1、 目标成本调整流程目标成本调整流程 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录修订记录 日日 期期 修订状态修订状态 修改内容修改内容 修改人修改人 审核人审核人 批准人批准人 目标成本调整流程目标成本调整流程 1. 范围范围 适用于公司所有开发项目的各部门目标成本的调整工作。 2. 控制目标与关键绩效指标控制目标与关键绩效指标 2.1 控制和管理项目各相关部门分解目标成本的调整，加强预警机制，监控项目 成本在可控制前期下运行。 2.2 关键绩效指标 A（数量） Q（质量） C（成本） T（时效） R（风险） 调整的合理性 3. 主要涉及岗位主要涉及岗位 3.1. 流程所有者：成本控制中心
2、3.2. 相关岗位或部门：总经理/管理层、副总经理、成本控制中心、相关业务部 门 4. 主要控制点主要控制点 4.1. 相关部门提出目标成本调整需求，成本控制中心负责对其调整的必要性和 经济合理性做出实事求是的评估意见，上报公司管理层审批。 4.2. 成本控制中心负责监控项目成本的实际发生情况，控制项目成本在预期的 目标范围内运行，对项目成本运行的异常情况迅速采取措施应对。 目标成本调整流程 部门申请动态管理 相关文件总经理/办公会分管副总经理成本控制中心相关技术部门相关部门 修改目标成本控 制指导书 批准 提出目标成本 调整需求 (1) 调整目标成本 进行经济性审核并 提出调整建议 (3)
3、审核 进行技术可行 性审核 (2) 是否超过各自 目标成本5% Y N 动态成本管理 是否超出 警戒值 是否需要调整 N Y 调整成本控制 措施 不需要调整 需要调整 执行 工程建安类 Y 分类 其他费用类 步骤步骤 说明说明 负责负责人人 输出输出 1、 部门申 请 1. 1 相关部门提出目标成本调整需求申请。 12 如果涉及工程建安技术，属设计技术的提 出部门先提交工程部设计主管进行技术可行性 审核； 属施工技术的提出部门先提交工程部主管 进行技术可行性审核， 征得同意后提交成本控制 中心进行审核。如果属于其他费用，直接提交成 本控制中心进行审核。 提出部门 目标成 本调整申 请报告 2、审核 21 成本控制中心审查目标成本调整需求报告， 对调整要求的合理性和必要性做出结论。 22 成本控制中心同意调整要求，且调整幅度 未超过提出部门目标成本的 5时，成本控制中 心调整目标成本。 23
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