1、第第1 1页页 流程目录（二级目录：预算流程）流程目录（二级目录：预算流程） 1.3.1.预算启动流程 1.3.2.预算编制和审核流程 1.3.3.预算执行和反馈流程 1.战略层面 1.1.战略制定流程 1.2.经营计划制定流程 1.3.预算流程 加审批流程 第第2 2页页 流程系列：预算流程（流程系列：预算流程（1.3） 流程输出 流程设计出发点 流程负责人 流程输入 预算启动预算启动 历史数据 上年预算执行情况 预算指导原则 资金财务部 完成预算准 备工作 预算编制和审批预算编制和审批 资金财务部 编制预算和 企业绩效目 标进行比较 预算执行和调整预算执行和调整 预算执行情况 分析 滚动调
2、整的总预算 资金财务部 使对未来的 预算更符合 实际 部门年度工作 计划 总预算初稿 各部门预算 资产负债表预算 损益表预算 现金流量表预算 第第3 3页页 流程名称：预算启动流程流程名称：预算启动流程 流程编号：流程编号：1.3.11.3.1 流程拥有者：资金财务部流程拥有者：资金财务部 时间 各部门 根据公司年度经 营计划,制定/修 改预算指导原则 根据预算制定指 导原则和经营目 标,制定本部门财 务预算 资金财务部 总经理办公会 开始 年度经营目标， 经营计划的制定 年度经营目标, 经营计划 审批 汇总本年度到目 前为止各部门预 算执行情况 各部门预算 执行情况 通过 不通过 1 1 2
3、 2 3 3 4 4 5 5 结束 每年11月下旬 战略发展部 第第4 4页页 流程名称：预算启动流程说明流程名称：预算启动流程说明 流程编号：流程编号：1.3.11.3.1 流程拥有者：资金财务部流程拥有者：资金财务部 流程步骤流程步骤 工作内容的简要描述工作内容的简要描述 重要输入重要输入 重要输出重要输出 相关表单相关表单 1. 资金财务部汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况 各部门预算执行情况 2. 在11月中旬制定年度经营目标,经营计划 年度经营目标,经营计划 3. 资金财务部根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原 则 年度经营目标和计划 预算指导原则 4. 由公司决策层审批 预算指导原则 审批结果 5. 各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务 预算 预算制定指导原则 经营目标 部门财务预算 第第5 5页页 流程名称：预算编制和审核流程流程名称：预算编制和审核
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