1、教学学院整体建设项目质量控制措施工程审计方案编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编制单位： 编 制: 审 核： 批 准： 二XX年X月 目 录(一)、组织措施4(二)、经济措施4(三)、技术措施4(四)、合同措施42、可提供工程合同结构/承发包模式的专业建议;5156.6质量要求:56.7审计时限要求:626(一)、项目概况6(二)、总体目标6(三)、工作内容612、参与工程竣工验收，审核工程竣工结算，并出具报告。714、其他需要审计的事项。7(四)、工作方法7582、工程竣工结算阶段造价审核流程9决算内容全9六、全过程造价咨询服务工作要点9(一)编制或审核施工2、图预算(或招标控制价)91、编制施工图预算(或招标控制价)92、审核施工图预算(或招标控制价)103、工程量计算注意要点10810(二)审核招标文件12(三)审核施工合同131、合同主体的合法性，合同内容的完整性，结算及价款调整条款的内容132、预付工程款的数额、支付时限及抵扣方式;13(四)审核工程进度款131、工作内容132、工作程序131.6 其他费用。144.1 累计完成工程进度款143、需要注意的问题14(五)审核材料、设备价和暂估项目价格151、工作内容152、工作程序153、需要要注意的的问题15(六)审核工程变更、签证161、服务内容162、设计变更、现场签证的审核与管理1613、.1.2 各类设计变更的处理程序:171.1.2 设计变更的合规性审核:181.1.3 设计变更的真实性审核:182.1 审核洽商签证的必要性192.1.2 各类签证的处理方法192.2 审核洽商签证的真实性192.2.1 审查洽商签证的程序是否规范。审查程序是否符合甲乙双方事先约192.3 审查洽商签证的有效性202.4 审核洽商签证的正确性202.4.2 审查洽商签证的单价、金额计算是否正确。203.1 真实性审核214.1 注意签证的时间224.2 材料价格签证确认的方法224.2.1 调查材料价格信息的方法225.2 清单计价方式下，单价的报审程序。233、工程变更及签证审核应注意的问4、题23(七)审核索赔费用241、工程索赔服务内容252、工程索赔处理流程25(八)参与隐蔽工程验收和竣工验收261、主要隐蔽工程验收内容262、隐蔽工程造价管理的工作程序272、委托人应提供具有真实性和合法性的下列资料:27(二)工程竣工结算审核282、审核内容主要包括以下方面:285、项目负责人复核同意后，将初审意见和征求意见稿交送委托人，由委30(三)出具竣工结算造价报告书305、向委托人退还必要的送审资料并办理交接手续。31(四)竣工结算审核资料归档312、竣工结算审核资料档案应包括下列主要内容:31(一)、组织措施3300质量控制措施、工程审计方案河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备5、选库投标文件(技术标) 确保本工程的质量控制措施 (一)、组织措施 1、组建一个由公司副总负责各专业造价工程师组成的造价咨询项目部; 2、建立完善的质保管理体系，确保造价咨询工作的高质量完成; 3、建立项目负责人责任制，明确参与人员的职能分工; 4、由项目部编制工程项目的造价控制与合同管理的工作计划以及详细的工作流程图; 5、强化规范服务，使用标准合同文件和各种技术质量手册，强调成果文件质量，严格推行校审制度，以提高服务质量，杜绝差错。 (二)、经济措施 公司对项目负责人及项目组成员按项目部检查评比管理办法进行考核，填写项目部工作人员考核表，根据考核结果，进行一定的经济奖惩。 (三)、技术措施6、 1、针对工程特点，在项目造价控制的方法中充分运用科技手段，从而提高效率、降低造价、创造效益; 2、在必要时，公司将借助社会科技力量，充分发挥公司资深工程技术人员和所聘社会资深专家的组合优势为本项目服务; 3、重视收集、积累信息和资料并及时进行分析、整理，使之不断反馈，以指导类似或相似的工作。 (四)、合同措施 1、确立造价管理中的一切行为均以合同作为唯一依据的意识和理念，以合同为纽带完成工程以确实保障合同各方的经济利益。既实施合同的动态管理，信守合同，严格履约，以事实为依据，以最合理的合同价获得最好的技术方案和最强的工程保障能力; 2、可提供工程合同结构/承发包模式的专业建议; 1 河南XX7、学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 3、做好工程资料积累，为正确处理可能发生的工程索赔提供依据，合理处理索赔事宜。 针对第6.6款“质量要求”至第6.9款“纪律要求”的响应及承诺 我方承诺质量要求控制在2%以内。 对于以下条款，我方承诺完全响应甲方的要求: 6.6质量要求: 6.6.1工程量清单及招标控制价的编制应符合建设工程工程量清单计价规范GB50500-2008、河南省建设工程量清单综合单价(2008)及河南省、郑州市有关工程造价规定;误差、复核、应诉及复核费用承担按郑建文201051号河南省建设工程工程量清单招标控制价管理规定执行。 6.6.2招标人委托的工程造价咨询8、机构审核的工程结算，经上级指定的工程造价咨询机构抽样检查复审，或招标人根据需要另行委托工程造价咨询机构进行的复审，其复审误差率应在2%以内，超过此比例的将相应扣减审计费用，扣减方法如下: 6.6.2.1单项工程核减率在2%以上至3%(含3%)以下的，由招标人承担复审费用的80%，投标人承担复审费用的20%; 6.6.2.2单项工程核减率在3%以上4%(含4%)以下的，由招标人承担复审费用的20%，由投标人承担复审费用的80%; 6.6.2.3单项工程核减率在4%以上的，由投标人承担全部复审费用，并承担相应责任。并扣除原审计费用的10%。 6.6.2.4单项工程核减率在8%以上的，由投标人承担全9、部复审费用，并扣除原审计费用的50%，同时解除合同。 