1、公司财务费用额度、行政出差报销标准管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 费用管理制度第一条目的。为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。第二条管理方法。公司费用管理通过提前申请、额度管理和行政管理三种方法。除公司特别规定的项目 夕卜，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除 该费用金额。1. 额度管理2. 1定义额度管理是指：费用在一定的额度范围内控制使用，额度确定的依据是销售额、工作 职务、员工人数等。2.2具体实施2. 2. 1根据销售额确定额度的费用项目是交际费，在额度内向相关部门提出书面报 告，经批准后方可报销。手2、机费用在工资屮体现，原则上不予报销。根据员工人数确定额度的费用项冃是传统节日客户拜访费用，具体额度由公司 视情况决定。1. 行政管理2. 1定义行政管理是指：费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向行政领导提出本 次费用计划，经行政领导同意后，产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费 用。3.2具体实施3.2. 1出差费用必须有出差申请书。无出差申请书的，在报销吋财务部门作退回处理。费用报销顺序：报销人一部门主管一财务部一总经理。第三条 费用内容及管理分类。管理方法费用项目费用内容预算管理 额度管理业务交际费招待客人的餐费、礼品、娱乐活动等办公费用日常办公支出，如购买纸笔、印制名片等3、运输费公司承担的发货费、取货费、送货费、维修运费等预算管理 行政管理职能部门 的交际费招待客人的餐费、礼品、娱乐活动等差旅费出差的沿途车费、住宿费、市内交通费、餐费交通费市内出差、办事所花费车费车辆费车辆花费费用，女山汽油、养路费、路桥费等会务费参加各种会议而单独列明的费用提成、提成2支付业务人员的相关销售费用广告费支付媒体广告；宣传用资料、小礼品、展示摊位费等第四条 费用报销单填列规范。1. 费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不符合规定的，财务部门作退 回处理。2. 报销的原始发票要求是正规发票，确实无法取得，可以采用收据或支付证明单代 替，但需写明原因。发票级次：增值税发票-4、普通发票-正式收据-支付证明单。3. 对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写， 并经委托部门经理签字确认。4. 报销单据单据名称使用说明支付证明单差旅费报销（车、船、飞机票、住宿费等）。支付证明单非差旅费的日常费用的报销。出差过程中的交际费和手机费 补贴也分栏单独写明支付证明单。原始凭证粘贴单对小票较多，按类别分层次粘贴，附在前2种报销单后面。借支单个人差旅费等暂借款。支付证明单各类货款和代垫款项的支付，其他金额较大的日常费用支付。第五条 费用报销的步骤和流程。1. 所有报销的费用均须由部门主管签字，财务部会计核对后，交总经理签字。2. 步骤2.1判断所发生的5、费用：有无预算？无预算或超预算，走“超预算部分审批权限”。2. 2判断是否超额度，出差费用是否有批准的书面申请？第六条借支规定。1. 公司不开放除差旅费外的其他各种个人借款，特殊情况借支以本人当月为工资为限。2. 个人差旅费借款，需凭批准后的出差申请单进行申请。2.1个人差旅费借款的审批权限：由部门主管签字，财务部会计核对后，交副总经理、 总经理审批。2.2职员差旅费借款，最高限额为5, 000元。2. 3部门主管差旅费借款，最高限额为5, 000元。第七条差旅费。差旅费采用预算管理和行政管理两种管理方法。