房地产开发公司项目财务日常核算管理程序（5页）.doc
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房地产开发公司项目财务日常核算管理程序（5页）.doc
1、 编号：编号：BTBT- -XMXM- -CWCW- -105105 版版 本本 号号 A A 项目财务日常核算业务程序项目财务日常核算业务程序 修改次第修改次第 0000 页次页次/ /总页数总页数 1 1/ /5 5 项目财务日常核算业务程序项目财务日常核算业务程序 受控状态：_受控_ 发放编号：_ 生效日期：_2007-04-02_ 编号：编号：BTBT- -XMXM- -CWCW- -105105 版版 本本 号号 A A 项目财务日常核算业务程序项目财务日常核算业务程序 修改次第修改次第 0000 页次页次/ /总页数总页数 2 2/ /5 5 版本/修改次第 更改页次/章节 编制
2、审核 批准 生效日期 编号：编号：BTBT- -XMXM- -CWCW- -105105 版版 本本 号号 A A 项目财务日常核算业务程序项目财务日常核算业务程序 修改次第修改次第 0000 页次页次/ /总页数总页数 3 3/ /5 5 1 1 目的目的 为加强公司的日常核算业务管理，明确日常核算业务管理工作职责。 2 2 适用范围适用范围 适用于集团公司各控股（子）公司、项目公司财务部门。 3 3 定义定义 4 4 职责职责 3.1 3.2 明确集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理流程。 加强集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理。 5 5 程序程序 4
3、.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 4.3 4.3.1 4.4 4.4.1 4.4.2 4.5 4.5.1 4.5.2 4.6 费用报销与工程款拨付 日常付款业务主要有费用报销与工程款拨付。 产生相应的原始凭证。 会计核算 会计的主要工作是成本核算、纳税申报、核算工作、社会统筹缴纳、核算工 资、公积金核算与缴纳等。 会计核算形成相应的原始凭证。 财务主任审核 财务主任要负责审核出纳会计与会计登记的原始凭证。 月底或年底结帐 会计在财务主任审核完毕后，月底或年底负责结帐，整理出明细帐和总帐。 财务主任负责编制财务报表。 财务报表审核与对外披露 财务总监审核会计报表。 财务总监负责会计报表的对外披露。 会计档案 编号：编号：BTBT- -XMXM- -CWCW- -105105 版版 本本 号号 A A 项
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