芷江2000亩金银花基地建设项目可行性研究报告(含表)（83页）.doc

1、芷江侗族自治县四季金银花专业合作社2000亩金银花基地建设项目芷江2000亩金银花基地建设项目可行性研究报告第一章 总 论1.1项目名称:2000亩金银花基地建设项目1.2项目性质:新建1.3项目地点:1.4项目单位:负 责 人: 1.5项目单位简介:芷江侗族自治县四季金银花专业合作社,注册资金100万元,经营金银花种培植、生产加工销售。2010年，已在芷江县牛牯坪乡千丘田贫困村投入资金200多万元建设了五百亩金银花和两百亩旱半夏药材示范基地，采取农户加公司的经营模式，解决了当地农民就业创收达到产业结构调整，保护农村生态环境。公司现有员工15人,其中中级专业技术职称5人,聘任高级技术人员1人。

2、1.6编制单位概况编制单位:XX工程咨询有限公司证书编号:工咨甲122200070041发证机关:中华人民共和国国家发展和改革委员会负责人:卞旭淼2011年7月，XX工程咨询有限公司受芷江侗族自治县四季金银花专业合作社委托,对“芷江2000亩金银花基地建设项目”进行可行性研究报告的编制。为了搞好本项目的前期工作,我公司立即组织技术人员(专家)到现场进行调查研究,并广泛征求相关部门的意见,通过对项目进行认真论证,分析与评价,于8月中旬完成项目编制工作,供审批部门决策参考。1.7项目编制依据及范围:1.7.1编制依据: （1）国家计委、建设部建设项目经济评价方法与参数(第三版);（2）国家现行财税

3、制度和价格体系;（3）农业部关于继续抓好扩大内需农业项目建设工作的通知（2009.7）;（4）中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见;（5）中共中央国务院关于加大统筹城乡发展力度 进一步夯实农业农村发展基础的若干意见（2010.2）;（6）中华人民共和国食品安全法（2009.6）（7）中华人民共和国循环经济促进法（2008.9）;（8）国务院关于当前稳定农业发展促进农民增收的意见（2009）;（9）怀化市农业产业化办公室“十二五”发展规划草案;（10）芷江县城总体规划;（11）国家的其他各有关专业设计规范及项目单位提供的建设、国土、环保、资金来源等资料。1.7.2研究范围本次研究对

4、项目建设的背景、建设可行性、建设必要性、建设规模、内外部建设条件、技术方案、环保节能、实施进度、招投标管理、投资估算、经济效益以及风险控制等方面进行研究。1.8项目建设规模及内容本项目拟建规模为2000亩,主要用于种植金银花,以及生产、生活配套设施建设。1.9项目建设工期根据项目内外部建设条件,以及项目建设资金筹措等综合因素,项目暂拟定2年完成（2011年7月至2013年7月）。1.10项目投资估算本项目的投资概算是根据的建设规模及内容,参考项目所在地同类型项目进行的综合测算。2000亩基地投资为620.0万元，占总投资的54.96%；基础设施:150.0万元，占总投资的13.3%；金银花加工

5、设施投资：240万元，占总投资的21.28%；其他费用：20万元，占总投资的1.77%；基本预备费:34.2万元，占总投资的3.03%；建设期利息:13.8，占总投资的1.22%；铺底流动资金:50万元，占总投资的4.44%。总投资1128.0万元。1.11项目资金筹措总投资1128.0万元。项目资金来源为:自筹928.0万元(含争取财政扶持资金),申请银行贷款200.0万元。1.12主要技术经济指标经计算本项目平均年投资利润率为46.84%,平均年投资利税率为51.90%,全部投资财务内部收益率为23.47%（税后）、 28.84%（税前）,全部投资财务净现值为2030.6万元（税后）、30

6、16.6万元（税前）,投资回收期为5.65年（税后）、4.99年（税前）。说明本项目具有很好的盈利能力。1.13综合研究结论本项目建设是以金银花市场需求为导向,充分利用芷江县牛牯坪乡的自然气候条件、土地资源而建设，且符合国家农林产业政策发展要求,符合中药材市场发展需要,对调整、优化当地农业产业结构,促进农业产业化发展具有重要的意义。同时,金银花具有广阔的市场销售前景,不仅能使项目单位获取良好的经济收益,为企业长期发展奠定坚实的基础,还将带动当地农民致富起到很好的示范作用,对促进芷江县区域经济发展起到很好的推动作用。本项目的建设生态效益、经济效益、社会效益显著,项目内外部建设条件较好,技术方案成

7、熟,本项目可行。 1.14建议（1）目前金银花的销售虽然火爆,但是本项目建设期较长,为了确保项目运作后能达到预计收益,建议项目单位除了在培植与加工金银花品种和质量管理上严格要求外,还应对未来市场进行跟踪分析,并在产品销售渠道上加大开发力度,以保证未来产品销售渠道的通畅。（2）种植项目具有一定的科学技术性，且易受自然气候环境变化,以及病虫害等因素影响,为了确保项目实现高产稳产,因此，建议项目单位与大专院校、专业技术人员建立长期的合作关系,用来指导专业生产、经营管理,并培养一批过硬的技术力量。（3）本项目采取了分期建设,因此,建议项目单位在土地租赁上做好详细规划,最好能争取到政府理解与支持，按建设

8、进度分期流转、分期租赁土地,这样既可降低土地资源浪费和资金占有量,也可保证后期土地使用量。（4）本项目投资金额较大,且不可预见费用较多,为了降低因资金风险而引起的项目风险,因此，建议在项目单位除了在项目实施前先落实好资金外,更要做好项目资金进行详细的规划与控制,使项目资金使用率最大化。（5）本项目的建设具有可观经济效益和显著社会效益,对促进芷江县经济、社会的发展具有积极作用。因此,为了让本项目早日发挥其综合效益,建议项目上级主管部门加快本项目的立项、审批等前期工作,并在政策上予以大力扶持。第二章 县域概况及建设条件2.1位置面积 芷江侗族自治县,位于湖南省西部,地处武陵山系南麓和云贵高原东部余

9、脉延伸地带,东经1091710954,北纬27042738,东邻中方县、鹤城区,南接洪江市、会同县及贵州省天柱县,西连新晃侗族自治县及贵州省万山特区,北界麻阳苗族自治县及贵州省铜仁市。县城芷江镇距怀化市仅39公里。素有“滇黔门户、黔楚咽喉”之称。芷江县在怀化市的位置图全县总面积2098.9平方公里,其中:耕地面积25.71千公顷（水田22.01千公顷,旱土3.7千公顷）,占12.72%,林地面积129.06千公顷,占61.48%,水域面积4.89千公顷,占2.33%。总面积约占全省1%。2.2地质、地貌芷江县位于云贵高原东缘,武陵山脉南麓。地势由北、西向西南倾斜。境内最高点为西北部西晃山,海拔

10、1403米;最低点为南端的大垅乡会溪口,海拔208米。境内地貌类型主要为侵蚀构造中低山和构造剥蚀丘陵谷地,次为侵蚀堆积河谷阶。芷江在漫长的地质历史时期中,经历了多次构造运动。区内断裂及褶皱构造发育。2.3地震设防（1）怀化位置及地质情况怀化位于湖南省西南部,辖10县1市2区、一个省级开发区和一个省级工业园,总面积2.76万平方公里。怀化南接广西（桂林、柳州）,西连贵州（铜仁、黔东南）,东和北与本省邵阳、娄底、益阳、常德、张家界等市和湘西苗族土家族自治州接壤,素有“黔滇门户”、“全楚咽喉”之称。优越的区位,便捷的交通,让怀化成为湘鄂渝黔桂五省（市、区）周边地区重要的物资流动、信息集散、人才交流频

11、繁的经济文化中心。怀化深处亚欧大陆内部,地处武陵山脉和雪峰山脉之间,位于常德至贵定地震构造带上,境内有新晃怀化、溆浦五团、溆浦洪江通道和会同断裂这5条活动断裂和沅麻断陷盆地。（2）怀化历史地震及抗震设防要求历史上曾在1626年的会同和溆浦境内发生过5级左右中强破坏性地震,自1960年开始有仪器记录至今,全市共记录到57次地震,最大一次在1984年沅陵3.0级地震,最近一次为2006年7月31日中方县铁坡镇的2.6级有感地震。在我国抗震设防烈度规划中,怀化城区（鹤城区）、洪江市、洪江区、溆浦、沅陵、会同、靖州、中方这8个县（市、区）被列为6度设防区,在此8个县（市、区）中进行建设的一般性建筑工程

12、项目,应按照抗震设防烈度为6度进行抗震设防，芷江侗族自治县不在此列。2.4自然条件芷江属亚热带山地季风气候,气候垂直变化十分明显。年平均气温在16.2左右,元月份最冷平均气温5.6,极端最低零下3.5,七月份最热平均气温26.5,平均日照1527小时,有效活动积温5241,相对湿度在85%左右,平均年降水量1400mm左右。霜期从十二月中旬至翌年三月份,无霜期平均为260天左右（依据芷江县历年气象资料分析）。气候温和,雨量充沛,冬无严寒,夏无酷暑,四季分明。春季（35月）,冷暖交替，气温回升；夏季（68月）,气温炎热为主,高低山气温有差异;秋季（911月）气温宜人,雨量适当,冬季不太寒冷，少有

13、冻害。2.5自然资源 芷江自然资源丰富。溪河密布,水源充足。水系以舞水为主,横贯全境西东,其次是清水河,流经县境南端,境内294条大小溪流与两河经纬相连,河流总长1486.3公里,全县河流年平均经流量14.05亿立方米。地下水资源可利用量2.02亿立方米,可开发利用水能11.87万千瓦,目前已开发水电站25座总装机容量8.22万千瓦,年发电量3亿多千瓦时。农田有效灌溉面积25.7万亩,人平水量比全国高102%,比全省高73%。境内气候温和,四季分明,雨量充沛,无霜期较长,农、林、牧、渔自然布局层次明显,有立体农业的生态环境。芷江主产稻谷、薯类及油菜籽,经济作物有26 项400余种。全县建起了商

14、品粮、瘦肉型牲猪、优质水产品、烤烟、中药材、蔬菜等十大农产品基地,经济作物种植面积达12.8万亩,农业发展前景广阔。境内森林植被类型多样,动植物种类繁多。木本滕本植物87科179属401种,药用草木植物669种,其中列为国家一、二级保护的树种有水杉、银杏、冷杉、巴东木莲、山腊梅、中华五加、胡桃等。珍贵的野生动物有金钱豹、麝、白冠长尾雉、大鲵、穿山甲等。芷江地下已发现矿藏20余种,主要有铁、金、锰、铜、锑、钡等金属矿、有煤、重晶石、耐火粘土、磷、石灰石、石膏、明山石、硫磺等非金属矿。探明储量的有:煤550万吨,铁矿36.6万吨,锰矿104万吨,耐火粘土625吨,磷矿150万吨。2.6旅游资源芷江

15、是声振中外的抗日历史名城。有全国唯一的抗日胜利受降纪念坊,现已扩建成中国人民抗日战争胜利受降纪念馆，有全国唯一全面反映飞虎队援华抗战史绩的飞虎队纪念馆。城东的芷江机场是抗战时期远东战区第二大机场。城西河岸的天后宫是内陆地区保存比较完整,规模最大的妈祖庙。芷江侗乡既是山青水秀之地,亦是民族文明之乡。在历史长河中,芷江侗族人民形成了古雅淳朴的习俗。虽历经曲折,其民族特色一直保持下来,在侗乡人民的生产劳动及日常生活中,无处不体现了特有的侗家风情。全长264米的龙津风雨桥是全国最大的侗乡风雨桥，还有中国最大的侗族鼓楼群万和楼；此外,自然景观资源还有“明山”、“茅丛河”、“五郎溪”、“杨溪云树”、“西晃

16、山”、“花山寨”、“舞阳沿岸风光”等。2.7交通条件芷江交通便利,通讯发达。芷江距怀化铁路中心枢纽站仅37公里,县内设有芷江汽车站和火车站,交通非常便利,是通往大西南的要道。湘黔铁路株六复线,渝怀铁路、320国道以及上海-瑞丽的高速公路贯穿全境, 县、乡、村公路四通八达。在离县城1公里外的芷江飞机场,于2005年12月19日正式复航,现已开通了长沙、北京、广州、上海、昆明、成都、深圳及海南等航线,使芷江形成了铁路、公路、航空三位一体的“立体交通”网络。2.8经济条件2010年，芷江县委、县政府组织和动员全县人民，深入贯彻落实科学发展观，以成功举办“第四届中国芷江国际和平文化节”为契机，突出“转

