润总额/主营业务收入*100%。资产负债率=负债总额/资产总额*100%资产报酬率=（利润总额+利息支出）/资产总额*100资本收益率=净利润/实收资本*100%存货周转率(周转次数)=主营业务成本/平均成货成本应收账款周转率(周转次数)=主营业务净收入/应收账款平均余额营运资金周转率(周转次数)=主营业务净收入/营运资金营运资金=注册资金+银行借入资金+集团借入资金-集团占用资金第四条 有关科目明细表：1、有关科目明细表是资产负债表有关239、科目的详细内容。2、各公司根据明细科目的账户数量自行调整页数。3、各明细账户的余额根据调整分析后的余额填列，各科目合计数与资产负债表相应项目保持一致。4、有关科目明细表(会企01表附1表)需要填列的项目：应收账款，其他应收款，预付账款。5、有关科目明细表(会企01表附2表)需要填列的项目：应付账款，其他应付款，预收账款，应交税金，待摊费用，预提费用，短期借款，长期借款，实收资本。第五条 应交款项明细表：1、按企业会计制度和国家税法要求填报应上交和已上交及未上交的各种税款、附加、保险费、防洪基金等。2、上及管理费、工会经费、职工教育费是指按规定应上交控股集团公司总部的费用。第六条 应付票据明细表240、应付票据明细表按报表格式和要求填列,按出票银行分类汇总,并计算应付票据总额。第七条 现金流量表：1、现金流量表每年度编报一次，各公司采用直接法，根据出纳的现金、银行存款、其他货币资金、应收票据的当期发生额填列。2、现金流量表各个项目的填列内容，根据企业会计制度的有关现金流量表的编制要求编报。第八条 经营费用和管理费用经营费用和管理费用的相关项目，按期间费用核算制度填列。第九条 报表格式。为便于对各子公司的数据进行统计、分析和对比，统一装订存档，各子公司会计报表采用统一的报表格式（详见会计报表样表），并按会计报表的编号顺序进行装订。各子公司会计报表的数据要完整、真实、准确；会计报表填列的项目勾稽241、关系要平衡；会计报表及附件资料要齐全。第十条 会计报表分析与说明。财务报表分析与说明必须简明扼要、分析深透、重点突出，提出问题，说明原因，提出改进措施。财务报表分析与说明必须包括以下内容：1、主要经济指标完成情况；2、主要数据与变动较大的数据的具体说明；3、报告期内经营成效及取得成效的主要经验；4、报告期内存在的问题和原因分析及改进措施；5、本期财务工作小结及下期财务工作要点说明。第十一条 财务报表报送单位。各子公司财务报表一式两份，控股公司财务中心一份，子公司财务部存档一份。各子公司对外各职能部门的报表根据各职能管理部门的要求报送。第十二条 会计报表报送时间。每月的会计报表在次月11日17：242、30分报送集团财务中心，以当地邮戳准。同时以电子邮件形式将会计报。年度会计报表在年度终了15日内报出，其他事项与月度会计报表一致。第十三条 本制度由总裁办公会议负责制订和修改，由财务中心解释和实施，会计经理为第一责任人。会 计 报 表公司名称： 所属行业：公司地址：年度月份报出日期：年月日单位负责人：财务负责人： 制表人:资 产 负 债 表编制单位: 2004年 月 日 会企01表 单位：元资 产行次年初额期末数负债及所有者权益行次年初额期末数流动资产：流动负债：现金1短期借款34银行存款2应付票据35其他货币资金3应付帐款36短期投资4预收帐款37应收票据5应付工资38应收利润6应付福利费3243、9应收帐款7应付股利40减：坏帐准备8应交税金41应收账款净额9其他应付款42预付帐款10其他应交款43其他应收款11预提费用44存货12一年内到期长期负债45其中:低值易耗品13其他流动负债46待摊费用1447一年内到期长期债权投资1548其他流动资产1649流动资产合计17流动负债合计50长期投资：长期负债：长期股权投资18长期借款51长期债权投资19应付债券52长期投资合计20长期应付款53固定资产：专项应付款54固定资产原值21其他长期负债55减：累计折旧22长期负债合计56固定资产净值23递延税款：工程物资24递延税款贷项57在建工程25负债合计58固定资产清理26所有者权益：固定资244、产合计27实收资本59无形资产用其他资产：其中：控股公司60无形资产28少数股东61长期待摊费用29资本公积62其他长期资产：30盈余公积63无形资产及其他资产合计31其中 ：法定公益金64递延税款：未分配利润65递延税款借项32所有者权益合计66资产总计33负债及所有者权益总计67总经理财务负责人：制表：xx控股集团有关科目明细表编制单位： 2004年 月 日 会企01表附1表 单位：元 科目名称月初余额本月增加本月减少月末余额账龄分析账龄1年 以内的账龄1 年以上2年以内的账龄2年以上3年以内的账龄3年以上的总经理：财务负责人：制表：xx控股集团有关科目明细表编制单位： 2004年 月 日245、 会企01表附2表 单位:元科目名称月初余额本月增加本月减少月末余额科目名称月初余额本月增加本月减少月末余额总经理：财务负责人： 制表： 第1页 xx控股集团有限公司应交款项明细表编制单位： 2005年 月 日 会企01表附3表 单位：元项目期初未交数应交数已交数月末未交数销项税额进项税额月初 未交数年初 未交数本月数本年累计数本月数本年累计数本月数本年累计数本月数本年累计数增值税营业税（3%）-营业税（5%）-城建税（增）-城建税（营）-教育费附加（增）-教育费附加（营）-所得税-印花税-房产税-土地使用税-个人所得税-防洪基金-社保费-车船使用税-地税合计-税收合计-上级管理费工会经费职工246、教育费合计总经理： 财务负责人： 制表：利润 及 利 润 分 配 表编制单位: 2004年月 会企02表 单位：元损 益 及 利 润 分 配 项 目行次本年计划数本月数本年累计数补充资料项目本年计划数本月数本年累计数一、主营业务收入1一、营业外收入 减：折扣及折让21、固定资产盘盈 主营业务收入净额32、处置固定资产净收益 减：主营业务成本43、出售无形资产收益 经营费用54、罚款净收益 主营业务税金及附加65、其他二、主营业务利润7二、营业外支出 加：其他业务利润81、固定资产盘亏 减：管理费用92、处置固定资产净损失 财务费用103、出售无形资产损失三、营业利润114、罚款支出 加：投资收247、益125、捐赠支出 补贴收入136、非常损失 营业外收入147、其他 减：营业外支出15三、企业经济效益评价指标四、利润总额 161、商品销量 减：所得税172、职工人数五、净利润183、工资总额 加：年初未分配利润194、销售利润率 盈余公积转入205、资产负债率六、可供分配的利润216、资产报酬率 减：提取法定盈余公积227、资本收益率 减：提取法定公益金238、存货周转率（周转次数） 减：分配给投资者的利润249、应收账款周转率(周转次数) 其中：控股公司2510、营运资金周转率 其他26四、内部交易七、未分配利润271、交易商品数量282、交易商品金额总经理：财务负责人：制表：xx控股248、集团现金流量表编制单位： 2004年 度项 目行次金 额项 目行次金 额一、经营活动产生的现金流量：补充资料销售商品、提供劳务收到的现金11、将净利润调节为经营活动现金流量：收到的税费返还3净利润57收到的其他与经营活动有关的现金8加：计提的资产减值准备58现金流入小计9 - 固定资产折旧59购买商品、接受劳务支付的现金10无形资产摊销60支付给职工以及为职工支付的现金12 长期待摊费用摊销61支付的各项税费13待摊费用减少（减：增加）64支付的其他与经营活动有关的现金18预提费用增加（减：减少）65现金流出小计20 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)66经营活动产生的249、现金流量净额21 - 