1、财务管理制度1 总则1.为规范项目部财务管理，提高会计信息质量，规范各项经济行为，保护资产的安全 与完整，防范各种财务风险与经营风险，确保国家有关法律法规贯彻落实，根据中 华人民共和国会计法等法律法规、集团公司财务管理内部控制制度等文件精 神制定木办法。2.制定项目部财务管理暂行办法的基本原则：建立健全项目部财务管理制度，完善内 部经济责任制，严格执行国家规定和集团公司的各项财务开支范围和开支标准，确 保国有资产的保值、增值，真实、准确、完整地反映项目部财务状况，按规定交纳 管理费和其他应交款项，依法纳税,实施开源节流，接受上级主管部门的监督检查。2 财务管理1.项目部财务管理的基本原则和主要
2、职能：建立健全项目部财务管理制度，完善内部 经济责任制，严格执行国家规定和集团公司的各项财务开支范围和开支标准，严格 执行责任成本管理，如实反映财务状况，按规定向集团公司交纳管理费和其他应交 款项，依法纳税，接受集团公司的财务检查和审计监督。按照施工合同规定和 各个计价期实际完成的工作量，负责向业主计取工程预付款和工程计价款，并对各 工区的工程用款实行有计划的拨付，做到宏观控制。2.项目部财务管理按集团公司项目财务管理办法规定执行，实行分级分单位核算的原 则进行管理。3.项目部所属各工区为各工程公司的派出机构，应当单独设置财务会计机构，财务核 算不纳入项目部决算，各工区均是独立的成本控制中心，
3、应单独建帐、独立核算。 在资金运作方面接受项目部的统一调度和监管，同时接受项目部财务的业务指导。4.建立健全财务管理制度。项目部及各工区要根据会计法和集团公司会计核算 办法以及各工程公司有关财务管理制度，建立健全本工区的财务管理制度和会计 核算制度，进一步加强会计基础工作，使本工区会计基础工作规范化、制度化。5.签字制度。根据财经法规与集团公司规定，项目部执行“财务一支笔”制度。严格 按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复 核，办理款项收付。员工借款无论金额多少，都须项目部领导签字，无批准签字出 纳人员应拒绝付款。6.原始凭证的基本要求。(1)原始凭证(发票等)的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单 位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称：经济业务 内容；数量、单价和金额。(2) 发票必须盖有税务机关和填制单位的公章
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