17、变方式，调整结构，提升水平”的发展主题，国民经济实现平稳较快增长，各项社会事业全面进步。据芷江县统计局初步统计核算,2010年,全县实现生产总值477491万元,按可比价计算,同比增长14.3%,其中，第一产业产值109446万元，比上年增长4.7%；第二产业产值201126万元，比上年增长21.3%；第三产业产值166918万元，比上年增长12.8%。三次产业结构比重为22.9:42.1:35。第三章 项目建设背景及必要性3.1项目建设背景金银花又叫金花、银花、双花、二花、忍冬花,俗呼花子。为半常绿攀缘性灌木,在植物分类学上属种子植物门、被子植物亚门,双子叶植物纲、合瓣科亚纲,忍冬科,忍冬属

18、,为中国特产。3.1.1金银花的用途广,开发价值大。金银花浑身是宝,金银花的原花冲之代茶,嗅之气味芬芳,饮后神清气爽。夏秋服用金银花茶,既能防暑降温、降脂减肥、养颜美容,又能清热解毒,是现代人保健养生和防疫防病的绝好佳品。金银花作为中药材，主要作用是在抗菌及抗病毒、增强免疫功能、抗炎、解热等方面的作用。但随着国内外对金银花综合开发力度加大,金银花的用途越来越广,开始由单一的中草药逐步向茶叶、饮料、食品和日用化工产品等方面拓展。近年来,金银花茶、金银花露、金银花晶、含有金银花的中华牙膏、高路洁牙膏以及含有金银花成分的香烟、啤酒也都相继开发生产。金银花新产品不但在国内市场俏销,尤其是在国外市场上也

19、受到了普遍的欢迎与青睐。东南亚各国的华裔华人,更是把金银花视为家家必备之上品。近两年随着甲流、手口足病的流行,全国各地的金银花供不应求。目前,芷江县牛牯坪乡及周边所产金银花因绿原酸含量高而倍受客商亲睐。2009来该乡收购金银花的外地客商达200多人,有些甚至还未采摘就先预付了定金,金银花成了“抢手货”。3.1.2金银花种植技术简单,容易种。金银花适应性强,对土质、水分要求不高,一年四季均能生长,能耐旱、耐涝,生长期能耐零下30的严寒与40高温。尤其是在山坡、地堰、沙滩,瘠薄的丘陵地都能生长。其次,金银花的成活率较高,管理方法简单,易学易懂易掌握,一般农民群众只需要经过组织考察学习和开展短期技术

20、培训,即可很快掌握金银花栽培技术。所以,金银花种植很受农民欢迎。3.1.3金银花种植扶持力度大，政策优惠怀化是国务院批准的全国农村改革试验区之一,中央和省委、省政府对怀化山地开发给予了极大关注,鼓励和大力支持全市各地在山地开发方面大胆创新,勇于探索。芷江县委、政府围绕山上建基地,山下办工厂,山外抓市场,科技创高效,出台了一系列优惠政策,特别是大力提倡和推行山地流转及股份制开发,允许和支持分散到户的山地资源以租赁入股等形式重新组合,给规模基地建设从体制上扫除了障碍,国家关于中药材生产管理GAP条例的实施,为建立药材生产基地提供了先决条件,这些都为基地项目的顺利实施提供了可靠的政策保证。3.1.4

21、金银花种植经济效益可观金银花种植具有投资少,回报快,经济效益好特点。经芷江县当地及周边金银花种植户计算,金银花种植每亩仅需投资500600元（购种苗、肥料、人工种植、培管、收摘、加工费等）,二年后盛产收花,亩产干花200公斤左右（懒汉金银花最高产可达350公斤）,按每公斤50元的保守价计算,平均亩收入10000元以上。同时,金银花的成活期为30年,所以金银花种植业就相当于一个活期存折,能常年产生高效经济收益。3.1.5金银花销路一直很好由于金银花在中医临床应用上,清热解毒效果显著,为治疗感冒的常用大宗品种;在中成药工业生产中,是银翘解毒丸（片）、犀羚解毒丸（片）等多种传统中成药和银黄口服液、感

22、冒退热冲剂等新品种、新剂型的重要原料;金银花又是消暑解热的佳品,用做清凉饮料;还可做食品添加剂、药物牙膏等日用工业品的原料,也是出口的重要商品。据食品医药网CNFDA消息:从2004年以来,金银花行情持续看好,价格接连翻升,2009年河南金银花统货市场交易价120元/公斤左右;山东金银花统货105元/公斤;河北金银花统货95元/公斤左右。目前全国各地金银花销路顺畅,而且金银花作为常用药品的主要成份,也将长期需要。现在,随着金银花深加工的加速发展,我国金银花后期上市行情仍然继续看好。3.2项目建设的必要性3.2.1本项目建设符合我国“十二五”规划要求2010年10月,中共中央召开的十七届五中全会

23、通过了关于制定“十二五”规划的建议,国家“十二五”规划明确指出:“加快发展现代农业。坚持走中国特色农业现代化道路,把保障国家粮食安全作为首要目标,加快转变农业发展方式,提高农业综合生产能力、抗风险能力、市场竞争能力。推进农业科技创新,健全公益性农业技术推广体系,发展现代种业,加快农业机械化。完善现代农业产业体系,发展高产、优质、高效、生态、安全农业,促进园艺产品、畜产品、水产品规模种养,加快发展设施农业和农产品加工业、流通业,促进农业生产经营专业化、标准化、规模化、集约化。推进现代农业示范区建设。发展节水农业。”芷江侗族自治县四季金银花专业合作社2000亩金银花基地建设项目是“健全公益性农业技

24、术推广体系,发展现代种业”、“ 完善现代农业产业体系,发展高产、优质、高效、生态、安全农业”、“ 推进现代农业示范区建设”等的体现,所以,本项目建设符合我国“十二五”规划要求。3.2.2本项目建设是振兴民族产业,实现中医药现代化的需要怀化俗称“江南药材之乡”,1988年全国中药材普查1907个品种,其中怀化就有1563个品种。金银花、天麻、茯苓的产量位居全国之首,产品畅销全国各地,出口东南亚一些国家。改革开发以来,怀化市市委、市政府把山地开发作为重要产业来发展,把医药产业列为经济发展的支柱产业之一,引导广大农户在人平八亩山地做致富文章,大力支持种植中药材,使怀化的中药材品种和产量成倍增长。金银

25、花是传统的名贵中药材之一,是可药食兼用植物。金银花性寒、味甘,花、叶、茎、种子及地面根部菌耳均可入药,其功能为清热解毒、凉散风热,用于痈肿疔疮、喉痹、丹毒、热毒血痢、风热感冒、温病发热,并具有抗肿瘤、防癌变、止血、护肝、降血脂等多种功效。近年来,随着人们保健意识的增强,金银花已由单纯药用向食品、饮料和日用化工等方面发展。推广“湘蕾一号”优质金银花,不仅产量高,并且药用成份“绿原酸”含量极高（3.8-4.8%）,均高于山东“济银花”,河南“蜜银花”绿原酸含量1-2个百分点,由于土壤、气候的因素,金银花生长、繁殖快,易种植、稳产、高产,综合成本低,因此价格比山东、河南的金银花价格要低40-50%,

26、质优价廉,深受中药材客商或中成药加工厂家青睐。发展金银花具有良好的市场前景。所以,发展金银花生产,提高金银花的产量和质量,是振兴民族产业,实现中医药现代化的重要内容之一。3.2.3本项目建设是改善生态环境,确保社会经济可持续发展的需要金银花为忍冬科植物,系多年生半常绿缠绕灌木,根系发达、枝条繁茂、叶片密集,抗逆性强,适应性广,是退耕还林,防风固沙,保持水土,调节生态环境,改良土壤质地、盐碱地、石漠化土地、荒漠化土地以及恢复采矿区植被的理想植物。据试验,在怀化山区荒坡上栽植金银花,五年后植被覆盖度可达91.7%,蓄水效率达 48.2%,减沙效率72.6%。同时由于金银花抗病虫能力较强,生产过程中

27、很少使用或基本不用农药和化学肥料,不仅降低了生产成本,而且不会对土壤和水体等生态环境造成严重污染和残留,有利于保护和改善生态环境,确保和促进农业及社会经济的可持续发展。3.2.4本项目建设是有效解决“三农”问题的渠道之一 所谓“三农”问题,就是指农业、农村、农民这三个问题。解决“三农”问题目的就是要解决农民增收、农业增长、农村稳定。目前我国现代化进程虽然已经进入到工业化中期阶段,但是农民一直仍占中国人口的大部分,当前农业和农村发展还处在艰难的爬坡阶段,农村基础设施薄弱、公共服务不足、农民收入增长困难问题还很突出,农业、农村仍然是我国经济社会发展中最薄弱的环节。因此,解决“三农”问题已成为社会主

28、义初级阶段的首要任务。怀化市地处中西部山区,金银花作为林业种植项目,具有投资少,回报快,经济效益好特点。经辰溪县当地及周边金银花种植户计算,金银花种植每亩仅需投资500-600元（购种苗、农药、肥料、人工种植、培管、收摘、加工费等）,二年后盛产收花,亩产干花200公斤左右,按每公斤50元的保守价计算,平均亩收入10000元以上。同时,金银花的成活期为30年,所以金银花种植业就相当于一个活期存折,能常年产生高效经济收益。通过芷江侗族自治县四季金银花专业合作社2000亩金银花基地项目的建设,扩大金银花种植、加工规模,带动怀化市芷江县山区农民种植高效药用植物金银花,能有效地缓解山区农民剩余劳动力就业

29、难，直接为合作社成员及当地农民增收等问题。所以,本项目的建设是解决“三农”问题的有效渠道之一。3.2.5本项目建设是怀化市、芷江县农业产业化发展的需要1990年国务院批准怀化列入全国山区开发改革试验区,市委、市政府大力加大山区综合开发力度,调整农业产业化结构,提高医药产业化的份量,为保护环境,对山区开展退耕还林方针,加大山地植被,大量种植经济林。怀化市是全国中药材主产地,药农种植中药材作为落实国家退耕还林政策,变荒地为宝地,是山区扶贫致富的重要内容,而金银花既适于山坡空闲地种植,也适于大田种植,提高耕地生产效益,是当前山区农业产业结构调整的理想作物和优选项目。金银花的种植技术简单,管理容易,投

30、入少、见效快、成本低、收入高。发展金银花生产是促进农民增收的有效途径之一。在实行退耕还林过程中,如何开发山区,必须实行规范化、规模化的发展。建立中药材基地,可促进农业产业化的调整,促进山地的综合开发,推动医药产业化发展。因此,本项目建设也是实现农业产业化发展的必然选择。3.2.6本项目是建设单位（专业合作社）持续健康发展的需要企业可持续发展战略是企业在追求自我生存和持续发展的过程中,既要考虑企业经营目标的实现和提高企业市场地位,又要保持企业在已领先的竞争领域和未来扩张的经营环境中,始终保持持续的盈利增长和能力的提高,保证企业在相当长的时间内长盛不衰。芷江侗族自治县四季金银花专业合作社通过多年的

31、发展,虽然取得了良好的经济效益,使企业得到一定的发展,但是由于合作社种植规模太小,无长期稳定的经济收益点,导致合作社在激烈的市场竞争中处于弱势地位。因此,充分利用芷江县牛牯坪乡独特的自然地理环境,以合作社的技术、人力、资金等优势为基础,以金银花广阔、旺盛的市场需求为导向,快速建设好2000亩金银花基地项目,不仅能为合作社创造新的、长期的经济增长点,而且能为合作社健康持续发展奠定基础。所以,本项目建设是合作社健康持续发展的需要。第四章 市场分析 4.1金银花行业市场现状分析4.1.1金银花用途极广，产品供不应求金银花是我国传统的中药材,药用价值很高,它的花、叶、根均可入药,所以国内数千家制药厂都

32、在生产金银花的中成药,且产品远销欧美和东南亚20多个国家和我国港、澳、台地区。金银花近年来开发利用发展很快,药用方面已成功研制出片剂、针剂、丸剂、冲剂、膏剂等多种类型的产品;在香料方面已研制成金银花香水、香波、浴液;在食品、饮料方面已研制出金银花点心、酒、面包、花茶等100多个品种。随着人民生活水平的不断提高和保健意识的增强,金银花的市场需求量还在逐年增加。有资料显示,目前,全国金银花年产量仅有1000万公斤,而市场年需求量为2000万公斤,供求矛盾突出。加之各地野生分布的金银花被灭绝性的哄抢采摘,致使金银花的野生资源逐年减少,有些地区已濒临绝迹。这无疑给人工种植金银花留下了较大的发展空间。由

33、于市场前景看好,金银花已由野生生长改变为大面积人工栽培。人工栽培金银花是山区农民脱贫致富的良好途径。4.1.2湖南改良后的“湘蕾一号”品质优良，深受欢迎金银花因地域、品种、质量不同,山东金银花又称“济银花”,为绿白色花蕾,产量低;河南金银花称“密银花”,比山东花次之;四川、广西、贵州、湖北、安徽等地的金银花产量少,但价格比湖南花要高;湖南金银花又称“山银花”,是野生大叶银花改为家种的一个品种,开花大,产量高。湖南省是全国最大的金银花产地,正常年产量500万公斤,约占全国总产量的50%以上,分布在湘西南的大部份山区,怀化地区为中心产区,年产量为300万公斤左右,占湖南金银花产量的60%，占全国的