固定资产报废损失67二、投资活动产生的现金流量：财务费用68收回投资所收到的现金22投资损失（减：收益）69取得投资收益所收到的现金23递延税款贷项（减：借项）70处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25存货的减少（减：增加）71收到的其他与投资活动有关的现金28经营性应收项目的减少（减：增加）72现金流入小计29 - 经营性应付项目的增加（减：减少）73购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30其他74投资所支付的现金31经营活动产生的现金流量净额75 - 支付的其他与投资活动有关的现金352、不涉及现金收支的投资和筹资活动：现金流出小计36 250、- 债务转为资本76投资活动产生的现金流量净额37 - 一年内到期的可转换公司债券77三、筹资活动产生的现金流量： 融资租入固定资产78吸收投资所收到的现金383、现金及现金等价物净增加情况：借款所收到的现金40现金的期末余额79收到的其他与筹资活动有关的现金43减：现金的期初余额80现金流入小计44 - 加：现金等价物的期末余额81偿还债务所支付的现金45减：现金等价物的期初余额82分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46现金及现金等价物净增加额83 - 支付的其他与筹资活动有关的现金52现金流出小计53 - 筹资活动产生的现金流量净额54 - 四、汇率变动对现金的影响55五、现金及现金等价251、物净增加额56 - 总经理：财务负责人： 制表：应付票据明细表编报单位： 2005年 月 日 会企01表 附4表出票银行出票日到期日票面金额收款人保证金比例（%）到期补差总经理：财务负责人：制表人：xx控股集团经营费用明细表xx控股集团管理费用明细表编制单位：2004年月会企02表附1表单位：元编制单位：2004年月会企02表附2表单位：元序号项目本年计划数本月数本年累计数序号项目本年计划数本月数本年累计数1工资1工资2职工福利费2职工福利费3运输费3业务招待费4仓储费4差旅费5装卸费5办公费6保险费6电话费7广告费7小车费8业务宣传费8工会经费9洗涤费9职工教育费10物料消耗10低值易耗品摊252、销11服装费11劳动保险费12折旧费12咨询费13业务返差费13中介费1414水电房租费1515折旧费1616无形资产摊销1717修理费1818上级管理费1919税金2020坏账准备212123其他23其他24合计24合计总经理财务负责人:制表:总经理：财务负责人制表DH3.4.1监审员管理制度 为了加强公司内部监审管理工作，加强控股集团与各子、分公司的沟通、协调能力，使控股公司能更加快速、准确地了解其经营管理活动，监督审计中心受监审委员会的委托，在各子、分公司设立专职或兼职的监审人员。为了方便监审员履行监事职责，行使监督权力，参照xx控股公司内部监审管理制度制定本制度。一、人员管理：监审员应253、严格遵守各项法律、法规和公司的各项规章制度，在行政上接受控股公司监审委员会和所在公司的双重领导，业务上直属控股集团监审中心。监审工作应当实行教育与惩处相结合，监督检查与改进工作相结合。开展工作时，在授权范围内代表监审委员会行使权力和义务，并定期或不定期向部裁或监审中心经理汇报工作。 二、素质要求：1、遵纪守法、忠于职守、秉公执法、清正廉洁、保守秘密，有良好的职业道德;2、熟悉监审业务，具备相应的文化水平和专业知识;3、坚持客观、公正、公平的原则; 4、实事求是，办事重证据，重调查研究。三、监审权责：1、行使职责时，有调查、取证、处罚建议、处罚执行监督等权力;2、参与所在公司经营管理中的重大决策254、工作和商务活动（包括重要合同的签订及执行的全过程监督），列席公司有关重要会议。3、检查公司（部门）全体人员是否遵守国家法律、法规和公司的各项规章制度。对异常行为应深入调查，及时预警、纠正，严重的应及时报告总裁或相关部门。4、有权参与所在公司各项制度和考核指标制定（修订）工作;有权参与预、决算和招、投标工作;有权参与工程物资采购工作;有权协助所在子公司做好财务管理工作，有权对超考核指标、预算的费用进行逐笔审核、调查和监督。