1、 世邦魏理仕世邦魏理仕 物业管理物业管理财务财务手册手册 北京北京世邦魏理仕世邦魏理仕物业管理服务有限公司物业管理服务有限公司 资产服务部编制资产服务部编制 目目 录录 第一章 财务部组织架构及岗位职责 3 第二章 财务工作职责 5 一、 财务部工作职责 6 二、 财务部岗位职责 7 第三章 财务管理规定及管理制度 10 一、 财务管理规定 11 二、 财务管理制度 21 第四章 财务工作程序 33 一 审批签署程序 34 二 支票、发票、收据的申领程序 34 三 支票报销或费用支出程序 35 四 现金报销及管理程序 35 五 申请采购普通的办公用品/大厦物品程序 36 六 申请采购资产类物品
2、/工程用材料/非经常性维修工程程序 37 七 管理处收入程序 37 八 仓库管理及物料盘点程序 38 九 工具借用程序 39 十 业务招待费程序 39 十一 公共事业费缴款流程 39 第五章 物业管理公司财务交接项目明细 41 第六章 财务常用表格 43 第第 一一 章章 财财 务务 处处 理理 原原 则则 财务处理原则 北京世邦魏理仕物业管理服务有限公司所采取的物业管理模式为基金式管理。每个 项目有自己独立的银行账户， 管理费收入属于共同业主;项目的费用从管理费的收入 中支出，管理费有盈余的归属共同业主所有。 物业管理公司适用的会计制度为：外商投资企业会计制度; 物业管理公司的账务处理原则是
3、：权责发生制原则。 所有的费用将按照投标或年初时的项目经营预算进行控制，分配以及预提，每月的 营业税金通过世邦魏理仕北京总公司代缴。 在佣金收取方面，北京世邦魏理仕在其管理期间，将只按月收取一定管理者酬金的 模式进行；而有关管理者酬金的收取比例依照委托管理合同中的有关条款执行。 管理费收取标准确定的原则：北京世邦魏理仕管理的项目，管理费收取的标准为以 支定收的原则，根据项目每年所做出的经营预算，来确定管理费收取的价格。如果 是补贴式经营的，按照委托合同中相关规定收取。 应收账款不计提坏账准备，采用实际转销法进行账务处理。 第第 二二 章章 财财 务务 工工 作作 职职 责责 财务部工作职责财务部工作职责 财务部在总物业经理的领导下，行使财务管理、财务监督以及成本核算的职能。主要任 务包括：筹措资金、财务核算、编制预算、审核各项成本费用支出、组织收款业务、承 担成本核算和会计核算等会计职能；
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