34、30%以上。山东金银花、河南金银花质量好的主要用于出口。金银花的主要入药成份是绿原酸,检验证明,湖南金银花含绿原酸高出山东金银花、河南金银花,国内制药企业为降低生产成本,看好价格低廉、含有效成份绿原酸高的湖南金银花,这也是湖南金银花畅销的原因之一。近年来,怀化金银花基地选育的优良品种“湘蕾一号”,花形、品质有明显优势,改良后生产出的金银花可以与山东金银花、河南金银花媲美,畅销沿海及出口东南亚国家。4.1.3医院是金银花药用零售的主要市场有资料显示,金银花在医院的需求量相当大。据查约 1/3 的中药处方中有用到金银花,由此可见金银花在医院里的市场潜力十分巨大。医院中使用金银花的三个重要环节是医生

35、开方、病人抓药、煎药服用,其中医生的地位不容忽视,由于多数患者缺乏专业知识,因此药品的决策权掌握在医生手中,而医院的药品质量有保证,多数患者选择在医院直接购买;另一个主要的原因是中药的熬制对一般人说极为复杂,而医院有专业的代煎药服务,这项服务为消费者提供了极大的方便,也是医院销售金银花占优势的一大原因。4.1.4金银花零售市场购、销不平衡金银花需求量明显大于销售量,但实际上销量却低于采购量。导致这种现象的出现的原因主要是因为各个销售单位各自独立,彼此之间不可能达到统一的药材调配,因此有的销售单位供不应求,而有的却有大量的存货,这就导致了总体的销售量和需求量的不平衡。从采购方式来看,用量大的医院

36、、药店多是采取大批量的一次性购买,他们大多是去产地,或者药市上直接采购,成本较低。而小药店的采购方式呈现多样化,特别是县级小药店,因为他们的采购量一般很小,所以相对来说采购成本就比较高,零售价也相对高,从而导致销量较小。4.1.5金银花的价格从大波动趋向平稳合理金银花的价格升降幅度较大,一直是市场上众多药商关注的热点品种之一。从调查结果来看金银花零售价格在 2003 年达到顶峰,20042005 年价格逐渐回落,20062009年价格又达到新高,2010年价格较上年有所回落。在价格升降的过程中,最受冲击的是药农,他们在价格面前时而措手不及,时而持花观望,从而引发了金银花生产和销售的盲目性。就近

37、几年来看,2003 年“非典”时期,金银花被国家确定为第一批治疗和预防“非典”的要药,求购者踊跃,价格成倍翻升,由平时的 30 元左右,飞快的上升到 400 余元的天价。后来随着疫情的有效控制,价格很快滑落至4050 元,20042005 年受市场整体萧条的影响,金银花行情一直处于低价状态。2005 年金银花的产量为近几年的最低,很大的因素是药农种植金银花因价低而热情受挫,纷纷改种和弃种,金银花的种植面积减少;同时由于气候的原因,导致金银花减产;再加上劳动力短缺、人工费用大幅上涨,金银花的采摘也受影响。由于药材的库存量消耗很大,又逢金银花减产,因此金银花的价格在 2006 年逐渐回升,到200

38、9年的价格又达到一个新的高度,零售价已升至360元/公斤。2010年的价格比2009年有所回落,在5、6月份降到160元/公斤后,一路上涨,突破230元/公斤。随着金银花的开发和利用,价格还有继续攀升的空间或趋向平稳合理。4.2金银花产销市场前景广阔金银花浑身都是宝。金银花的用途越来越广,开始由单一的药用逐步向茶叶、饮料、食品和日用化工产品等方面发展。金银花的原花冲之代茶,嗅之气味芬芳,饮后神清气爽。夏秋服用金银花茶,既能防暑降温、降脂减肥、养颜美容,又能清热解毒,是现代人保健养生和预防疾病的绝好佳品。近年来,金银花茶、金银花露、金银花晶、含有金银花的中华牙膏、高露洁牙膏以及含有金银花成分的香

39、烟、啤酒也都相继开发生产。金银花新产品不但在国内市场畅销,尤其是在国外市场上也受到了普遍的欢迎与青睐。东南亚各国的华裔华人,更是把金银花视为家家必备之上品。许多亚洲人还把中国的金银花看作是财富和吉祥的象征,把金银花作为馈赠亲朋好友的上等礼品。河南封丘出产的金银花,远销美国、澳大利亚、欧洲及日本、韩国、新加坡、马来西亚与我国港、澳、台等数十个国家和地区。据市场专家分析,目前全国的金银花市场存在以下特点:首先,产品供不应求。目前全国的金银花需求量达2000万公斤以上,实际产量只有1000万公斤,缺口巨大;其次,近年来由于我国持续干旱，导致金银花的产量受到了严重影响;再者,近两年金银花对防治手足口病

40、、流感等疾病有确切疗效,金银花的需求也将继续扩大；第四,由于金银花属于我国的特产,国外的日本、韩国以及东南亚很多国家也有很大需求,而且只能从我国进口,因此也加大了供应缺口。所以,目前我国金银花供应量上来看,远远没有达到市场的供需平衡。如今,金银花是国家确定的名贵药材之一,随着社会的进步和科学技术的发展,人们对金银花综合开发利用的研究也越来越深入。从原始的药用价值发展为保健养生、美容护肤等产品的开发生产。随着人们生活水平的提高和健康意识的增强,今后在食品饮料领域与保健食品领域也将有很大的发展空间。所以,从今后几年来看,金银花原材料将仍旧处于供不应求状态,发展前景十分广阔。 第五章 项目技术方案5

41、.1建设规模与方案布局本项目拟建地位于湖南省怀化市芷江县牛牯坪乡千丘田村,占地2000亩。芷江侗族自治县四季金银花专业合作社与项目区拥有山地使用权的个体农民或林场集体签订为期20年的流转租赁合同,由合作社统一管理,统一规划生产,生产出的商品按市场价经营,做到合作社与农户联动,项目开发与效益联动。项 目所在地5.2金银花技术方案金银花为忍冬科多年生灌木,在全国各地都能生长,在零下3540不受伤害。植物特征:茎直立,栽植后当年株高1米至1.5米,如发现徒长要剪掉,以利多生侧枝。侧枝越多,产量越高。亩栽450500株,成活率98%以上。5.2.1组培繁殖（1）培养条件:改良MS是MS基本培养基中的硝

42、酸钾的为零,磷酸二氢钾、硝酸铵、氯化钙和硫酸镁的用量分别减半。以上培养基均附加3%蔗糖、0.7%琼脂,PH5.8。培养温度（252）,光强度3040molm-2s-1,光照时间12hd-1。（2）启动培养:取带腋芽或顶芽的嫩茎段,剪去叶,留叶柄基部,先用自来水冲洗35遍,用软毛刷蘸洗洁精溶液轻轻刷洗,再用自来水冲洗洁净。将外植体置于超净工作台,用75%酒精浸泡10s,无菌水冲洗23次,再用0.1%升汞溶液（加入23滴吐温-80）消毒56min,无菌水冲洗45次,用消毒滤纸吸干表面水分。将茎段切成1.52.5cm长的小段,接种到启动培养基MS+6-BA1.0mg.L-1（单位下同）+NAA0.1

43、上。25天长成1.52.0cm高。（3）增殖培养:将启动培养萌动的嫩梢,剪切成2.02.5cm长的茎段,将茎段转接到增殖培养基改良MS+6-BA0.5+NAA0.01+生物素D1.0,2号则转接到增殖培养基改良MS+6-BA1.0mg.L-1+IBAO.1mg.L-1+生物素D1.0上进行继代培养。增殖系数为4.7,培养25d的苗高2.8cm,芽苗粗壮。（4）生根培养:将23cm高的丛芽切成单株后转入生根培养基1/2MS+IBA3.0+活性炭200上,20下培养25天后,生根率达98.7%。（5）试管苗的移栽:生根培养25天左右的苗高达3cm以上时,采用独创的“塑料杯单株一步移栽法”,不需炼苗

44、,直接从培养瓶中取出试管苗,洗掉根部培养基,在0.1%瑞毒一锰锌溶液中浸泡3min,栽入盛有黄心土、炭化谷壳灰、细砂混合（1:2:2）基质的塑料杯中。以0.1%瑞毒霉溶液淋透基质,再用组增废弃的封口膜封口保湿,置于自动喷雾的塑料大棚中。30天后,揭开封口膜,40天后可移入大田,成活率达95%以上。5.2.2扦播繁殖（1）扦插时期:于春、夏、秋季均可进行。春季宜在新芽萌发前、秋季于8月初至10月初。但以高温多雨季节扦插成活率高。（2）插条的选择与处理:宜选择1年生健壮、充实的枝条,每根至少具23个节位,剪截长度1015cm。然后,摘去下部叶片,留上部12片叶,每片去掉2/3,将插穗下端近节处削成

45、平滑的斜面45角,每50根扎成1小捆,用300ppmABT6溶液浸泡下端斜面23小时,稍晾干后立即进行扦插。（3）扦插方法:扦插基质是泥炭土+珍珠岩（1:3）,用75%甲基托布津1000倍溶液消毒,用扦插盘盛装扦插基质,将插条1/22/3斜插入孔内,压实按紧,随即浇1次水,置于全光照间歇喷雾下。半个月左右便可生根和萌发新芽。5.2.3嫁接繁殖（1）培育砧木在霜降前后,当金银花浆果变黑色时,及时采集成熟的果实,置清水中揉搓,漂去果皮及杂质,捞出沉入底层的饱满种子,晾干贮藏备用。亦可随采随播。注意种子不能晒干。若翌年春播,于播前40天将种子取出,用40温水浸泡24小时,捞出与3倍的湿砂层积催芽,当

46、有50%的种子裂口露白时,即可筛出种子进行条播。在畦面上按行距20厘米开横沟,深35厘米,播幅宽10厘米,将催芽籽均匀地撒入沟内,覆土压紧,盖草保温保湿,保持土壤湿润,每亩种子用量11.5千克。10天左右出苗,齐苗后揭去盖草,加强苗床常规管理。当苗高15厘米时,摘去顶芽,促进加粗生长。当年秋季或翌年早春便可用于嫁接。也可将小苗直接植于园地,待来年径杆长成1cm以上,植株不用移栽,嫁接成活率90%。（2）嫁接嫁接时间嫁接时间分春季和秋季嫁接。具体嫁接时间因年份、地域不同有较大的差异。同一年份、同一地点则主要受旬平均气温、平均湿度制约,也受光照、砧木生长势、砧木和嫁接品种的生物节律（物候）的影响。

47、嫁接方法金银花新品种适宜的嫁接方法主要有三刀法、腹接、切接和根接。三刀法:是一种新的嫁接方法,在切接的基础上进行了改进,接穗削法为三刀,并适当增加砧、穗削面长度,嫁接成活率比普通切接提高1015%。腹接:是秋季不截干的一种嫁接方法。苗木和大树高改均可采用。5.2.4压条繁殖于秋、冬季植株休眠期或早春萌芽前进行。选择34年生已经开花、生长健壮、产量高的金银花作为母株。将近地面的1年生枝条弯曲埋入土中,在枝条入土部分将其刻伤,压盖1015厘米细肥土,再用枝杈固定压紧,使枝梢露出地面。若枝条较长,可连续弯曲压入土中。压后勤浇水施肥,第2年春季即可将已发根的压条苗截离母体,另行栽植。压条繁殖方法,不需

48、大量砍藤,不会造成人为减产。倘若留在原地不挖去栽种,因有足够营养,也比其他藤条长得茂盛,开的花更多。比起传统的砍藤扦插繁殖,除能提早23年开花并保持稳产、增产外,更重要的是操作方便,不受季节和时间限制,成活率也高。5.2.5建园整地与栽植（一）选地金银花对土壤及水分条件要求不严,能抗旱、耐涝、耐瘠薄,但是作为一种高效的药材植物,且以花丰产为经营目的,则必须集约化管理。研究表明,金银花喜阳不耐荫蔽,应选择向阳、土层较为深厚、土壤肥沃疏松、透气排水良好、坡度在15度以下的沙质壤土栽植。如灌溉方便、有水源,则更好。（二）整地选好地后,深翻土壤30厘米以上,打碎土块。推广中心栽植密度为22米或1.52

49、米,即每亩栽苗166株或220株。冬前挖定植沟,沟宽80厘米,深80厘米,或挖定植穴,穴大小808080厘米,表土、心土要分开,并筑成外高内低的鱼鳞坑,沟或穴底填稻草或玉米秸秆或青杂草,每亩施堆肥20003000公斤,钙镁磷肥150300公斤,或者每穴菜枯饼0.20.3公斤,复合肥0.15公斤,农家肥1.5公斤,并将表土回穴。基肥适当深施,且与土混匀,再覆土。坡地可实行梯土整地,带宽1.5m。（三）栽植方法栽植时间有春、冬或晚秋两季,即10下旬至翌年5月下旬之间,但以晚秋或早冬栽植最好。苗木栽植时,挖30厘米30厘米30厘米的定植穴,每穴施入菜饼0.50.75公斤或猪牛粪2.3公斤或N、P、K