所谓差旅费的行政管理是指是否填写出差申请单，并经相应行政级别批准（特 殊情况先出差回來后6、补填相关单据）；产生的费用是否按行政级别审批。1. 外省出差1.1外省出差的差旅费是指因公需要，到外省11!差发生的费用，包括沿途交通费、餐费、 住宿费、市内交通费等。1.2出差期间的交际费不列入差旅费报销单，另行单独填写支出证明单，与差旅费 同时报销。若出差期间的交际费，不与差旅费同时报销，在另行报销时，财务部门 作退回处理。1.3对在工资中不享受手机费补贴的，岀差期间的手机费补贴，也另行单独填写支出 证明单，与差旅费同时报销。1.4外省出差，必须先填出差申请单，根据需要，凭批准后的出差申请单和借 支单借支差旅费。1.5出差回公司后，在3个工作日内，持出差申请单，到财务部门办理报销手续， 返7、回公司时间以回程车、船票时间为准。1.6沿途交通费1.6. 1乘火车10小吋内可以到达的，原则上以硬卧为准，不得乘坐飞机和软卧；乘火车5小时内可到达的，以硬座为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标部分个 人自理。沿途交通费按路途时间、职务级别的乘坐标准，给予报销。3. 6. 3沿途交通费还包括： 飞机场至宾馆的往返车费。 机场建设费、保险费。1.7出差报销标准出差报销标准按地区标准、出差天数给予补助。1.7. 1出差天数以中午12:00为界限，以车、船票的时间为标准。出发时间W12:00的，出差天数为1天，反之为半天。到达时间12:00的，出差天数为1天，反之为半天。部门主管以上级别人员到公司业务8、单位所在地岀差，期间接受业务单位接待 的，则不予报销。1.8住宿费、餐费：住宿费以一般套房实报实销（同性以两人同宿为原则）；总经理、副 总出差费用按实报销；其他人员出差餐费、住宿费、市内交通费一起实行包干制度, 总监、经理级人员标准：省会级（含特区、直辖市）城帀每日RMB200元/人，省会 级以下城市每日150元/人。部门主管、一般职员省会级（含特区、直辖市）城市 每H RMB150元/人，省会级以下城市每日120元/人。客户包吃住补贴30元/天， 客户包住不包吃补贴50元/天，电话费按150元/月进行补贴。1.9出差人员趁出差Z便，事先经主管经理批准就近返家省亲办事的，其绕道车船费扣 除直线9、单程车船费，多开支的部分由个人自理。不报销绕道和在家期间的出差相关 费用。4. 10出差人员因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用均个人自理。5. 本省出差（列入“交通费”费用项目）2.1本省出差（或办事）仅有交通费、餐费、住宿费项目，特区、直辖市餐费15元/餐； 其它城市10元/餐，报销人填写支出证明单。2.2市内交通费按实报销，原则上以公交车、地铁为主，无特殊情况不得乘坐出租车； 若有特殊情况的，事先向主管经理提出申请，批准后方可乘坐。2.3因工作需要而加班或外出办事的，可乘坐摩托车。6. 工作外派3.1根据公司需要派往外地业务单位工作的人员，其往来的沿途交通费按外省出差标准 执行。3.10、2对外地业务单位能够提供伙食或住宿的，一律由业务单位统一安排，出差人员不再 享受期间的住宿费及餐费报销。第八条交际费。定义交际费是指招待客人而产生的的支出，包括餐费、礼品、娱乐活动等。公司职能部门的 交际费采用预算管理和行政管理相结合的方法；销售部门的交际费原则上由各相关业务 人员自已承担。所有交际费用由报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向公司领导提出本次费用 计划，并采用书面申请，申请内容包括事由参加人数发生次数预计金额。交际费必须单独填列支出证明单后面附上相关单据，并在摘要栏内简要列明事 由参加人数发生次数，不写明三项内容的，在报销时财务部门作退冋处理。 出差期间的交际费须与差旅费同11、时报销。如有高一级别主管人员参加，应有最高一级主管作为报销人。