地产规划项目财务测算公式定理,内容和方式（16页).doc
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地产规划项目财务测算公式定理,内容和方式（16页).doc
1、第一部分第一部分 PPP 项目财务测算项目财务测算 公式大全公式大全 项目（全）投资现金流量表项目（全）投资现金流量表 一、现金流入 现金流入=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动 资金 =（可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入）+（可用性服务费+ 运维绩效服务费）（1+增值税税率）增值税税率+其他收入+回收 固定资产余值+回收流动资金 1、补贴收入 =财政补贴测算表中的“财政补贴总额” =可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入（使用者付费） 可用性服务费=年均建设成本POWER（1+折现率，n） （现值 P 求终 值 F）（1+合理利润率） = 注： 项目全部建设成本
2、=资金筹措表中的 “资金筹措” - “政府方占股” POWER：返回数字乘幂的计算结果。POWER（底数，指数） 运维绩效服务费=运营成本（1+合理利润率） =总成本费用表中的 “经营成本 （不含税） ” （1+增值税税率） （1+ 合理利润率） 注：总成本费用表中的“经营成本（不含税） ”=外购原材料+外购燃 料及动力费+工资及福利费+养护费+其他费用 2、其他收入=其他收入估算表中的“其他收入” 3、销项税 =税费估算表中“销项税额” =营业收入-不含税价格 = （财政补贴收入+第三方收入） - （财政补贴收入+第三方收入） （1+ 增值税税率） =（可用性服务费+运维绩效服务费）-（可用
3、性服务费+运维绩效服务 费）（1+增值税税率） =（可用性服务费+运维绩效服务费）（1+增值税税率）增值税税 率 财政补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额” =可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入 4、 回收固定资产余值=固定资产折旧与无形资产摊销估算表中计计算 期最后一年“折旧净值” 5、回收流动资金=流动资金估算表中计算期最后一年“流动资金” =流动资产-流动负债 =（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款） 注：存货=原材料+燃料及动力+在产品+产成品 二、现金流出 现金流出=建设投资+流动资金+经营成本+应纳增值税+进项税+附加 税+维持运营投资 1、建设投资=资金筹措表中的“建设投资” 2、流动资金 =流动资金估算表中的“流动资金” 3、经营成本 =财政补贴测算表中的“运营成本” =总成本费用表中的“经营成本（不含税） ”（1+增值税率） 4、应纳增值税
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