50、复合肥0.250.5公斤,拌土均匀后,上面覆盖23厘米的土,再将苗木根系舒展开,栽植在定值穴中,并踩紧土,浇透定根水。苗木栽植深度以超过嫁接口1020mm为宜。为了提高苗木栽植成活率,苗木定栽前或栽好后,必须去掉2/3的叶片。5.2.6整形修剪金银花自然更新的能力较强,新生分枝多,枝条自然生长时则甸伏于地,不利于立体开花。为使株型得以改善且保证成花的数量,需对金银花进行合理的修剪。对金银花进行冬季修剪和夏季修剪,是一项提高产量、复壮更新、延长丰产年限的重要技术措施。（一）整形修剪原则（1）因树修剪、随树造形。管理水平不同,树形多种多样,修剪时要因枝修剪,随树就势,诱导成形;修剪不可过重或较轻。

51、否则影响金银花的产量和质量。只有骨干枝搭配合理。开花母枝有大有小,有高有低、枝枝见光方能丰产。（2）长远规划、全面安排。金银花当年栽植,当年即可开花。整形修剪的好坏直接影响将来的产量,因此在修剪时既要考虑早见效益,又要考虑将来的丰产结构,要有一个长远打算和全面安排,便于适应市场变化与需求。一般来讲,前两年控制产量、培养好骨干枝,为丰产打基础。（3）平衡树体、通风运光。在树体中要保持骨干枝长势平衡,不能一边强一边弱、高矮悬殊形成偏冠。必须采取抑强扶弱的措施,防止竞争、保持平衡、稳定树势。（二）整形修剪时间金银花整形修剪分冬、夏两个时期。冬剪,也叫休眼期修剪,即从冬季至翌年发芽前。夏剪,也叫生长期

52、修剪,即整个夏季生长期的修剪。（三）整形修剪基本方法整形可分常规整形和立杆辅助整形两种。常规整形修剪通常于移植后12年萌芽之前进行,修剪培养成伞形直立小灌木。具体整形修剪的方法:栽后的12年内主要是培育直立粗壮的主干。当主干高度在3040厘米时,剪去顶梢,促进侧芽萌发成枝。第2年春季萌芽后,在主干上部选留粗壮枝条45个,作为主枝,分两层着生。在冬季,从主枝上长出的一级分枝中保留56对芽,剪去上部。以后,再从一级分枝上长出的二级分枝中,保留67对芽,剪去上部。再从二级分枝上长出的花枝中,摘去勾状形的嫩梢。如没有这种嫩梢,则不要摘除。一般入春后在二级分枝中或原来的老花枝上萌发出的节密而短、叶细的幼

53、枝均是花枝,应予保留。立杆辅助整形是将茎蔓攀援在高1.31.6m的立杆上,插杆后将地上部分全部剪去,只从根部生长的分枝中选留13个生长旺盛的枝,将其缠绕在立杆上,让其在辅助杆上向上生长,以形成直立的中心杆。每年冬、夏两季进行修剪。冬季修剪主要掌握“旺枝轻剪,弱枝重剪,枯枝全剪,枝枝都剪”的原则,要剪去内膛枝、过密枝、交叉枝、病枝、下垂枝、徒长枝、细弱枝、沿土蔓生枝,保留健壮枝条,对所剩余下的枝要全部进行短截,以形成多个粗壮主侧干,逐年修剪形成圆头状株型或伞型灌木状,并促使通风透光性能好,增加产量,又便于摘花。冬剪后,在春季萌芽生长时,能集中利用贮藏的营养,新生枝叶很快成为生长中心,形成大量腋花

54、,产量大幅度提高。夏剪要轻,以剪除郁闭枝、细弱枝为主,适当对少数壮旺枝进行中度短截,控制金银花徒长,以免形成细弱的勾状枝,以改善光照条件,延缓叶片衰老,提高光合效能,增加营养积累。每年夏季,产花后进行多次摘梢,摘去已开花梢,促使形成新的花梢,并剪去靠近根部发出的枝条,以及徒长枝条,减少养分消耗。生长季节修剪,以“打顶”为主,能促使多发新枝,以达到枝多花多的目的。具体操作:从母株长出的主干留12节,2节以上用手摘除,从主干长出的一级分枝留23节,3节以上摘除,从一级分枝长出的二级分枝留34节,4节以上摘除。以后,从2级分枝长出的花枝一般不再打顶,让其自然生长开发。一般节密叶细的幼枝即花枝应保留。

55、无花的徒长枝,枝粗、节长、叶大,就摘除,以减少养分消耗。通过打顶使每一植株形成灌木丛,增大营养空间,促使大批量花蕾提早形成。5.2.7土壤管理土壤的肥沃程度直接影响到金银花的丰产稳产。土壤要长期保持疏松,通透性好,保水保肥,才能有利于根的生长发育,所在在金银花整个生育期内必须经常进行土壤管理,深翻改土,中耕除草等工作。（一）深翻园地为防止土壤板结,减轻土壤容重,提高其保水保肥能力,对金银花园地要求1年深翻一次,深度3040cm,方法是:距主干2030cm先出沟,依次处延成环形,将表土和基肥混合翻入地下,整平地面。对干黄粘土进行压砂,厚度1020cm,然后深刨,使土沙均匀混合。对于瘠薄的山地,若

56、有土源,可进行压土加厚土层,为金银花根的生长发育创造良好的条件。（二）中耕除草金银花栽植成活后,要及时中耕除草。中耕除草在栽植后的前3年必须每年进行34次,发出新叶进行第一次,78月进行第二次,最后1次在秋末冬初霜冻前进行,并结合中耕培土,以免花根露出地面。3年以后可视植株的生长情况和杂草的滋生情况适当减少除草次数,每年春季23月和秋后封冻前要进行培土。5.2.8肥水管理（一）施肥合理化施肥是促进金银花高产、稳产、质优的关键,是金银花管理中的一项重要措施。（1）基肥常用基肥有圈肥、人类尿堆肥、作物杆等。在晚秋或金银花进入休眠期,结合每年深翻挖槽,将有机肥料施入土壤,均匀撒于沟槽内,然后将挖出的

57、土回填于沟槽内,并用铁把将地面耙平,以利蓄水、保墒。施肥量可根据树体大小而定,树体较大每株施土杂肥56公斤、化肥50100克,小植株可适当减少;土壤肥沃,可少施或不施,以免植株疯长。一般以每穴施0.15公斤枯饼肥或腐熟农家肥5公斤为宜。（2）追肥金银花为喜氮、磷植物,早春芽萌动时追施一定的氮肥,采花前增施磷钾肥都可显著促进生长和提高花的产量。据试验,在3年生以上的树体,于萌动前后每株追施尿素0.1公斤或0.15公斤复合肥,开花前每株追施磷酸二铵0.05公斤或0.1公斤复合肥,产量可提高50%60%,增产效果显著。追肥时应结合中耕除草进行,在树冠周围开环状沟施入,施后用土盖肥并进行培土,厚5厘米

58、。为了促进植株的生长和成花数量,可在花芽分化时,用0.20.3%的磷酸二氢铵溶液喷施于叶面。采花后,有条件的可追施尿素1次。（3）施肥方法施肥常与培土同时进行,采取环状沟施。沿树冠滴水线周围开20cm深的沟,将肥料拌匀后施入、与土混合,上边培土即可。（二）浇水与排涝金银花虽然抗旱、耐涝,但要获得丰产仍需要一定的水分。萌芽期、花期如遇干旱,则要浇水。在地下水位较高的园地,要特别注意排涝,因长期积水影响土壤通气,根系缺氧严重时期会引起根系死亡,叶面发黄,树木枯死。5.2.9保花花期遇干旱无雨或雨水过多,都可能会引起大量落花、沤花或未成熟的花破裂。可在金银花花蕾普遍有0.20.3厘米长时进行一次根外

59、追肥,以乐果15克、人尿1公斤、清水20公斤混匀喷施。结合实行天旱淋水、雨多排渍的措施,则能有效减少落花。5.2.10病虫害防治金银花的主要病害是白粉病、叶斑病,主要虫害是咖啡虎天牛、蚜虫、叶蜂、金银花尺硬等。（一）白粉病:危害金银花叶片和嫩茎。叶片发病初期,出现圆形白色绒状霉斑,后不断扩大,连接成片,形成大小不一的白色粉斑。最后引起落花、凋叶,使枝条干枯。防治方法:选育抗病品种。凡枝粗、节密而短、叶片浓绿而质厚、密生绒毛的品种,大多为抗病力强的品种;合理密植,整形修剪,改善通风透光条件,可增强抗病力;用505胶体硫100克,加90%敌百虫100克,加50%乐果15克,对水20千克进行喷雾,还

60、可兼治蚜虫;发病严重时喷25%粉锈宁1500倍液或50%杜邦易保8001000倍液或400g/L的福星60008000倍液,能很好地防治白粉病。（二）叶斑病:发病时叶片呈现小黄点,逐步发展成褐色小圆斑,最后病部于枯穿孔。防治方法:出现病害要即时清除病叶,防止扩散,并用65%代森锌可湿性粉剂400500倍液或75%瑞毒霉8001000倍液连续喷23次。（三）咖啡虎天牛:咖啡虎天牛是危害金银花的重要蛀茎害虫,危害严重时造成茎秆枯死。防治方法:成虫5月中、下旬开始产卵危害。可于产卵期用50%辛硫酸乳油600倍液,或50%马拉硫磷乳油800倍液喷雾,每710天喷1次,连喷23次;5月上旬和6月下旬,当

61、幼虫尚未蛀入茎干之前,也可喷雾80%敌敌畏乳油1000倍液各1次。当幼虫蛀入茎后,可用注射器吸取80%敌敌畏油原液注入茎干,再用稀泥密封蛀孔。另外剪除枯枝,集中烧毁。（四）豹蠹蛾:又称六星黑色蠹蛾,属鳞翅目豹蠹蛾科。主要危害枝条。幼虫多自枝杈或嫩梢的叶腋处蛀入,向上蛀食。受害新梢很快枯萎,幼虫以后向下转移,再次蛀入嫩枝内,继续向下蛀食,被害枝条内部被咬成孔洞,孔壁光滑而直,内无粪便,在枝条向阴面排粪。防治方法:及时清理树枝,收花后,一定要在7月下旬至8月上旬结合修剪,剪掉有虫枝,如修剪太迟,幼虫蛀入下部粗枝再截枝对树势有影响。7月中、下旬为其幼虫孵化盛期,这是药剂防治的适期,用40%氧化乐果乳

62、油1000倍液,加入0.3%0.5%的煤油,进行喷雾,以促进药液向茎秆内渗透,可收到良好的防治效果。也可采用防治咖啡虎天牛的方法,用注射器从蛀孔注入40%氧化乐果乳油原液。（五）银花叶蜂:幼虫危害叶片,初孵幼虫喜爬到嫩叶上取食,从叶的边缘向内吃成整齐的缺刻,全叶吃光后再转移到邻近叶片。发生严重时,可将全株叶片吃光,使植株不能开花,不但严重影响当年花的产量,而且使次年发叶较晚,受害枝条枯死。防治方法:人工防治,发生数量较大时可在冬、春季在树下挖虫茧,减少越冬虫源。药剂防治,幼虫发生期喷90%敌百虫1000倍液或2.5%敌杀死20003000倍液。（六）金银花尺蠖:金银花尺蠖是危害其叶片的主要害虫

63、,严重时整株叶片和花蕾被吃光,造成毁灭性危害。可于采收季节喷布800倍液敌敌畏或500倍液敌百虫等,防治效果良好。或用微生物农药青虫菌和苏芸金杆菌天门7216菌粉悬乳液100倍喷雾,防治效果显著。也可用20%杀灭菊酯2000倍液或2.5%溴氰菊酯10002000倍液喷雾。（七）蚜虫:一般在清明前后开始发生,多在叶子背面。立夏前后阴雾天,刮东风时,危害极为严重,能使叶片和花蕾卷缩,生长停止,造成严重减产。一般于清明和谷雨时各喷1次40%乐果乳剂8001000倍液即可控制。5.3金银花初加工影响中药材质量的因素很多,采收、加工干燥、贮藏、运输等过程都有可能导致药材质量的下降。其中,药材产地加工干燥

64、是控制药材质量的重要环节。因此,本项目拟配套建金银花加工厂。关于金银花的产地加工,多数本草著作均称要在采后阴干。现代研究报道有硫磺熏晒法,蒸晒、熏晒、炒晒和生晒,晒干、烘干,强制通风装置干燥,微波干燥等。不同加工方法对金银花中绿原酸的含量有很大影响,尤其是阴干法样品中绿原酸的含量最低,如果条件允许,应尽量避免用阴干法干燥。微波干燥、蒸后烘干和冷冻干燥所获得的金银花外观品质好;蒸后烘干样品中有效成分绿原酸、总黄酮含量最高,其次为微波干燥法,烘干样品中含量最低;不同干燥技术对金银花中营养成分游离氨基酸和可溶性糖含量的影响以及对药用有效成分的影响不同,因此金银花作为药材使用时应选择蒸后烘干技术进行初