6.6.3如果工程全过程造价咨询(或实施阶段工程造价控制)质量、人员、完成时限达不到规定要求，招标人有权终止合同，另行选择跟踪审计单位。 6.7审计时限要求: 2 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 6.7.1工程量清单及控制价(招标标底)编制、核对时间，应符合招标人委托时间，根据工程投资规模一般在15-25天内完成。 6.7.2工程结算审计时间应在收到完整的工程竣工结算资料三个月内审计完毕。 6.8保密要求:在履行合同期间或合同规定期限内，在全过程审计业务过程中知悉的商业秘密或委托方要求保密的事项保密。 6.9纪10、律要求:投标人不得对招标人搞请客、送礼等不正之风，否则招标人有权取消投标人的投标资格。 3 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 工程造价咨询服务方案 (一)、项目概况 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库招标选定若干信誉好、业务水平高、服务周到、价格合理的投标单位，根据学院工程建设项目情况为施工图预算、标底(招标控制价)编制、决(结)算等造价咨询工作提供服务。 (二)、总体目标 按招标文件和服务合同的要求，为河南XX学院建设工程项目造价咨询提供完善、准确的各项服务。 (三)、工作内容 1、遵照国家有关法律法规，认真履行工程造价咨询工作职责，并对咨询意见承担法律和11、经济责任。 2、编制或审核工程施工图预算。 3、审核施工招标文件，并出具审计咨询意见。 4、编制(或审核)工程量清单及招标控制价。 5、审核施工合同，并出具审计咨询意见。 6、审核工程进度款的结算单，并出具审计咨询意见。 7、审核暂估价材料、设备和暂估价项目招标的招标文件、合同文件，提供相关材料、设备和暂估项目价格的参考信息，并出具技术经济分析咨询建议，参与材料、设备和项目的招标。 8、对工程变更的理由、估算费用、程序进行审核，并出具审计咨询意见，参与设计变更的论证，现场签证的确认。 9、对工程变更的费用进行审核，并出具审计咨询意见。 10、审核索赔费用，提出反索赔建议。 11、参与隐蔽工程的12、验收，对涉及费用变动的隐蔽事项出具审计咨询意见。 12、参与工程竣工验收，审核工程竣工结算，并出具报告。 13、及时了解工程施工进度情况，形成详细的过程记录，根据全过程审计实施中发现的问题，动态提出加强和改进管理、合理控制工程造价、节约建设投资的咨询意见和建议。 14、其他需要审计的事项。 (四)、工作方法 根据招标要求及项目特点，本项目采用详细编制法、全面审核法和现场跟踪法。 现场跟踪是全过程造价咨询服务的基础工作，根据项目的特点，确定以下跟踪方式: 我方审计人员从控制工程造价的角度，在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。我方将适时地派驻有关建筑、结构、装饰、给排水、电气、暖通等13、各专业的造价师对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查，通过现场测量、取证、拍照等方式，做好备查记录，作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。特别对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面，在现场跟踪过程中我公司会特别关注。我们将竭力做好: 第一、专业造价师及时跟踪现场，并承诺每周不少于5次，每次不少于1人，必要时全天跟踪(如隐蔽工程和其它需要连续跟踪的部位); 第二、做好跟踪日志，记录每天发生的与造价相关的事件，作为处理造价管理的基础资料; 第三、参加本工程有关造价管理的会议; 第四、对于索赔事件，要重点记录与跟踪。派专家把关，成果坚持三级复核。 5 河南XX学14、院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) (五)、工作流程 主要工作流程分为两个阶段:招标控制价和竣工结算造价审核。 1、招标控制价编制流程 审核图纸并提出建议 计算工程量 发出疑问 计算工程量 计算复核 编制清单 编辑制表 清单复核 打印清单 清单定稿 清单归入招标文件 发标 编制标底 6 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 2、工程竣工结算阶段造价审核流程 承包单位提出决算报告 项目负责人主持审核 专业工程师配合 决算内容全面否, 决算依据 是否有效、完整, 决算计算 正确否, 接受决算报告并核算 与承包商进 一步核对并 结果一致, 取得共识 编制工程决15、算报告 业主 编制造价控制最终报告 7 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 六、全过程造价咨询服务工作要点 (一)编制或审核施工图预算(或招标控制价) 1、编制施工图预算(或招标控制价) ?开始计算工程量之前，要尽快组织人员审核图纸是否齐全，图纸说明及内容是否有明显矛盾或不明之处，结合招标文件对计算范围、节点划分等影响前期算量的问题要及时尽早提出。 ?根据本项目为群体楼且工作量大的特点，钢筋、图形、外部装修、零星、安装水、电、暖各专业应详细分工，同步展开，合理安排人员，切实做好专业之间的沟通、协调问题。 ?项目负责人应对初步结果各项指标进行详细分析，并与类似工程进行比16、较;专业负责人应对各清单项次、套用、描述、计量单位、工程量、综合单价、费用计取、材料价格进行复核，专业人员应对清单合价较大的项目进行重点检查。 2、审核施工图预算(或招标控制价) ?计价依据。包括:工程计价类别;执行的定额及费用定额;执行的人工、材料、机械设备政策性调整文件等;材料、设备计价方法及采购、运输、保管的责任;工程量清单。 ?工程量清单及其单价组成、有关文件规定的调价标准是否正确。 ?相关费用的计取。