5、协调部门间的工作关系，主动与所在公司各负责人进行沟通，配合所在公司负责人搞好各项工作。四、牵制制约： 1、各子、分公司总经理和财务负责人不得兼任监事员;2、监审员对所在公司255、的异常情况有深入调查、询问、查阅、评价、建议和如实反映权，但不能进行具体的操作，不能越级直接指令和修改; 3、监审人员有严格保守商业机密和内部管理机密的责任; 4、监审人员在调查相关事件时，与被调查事件的负责人有直接亲属关系，应采取回避政策。 5、监审事人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露机密的，依公司有关规章制度给予处分，构成犯罪的移交司法机关追究刑事责任。DH3.4.2 违规处罚制度第一条 为使公司各项规章制度得到有效的执行，严肃查处违纪违规行为，特制订本规定。第二条 对违反公司规章制度行为的直接责任人和公司负责人，视情节轻重，分别给予：1、行政处分：通报批评、降级、撤职、留职察看、辞退256、或开除。2、经济罚款：最高不超过本人三个月的工资或违规金额的20。第三条 对违反财政法规和公司处罚规定的款项，无论数额大小，都应当区别情况作如下处理：1、没收非法所得;2、收缴应上交的各项收入; 3、追还被侵占、挪用、虚报的资金;4、冲转有关的账目。第四条 违反员工守则的处罚1、公司员工参与赌博、吸毒、贩毒、嫖娼、贪污、偷盗、聚众打架等行为，且情节严重的，一经查实，给予辞退或开除处分。 2、公司员工违反劳动纪律，经常迟到、早退、矿工、消极怠工，未完成规定任务的，除按人力资源中心的考勤制度规定处罚外，视情节轻重，给予通报批评、留职察看或予以辞退处分。3、公司员工无正当理由，不服从工作安排、调动，257、不听众领导指挥或无理取闹，影响较大的，经批评教育仍无悔改表现，给予通报批评，情节严重的，给予辞退处分。4、公司经理级以上职员严禁开办与公司相关联的企业或在相关联的企业中担任重要职务，一经查处，经批评教育仍不改者，给予撤职或辞退处分。5、在购、销经营活动中，严禁公司各级职员利用职务之便为亲戚、朋友提供高于（或低于）公司指导价格购进（或销售）的服务。一经查处，给予通报批评、降级、撤职或辞退处分。 6、挑拨是非、破坏团结、损害他人名誉或领导威信，影响恶劣的，经批评教育不改者，给予通报批评或子降级处分。7、利用职权对职工打击报复或包庇员工违法乱纪，以权谋私、拉帮结派，给公司造成不良影响的，视情节轻重分258、别给予通报批评、降级或撤职等处分。8、泄漏公司秘密，把公司客户介绍给他人或向客户索取回扣、介绍费的，视情节轻重给予通报批评、降级或辞退等处分。第五条 违反制度职责的处罚1、擅自隐瞒、截留销售收入、货款资金、其它收入和应当上交的利润，金额在二万元以内的，对责任人处以违规金额5%15%的罚款，并给予通报批评。二万元以上的，对责任人处以违规金额10%20%的罚款，并给予降级、撤职等处罚，情节严重的，追究法律责任。2、弄虚作假、虚报冒领取得的款项，在二千元以内的，对责任人，提出通报批评，并处以责任人二个月的基本工资罚款，对审批人，处以违规金额10%的罚款，二千元以上的，处以责任人三个月的基本工资罚款，259、情节严重的，予以辞退。对审批人，给予降级或撤职等处罚。3、在购买设备、器具、办公用品、材料等时，以次充好、损公肥私的，给予通报批评，并按购入金额处以20%内的罚款，情节严重的，予以辞退或开除处分，对审批人，处以5%10%的罚款。4、利用职权，违反公司规定，私客公请、送礼、娱乐，二千元以下的，对责任人给予20%内的罚款，对审批人给予10%内的罚款。二千元以上的，对责任人处以二个月基本工资的罚款，并给予降级、降职等处罚，对审批人给予通报批评，并处以5%15%的罚款。5、挪用、占用公司资金或资产，借款在规定期限不归还，五千元以内，对责任人、审批人，给予通报批评。五千元以上的，对责任人，给予通报批评，260、并处以2%的罚款，对审批人，责令限期追回。