65、加工。以蒸法样品中绿原酸含量最高。与蒸法比较,自然晾晒法样品中绿原酸含量减少近50%;烘干法样品的含量受温度影响明显;市售金银花因产地采收加工方法的随意性和天气等条件的不确定性,绿原酸的含量低且波动大。研究表明杀青烘干法绿原酸含量高。蒸后烘干与杀青烘干的原理相似,都是采用高温快速杀酶。5.3.1金银花的采摘金银花质量的优劣首先取决于采摘。传统习惯在金银花开花后采摘,导致金银花产量和品质降低。经研究证明,采摘成熟花蕾（即花蕾由绿色刚开始带白）,只需2公斤花蕾就可以加工0.5公斤干花,金银花绿源酸含量高,不仅提高了产量,增加收益,更主要是保证了金银花的色泽和品质。摘花最佳时间是花蕾上部膨大略带乳白

66、色,下部青绿,含苞待放时,称之为“10分开花,9分采”。金银花在一天之内以上午11时左右绿原酸含量最高,应为最佳采收时间。金银花采收以过早、过迟采摘都不适宜,会影响花的药材品质。采下的花蕾尽量减少翻动和挤压,并及时送晒或烘房。采收时亦应注意,不能带入枝杆、整叶及期他杂质。5.3.2金银花贮藏金银花贮藏时用塑料袋包装扎紧,置通风干燥处,防受潮、霉变、虫蛀即可。5.3.3金银花的机械烘干工艺研究1)传统金银花加工传统金银花的加工方式主要有直接晾晒和烘干两种。因烘干不受外界影响,容易掌握火候,比晾晒的成品率高,质量好而成为金银花生产中提高产品质量的一项有效措施。烘干分为土法干燥、炒鲜处理后干燥、蒸汽

67、处理后干燥和硫磺熏后干燥四种。据重庆中药研究院对渝产金银花绿原酸含量测定表明,蒸汽处理后干燥和硫磺熏后干燥的绿原酸含量较高,色泽也最佳。但硫熏加工的金银花成品,颜色极好,而金银花的香气减弱,并能嗅出硫磺臭,味感为涩、咸、微酸、微苦,已逐渐不采用。土法干燥和炒鲜处理后干燥由于温度不均匀和不易控制造成成品质量较差,一般也很少采用。蒸汽处理后干燥的成品,花蕾（朵）均匀纤细,具明显的熟花感,油润性突出,同时具有较浓的金银花特殊清香,成品率也较高。2)金银花的杀青及冷却金银花烘干后外观色泽的好坏将直接影响其市场销售前景,而杀青又是影响其外观质量的重要环节。因此,要保证金银花在烘干过程中颜色不发生褐变,同

68、时,还要保持其纤细圆润的外观以及药效,就必须有一套合理的杀青工艺。通过对蒸汽杀青时间以及蒸汽压力、蒸汽量等参数的对比分析试验,得到最佳的杀青参数,即:杀青时间1.5分钟,蒸汽压力0.04MPa,蒸汽量200公斤小时。为了防止高温熏蒸后金银花品质的改变,经过蒸汽杀青后的金银花需要再通过23分钟的强制冷却,以固化杀青效果,同时也使其迅速脱去表面水分,为进入烘干机烘干奠定基础。3)金银花的烘干金银花的烘干是保证金银花品质的关键环节。通过控制烘干机内热气流温度以及烘干时间等参数来实现金银花的快速干燥,保证金银花品质。如果热气流温度过高、烘烤时间过长,则烘出的金银花容易焦化、有糊味,并且绿原酸含量低;如

69、果热气流温度过低、烘烤时间过短,则金银花不易烘干,并且烘烤出的金银花易变色。机械烘干金银花的最佳工艺参数:烘烤时间25分钟左右,热气流温度110。此条件下烘出的金银花外观色泽好、药效稳定,一等品率达到90% 以上。5.3.4金银花机械烘干设备针对金银花娇嫩纤细、烘干过程中易变色的特性,应用气流网带干燥原理。金银花烘干成套设备主要由蒸汽杀青机、冷却机、网带干燥机、振动出料机等构成。金银花机械烘干工艺流程如下:金银花机械烘干设备通过机械模拟代替传统土法烘烤,机械化程度较高,产量大,每小时可处理鲜花150公斤以上,产干花30公斤以上。烘烤出的金银花品质好,能较好地适应金银花产业化发展的需要。金银花烘

70、干设备不但可以用于金银花的烘干,还可以用于海椒、黄花、豇豆、竹笋、白术等农副产品以及中药材的烘干。第六章 节能能源是人类赖以生存的物质基础。人均能源资源占有量少、国内保障程度低,从长远和总量上看能源供给不足是我国的基本国情。因此,节约能源、合理使用资源是每一个项目应遵循的原则;是贯彻落实科学发展观、构建社会主义和谐社会的重大举措;是建设资源节约型、环境友好型社会的必然选择;是推进经济结构调整,转变增长方式的必由之路。 6.1设计依据（1）国家计委、国家经贸委、建设部关于固定资产投资工程项目可行性研究报告“节能篇（章）”编制及评估的规定的通知;（2）国务院关于做好建设节约型社会近期重点工作的通知

71、（国发【2005】21号）;（3）国务院关于加快发展循环经济的若干意见（国发【2005】22号）;（4）国家发改委“十一五”资源综合利用知道意见;（5）建设部建筑节能技术政策;（6）中国节能技术政策大纲;（7）国务院关于加强节能工作的决定（国发200628号）（8）农业部关于加强农业农村节能减排工作的意见6.2节能措施（1）农垦系统要做好农机节能工作,降低农业生产成本、节约能源;推进农业机械节能,淘汰高耗能农业机械,加强节电、节油农业机械的使用;建设沼气池用于供电、供气。（2）供水系统采用合格管道材料,阀门采用优质产品;对洗涤用水,拟安装中水处理设备,使其经回收处理后二次使用(冲厕所);供水系

72、统均采用合理的输送工艺,尽可能降低途中消耗;改善过渡季节设备运行方式,避免冷热不均,增加自动控制系统等措施;通过加强运行管理,杜绝跑冒滴漏的浪费现象,加强冬季、夏季用水管理。（3）根据作物的需肥规律、土壤测试结果以及肥料的利用率,调整氮、磷、钾和中微量元素的合理用量和比例,使作物得到全面、合理的养分供应;采用减耕、免耕等现代农业耕作方式,以减少化肥和土壤中养分的挥发;提倡增施有机肥。有机肥中除含有氮、磷、钾和各种中微量元素以外,还含有大量的有益微生物和有机胶体,具有改土保肥等重要作用,可弥补单施化肥所造成的养分单一、易被土壤固定和易淋失等缺点,有利于提高化肥利用率;科学、合理地使用高效、低毒、

73、低残留农药,淘汰“跑、冒、滴、漏”植保机械,推广低容量喷雾技术,建立多元化、社会化病虫害防治专业服务组织,运用农业、物理及生物防治技术,减少农药使用次数和数量,提高防治效果和农药利用率。如推广使用诱虫灯、昆虫性信息素、色板、防虫网等无害化防治技术等。6.3建筑节能（1）重视建筑节能设计。按照建筑用途和所处气候条件、区域的不同,做好建筑、采暖、通风、空调及采光照明系统的设计,满足建筑节能标准的要求。（2）门窗:外围窗均为塑钢单框中空玻璃。封阳台采用单玻塑钢窗。分户门均采用防盗保温门;门窗气密性等级为级。 （3）采用新型节能的墙体材料,重点使用轻质、高强、保温性能好的节能新材料和保温门窗,加强屋面

74、及墙体保温。推广使用新技术、新工艺,各房间朝南,充分利用自然光和自然通风,以节能降耗。（4）改善外围护构件的保温性能,尽量避免热桥,同时采用新技术,加强外墙保温。如复合夹心保温墙体、外贴聚苯板保温墙体等。改善门窗设计,尽可能将窗面积控制在合理的范围之内,采用高效节能玻璃加强密封,尽量减少热量损失。（5）采用合理建筑物体型系数:一般情况下,体型系数每增加0.01能耗将增加25%。因此,在建筑物平面设计应在满足建筑物功能要求的前提下,降低建筑物体形系数,以达到节能目的。 （6）大力推广遮阳与通风设施应用技术和产品。以减少因降温需要空调的能耗,达到节能目的。（7）充分利用自然光。推广高光效、长寿命、

75、显色性好的光源、灯具和镇流器。建筑内部采用紧凑型荧光灯或T5、T8荧光灯,道路、宽大场所使用金属卤化物灯和高压钠灯。第七章 环境保护随着社会经济的发展,环境问题已经作为一个不可回避的重要问题提上了各国政府的议事日程。保护环境,减轻环境污染,遏制生态恶化趋势,成为政府社会管理的重要任务。对于我们国家,保护环境是我国的一项基本国策,解决全国突出的环境问题,促进经济、社会与环境协调发展和实施可持续发展战略,是政府面临的重要而又艰巨的任务。因此,加强环境保护也是每一个企业、每一个项目的的责任。7.1依据（1）中华人民共和国环境保护法;（2）中华人民共和国大气污染防治法（修正）;（3）国务院关于环境保护

76、若干问题的规定;（4）中华人民共和国环境噪声污染防治法（1996）（5）中华人民共和国森林法7.2项目建设期的污染源分析及预防措施（一）建设期间污染来源分析（1）噪声污染源:主要来源于包括现场的各类机械设备和物料运送的交通噪音。（2）扬尘污染源:施工扬尘主要来自土方的挖掘扬尘和车辆运输造成的现场道路扬尘。（3）固体污染源:主要来源于建设中土石方开挖所产生的建筑弃土、弃渣垃圾等。（4）水土流失:项目建设过程中造成水土流失的主要原因是主体工程新建,会对地面进行开挖,损毁天然的水土保持设施,减弱了表土的抗冲蚀能力,以及土石方随意堆放,雨水冲刷候,造成水土流失。（二）建设期间污染防治措施（1）施工期噪

77、音污染:建设单位必须合理安排施工时间,尽可能避免大量高噪音设备同时施工,设备选型上应采用低噪音设备,运输车辆进入城区时应减速,并减少鸣笛。（2）施工期扬尘污染:车辆出现场之前,用水冲洗干净,方可进入市政道路;施工场地每天定期洒水、防止浮尘,在大风日加大洒水次数及洒水量,运输车应低速行驶,严禁沿路遗洒,减少产尘量。（3）施工期固体污染:建筑垃圾,现场土方倒运、垃圾尽量不外运,开挖的土石方一部分用来进行基础回填和平整场地,另一部分未能利用的应运至弃渣场集中堆放。外运时应妥善堆置并及时清理,采取覆盖方式。（4）施工期间水土流失:为防治该项目的水土流失,应在主体工程采取一些防护、排水、排渣等工程措施。

78、待主体完工后,应对区内的空地进行园林草皮绿化、低矮灌木栽植等措施。7.3项目运行期的污染源分析及预防措施:（一）运行期间污染来源分析本项目运行期间的主要污染源是生活污水的排放,以及在农药使用等造成的环境污染。（二）防治措施（1）产生的生活废水必须和雨水分流,生活废水必须采用化粪池等方式处理达标后,排入附近的沟渠。（2）合理使用农药、肥料、饲料、减少面源污染;推广应用高效、低毒、低残留农药新品种。（3）加大病虫害综合防治技术推广力度,推广生物防治和物理防治技术,引进、推广先进施药机械,推广精准施药技术。（4）禁止燃烧秸秆等农作物废物,防止因焚烧秸秆污染大气;（5）尽快提高秸秆还田率和畜禽粪便特别

79、是大型养殖场畜禽粪便的利用,同时达到提高土壤肥力,使土壤储碳能力稳步提高,减少二氧化碳排放的目的。7.4环境评价本项目选址合理,项目建设、生产过程中污染较小,污染防治措施切实可行,可以确保各项污染物达标排放,项目建设对区域环境影响不大。从环境保护角度分析,本项目建设可行。第八章 劳动安全与卫生劳动保护是指保护劳动者在劳动生产过程中的安全与健康。搞好劳动保护工作对于巩固社会的安定,为国家的经济建设提供重要的稳定政治环境具有现实的意义;对于保护劳动生产力,均衡发展各部门、各行业的经济劳动力资源具有重要的作用;对于保护社会财富、减少经济损失具有实在的经济意义。坚持“安全第一、预防为主”、“安全责任、