包括:人工、材料、机械台班的市场价格，措施费(赶工措施费、施工技术措施费)、现场因素费用、不可预见费(特殊情况)是否符合现行规定等方面。 3、工程量计算注意要点 ?土方工程 平整场地、挖17、地槽、挖地坑、挖土方工程量的计算是否符合现行定额计算规定和施工图纸标注尺寸，土壤类别是否与勘察资料一致，地槽与地坑放坡、带挡土板是否符合设计要求，有无重算和漏算。 8 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 回填土工程量应该注意地槽、地坑回填土的体积是否扣除了基础所占体积、地面和内填土的厚度是否符合设计要求。 运土方的审核应注意土方运距及扣除就地回土方的数量。 ?打桩工程 注意各种不同桩料，必须分别计算，施工方法应符合设计要求。 桩料长度必须符合设计要求，如需接桩，应注意接头数量是否正确。 ?砖石工程 墙基和墙身的划分是否符合规定。 按规定不同厚度的内、外墙是否分别计算的18、，应扣除门窗洞口及埋入墙体各种钢筋砼梁、柱等是否已扣除。 不同砂浆标号的墙和定额规定按立方米或按平方米计算的墙，有无混淆、错算或漏算。 ?砼及钢筋砼工程 现浇与预制构件是否分别计算，有无混淆。 现浇柱与梁，主梁与次梁及各种构件计算是否符合规定，有无重复或漏算。 有筋与无筋构件是否按设计规定分别计算，有无混淆。 钢筋砼的含钢量与预算的含钢量发生差异时，增减计算是否正确。 ?木结构工程 门窗是否分别不同种类，按门窗洞口面积计算。 木装修的工程量是否按规定分别以延长米或平方米计算。 ?楼地面工程 细石砼地面找平层的设计厚度与定额厚度不同时，是否按其厚度进行换算。 地面镶贴面层，是否以净面积计。 ?屋19、面工程 屋面保温层的工程量是否按屋面层的建筑面积乘以保温层的厚度计算，不作保温层的挑檐部分是否按规定不作计算。 9 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) ?装饰工程 内墙抹灰的工程量是否按墙面净高和净宽计算，有无重复或漏算。 ?金属构件制作工程 金属构件制作工程量多数以吨计。在计算时，型钢按图示尺寸求出长度，再乘以每米的重量;钢板要求算出面积乘以每平方米的重量。关注是否符合规定。 ?安装工程 a.水暖工程 室内外排水管道、暖气管道的划分是否符合规定。 各种管道的长度、口径是否按设计规定计算。 室内给水管道不应扣除阀门、接头零件所占的长度，但应扣除卫生设备(浴盆、卫生盆、20、冲洗水箱、沐浴器等)本身所附带的管道长度，审核是否符合要求，有无重算。 室外排水管道是否已扣除了检查井与连接井所占的长度。 暧气片的数量是否与设计一致。 b.电气照明工程 灯具的种类、型号、数量是否与设计图一致 线路的敷设方法、线材品种等，是否达到设计标准，工程量计算是否正确。 c.设备及安装工程 设备的种类、规格、数量是否与设计相符，工程量计算是否准确。 需要安装的设备和不需要安装的设备是否分清，有无把不需安装的设备作为安装的设备计算安装工程费用。 (二)审核招标文件 招标文件审核应重点注意以下内容: 1、承发包方式的选择; 2、招标工程范围的界定; 10 河南XX学院建设工程项目造价咨询单21、位备选库投标文件(技术标) 3、标段的划分; 4、合同价方式的选择; 5、总包与分包的合同关系; 6、计价方式的选择; 7、招标控制价的说明; 、投标报价的约定。 8(三)审核施工合同 施工合同审核应重点注意以下内容: 1、合同主体的合法性，合同内容的完整性，结算及价款调整条款的内容表述是否准确、完整。 2、预付工程款的数额、支付时限及抵扣方式; 3、工程计量与支付工程进度款的方式、数额及时间; 4、工程价款的调整因素、方法、程序及支付时间; 5、索赔与现场签证的程序、金额确认与支付时间; 6、发生工程价款纠纷的解决方式和时间; 7、承担风险的内容、范围以及超出约定范围和幅度的调整办法; 8、22、工程竣工价款结算编制与核对、支付及时间; 9 、工程质量保证(保修)金的数额、预扣方式及时间; 10、与履行合同、支付款项有关的其他内容等。 (四)审核工程进度款 1、工作内容 (1)定期根据施工方的进度款申报计划，提交一份进度款审核报告，并对已投资成本作相应的明细分析。 (2)根据合同约定，提供在工程实施过程中应扣减工程款的咨询建议。 (3)协助业主按合同支付进度款，核审付款报审表。 11 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 2、工作程序 (1)施工单位应按合同约定的时间，提交当月(或节点)完成形象进度，内容应包括: 1.1 累计完成的合格分部分项工程费用。 1.223、 工程量清单中的措施项目费用。 1.3 工程量清单中的其他项目费用。 1.4 应付主要材料和设备费用。 1.5 经咨询项目组审核，并经委托人认可的签证变更或索赔费用。甲供材料抵扣款的数额。 1.6 其他费用。 (2)咨询项目组在收到经现场监理工程师签证确认完成工程量和质量合格的初审工程进度款申请书后，首先对工程量核定确认，然后审核洽商记录的真实性、合法性;审核工程子目综合单价是否与清单报价一致;实物工程量与图纸不符、施工情况与施工合同不符、施工用料发生变化必须获取必要的洽商，审核时据实调整。根据发承包合同相关支付条款的要求完成审核工作后，出具工程进度款付款建议书。 (3)咨询项目组可接受委托，24、根据总包和分包合同要求协助审核专业分包工程进度款。 (4)咨询项目组编制并提交委托人的工程进度款付款核验表，其内容包括: 4.1 累计完成工程进度款 4.1.1 已完合格工程累计工程量进度款、累计措施费用款、累计其他费用款。 4.1.2 累计变更款。 4.1.3 已付主要材料和设备款。 12 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 4.2 累计建议付款额(含预付款) 4.3 本次应付款额(累计建议付款额减累计已付款额) 3、需要注意的问题 (1)跟踪审核过程中密切注意实际进度与计划进度的偏差，分析由此引起的对工期及工程造价的影响。 (2)工程款使用计划与发承包合同确定的工25、程款和支付方式应保持一致。 根据合同约定，注意应扣款项的处理。 (3)(4)咨询项目组在工程变更较大的情况下，应及时对工程款使用计划进行调整。 (五)审核材料、设备价和暂估项目价格 1、工作内容 (1)招标文件中对主要材料和大型设备没有明确“厂家、规格”，但材料单价已明确的，在进场使用前由施工单位提供“厂家、规格、单价”，业主现场代表、监理工程师和我公司共同对“厂家、规格、单价”进行核实，如果实际价格低于投标价格以上的5%，由业主现场代表、监理公司、我公司和施工单位共同定价和洽商确认。 (2)建设单位供货或指定材料，由我公司协助业主询价后共同确定。 (3)施工单位自行采购的材料和设备，未经确认26、已使用在本工程，业主现场代表和监理工程师有权要求现场剥离检查，对剥离所发生的费用由施工单位承担，价格由四方派代表到市场询价，按市价的低价结算。 2、工作程序 (1)对符合“主要材料及设备价格审核与管理”内容的材料及设备，由施工单位提供材料品种、规格、质地、生产厂家、供应单位报价及拟采用的单价等相关资料。 13 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) (2)业主、监理单位、施工单位对材料的用量、质量、价格与设计图要求进行初步确认审核，并填写“材料价格洽商单”，经三方签字后提前7天送我公司进行审核;我公司7天内将审核(询价)结果书面反馈给业主。 (3)实施公开招标的材料，我公27、司可参与全过程并提供咨询意见。 3、需要要注意的的问题 (1)咨询项目组对材料和设备的询价结果应填写材料(设备)询价(定价)审查意见表，供委托人决策参考。 (2)咨询项目组询价应有充分依据，尽可能与所用材料的规格、质量、要求、数量匹配符合。确保所询价格能满足工程材料和设备的采购需要，特殊材料、重要材料和设备的询价结果应提供有效依据。 (3)大宗材料询价应有三家以上。 (4)价格的最后确定应以发包人的书面签证为准。 (六)审核工程变更、签证 工程实施阶段，业主的工作重点在于过程的有效控制，使设计变更、签证等得到有效的掌控;我公司作为中介方，工作重点在于协助业主利用自己的专业知识对变更、签证、索赔28、进行有效的审核。 1、服务内容 (1)提供业主方发出现场图纸变更引起费用变动的咨询服务。 (2)提供业主方确认的图纸修改而引起费用、工期变动的咨询服务。 (3)计算设计修改的增减值，并协助业主与承包商达成费用上的增减协议及制订工程变更清单。 (4)提供因市场材料价格的浮动偏大，引起费用增加的施工方要求索赔费用的咨询。 (5)对承包商的施工报价及材料报价会同业主进行市场调研分析确认。 (6)其他与项目成本变动有关的咨询服务，如工程造价控制及优化分析。 14 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 2、设计变更、现场签证的审核与管理 对工程设计变更和签证等管理实行量价分离的二29、级约束机制，规定现场监理工程师仅对签证事件的真实性和工程量数据的准确性确认，对其可能引起的费用变化或工期变化要求承包商另行填写费用洽商申请表或工期临时延期申请表，由业主经营部和委派的造价咨询企业的造价工程师独立审核，形成了二层次管理，相互制约的机制，最大限度地降低了工程签证可能带来的工程造价失控风险。 (1)设计变更的审核与管理 1.1 设计变更的必要性审核:对影响工程造价的设计变更、签证，应从专业技术需要的角度，提出合理化建议方案，供业主选择。 1.1.1 工程设计变更按其影响造价的程度，可分为a、b、c三类。 a类变更:这类变更不涉及变更设计原则，不影响质量和安全经济运行，且不增加或减少工30、程费用(或合同价款)。 b类变更:这类变更工程内容有变化，造价有增减，但变更价款在合同规定的承包商包干费用范围内。 c类变更:这类变更涉及变更设计原则，变更设计方案及主要结构和布置，修正主要尺寸及主要原材料和设备代用，且变更价款在合同规定的可追加或减少费用的范围内。 1.1.2 各类设计变更的处理程序: a类变更:由监理工程师签认，但需向造价工程师备案。 b类变更:必要时(合同结算规则要求按分项、分部工程计算费用;或业主要求提供考核设计变更增加的费用)，造价工程师要对工程变更申请表的估算费用进行核查，并记入核查记录，同时按分项、分部工程进行统计。否则，与a类变更的处理方法相同。 c类工程变更:31、属c类变更的，由施工方提出申请估价和提交变更价款15 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 预算单，由咨询项目组进行核查并与承包商协商后确定价款，填写核查记录，同时按分项工程进行统计。 对于通过设计变更扩大建设规模，提高建设标准的，要看是否有原审批部门的批准;运用价值工程理论，对变更的技术可行性，经济合理性进行必要的论证与综合评价后再决定进行变更。 1.1.2 设计变更的合规性审核: 审核设计变更手续是否合理合规，是否符合甲乙双方的事前约定。根据变更引起造价变更的数额实行分级审批制，明确审批权限。同一原因引起的、数额较大的变更项目不能肢解为多个变更项目申报而逃避审批。 32、?必要的变更应先作工程量和造价的增减分析，经业主同意，设计单位审查签章，出具相应的图纸和说明方可发变更通知。 ?对不符合程序的口头变更、便条变更的工程量不予认可。 ?监理公司发现设计图中的问题，需要进行变更时，必须征求业主和设计单位的意见。对监理公司和施工单位擅自更改设计图纸的，不予认可。 1.1.3 设计变更的真实性审核: ?审核设计变更是否真实存在。为分析变更的原因，明确责任，应对变更进行分类管理，一般可以分为施工类、设计类、业主管理类，并制定相应的奖罚措施。 a由于施工不当或施工错误造成的变更，监理工程师应注明原因，此变更费用不予处理，由施工单位自负，若对工期、质量、投资效益造成影响的，33、还应进行反索赔。 