第六条 违反公司规定，有下列情形之一的，从重处罚： 1、领导人员强制下属人员违反财经纪律和公司规章制度的;2、领导人员强行截留货款资金的; 3、严重失职、渎职、给公司造成重大损失浪费的。4、经办人员擅自作主或主动策划违反规定的;5、涂改、伪造、毁灭原始凭证和会计报表的;6、屡查屡犯的。第七条 违反公司规定，有下列情形之一的，可以从轻处罚：1、自己主动查出并及时改正的;2、且勇于承认错误并及时改正的，违纪金额数额较小，情节轻微的;3、经办人员抵制无效，被迫执行的。第八条 个人对处罚决定不服的，可以在收到处罚通知书的十五日内，向集团监审中心提出复查申请，复261、查期间，处罚决定继续执行。第九条 其它违规违纪行为的处罚，按照公司内部有关制度或财政法规的处罚规定执行，如本规定与公司内部有关制度相冲突的，暂按本规定执行。以上罚款统一交控股集团财务金融中心。第十条 根据制度扣减责任人的质量分不能冲抵本制度规定的处罚。 第十一条 本制度由总裁办公会制订和修订，由集团监审中心解释和实施。集团监审中心监审经理是本制度实施第一责任人。 DH3.4.3 内部监审管理制度第一章总则为保护各股东和员工的合法利益不受侵犯，保证公司财产不受损失，严肃查处违法、违规行为，确保公司健康、平稳发展，控股公司监督审计中心，专门从事xx控股集团内部的监督审计工作，特制定本制度。第一条审262、计依据监审中心将依照中华人民共和国审计法、中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、审计实施条例以及其它有关的法律、法规规定的职责、权限和程序，独立行使监督审计权，以国家法律、法规和控股集团公司管理制度、规定为依据，检查和评价被审单位的资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性，及时制止或报告有关人员违反国家、集团规定的行为。第二条审计对象xx控股集团各职能中心、各控股子（分）公司、办事处等单位其相关人员。第三条监审范围对经营管理活动中的决策、商务活动、合约处理等行为及规章制度的执行情况进行监督（监督范围）；对被审计单位的各项经济管理活动实施事前、事中、事后全过程的监督、检查和评价（审计范围）263、。 具体内容包括：1、财务收支、预算执行和决算的监审；2、资产、负债、损益及有关的经济活动指标的监审；3、对重要的经济活动(合同)的监审；4、对年度经营目标完成情况的监审；5、重点项目、工程预算、决算的审计；6、高管人员(重要岗位)离任审计；7、异常状态下的特殊审计；8、及时查处违反国家法律、法规以及公司规章、制度的行为；9、控股集团下发的行政指令、管理制度执行落实情况的监督及内部控制制度的测试。第二章机构和人员第四条机构管理监审中心在董事会、监审委员会和总裁领导下独立行使内部监督审计权，不受其他部门或人员的干预，直接对公司总裁、监审委员会和董事会负责并报告工作，接受控股公司总裁、监事会、董事264、会的监督管理，接受国家审计部门的业务指导。第五条人员配备1、监审中心设总经理一人，审计经理一人，督查经理一人，要求熟练国家政策、法律、法规、公司各项规章制度; 熟练掌握会计、审计专业知识;具备一定的综合分析、判断能力;办事坚持原则、客观公正、实事求实、廉洁奉公。2、各子公司、分公司设立监事人员：其业务工作直属集团监审中心，行政上接受集团监审委员会和所在公司的双重领导；开展的监事、监审，监理工作应是受命于监审委员会，在受权范围内代表监审委员会行使权力和义务，并定期向总裁或监审中心经理汇报工作；监事员工作职责、工作要求及权限、工作业绩等由监审委员会认定。3、根据工作需要，经公司财务中心总经理批准，可向下属各子、分公司临时借调财务人员参加内部审计工作，经总裁批准，可向社会聘请专业人员参与内部审计工作。4、内部审计所需经费，列入公司年度财务预算，予以充分保证。属于项目审计或专项审计的费用由受益单位承担。第三章审计权限