80、重于泰山”的原则,加强安全生产管理工作,确保安全生产。8.1建设期危险源分析及防护措施（一）建设期危险源:（1）基坑开挖、人工挖孔桩等施工降水,造成周围建筑物因地基不均匀沉降而倾斜、开裂,倒塌等意外。（2）脚手架（包括落地架,悬挑架、爬架等）、模板和支撑、物料提升机、人工挖孔桩（井）、基坑（槽）施工,局部结构工程或临时建筑（工棚、围墙等）失稳,造成坍塌、倒塌意外; （3）高度大于2米的作业面（包括高空、洞口、临边作业）,因安全防护设施不符合或无防护设施、人员未配系防护绳（带）等造成人员踏空、滑倒、失稳等意外; （4）焊接、金属切割、冲击钻孔等施工及各种施工电器设备的安全保护（如:漏电、绝缘、接

81、地保护、一机一闸）不符合,造成人员触电、局部火灾等意外; （5）工程材料、构件及设备的堆放与搬（吊）运等发生高空坠落、堆放散落、撞击人员等意外。（二）建设期安全防护措施（1）在土方施工时应做好安全防护措施,有过往人处应有警示标志,机械操作人员、电工要通过严格培训并持有上岗证。（2）下雨施工时应注意机械的电缆破裂,防止触电造成人身伤亡,要有专人对施工机械电源进行管理和维护,并装设漏电保护装置。（3）根据实际情况,按需要做好坡脚挡土墙,然后进行砌石填土,并应注意雨季施工安全,防止出现滑坡、塌方等现象,确保施工安全。（4）施工时设立必要的安全标志边、口设立护栏、安全网等防护设施,施工人员必须带安全帽

82、工作。8.2运营期劳动危险源分析及防护措施（一）运行期危险源（1）设备的电缆老化、脱皮、电炉漏电等造成工作人员触电,用火不当造成火灾等安全事故;（2）农药喷洒过程中防护不当造成人员中毒;（3）由于虫、蛇等动物蜇伤、咬伤等;（4）由于农用器械、器具使用不当造成割伤、刮伤等。（二）运行期安全防护措施（1）建立健全火灾管理体系针对项目区面积广、火种多和清明前后是春季山林火灾高发期的特点,采取积极有效措施,加强野外火源管理,加大山林巡查力度,以减少火灾隐患;为把山林防火工作落到实处,明确任务,细化职责,把防火责任落实到山头、地块、人头;严格执行值班制度,做到防火工作“定人、定岗、定责”三结合,形成齐抓

83、共管的工作格局;对防火工作制定预案,有针对性地制定了扑救方案和措施;开展防火技能知识培训,加强防火宣传教育工作等。（2）建立健全劳动安全管理体系所有用电行为应严格按照用电安全导则的规定进行操作,并配备专业电工,确保人员安全;对高速准转的农业机械加装防护装置,并配备专业的使用人员;给员工配备必要的安全防护工具;在生产过程中容易造成人员安全事故的地方设置安全警示牌,并安排专人进行安全巡视,杜绝任何安全生产事故的发生;对特殊工种必须经过考核合格后方能上岗,一般工种进行岗前培训等。 （3）建立健全劳动安全预案措施加强夏季虫、蛇、马蜂等动物的防护,并配备常见病种的药物;加强员工自救、互救意识,并进行必要

84、的培训;加强农药等危险品的使用管理;加强夏季中暑等劳动安全事故的防治以及饮食安全管理等。（4）制定完善的物资监管制度安排专门人员长期、固定在项目区进行物资看守;建立物资使用台账管理制度;夜间加强安全巡视等。 第九章 项目组织管理9.1组织管理为加强项目建设管理和保证项目顺利实施,成立项目建设管理领导小组,具体负责项目的组织领导和各项管理,为确保项目的顺利实施,项目领导小组应做到如下几点:（1）要依法建设,使项目建设的各项政策具有连续性、稳定性;（2）项目办的领导班子要有胆有识,强而有力;（3）要建立健全项目的评审制度,对项目实行科学论证,民主决策,择优选用。9.2财务管理项目建设单位必须充分发

85、挥项目监察委员会的作用,加强监督,严格计划财务管理:（1）严格按审批下达的项目计划组织实施,不得擅自变更建设规模、标准和建设内容;（2）项目资金实行专户管理,专款专用,严格按计划和工程实施进度拨付,不得以任何理由挤占和挪用;（3）保证计划、财政、审计部门对资金的使用情况进行定期检查和监督,项目完成后由审计部门进行项目审计,确保投资效益。9.3项目管理措施按照高起点规划、高标准设计、高质量建设、高水平管理的总体要求,为确保项目建设的顺利进行,采取以下措施加强项目管理:一是实行建设项目招投标制,组织有相应资质的设计施工单位进行招投标;二是实行工程监理制,聘请有资质的单位为工程质量监理单位,并安排监

86、理工程师进行施工跟踪监理;三是实行设计、施工质量终身负责制;四是推行设备政府采购制。9.4施工组织意见 （1）根据本工程具体情况,应加强项目组织管理,强化工程质量管理,加强计划财务管理与监督,达到确保质量、缩短工期、控制造价、保证安全,特别是要协调好施工与周围环境保护的要求。（2）工程施工注重专业化,加强监督管理。施工过程中尽量采用流水作业,连续均衡施工,加快建设进度,缩短工期。（3）充分利用已有资源,减少物资运输量,尽量避免二次搬运,降低运输成本,节省工程投资。作好安全防范,杜绝工程事故的发生。（4）工程施工中如发现不良工程地质情况,必须停止施工,会同有关单位作详细的勘察和设计后,做出调整施

87、工方案,确保工程质量和施工安全。第十章 招投标管理10.1招投标原则招标投标管理是每一个项目都应遵循的准则。项目单位在招标过程中应严格遵守“公开、公平、公正和诚实信用”的原刚,并严格遵守中华人民共和国招标投标法、国家计委三号令工程建设项目招标范围和规模标准规定及“湖南省实施中华人民共和国招标投标法办法”的规定。本项目属于关系社会公共利益、公众安全的公用事业项目,根据“湖南省实施中华人民共和国招标投标法办法”第十一条的规定,土建工程造价超过了100万元,承包单位必须采用招标方式选定。10.2本项目实行招标投标管理包括以下内容:（1）招标范围拟定招标的范围为勘察、设计、施工、监理,以及重要设备、材

88、料采购。（2）招标组织形式对勘察、设计、施工、监理,以及重要设备、材料采购等各项招标活动拟采用委托招标或自行招标。（3）招标方式对勘察、设计、施工、监理,以及重要设备、材料采购等各项招标活动拟采用公开招标或是邀请招标。（4）编制并报送招标初步方案。（5）招标公告发布媒介名称或级别。招标投标具体内容届时由怀化市（或芷江县）招标投标办公室核定。序号招标范围招标组织形式招标方式不采用招标方式招标公告发布、中标候选人公示媒体招标估算金额全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标1勘察设计电视、报刊2建安工程电视、报刊3设备购置电视、报刊4其他(含监理)电视、报刊10.3评标委员会的人员组成和资质

89、要求评标由招标人依法组建的评标委员会负责。评标委员会一般在开标前24小时内组成,其名单在中标结果确定前应当保密。行政监督部门不得参与组建评标委员会。评标委员会由招标人或者其委托的招标代理机构的代表和有关技术、经济等方面专家组成,成员人数为5人以上单数。其中专家成员应当依照有关规定从湖南省政府评标专家库芷江县分库或招标代理机构专家库内相关专家名单中采取随机抽取的方式确定,并不得少于成员总数的三分之二。第十一章 项目建设进度结合建设条件及资金筹措等情况,本项目暂拟定建设期为2年（2011年7月至2013年7月）。期间在统一规划、统一要求的基础上,经周密安排,各项准备,工程施工可适度交叉进行,以确保

90、工程建设的顺利进行和按期竣工,交付使用。首先全面完成本项目前期工作,如可行性研究报告的审批,完成项目的设计文件（包括招投标设计）等,落实项目资金筹措方案,初步落实建设资金。实施进度拟定如下: 1、2011年7月2012年7月，完成1000亩金银花基地项目建设；2、2012年8月2013年7月，完成1000亩金银花基地项目建设。58第十二章 投资估算和资金筹措方案12.1总投资估算12.1.1编制依据（1）建设项目投资估算方法、建设项目可行性研究报告编制内容深度规定及国家的相关政策法规。（2）建筑工程费用依据湖南省建设工程计价办法、湖南省建筑工程消耗量标准、湖南省安装工程消耗量标准。（3）人工工

91、资按湖南省建设厅湘建价2009396号文关于发布2010年湖南省建设工程人工工资单价的通知。（4）材料单价按怀化市工程造价第二期。（5）工程建设其他费按建设项目投资估算办法及本项目实际情况估算,本项目预备费按工程费用加上工程建设其他费用的适当比例估算。12.1.2投资估算本项目总投资为1128.0万元,主要为:金银花基地工程建设620.0万元,占总投资54.96%;配套工程设施建设150.0万元,占总投资的13.30%;产地初加工设施建设240.0万元,占总投资的21.28%;其他费用20.0万元,占总投资的1.77%;预备费34.2万元,占总投资的3.03%;铺底流动资金50.0万元,占总投

92、资的4.44%;建设利息13.8万元,占总投资的1.22%。（详见投资估算表12-1）表12-1 项目投资估算表 单位:万元序号项 目数 量单 价合价(万元)比例%一金银花基地工程建设620.054.96(1)苗木购买费用2000亩850元/亩170.0(2)炼山、整地费用2000亩1300元/亩260.0(3)挖穴、植苗、肥料等费用2000亩600元/亩120.0(4)土地流转费用（20年计）70.0二配套工程设施建设150.013.30(1)建场、新建生产路4公里40.0(2)维修生产路5公里20.0(3)水利灌溉设施建设90.0三产地初加工设施建设240.021.28(1)综合楼、仓库、

93、车间建设1500m2800元/m2120.0(2)加工设备80.0(3)水、电设施及其它配套40.0四其他费用20.01.77(1)项目勘测设计咨询费8.0(2)建设管理、质监、监理等费用12.0五不可预见费34.23.03六建设投资1064.294.34七建设利息13.81.22八固定资产投资1078.095.57九铺底流动资金50.04.43十总投资1128.0100.012.2资金来源本项目总投资1128.0万元,资金来源为:申请银行贷款200.0万元,合作社自筹928.0万元（含争取上级财政补助资金）。12.3财政补助资金使用和管理12.3.1财政补助资金主要支持的环节本项目财政补助资

94、金主要支持的环节是用于2000亩金银花基地所需的灌排设施、农用道路以及新品种、新技术的引进、示范及培训等。12.3.2财政补助资金的管理财政补助资金的管理执行“专款专用”的原则,同时按照以下管理办法实施:（1）合作社有关部门要明确职责,相互协调,强化“财政补助资金”的使用管理。（2）“财政补助资金”必须保证专款专用,不得截留挪用。当年结余的资金,可结转下年继续使用。为了保证在建工程项目的连续性,下年度投资可提前于上年第四季度预拨部分资金。（3）加强在建工程管理,健全财务制度。工程竣工时,要认真编制竣工决算,同时请求国家农建部门组织银行、财政等有关部门进行验收。（4）合作社接受的国家“财政补助资

95、金”,按照合作社章程规定的方法确定金额入账,作为合作社的资金（产）,在解散、破产清算时,国家“财政补助资金”形成的资产,不得作为可分配剩余资产分配给成员,处置办法按国家有关规定执行。12.4自筹资金的使用和管理12.4.1自筹资金主要支持的环节本项目自筹资金主要支持的环节是用于种苗繁育、金银花种植基地及设施农业种植基地建设、产地初加工厂房、设备购置等。12.4.2自筹资金的管理资金管理是项目建设的中心,项目部财务管理在项目部管理中具有同样的地位。项目部财务管理水平的高低,对项目经济效益的好坏产生直接的影响,进而影响整个企业的生存与发展。项目部要建立健全完善的内部资金管理制度,规范项目的资金运动

96、,采取切实可行的有效措施,控制资金动向,提高资金运用效率;项目部控制成本支出的重要手段,应当达到降低成本支出,提高经济效益、增加职工收入、加快工程进度,提高工程质量的目的;有效筹措资金,合理运用和调配资金,提高工程资金使用效率;科学编制工程成本预算;加强成本核算,提高成本管理水平。芷江侗族自治县四季金银花专业合作社2000亩金银花基地建设项目第十三章 效益分析13.1经济效益本项目的财务评价是在国家现行财税制度和价格体系的基础上,根据项目投资估算结果进行分析,考察项目的盈利能力、清偿能力等财务状况,据此判断项目的财务可行性。13.1.1财务评价（1）评价依据国家计委和建设部颁发的建设项目经济评

97、价方法与参数(第三版);本项目的投资估算;国家现行财税制度和价格体系。（2）评价参数社会折现率按规范要求,社会折现率采用8%。财务基准收益率本项目设定全部投资财务基准收益率为8%。评价年限本项目的评价期包括项目的建设期和正常运行期,本项目建设期为1年;其正常运行期按20年计。评价基准年选定在工程开工的第1年,年初为基准点,项目效益和费用均按年末发生和结算;项目经济计算期为21年。（3）费用本项目工程费用包括固定资产投资、流动资金和总成本费用。工程投资据投资估算,本项目总投资为1128.0万元, 其中固定资产投资为1078.0万元,分1年投资。本项目投资计划见附表1。流动资金流动资金包括维持基地