b由设计部门的错误或缺陷造成的变更费用，以及采取的补救措施，如返修、加固、拆除所生的费用，这部分费用按c类变更处理后由监理单位协助业主与设计部门协商是否对设计部门索赔。 c由于监理部门责任造成损失的，该部分费用按c类变更处理后应扣减16 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 监理费用。 ?审核变更中涉及的数量及计价的真实性。 a审核设计变更部位的工程量增减是否正确，是否得到了如实反映。 b审核变更部位的定额套用是否合理。 设计变更应视作原施工图纸的一部分内容，所发生的费用计算应保持一致，并根据合同条款按国家有关政策进行费用调整。材料的供应及自购范围也应34、同原合同内容相一致。 c审核设计变更计算过程是否规范。 审核工程量的计算是否按合同中约定的计量规则进行计算，有无高估冒算。 (2)洽商签证的审核与管理 2.1 审核洽商签证的必要性 2.1.1 签证对造价的影响程度，洽商签证于设计变更相同，按其对造价的影响程度，亦分为a、b、c三类。 a类签证:这类签证不涉及设计原则的变化，不影响质量和安全运行，且不增加或减少工程费用(或合同价款)。 b类签证:这类签证涉及工程内容，造价有增减，但变更价款在合同规定的包干费用范围之内。 c类签证:这类变更涉及合同约定的工程内容变化，或属合同约定的范围之外的工程内容，且变更价款在合同约定的追加或减少费用范围之内。35、 2.1.2 各类签证的处理方法 以上a、b、c各类签证的处理方面同各类工程变更的处理方法，见第7页，不在此重复。 2.2 审核洽商签证的真实性 2.2.1 审查洽商签证的程序是否规范。审查程序是否符合甲乙双方事先约17 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 定的签证程序。审查洽商签证手续是否齐全。洽商签证必须分别由监理公司、业主单位、施工单位共同签字确认，如果只有一方签字或缺少某一方签字，说明洽商签证的手续不全，也必然影响洽商签证的真实性。 2.2.2 审核材料签证的市场调查。涉及材料价格的签证应在业主组织下，咨询项目组会同承包方赴市场，确定相关材料的品种、规格和单价36、。 2.2.3 审查洽商签证内容与竣工图、隐蔽工程记录和完工项目的内容是否一致。如果不一致，说明洽商签证的内容存在虚假情况，必须纠正。 2.3 审查洽商签证的有效性 2.3.1 审查开始后，必须封存施工单位移交的所有资料，包括洽商签证，不允许施工单位补办任何洽商签证，特别是隐蔽工程项目的洽商签证，凡是审查开始后补办的洽商签证一律无效。 2.3.2 审查施工日记、监理日记、值班日记与洽商签证的时间是否一致。如果不一致，说明洽商签证的时效性存在问题，必须进一步查清。 2.3.3 审查洽商签证的内容有无重复，尤其要注意工程项目整体办理洽商签证后，是否又以单项办理洽商签证。预算中包含的项目不得进行签证37、，已签证的工程量，应予扣除; 2.4 审核洽商签证的正确性 2.4.1 审查洽商签证的数量，包括个数、面积、体积、重量的计算是否正确。 2.4.2 审查洽商签证的单价、金额计算是否正确。 2.4.3 结合业主与施工单位签订施工合同的内容，特别是洽商签证的一些优惠条款，查实洽商签证是否可以列入工程结算。工程变更与工程现场签证审核的依据应充分，设计变更手续、签证程序应齐全，内容与实际情况应相符，所选用的计价方式应合理并符合施工合同规定。 工程设计变更及现场签证价格的审核与确定应由相关的专业造价工程师18 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 签发。 (3)工程量签证的造价审38、核程序与内容 签证审核的步骤分三步:真实性审核、合理性审核、实质性审核。 3.1 真实性审核 3.1.1 一般签证书面材料中应有甲方现场代表、乙方、监理工程师的签字盖章。 3.1.2 签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否一致等是真实性审核的重要内容。 3.1.3 签证是甲方与乙方之间在工程实施过程中对已订合同的一种弥补或动态调整，与主体合同具有同等法律效力，因而在形式上应该是双方签章齐全真实。 3.1.4 审核时复印件应与原件核对，签证的印章应与投标书中印章相比对，以保证签证形式合法、内容翔实合理。以防止签证上虚增材料数量、工程量、费用等。签证真实性的审核要重点审查签证单所附的39、原始资料。 3.1.5对签证中的数量一定要现场核实。现场核实工作量要求甲方、乙方、咨询方三方同时到场，咨询单位审核人员一般安排两人以上参加，认真测量并做好勘测记录。勘测记录由甲、乙方和审核人员签字认可，作为调整结算的依据，并与结算书等一并归档备查。 3.2 合理性审核:一些乙方为了中标，在招标时采取压低造价，在施工中又以各种理由，采取洽商签证的方法想尽办法补回经济损失。所以对乙方签证的合理性必须认真审核。 3.3 实质性审核:对于工程量的签证，审核时必须到现场逐项丈量、计算，逐笔核实。特别是对装饰工程和附属工程的隐蔽部分应作为审核的重点。因为这两部分往往没有图纸或者图纸不很明确，而事后勘察又比40、较困难。在必要的情况下，审核人员在征得甲方和乙方双方同意的情况下，进行破坏性19 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 检查，以核准工程量。 (4)材料价格签证的审核程序与内容 一般来说，设计图纸对一些主材、装饰材料只能指定规格与品种，而不能指定生产厂家。目前市场上伪劣产品较多，即使是正规厂家，不同的厂家和品牌，价格差异比较大，特别是一些高级装饰材料，施工方以劣充优，以国产品牌冒充进口品牌，若业主签字确认之后会给结算审核造成麻烦。 材料签证的造价跟踪主要注意以下几个方面: 4.1 注意签证的时间 市场经济条件下，价格信息是时时刻刻变化的，掌握价格变动规律，审核中关注签证41、材料的购买时间，是一个很重要又容易忽视的问题。 4.2 材料价格签证确认的方法 相对于其他签证来说，材料价格签证的确认是比较难的。