深圳华侨城旅游地产项目年度预算管理流程【5页】.pdf
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深圳华侨城旅游地产项目年度预算管理流程【5页】.pdf
1、年度预算管理流程 编号：LYXM-OP-040 版号：A/0 页码：第 1 页 共5页 年度预算管理流程 年度预算管理流程 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日日 期期 修订状态修订状态 修改内容修改内容 修改人修改人 审核人审核人 批准人批准人 年度预算管理流程 编号：LYXM-OP-040 版号：A/0 页码：第 2 页 共5页 1. 流程图1. 流程图 年度预算管理流程 相关部门（总 部） 董事长（总部）总经理（总部） 分管副总（总 部） 财务部（总部）财务部分管副总总经理董事长 相关部门（项目 公司） 各个部门编制年度 预算及预算调整 审核 N Y审核 N Y审核 N Y审
2、核 N 审议 N Y审核 Y Y审核 NN Y审核Y审批 NN 编制年度总预 算 Y 审核Y审核Y审批 NNN Y 预算的执行 预算执行情况 监控 审核审核审批YY NNN Y 预算考核审核Y审核审批Y NNN Y 预算评估报告 年度预算管理流程 编号：LYXM-OP-040 版号：A/0 页码：第 3 页 共5页 2. 流程概况2. 流程概况 流程目的流程目的 明确公司年度预算编制流程，保证公司经营目标和经营计划的实 现。 适用范围适用范围 华侨城地产总部及下属项目公司年度预算的编制、执行监督、分析 控制和调整。 定义定义 零基预算：指预算编制时，应从零点开始，对所有业务的费用开支 均作详尽
3、的审查、分析，确认其是否必要合理和合法，进行综合平 衡，从而确定预算费用。 流程主导及流程主导及 参与部门参与部门 总部财务部/项目公司财务部（主导）及分管副总、项目公司总经 理及董事长、总部财务部分管副总、总部总经理及董事长、项目公 司和总部相关部门 上游流程名称上游流程名称 下游流程名称下游流程名称 子流程名称子流程名称 部门部门 流程中承担职责流程中承担职责 总经理 1. 提出次年度经营目标和预算方针； 2. 审批年度/项目预算方案和调整的方案； 3. 阅示预算方案执行总结。 财务部 1. 组织公司和项目公司预算编制，预算执行情况跟踪、控制、分 析和预算调整。 2. 具体编制公司年度预算和月度预算，审核项目公司年度和月度 预算。 3. 定期向公司提交预算执行情况分析报告和预算考核结果，反映 各部门意见建议。 4. 年度预算前提条件发生重大变化时，提出年度预算调整方案。 公司各部门/
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