98、正常生产所需购买化肥和农药、办公用品及器材、职工工资等的周转资金,根据实际情况,经计算,铺底流动资金为50万元,于建设期末投入使用。总成本费用本项目的总成本费用包括折旧费、摊销费、经营成本。经营成本包括种植成本、采摘成本、燃料及动力费、工资及福利费、维修费、销售费用、包装费、其他管理费等。1)折旧费按规范要求,本项目的深加工项目(240.0万元)综合折旧率为4.75%。2)摊销费本项目不考虑无形资产及递延资产。3)种植成本本项目金银花的种植成本包括化肥及农药费、营护费等。追肥、农药、营护费按每亩每年800元计,共计160万元/年。4)采摘成本采摘成本按2.0元/kg（鲜花）计算,年采摘成本为4

99、00.0万元。5)原料、燃料及动力费原料购买成本(自身转化),燃料及动力料(烘干车间)单位成本为12元/ kg（干花）,正常年成本为384万元。6）工资及福利费项目的工资及福利费包括工资、社保、劳保及取暖保温费,经测算,项目年工资为180人1500元/月12月= 324.0万元,社保、劳保及取暖保温费为工资30%,为97.2万元,故年工资及福利费为421.2万元。7）维修费参照同行业的平均水平,经估算,中小修费年维修费为20万元。8）销售费用项目的销售费用按2.0元/ kg（干花）计算,年销售费用为64万元。9）包装费项目单位产品包装费用按2.0元/ kg（干花）计算,年包装费为64万元。10

100、）其他管理费项目年其他管理费用为50万元。11)贷款利息200万贷款利息按年利率按6.90%(3-5年期)计算,建设期利息13.8万元。经计算,正常年经营成本为1483.2万元,正常年总成本费用为1494.6万元。本项目总成本费用估算见附表2。（4）财务收入和税金本项目的财务收入主要为销售金银花的收入。财务收入根据建设方提供的资料,种植面积、亩产量、价格见表13-1。表13-1 参数表金银花第2年第3年第4年第5年种植面积(亩)2000200020002000亩产量(kg/亩)鲜300600800800亩产量(kg/亩)干60120160160售价(元/kg)鲜12121212售价(元/kg)

101、干65656565建成后第4年,达产100%投产正常年总产值为200016065=2080万元。税金根据增值税暂行条例及农民专业合作社有关税收政策的规定,农业生产者销售的自产和农民专业合作社销售本社成员生产的农产品免征增值税;故本项目为农林业种植项目,不需缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加。加工产品须缴纳的税金包括增值税、城市维护建设税、教育费附加及所得税等,应缴增值税税率为11%(干-鲜增值);所有收入应缴城市维护建设税税率为5%和教育费附加税率为3%,所得税税率为25%。评价期内各年的销售收入、税金见附表3。（5）利润估算根据总成本费用估算表和销售收入及税金估算表,编制本项目的利润与利

102、润分配表(见附表3),盈余公积金按税后利润的10%提取。（6）财务盈利能力分析财务内部收益率、财务净现值和投资回收期根据项目投资现金流量表(见附表5), 分别计算出下列指标:1）所得税后财务盈利能力指标:财务内部收益率(全部投资):23.47%;财务净现值(ic=8%): 2030.6万元;投资回收期(含建设期): 5.65年。2）所得税前盈利能力指标:财务内部收益率(全部投资): 28.84%;财务净现值(ic=8%):3016.6万元;投资回收期(含建设期):4.99年。以上指标表明,项目的财务内部收益率均大于设定的财务基准收益率,财务净现值大于零,说明本项目在财务上是可行的。投资利润率、

103、投资利税率本项目正常年利润总额为528.38万元,正常年利税总额为585.4万元。投资利润率:46.84%;投资利税率:51.9%。贷款偿还能力本项目长期借款为200万元,用于本项目还贷的资金来源有:还贷利润、还贷折旧费及其它可用于还贷的资金。还贷利润为税后利润与应付利润之差,还贷折旧费按全部折旧费计。根据借款还本付息估算表(见附表)计算,借款偿还期为3.52年,可以满足银行的要求。（7）主要财务评价指标经分析、计算,本项目的主要财务指标见表13-2。表13-2 财务评价指标汇总表序号项 目单 位指 标备 注1总投资万元11282正常年收入万元20803总成本费用总额万元1494.6正常年4销

104、售税金及附加总额万元4.22正常年增值说万元52.8正常年5利润总额万元528.38正常年6盈利能力指标6.1投资利润率%46.846.2投资利税率%51.906.3全部投资财务内部收益率%28.84所得税前6.4全部投资财务净现值(ic=8%)万元3016.6所得税前6.5全部投资财务内部收益率%23.47所得税后6.6全部投资财务净现值(ic=8%)万元2030.6所得税后6.7投资回收期年4.99所得税前6.8投资回收期年5.65所得税后6.9贷款偿还期年3.52（8）财务敏感性分析本项目的财务敏感性分析,主要考察固定资产投资、收入产量等因素变化时各项财务指标的变化,分析结果见表13-3

105、。表13-3 财务评价敏感性分析表序号项 目财务内部收益率(%)财务净现值(万元)投资回收期(年)1基本方案23.47 2030.6 5.65 2投资变化2.1增加10%21.89 1930.0 5.91 2.2减少10%25.27 2131.1 5.39 3收入变化3.1增加10%31.12 3183.4 4.70 3.2减少10%15.23 877.7 7.57 由表13-3可知,投资、产量的变化对各项财务指标有一定的影响,但各项指标仍属可行,说明本项目在财务上有一定的抗风险能力。（9）盈亏平衡点分析经计算,本项目的可变成本总额为864万元,固定成本为630.6万元,年营业税金及附加为4.

106、22万元,年增值税为52.8万元。保本销售量=总固定成本（销售单价-单位变动成本-单位营业税金及附加）= 17.41万kg。保本销售额=销售单价保本销售量=1131.73万元。以生产能力利用率表示的盈亏平衡点:BEP=总固定成本（总销售收入-总可变成本-营业税金及附加）100%=54.41%上述分析表明:该项目保本销售量为17.41万kg,保本生产能力利用率54.41%。说明该项目投产后即使其设计生产销售量减少45.59%,也不会发生经营亏损,表明项目具有较强的抗风险能力。13.1.2评价结论本项目财务评价全部投资财务内部收益率为23.47% ,大于设定的财务基准收益率;全部投资财务净现值20

107、30.6万元,投资回收期为5.65年,均满足规范要求。由以上指标可以看出,本项目财务效益显著。本项目还有一些难以定量的国民经济效益和社会效益。“金银花开来金银来”,金银花用途广泛,不仅具经济价值,而且具有社会、生态效益。在西部大开发的大好形势下,在退耕还林,退耕还草的工程中,金银花以其自身强大优势被选为首期退耕还林还草的先锋植物。金银花还是重要的蜜源植物。金银花极耐干早、耐瘠薄,对土壤的要求不严,沙土相对壤土更利于坐花高产。金银花主根少而壮,可沿石缝深人地下,毛细根特别多,枝条多,叶子密度大,郁闭快,具有独特的固土功能,蓄水保土效果良好。因此,荒坡地堰栽植金银花是山区广泛采用的一种水土保持措施

108、。基地建成后,不仅可以为社会提供药材,还有涵养水源、保持水土、调节气候、净化空气、美化环境、保护农田等多种效能,并能解决部分人员就业问题和促进怀化经济的发展。因此,本项目从经济上看财务效益可行,经济效益合理,社会效益较好,建议尽快实施,早日发挥效益。13.2社会及生态效益13.2.1项目建设对当地主导产业发展的影响本项目是农业种植综合开发项目,项目的实施,不仅有利于怀化市、辰溪县农业产业调整,实现了农产品种植规模扩大以及金银花产品增值、农民增收,而且推动了林业产业结构的优化,带动怀化山区经济的快速发展。充分发挥了当地金银花独有特色,以特色产业为基础,带动金银花产业向优势产业转变,实现“基地+企

109、业”、“基地+农户”、“产业+企业”的经济发展模式的良性循环,带动和促进了合作社广大成员的共富、共赢,也加快提高了怀化农业生产的标准化、规模化、专业化水平。13.2.2项目辐射周边农户数量及带动增收情况该项目的实施,将实现农民增收、财政增收,惠及农户200余户,每年为农民直接增收1000万元以上,为财政增加各类税收达百万元,为加快怀化山区社会主义新农村建设,实现“富民强市”战略作出贡献。同时,缓解了当地农村就业压力,该项目的实施,可直接安置180人,同时拉动了第三产业的发展,促进了社会的和谐稳定发展。第十四章 风险分析与防范14.1风险因素分析金银花主要用于医药,因此,项目具有投资规模大、收益

110、期长、受经济、政治大气候、市场变化、自然因素影响大等特点,因此存在一定的风险,概括起来主要存在以下风险:14.1.1市场风险分析政策风险分析行政政策的变化与行业整体利润率波动对所有生产加工型企业的经营运作都有着巨大的影响。因此,未来金银花加工业的发展状况,国家药品加工的政策变化,以及金银花产业未来的行情走势都是项目在建设中会面临的不确定性风险。市场环境因素变化风险分析由于项目的建设与市场的繁荣度、价格变动,市场需求变化有着直接的联系,因此,金银花市场的环境以及价格的波动、以及金银花药品市场需求与购买力水平的变化对本项目来说,都是潜在的可能性风险。同类市场竞争风险分析目前,辰溪县、溆浦县、隆回县

111、都具有大规模的金银花种植企业,而且都已形成一定的规模,这些与项目产品定位的相同的竞争情况,使本项目在经营过程中存在同质化竞争的风险。14.1.2管理风险分析管理机制风险分析管理出效益,项目能否健康成长离不开一套良好的管理机制作为保障,因此,项目的管理机制能否在建设期满足发展要求也是可能会产生的风险。人才风险分析芷江县牛牯坪乡千丘田村地处怀化偏远地区,城市发达程度不高,对许多有能力的人才来说,山区就业的吸引力不足。这样也使芷江县的人才资源相对较少,企业的人才选择面也相对较窄。因此,人力资源能否满足本项目的发展需要也是一种发展风险。14.1.3自然灾害风险分析种植项目一直是以自然条件为依托。因此,

112、金银花种植同样受自然气候环境影响较大,如碰到大旱、暴雨、地质等自然灾害情况,就可能给项目单位带来较大的风险。14.1.4财务风险分析投资风险本项目建设一旦全面铺开,资金投入量大,投资面广,因此能否建立健全管理决策和控制体系,将影响投资的安全与效率。工程成本风险由于中国经济潜在的通货膨胀,也会带来工程成本、原料成本可能上涨的风险。现金流风险进行大规模、成片投资开发,建设项目全面铺开,如果运作不好,可能导致建设过程中的现金流量不足的风险。计划质量风险由于项目技术标准和要求高,市场开发难度较大,因此存在包括投资超计划、投资项目技术方案存在先天缺陷、市场效果不能发挥预期效益等质量技术控制风险。14.2

113、风险控制与防范14.2.1政策风险和市场环境风险防范措施密切关注行业与市场方面的变化和发展趋势,根据行业和市场的变化要求,及时调整项目思路,优化经营模式,使本项目的能够顺应行业和市场的要求;加强本项目的资源优势,特别是加强政府资源的整合,通过政策上的倾斜,保持项目具有压倒性和市场中的地位,从资源条件上提高行业的进入门坎,加大与其他竞争对手的竞争差距。14.2.2同类竞争风险防范措施金银花目前重质量远远不能满足市场需求,因此,在同类竞争上相对风险较低,但同样需加强市场销售渠道的开发,避免因丰产年与周边县市形成竞争。14.2.3管理风险防范措施建立企业战略管理体系,以科学的情况数据为基础,以可行性

114、论证为手段,不仅对项目的发展战略从方向上进行考证,而且从质量上予以把关;加强内部管理,通过建立科学、系统、合理的管理体系,与企业发展相配套相适应,为项目发展保驾护航;通过建立良好的用人制度和人力资源管理制度,使企业不仅能够吸引人才加入公司,而且还能够使企业有“自身造血”功能,保障企业的人才所需。14.2.4自然灾害风险防范措施加强洪涝、干旱、地质等自然灾害的防治,在基地建设的选址、规划、设计中首先考虑可能遇到的自然灾害,并根据当地近些年出现的最大自然灾害情况进行预防;其次,通过参加农业相关保险等方式,通过风险分散方法,降低自然灾害可能带来的损失;建立完善的自然灾害应急预案、抗灾方案等。14.2