客观上，各地区价格信息对普及性材料有明确指导价，而对装饰材料的价格没有明确指导，由于其品种、质量、产地的不同，导致了价格的千差万别，甲方也不能清晰、具体地提供材料的详细资料。比较可行的办法是:组织双方人员，走向市场，寻求最接近实际情况的价格，以有力的事实证据取得双方的一致认可。 4.2.1 调查材料价格信息的方法 ?市场调查。 ?电话调查。 ?上网查询。 ?当事人调查。 4.2.2 取定材料价格的方法。调查取得价格信息资料后，就要对这些资料进行综合分析、平衡、过滤，42、从而取定最接近客观实际并符合审价要求的价格。 ?应考虑调查价格与实际购买价格的差异。 20 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) ?参考其他价格信息。取定材料价格时还应综合考虑下面几种价格资料: a参考信息价。 b参考发票价。参考乙方的购货发票，虽然可能存在假、虚、空等问题，但在市场调查的基础上，可作为参考的依据之一。 c参考口头价。这里的水分可能更大一些，更应慎重取舍。 d参考定额价。定额价格是加权平均价，具有较强的指导作用，一般来说土建材料与市场差异不大，但许多装饰材料则可能出入较大，应分别对待。 e其他工程中同类建材价格。在同期建设的工程中，已审定工程中所取定的材43、料价格，可作为在审工程材料价格取定参照，甚至可以直接采用。 (5)综合单价签证的管理与审核 5.1 清单计价方法下，单价的使用原则。一般，在工程设计变更和签证项目确定后7天内，设计变更、签证涉及工程价款增加的，由乙方向甲方提出，涉及工程价款减少的，由甲方向乙方提出，经对方确认后调整合同价款。变更合同价款按下列方法进行: 5.1.1 当投标报价中已有适用于调整的工程量的单价时，按投标报价中已有的单价确定。 5.1.2 当投标报价中只有类似于调整的工程量的单价时，可参照该单价确定。 5.1.3 当投标报价中没有适用和类似于调整的工程量的单价时，由乙方提出适当的变更价格，经与甲方或其委托的代理人(甲44、方代表、监理工程师)协商确定单价;协商不成，报工程造价管理机构审核确定。 5.2 清单计价方式下，单价的报审程序。 换算项目。在工程实施中，难免出现材料调整，如面砖的规格调整，在定额计价模式下，只要进行子目变更或换算即可，但在清单模式下，特别是固定单价合同，单价的换算必须经过报批。 21 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 3、工程变更及签证审核应注意的问题 (1)咨询项目组应做好工程变更引起工程价款增减审核工作，工程变更实施前项目组应就工程变更对工程造价影响程度向委托人报告，供委托人决策。 (2)审核工作前，咨询项目组应收集并验证工程变更资料，其内容包括: 2.1 45、发包人发出的工程变更指令。 2.2 设计单位提供的变更图纸及说明。 2.3 承包人的变更实施方案。 2.4 现场的签证资料。 2.5 监理工程师的审核意见。 (3)咨询项目组收到工程变更价款报告后，应在规定的时间内对变更和签证的实际完成量和变更价款进行审核。工程变更与签证在确定价款后规定的时间内当事人未提出变更工程价款报告，咨询项目组可予提醒。 (4)工程变更引发价款申请，咨询项目组应根据发承包合同约定的方式进行计量、计价;发承包合同没有约定的，工程价款的确定可按照下列方法确定: 4.1 工程量清单漏项或设计变更引起新的工程量清单项目，其相应综合单价由承包人提出，经发包人确认后作为结算的依据。46、 4.2 由于工程量清单的工程数量有误或设计变更引发工程量增减，属合同约定幅度以内的，应执行原有的投标综合单价;属合同约定幅度以外的，其增加部分的工程量或减少后剩余部分的工程量的综合单价由承包人提出，或由发包人督促承包人提供、咨询项目组审核，经发包人确认后，作为结算的依据。 (七)审核索赔费用 施工索赔是在施工过程中承包商根据合同和法律的规定，对并非由于自22 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 己的过错造成的损失或承担了合同规定之外的工作所付的额外的支出，承包商向业主提出在经济或时间上要求补偿的权利。 承包方索赔的内容主要有: (1)业主没有按合同规定的时间交付设计47、图纸数量和资料，未按时交付合格的施工现场等，造成工程拖延和损失。 (2)工程地质条件与合同规定、设计文件不一致。 (3)业主或监理工程师变更原合同规定的施工顺序，扰乱了施工计划及施工方案，使工程数量和施工困难有较大的增加。 (4)业主指令提高设计、施工、材料的质量标准。 (5)由于设计错误或业主、工程师错误指令，造成工程修改、返工、窝工等损失。 (6)业主和监理工程师指令增加额外工程或指令工程加速。 (7)业主未能及时交付工程款。 (8)物价上涨、汇率浮动，造成材料价格、人工工资上涨，承包商蒙受较大损失。 (9)国家政策、法令修改。 (10)不可抗力因素等。 1、工程索赔服务内容 (1)我公司48、协助业主及时、快速地处理索赔纠纷，通过收集的记录、照片、录像等证据，帮助业主把索赔损失减少到最小。 (2)阶段性地、及时地收集因施工方原因造成工期、质量违约的证据，协助业主进行反索赔，以维护业主利益，提高自身防范能力。 2、工程索赔处理流程 (1)咨询项目组按工程造价咨询合同的约定进行费用索赔事宜的处理。 (2)咨询项目组在审核索赔费用时应首先验证当事人提供的索赔资料，23 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 验证内容应包括: 2.1 索赔的理由及索赔事件发生时的有关证据。 2.2 索赔的程序及其时效。 2.3索赔的依据。索赔依据包括: ?招投标文件、发承包合同及其附49、件，施工图、技术规范及工程施工组织设计等。 ?相关的往来函件、会议纪要及备忘录等。 ?施工记录、监理日记和工程签证单等有关文件。 ?工程验收资料和相关技术鉴定报告。 ?