1、商品部帐目、发票管理规定 一、账本管理 1、各专柜账本总体要求：字迹清楚、工整、整齐、美观。 2、账本需使用黑色碳素笔填写，不允许涂改。各项内容填写完整，不 空项。 “进货”使用在“收入”栏内填写、 “销售”在“付出”栏内填写； “挽 货”使用红色笔在“收入”栏内记负数、 “退货”在“付出”栏内记负数。 3、 “大金额核算”专柜要求每天记账，当日销售当日销账、当日进货 当日上账。 4、 “大金额核算”专柜进货单据及挽货单据，营业员与供应商一同签 字确认；单据由专柜自行负责保管，部门不定期检查。 5、 “单品核算”的专柜，进货单据及挽货单据，营业员要注明“产地” 、 “货已收到” 、 “货已挽走
2、”并与供应商一同签字确认；同时要标明商品的 “类” 、 “品” 、 “代码” 。 6、 “单品核算”专柜进货单据及挽货单据，统一交制单员进账；根据 制单员发放的入库单、挽货单进行账目登记。 7、 “单品核算”商品每 5 日由制单员统一发放销账单，对照销账单核 对商品销售票，无误后销账。 8、凡挽货单据必须经主管验货、签字后，开出门票，方可挽回。 9、 “单品核算”专柜串号商品，营业员不准私自开营业小票串货，要 开正规的串号单据。 二、发票管理 1、各专柜必须向所在部门交发票保证金 500 元，短期促销，需交纳发 票保证金 200 元。待销售活动结束时，发票申审核无差错，保证金全额返 回。 2、
3、专柜营业员开据发票时，要使用黑色、蓝色圆珠笔，不允许使用黑 色碳素笔。一式四联一次性复写下来，不允许单张开据发票。 3、营业员开据发票时，要认真、仔细；字迹工整、清晰；不允许空项、 涂改； “作废”的发票，要将四联粘在一起，标注“作废” 。 4、发票项目填写不全的、台照未封的（单位购买除处） 、漏写营业员 代号的每组罚款 10 元；发票涂改每组罚款 20 元。发票存根联丢失一张， 罚款 100 元。 5、发票要妥善保管，不得乱扔乱放。 6、其他内容，具体要求详见大金额核算商品管理规定 。 三、拖码管理 1、严格执行商城的开票制度。 2、营业员应严格按照业务部下发的“入机代码”及“拖码单”所标注 的“拖码”开票，并且按规定时间执行。 （拖码入机时间以业务部下发单据 的时间为准） 3、专柜营业员之间要做好签字、登记和交接，如有疏漏按违纪处理。 4、严禁私自使用拖码，或是将正价商品入拖码。一经发
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