1、第17页第17页 流程名称：员工报销流程说明 流程编号：3.3.3 流程拥有者：资金财务部 流程名称：员工报销流程说明 流程编号：3.3.3 流程拥有者：资金财务部 流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单 1.员工填写报销单及其它支持文件报销单 其它支持文件 报销单 2.部门经理/财务经理/总经理根据权限审批报销申请报销单 其它支持文件 审批意见报销单 3.财务部查询员工是否已申请备用金 4.财务部查询员工申领的备用金是否超过报销金额 5.对于没有申领备用金的员工,付出现金 6.财务人员填写会计凭证 借：费用,贷: 现金财务帐务 7
2、.对于备用金少于报销金额的员工,付出现金 8.财务人员填写会计凭证 ,借：费用,贷：其他应收款-备用金,现 金 财务帐务 9.对于备用金大于报销金额的员工,收取现金 10.财务人员填写会计凭证,借：现金费用,贷：其他应收款- 备用金财务帐务 第18页第18页 流程名称：财务分析流程 流程编号：3.3.4 流程拥有者：资金财务部 流程名称：财务分析流程 流程编号：3.3.4 流程拥有者：资金财务部 开始 业务绩效目标 是否能够获得所需信息 会计报表成本分析 研究和评估分析 所需的信息 确定分析所用 的工具和方法 确定定期分析 报告的格式 制定分析报告的 申请程序 编制报告 分析结果 向总经理及
3、相关部门通 报分析结果 是 否 1 2 34 5 6 7 1 2 34 5 6 7 财务部 结束 时间 每月底 或根据需要 第19页第19页 流程名称：财务分析流程说明 流程编号：3.3.4 流程拥有者：资金财务部 流程名称：财务分析流程说明 流程编号：3.3.4 流程拥有者：资金财务部 流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单 1.根据业务绩效目标,会计关帐,成本分析等流程内容及其结果研究 和评估进行企业财务分析所需的信息和资料。 业务绩效目标 成本分析 会计报表 所需信息 2.根据企业具体情况确定并获取所需的分析工具和方法。工具和方法 的确定 3.财务部需要定期发布财务分析报告，因此需要确定一个固定的定 期财务分析报告格式。 报告格式 4.除去定期财务分析报告，各个部门会提出特定的或者临时的财务 分析要求，因此需要制定临时分析
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