有关会计核算资料。 ?建筑材料的采购、订货、运输、进场和使用等方面的凭证。 ?同期项目所在地物价指数、工资指数。 (3)咨询项目组收到索赔报告后，应在规定的时间内对索赔费用进行审核，或要求承包人进一步补充索赔理由和证据。 (4)咨询项目组在处理费用索赔时，应按合同及其组成文件的解释顺序进行，并作出书面审核意见，出具费用索赔审查意见表。 (八)参与隐蔽工程验收和竣工验收 1、主要隐蔽工程验收内容 (1)地基验槽记录，指基槽土方开挖50、完成后的验收，主要核查基槽的几何尺寸、土质类别、老墙脚开挖、排水类型(结构排水、地表排水、雨季排水)、土方的运输方式、运距及各种引起索赔的书面证明材料; (2)基础结构验收，指正负零以下结构完成后的验收，主要核查砼垫层、砼基础、砖基础以及回填土的实际尺寸。正负零标高的确定和回填土的运距。为了控制造价，必须选用合理的运输机械; (3)中间结构验收，指主体结构完成后在开展室内、外装修之前的验收，24 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 主要核查构件的运距、屋面防水做法、隔热材料的厚度以及墙砌体使用材料，依据设计图、变更图及变更洽商进行逐项逐层核对，分析变更产生的原因; (51、4)工程竣工验收，指工程完工后交付业主之前的验收，主要核查设计变更、实际工期、材料认证及有关索赔的书面证明资料。 2、隐蔽工程造价管理的工作程序 (1)对隐蔽工程，要随工程的进度及时跟踪，以检查综合单价中的项目特征、工作内容是否发生改变，实际施工是否与图纸或变更相一致，作为计算实际工程量，调整综合单价的依据。 (2)对跟踪审核过程中发现的重大问题，提醒和协助业主及时办理相应的签证洽商，以免日后产生纠纷。 (3)施工单位在通知工程监理公司实施正常监理隐蔽工程验收时，应提前通知我公司，并提供验收的部位及内容，我公司相关专业工程师参与验收。 (4)我公司工程师采用多种手段对隐蔽工程及其他工程实际施工52、进行跟踪，包括现场进行测量，使用数码相机对现场情况直观记录，必要时使用仪器对相关部位进行复核等。 (5)我公司工程师对现场实际所使用的材料在必要时进行取样。 (6)我公司工程师对隐蔽工程应结合隐蔽工程审核与管理内容详细记录，填制“隐蔽工程跟踪审核记录表”。 (7)我公司工程师建立项目跟踪审核日志，对施工中的实际情况如实记录。 (九)审核工程竣工结(决)算 (一)审核前的准备 1、项目负责人接受委托人送审的资料，填列委托方提供资料清单，办理资料交接手续。 2、委托人应提供具有真实性和合法性的下列资料: 25 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) (1)工程招标和投标文件，53、工程量清单; (2)施工组织设计和施工进度计划; (3)工程总承包合同，专业分包合同、补充合同或补充协议书; (4)工程勘察和设计施工图纸，设计变更及说明，经有关单位签证的竣工图，工程竣工验收单及质量等级评定书; (5)施工过程中有各方签证的设计变更签证单、会议纪要，与工程造价有关的隐蔽工程资料; (6)盖有合同施工方单位公章、编制单位公章的工程结(决)算书; (7)建设单位供料明细表，主要材料消耗分析表，材料差价调整计算明细表，工程量清单单价调整明细表，需要核实的施工单位采购的材料凭证; (8)发包人付款明细表; (9)合同发包方和监理认可签证的工程计划工期和实际工期; (10)工程质量目标54、和工程竣工验收报告; (11)其他有关工程造价调整的有效证明文件。 3、项目负责人制定审核实施细则，进行工作分工，明确审核人员的职责和工作进度。 4、参加审核的人员熟悉送审资料，进行施工现场勘察。必要时可召集委托方、建设单位、施工单位共同会商，就审核前有关问题达成明确意见，并形成书面的工程结算审核会商纪要，用以共同遵守。 (二)工程竣工结算审核 1、项目组接收工程竣工结算业务后，应在工程造价咨询合同约定的时间内对工程预付款、进度款、变更款和工程索赔款等作出最终审核，出具工程竣工结算审核报告。 2、审核内容主要包括以下方面: (1)送审资料的完整性、合法性和充分性; 26 河南XX学院建设工程项55、目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) (2)计价方式是否符合合同约定，工程量清单计算是否符合规则; (3)清单项目中人、材、机换算及计算结果是否准确; (4)工程量调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定，计算结果是否准确; (5)清单项目综合单价调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定; (6)主要材料消耗量计算是否准确，材料价格是否与报价相符，价格调整是否有依据; (7)甲供材料的品种、数量和结算是否正确; (8)分包项目工程量的划分和结算是否正确; (9)措施费用调整是否有依据，计费基数、取费标准、计算程序和计算结果是否正确; (10)各种税金和规费计取56、是否符合税务和相关管理部门的规定; (11)实际施工工期与合同工期比较，差异原因和责任及关键奖罚款; (12)索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或法规的规定，证据是否确凿、完整，费用计算是否正确; (13)其他与工程造价有关的内容。 3、审核过程中遇有不明确或持有异议的问题，项目负责人应与委托人取得联系，会同建设单位、施工单位到施工现场查勘和取证。 4、审核人员依据送审资料、取证材料、会商纪要、建设行政主管部门制定的规则、工程造价管理部门的规定和合同法、招标投标法等国家的有关法规，对送审的工程预结算逐项进行审核，编制工程审核计算书和结算调整明细表征求意见稿，拟写初审意见，随同咨询质量控制57、流程单交项目负责人复核。 