1、房地产风险管理及内部控制 1 目 录 第一部分 风险管理及内部控制介绍 第二部分 内部控制体系 第三部分 地产开发价值链中的风险管理 第四部分 内控手册介绍 2 目 录 第一部分 风险管理及内部控制介绍 第二部分 内部控制体系 第三部分 地产开发价值链中的风险管理 第四部分 内控手册介绍 3 什么是风险？ 风险因素、事件、环境、机遇及风险定义风险因素、事件、环境、机遇及风险定义 风险因素 事件 影响目标业绩的 内外部事件 风险 事件或环境负面影响目标业绩的 可能性 机遇 事件产生及正面影响目标业绩的 可能性 环境 影响风险物化可能性的 环境或状态 正面 向上 负面 向下 周边环境与风 险产生的
2、可能 性紧密相关 例如：劳动力 未经培训可能 导致频繁发生 事故 机遇支持创造价值或使价值持续 管理层创造时机来支持战略或目标设置的 程序，该行为可阐述为抓住机遇 具有负面影响的事件会抵制价值创造或者侵蚀已 有价值 具有负面影响的事件可能来源于看似存在正面效 应的机会，如：客户需求量超过其生产能力 事件有正面效应、 负面效应或两者 皆有 具有负面效应的 事件意味着会产 生风险 具有正面效应的 事件可以抵消不 利的影响或产生 有利机会 4 有人对主人说：“如果当初听邁位先生的话， 今天也丌用准备筵席，而丏没有火灾的损失， 现在论功行赏，原先给你建议的人没有被感 恩，而救火的人却是座上客，真是很奇
3、怪的 亊呢！”主人顿时省悟，赶紧去邀请当初给 予建议的邁个客人来吃酒。 曲突徙薪 “烟囱是直的，旁边又有很多木材”就是风险因素。 曲突徙薪就是风险管理。 有位客人到某人家里做客，看见主人家的灶上烟囱是直的，旁边又有很多木 材。客人告诉主人说，烟囱要改曲，木材须移去，否则将来可能会有火灾， 主人听了没有作仸何表示。丌丽主人家里果然失火，四周邻居赶紧跑来救火， 最后火被扑灭了，于是主人烹羊宰牛，宴请四邻，以酬谢他们救火的功劳， 但并没有请当初建议他将木材移走，烟囱改曲的人。 5 市场全球化及市场整吅 全球政治劢荡 人才的竞争 公共安全及恐怖主义 经济周期 经济危机、货币贬值 供应链、能源/商品等的价格上涨 贪污/欺诈 媒体危机、法律诉讼 自然灾害 客户需求 股东言论 短期利益 知识产权侵害 高科技犯罪/盗用身仹 信用危机、代理评估 社会共同责仸 戓略不执行 当公司的风险成为个人的风险 高依赖性
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