4客户交际费A类及以上客户（500万/年销量级别）：（部门主管级接待费用在区域经理接待标准金额总数上增加早餐20元/次，正餐50元/ 次，特殊情况的报请公司总经理批准）早餐费：25元从欣正餐费：8（）元/人/次住宿费：200元/间（公司一般不提供住宿接待，特殊情况需部门主管同意后报请公司 总经理审批）交通接送费：（个人自用车）广州火车站80元/次；广州白云机场100元/次；深圳机场250元/次（除收费站、机场、火车站停车费用外的所有费用）其它费用：（包括娱斥费用）150元/人（公司一般不提供娱乐接待，特殊情况需部门主 管同意后报请公12、司总经理审批）B类客户（200-500万/年销量级别）：（部门主管级接待费用在区域经理接待标准金额总数上增加早餐15元/次，正餐40元/ 次，特殊情况的报请公司总经理批准）早餐费：25元以下/人/次正餐费：60元从/次住宿费：160元/间（公司一般不提供住宿接待，特殊情况需公司总经理审批）交通接送费：（个人自用车）广州火车站80元欣；广州白云机场100元/次；深圳机场 250元/次（除收费站、机场、火车站停车费用外的所有费用）其它费用：（包括娱乐费用）100元/人（公司一般不提供娱乐接待，特殊情况需部门主管 同意后报请公司总经理审批）C类及以下客户（200万/年销量级及以下级别）：（部门主管级13、接待费用在区域经理接待标准金额总数上增加早餐10元/次，正餐30元/ 次，特殊情况的报请公司总经理批准）早餐费：20元/人/次正餐费：50元/人/次住宿费：130元/间（公司一般不提供住宿接待，特殊情况需公司总经理审批）交通接送费：（个人自用车）广州火车站80元/次；广州白云机场100元/次；深圳机场 250元/次（除收费站、机场、火车站停车费用外的所有费用）其它费用：（包括娱乐费用）50元/人（公司一般不提供娱乐接待，特殊情况需部门主管 同意后报请公司总经理审批）第九条办公费。7. 定义办公费是指因日常工作的需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗，如购买纸 笔、印制名片、邮寄费、快递费、因14、工作需要公司统一订购的报纸及书刊、办公室清 洁卫生所需的用品等。8. 办公用品分类2. 1办公用品按会计核算项冃分为专用办公品、快递费、其他办公品具体如下：专用办公品：打印机、传真机专用的硒鼓、墨盒、色带等耗材和打印纸张。快递费：是指邮局的邮寄费、市内快递费。9. 1.3其他办公品：包括 消耗品：购增值税票，帐本、铅笔、胶水、胶带、大头针、图钉、曲别针、 橡皮筋、笔记本、复写纸、便条纸、橡皮、夹子、印泥、圆珠笔、订书钉、 复印纸、信纸、信封、订报刊等。 管制消耗品：签字笔、修正液、电池、笔记本等。 管制品：剪刀、美工刀、订书机、钢笔、计算器、各类书籍资料等。2.2其他办公用品按使用可分为个人领15、用与部门领用2种。个人领用：由个人使用保管的物品，如铅笔、胶水、橡皮等。部门领用：是指订书机等管制品，由部门指定人员领用、保管、集体使用10. 其他办公用品的日常管理3.1消耗品的使用根据实际工作需要和以往使用记录进行数量控制，并根据不同的部门 和人员的工作性质作相应调整。3.2管制消费品根据工作需要严格发放、限定总数，自笫二次领用起以旧换新。3.3管制品主要供部门领用。3.4领用办公用品须作领用登记，办公室管理员建立办公用品领用台帐和领用卡以控制 办公品消耗。3.5办公用品系为公共活动提供，严禁带出公司私用。3.6新进人员到职时由各部门向行政部门提岀文具屮请单领文具，并列入领用卡。人员 离职时，应将剩余文具交还行政部门。3.7总部办公用品（除财务部门专业用品外）由行政部门统一负责购买、保管和发放， 各部门不得任意购买。特殊活动支付的费用可提出申请计划，报请批准后购买。第十条 附则。1.本制度由公司财务部、总经理办公室修正制定，经总经理核准，自签发之日起实施执 行，原相关费用制度作废，未尽事宜以财务部发文为准。本制度由财务部负责解释、监督。