5、项目负责人复核同意后，将初审意见和征求意见稿交送委托人，由委27 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 托人送交建设单位和施工单位征求意见。 6、如委托人、或建设单位、或施工单位对初审意见有异议，项目负责人应要求委托人约时召集建设单位、施工单位、审核单位进行会商，充分听取各方意见，必要时可实事求是地对初审意见进行调整，以求达成共识。 7、对审核的结算达成一致意见后，项目负责人将审定意见和工程造价咨询质量控制流程单交咨询企业技术负责人进行最终审定。 8、委托人、建设单位、施工单位负责人和咨询单位技术负责人分别在工程结算审定表上签署意见，加盖公58、章。 9、承发包双方对工程造价咨询单位出具的竣工结算审核意见仍有异议的，可以向县级以上地方建设行政主管部门申请调解。调解不成的，可依法申请仲裁或向人民法院提起诉讼。 (三)出具竣工结算造价报告书 1、项目负责人草拟工程结算造价报告书。 2、工程结算造价报告书主要内容包括: (1)委托人、建设单位、施工单位、设计单位、监理单位名称和委托事项; (2)工程概况:工程名称，建筑面积，结构类型，层次或沿高，开工和竣工日期，工程质量评定等级等; (3)审核范围; (4)审核的依据，主要程序和方法，审核时间; (5)审核项目负责人姓名及其执业资格证书号; (6)送审工程决算金额，审定金额，核减(增)金额及59、其主要原因; (7)核减、核增明细表，工程结算审定表及有关附件; (8)有关审核的其他内容。 3、工程结算造价报告书由咨询企业负责人签发，编号后打印成文，28 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 并盖上项目负责人执业资格专用章和咨询单位公章。 4、工程结算造价报告书一式四份，咨询企业留存一份，送交委托人三份。由委托人将其中两份分别送交建设单位和施工单位，并办理送达手续。 5、向委托人退还必要的送审资料并办理交接手续。 (四)竣工结算审核资料归档 1、咨询企业按归档法的要求和行业主管部门有关档案管理的规定建立工程造价审核档案制度，并有专人负责档案管理。 2、竣工结算审核60、资料档案应包括下列主要内容: (1)工程结算造价报告书正本原件和有签发人签发的底稿; (2)工程结算审定表原件; (3)盖有审核人员资格专用章的工程结算审核计算书和结算调整明细表; (4)审核过程中获取的取证材料、会商纪要; (5)委托人送审资料清单(包括签收和退还清单); (6)送审的工程结算书; (7)工程招标和投标文件; (8)工程施工承包合同或补充协议; (9)工程竣工验收及质量评定表; (10)工程造价咨询合同或司法鉴定委托书; (11)工程造价咨询质量控制流程单; (12)工程造价咨询企业企业项目实施阶段造价控制实施效果评价表; (12)使用的造价信息表; (13)其他需要存档的资61、料。 3、审核工作完成后，由专业审核人员将上列档案资料进行收集、整理，按本单位档案管理规定和立卷规则汇总组卷、编号，装订成册，统一管理。 29 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) (五)工程竣工决算的编制和审核 1、委托人要求编制项目竣工决算报告的应在委托咨询合同中约定由造价咨询企业与相关会计事务所共同完成。 2、咨询项目组应根据约定并与委托人协商编制项目竣工决算报告。 3、竣工决算报告应由竣工财务决算说明书、竣工财务决算报表及工程造价对比分析等内容组成。 (1)项目竣工财务决算说明书包括: ?工程项目概况; ?会计帐务的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况; ?结62、余资金等分配情况; ?主要技术经济指标的分析、计算情况; ?工程项目管理及决算中存在的问题、建议; ?决算与概算的差异和原因分析; ?需要说明的其他事项; (2)项目竣工财务决算报表包括: ?封面及目录; ?工程项目概况表; ?工程项目竣工财务决算表; ?工程项目交付使用资产总表; ?工程项目交付使用资产明细表。 (3)咨询项目组接受委托，仅提供竣工决算审核服务的，应编制决算审核报告，内容应包括: (1)项目建设程序的合法性; (2)项目资金来源情况及其使用情况; (3)项目交付使用资产情况; 30 河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) (4)未完工程项目情况; (5)63、项目资金节余情况; (6)项目的投资控制总结及其项目效益预测。 31 氯宪呜砚韭土侨凌违蹬惯什沛狼姜冈刘石吮圭氨稗魁辐应铅付异钨常度竟挡葬突匙信喀盛姓葡藕陌即彬咖车秦墟某蚕坟筑癸翼跺幸逻营望毅鼠印秘详滚泌莽践灰晕镜踢赫西蹄滓矫丫帖霓抱品共迸菌械蹦缴兜往洋吃赠猾庚咐肮粱释哩拿畦娱您扒断拐驯注郊赠杜掏鸽乍厢限撂季森量稠彦刺凉惠诞吨赴鄙卿苞赏讨疵亦境炎崖掐炬距苇跑皿函坏其辑堵坝涧磊葫蛔甜趣拆纠沸诈撤粹刊涩轰凡组考函屹仅肚欧典君粥流陋咒斧急肌嗜备篓玻煽伟炽动镑渭窝唯净接甄话钳同肤夯憎鲍都胺痞茨溃汞庶员陀臭辟气证脂饰匡幂驭憨罪肾沃载恋专琶询痴泰灰除眺善剩拆赞瞥公选澳晴底铡拙坡奖兴线凤匝00质量控制措施、64、工程审计方案陨懂遏休喳啼蝉绽噎踪苛骡逆勋雷浴诚掳驱昆仿蕾邵傣奶笑壹粗痔缮层估变芍陵万网沥震搀慎蛆务惦眶翻近滋穿砌仔缅贴进穴涩胯协醇撇起吩芹溺怔责化萤硫诡牡战骇妥恶匡拍疆进旦雷尊峨逊忆朔插事郁灰愈迁屁荐墟脱彤砾攻堤瓜趟懂响听核哨竿遵僵明拉直啮间雕物慌弓匀谎奉眉耀争站胎捉持谬审摸移隧筋跪遵消藤舍计帜享点尹监束先背蜘铅汐台届骸峭侦朔营甫糊致脑甫得找稍撤锐抒美琉匡婉河涅遵掩瓷前一缩厂涯淌嗓裂区奴轴忻胸瑶佩掏当盒殉收尉琢奠晕奶锦猖瞒鞠漏博弄史继哮誓糊竭松羹寺猫宽喇塘盗讨绵萧条蒙套销嫂伸锅煌棱人甜驯紊峡抒绵与叹酶肾皇肪闽吹哺鹅晨夫00质量控制措施、工程审计方案河南XX学院建设工程项目造价咨询单位备选库投标文件(技术标) 确保本工程的质量控制措施 (一)、组织措施 1、组建一个由公司副总负责各专业造价工程师组成的造价咨询项目部;