115、.5财务风险防范措施加快项目的进度规划与实施,尽可能缩短投资与建设周期,争取尽早投入运营并产生效益,减少通货膨胀可能产生的不利影响;实行投资资金集中管理支付制度,按批准的项目预测、施工合同和工程进度拨付项目资金;建立健全项目会计核算制度和内部稽核制度,对项目资金实行全过程的财务管理与监督;严格执行项目资金竣工决算,规范项目的业绩考评和跟踪;建立项目质量责任机制,将项目建设的有关质量责任明确落实到人,重大项目建立永久责任追究制度,以保证技术质量管理与控制措施落实到位;项目建设严格采取招投标方式进行,并对项目的工程质量实施质量保证金制度。第十五章 社会评价该项目对社会产生的主要影响包括:15.1正

116、面影响:（一）具有良好示范效益该项目是通过将传统农业生产与现代农业技术结合,将有限的资源最大化,不仅能使企业获得良好的收益,同时,项目的成功运作让当地农民看到了现代化农业的发展前景,因此,该项目的建设给当地百姓起到了良好的带动示范作用。（二）有利于解决剩余劳动力就业本项目属生产型企业,具有较强的外部效应,对当地居民的就业能产生积极作用,主要表现为两个方面:一是项目建设过程中,要雇用部分当地的居民;二是项目建成后,需要招收大量的工作人员。（三）有利于调整农业产业结构由于自然气候的变化,当地农林种植受水利等因素的限制,产值一直不高,农民积极性降低,农业产业化发展严重滞后,农业发展一直处于恶性循环状

117、态,然而,项目建成后将仙人湾乡大量荒地进行充分利用,使原本经济效益低下的农作物转变成了高效经济作物,必将带动当地农业产业向高效经济作物栽种,所以,对调整当地农业结构具有重要意义。（四）促进区域经济发展。项目运行后将使项目单位每年获得可观的经济效益,将为芷江县税收创收,经济增长作出贡献。同时,项目建设将带动当地农民种植金银花,促使农民增收,因此,项目建设对区域经济发展具有推动作用。（五）有利于保护生态环境金银花的根系特别发达,适应性极广。金银花枝条蔓生,叶面积密度大,三年生的金银花单株一般有300个多个枝条,它的叶子与枝条所控制的范围以内,大风不能够刮走土壤,暴雨的雨滴也不能够溅击地面。金银花具

118、有很强的耐干旱、耐贫瘠、耐水淹、耐盐碱和保持水土的能力。因此,金银花种植具有良好的生态作用,对保持水土,改善区域气候环境具有重要作用。15.2负面影响该项目建成后虽然对环境不会产生大影响,但是在建设过程中仍然会对区域内环境造成一定的污染。15.3 社会评价结论本项目的社会正面效益远大于负面影响,项目的建设符合国家、市县农林产业有关政策,符合企业自身发展要求。对于负面影响在施工前期中优选施工方案,能确保有风险的情况降到最低程度。因此,本项目的实施从社会评价上来讲是可行的。第十六章 结论与建议16.1结论本项目建设是以金银花市场需求为导向,充分利用芷江县牛牯坪乡的自然气候条件、土地资源而建设，且符

119、合国家农林产业政策发展要求,符合中药材市场发展需要,对调整、优化当地农业产业结构,促进农业产业化发展具有重要的意义。同时,金银花具有广阔的市场销售前景,不仅能使项目单位获取良好的经济收益,为企业长期发展奠定坚实的基础,还将带动当地农民致富起到很好的示范作用,对促进芷江县区域经济发展起到很好的推动作用。本项目的建设生态效益、经济效益、社会效益显著,项目内外部建设条件较好,技术方案成熟,本项目可行。 16.2建议（1）目前金银花的销售虽然火爆,但是本项目建设期较长,为了确保项目运作后能达到预计收益,建议项目单位除了在培植与加工金银花品种和质量管理上严格要求外,还应对未来市场进行跟踪分析,并在产品销

120、售渠道上加大开发力度,以保证未来产品销售渠道的通畅。（2）种植项目具有一定的科学技术性，且易受自然气候环境变化,以及病虫害等因素影响,为了确保项目实现高产稳产,因此，建议项目单位与大专院校、专业技术人员建立长期的合作关系,用来指导专业生产、经营管理,并培养一批过硬的技术力量。（3）本项目采取了分期建设,因此,建议项目单位在土地租赁上做好详细规划,最好能争取到政府理解与支持，按建设进度分期流转、分期租赁土地,这样既可降低土地资源浪费和资金占有量,也可保证后期土地使用量。（4）本项目投资金额较大,且不可预见费用较多,为了降低因资金风险而引起的项目风险,因此，建议在项目单位除了在项目实施前先落实好资

121、金外,更要做好项目资金进行详细的规划与控制,使项目资金使用率最大化。（5）本项目的建设具有可观经济效益和显著社会效益,对促进芷江县经济、社会的发展具有积极作用。因此,为了让本项目早日发挥其综合效益,建议项目上级主管部门加快本项目的立项、审批等前期工作,并在政策上予以大力扶持。82XX工程咨询有限公司附表 投资计划与资金筹措表 单位:万元序 号项目合 计121总投资1128.001078.0050.001.1建设投资1064.201064.200.001.2建设期利息13.8013.801.3流动资金50.000.0050.002资金筹措1128.001078.0050.002.1资本金928.

122、00878.0050.002.1.1用于建设投资864.20864.200.002.1.2用于流动资金50.000.0050.002.1.3用于建设期利息13.8013.800.002.2债务资金200.00200.000.002.2.1用于建设投资200.00200.000.002.2.2用于建设期利息0.000.000.002.2.3用于流动资金0.000.000.002.3其他资金0.000.000.00附表 总成本费用估算表 单位:万元序号年 号合计23456789211采摘成本6120.00120.00240.00320.00320.00320.00320.00320.00320.0

123、0320.002种植成本3200.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.003外购燃料及动力费7344.00144.00288.00384.00384.00384.00384.00384.00384.00384.004工资及福利费8424.00421.20421.20421.20421.20421.20421.20421.20421.20421.205修理费400.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.006包装费1224.0024.0048.0064.0064.0064.

124、0064.0064.0064.0064.007销售费用1224.0024.0048.0064.0064.0064.0064.0064.0064.0064.008其他费用1000.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.009经营成本(1+2+3+4+5)28936.00963.201275.201483.201483.201483.201483.201483.201483.201483.2010折旧费228.0011.4011.4011.4011.4011.4011.4011.4011.4011.4011摊销费0.000.000.000.000

125、.000.000.000.000.000.0012利息支出39.04 13.80 13.01 12.23 0.000.000.000.000.000.0012.1长期借款利息39.04 13.80 13.01 12.23 0.000.000.000.000.000.0012.2流动资金利息0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0013总成本费用合计(6+7+8+9)29200.30988.401298.661505.041494.601494.601494.601494.601494.601494.60其中:可变成本16664.00424.00688.00

126、864.00864.00864.00864.00864.00864.00864.00固定成本12536.30564.40610.66641.04630.60630.60630.60630.60630.60630.60附表3 利润与利润分配表 单位:万元序号年 号合计23456789211营运收入39780.00780.001560.002080.002080.002080.002080.002080.002080.002080.002营业税金及附加80.781.583.174.224.224.224.224.224.224.222.1城市建设维护税50.490.991.982.642.642.

127、642.642.642.642.642.2教育费附加30.290.591.191.581.581.581.581.581.581.582.3增值税1009.8019.8039.6052.8052.8052.8052.8052.8052.8052.803增值税销项税额4375.8085.80171.60228.80228.80228.80228.80228.80228.80228.804增值税进项税额3366.0066.00132.00176.00176.00176.00176.00176.00176.00176.005总成本费用29200.30988.401298.661505.041494.

128、601494.601494.601494.601494.601494.606补贴收入0.007利润总额(1-2-3-4+5)9489.11-229.78218.57517.93528.38528.38528.38528.38528.38528.388弥补以前年度亏损229.78218.5711.219应纳税所得额(6-7)9489.110.000.00506.72528.38528.38528.38528.38528.38528.3810所得税2372.280.000.00126.68132.09132.09132.09132.09132.09132.0911净利润(6-9)7116.830.

129、000.00380.04396.28396.28396.28396.28396.28396.2812期初未分配利润0.0013可供分配的利润(10+11)7116.830.000.00380.04396.28396.28396.28396.28396.28396.2814提取法定盈余公积金711.680.000.0038.0039.6339.6339.6339.6339.6339.6315可供投资者分配的利润(12-13)6405.150.000.00342.04356.65356.65356.65356.65356.65356.6516未分配利润(14-15)6405.150.000.003

130、42.04356.65356.65356.65356.65356.65356.6517息税前利润9525.4213.8012.06517.16528.38528.38528.38528.38528.38528.3818息税折旧摊销前利润9753.4225.2023.46528.56539.78539.78539.78539.78539.78539.78附表4 财务计划现金流量表 单位:万元序号项目合计12345678211经营活动净现金流量8390.940.00-184.78281.63465.90460.48460.48460.48460.48460.481.1现金流入44155.800.0

131、0865.801731.602308.802308.802308.802308.802308.802308.801.1.1营业收入39780.000.00780.001560.002080.002080.002080.002080.002080.002080.001.1.2增值税销项税额4375.800.0085.80171.60228.80228.80228.80228.80228.80228.801.1.3补贴收入1.2现金流出35764.860.001050.581449.971842.901848.321848.321848.321848.321848.321.2.1经营成本28936

132、.000.00963.201275.201483.201483.201483.201483.201483.201483.201.2.2增值税进项税额3366.000.0066.00132.00176.00176.00176.00176.00176.00176.001.2.3营业税金及附加80.780.001.583.174.224.224.224.224.224.221.2.4增值税1009.800.0019.8039.6052.8052.8052.8052.8052.8052.801.2.5所得税2372.280.000.000.00126.68132.09132.09132.09132.0

133、9132.092投资活动净现金流量-1114.20-1064.20-50.000.000.000.000.000.000.000.002.1现金流入0.002.2现金流出1114.201064.2050.000.000.000.000.000.000.000.002.2.1建设投资1064.201064.200.000.000.000.002.2.2流动资金50.000.0050.000.000.000.003筹资活动净现金流量877.901064.2011.00-35.52-161.780.000.000.000.000.003.1现金流入1128.001078.0050.000.000.0

134、03.1.1项目资本金投入928.00878.0050.000.000.003.1.2建设投资借款200.00200.000.000.000.000.003.1.3流动资金借款0.000.000.000.000.000.003.2现金流出250.1013.8039.0035.52161.780.000.000.000.000.003.2.1各种利息支出50.1013.8013.8012.0610.440.000.000.000.000.003.2.2偿还债务本金200.000.0025.2023.46151.340.000.000.000.000.003.2.3应付利润(股利分配)0.000.

135、000.000.000.000.000.000.000.000.004净现金流量(1+2+3)8154.630.00-223.78246.11304.11460.48460.48460.48460.48460.485累计盈余资金0.00-223.7822.33326.44786.921247.401707.892168.378154.63附表5 项目投资现金流量表 单位:万元序号年 号12345678910211现金流入39842.000.00780.001560.002080.002080.002080.002080.002080.002080.002142.001.1营业收入39780.0

136、00.00780.001560.002080.002080.002080.002080.002080.002080.002080.001.2补贴收入1.3回收固定资产余值12.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0012.001.4回收流动资金50.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0050.002现金流出31140.781064.201034.581317.971540.221540.221540.221540.221540.221540.221540.222.1建设投资1064.201064.200.000.000.

137、000.000.000.000.000.000.002.2流动资金50.000.0050.000.000.000.000.000.000.000.000.002.3经营成本28936.000.00963.201275.201483.201483.201483.201483.201483.201483.201483.202.4销售税金及附加80.780.001.583.174.224.224.224.224.224.224.222.5增值税1009.800.0019.8039.6052.8052.8052.8052.8052.8052.8052.802.6维持运营投资3所得税前净现金流量(1-2

138、)8701.22-1064.20-254.58242.03539.78539.78539.78539.78539.78539.78601.784累计所得税前净现金流量69522.42-1064.20-1318.78-1076.8-537.02.80542.581082.351622.132161.908701.22附表6 借款还本付息表 单位:万元序 号项目合 计12341借款1.1期初借款余额200.00188.60177.201.1.1当期借款本金200.00200.000.000.000.001.1.2当期借款利息52.8413.8013.8013.0112.231.2当期还本付息252

139、.8413.8025.2024.41189.43其中:还本200.000.0011.4011.40177.20付息52.8413.8013.8013.0112.231.3期末借款余额200.00188.60177.200.002偿还借款资金来源2.1还贷利润2480.110.000.000.00340.192.2还贷折旧102.600.0011.4011.4011.402.3还贷摊销0.000.000.000.000.002.4计入成本的利息支出39.040.0013.8013.0112.232.5其他(资本金)13.8013.800.000.000.00合计2635.5513.8025.2024.41363.82利息备付率1.001.0042.22偿债备付率1.001.001.10