1、 编号：编号：BTBT- -CWCW- -109109 版版 本本 号号 A A 财务预算管理程序财务预算管理程序 修改次修改次第第 0000 页次页次/ /总页数总页数 1 1/ /5 5 财务预算管理程序财务预算管理程序 受控状态：_受控_ 发放编号：_ 生效日期：_2007-04-02_ 编号：编号：BTBT- -CWCW- -109109 版版 本本 号号 A A 财务预算管理程序财务预算管理程序 修改次修改次第第 0000 页次页次/ /总页数总页数 2 2/ /5 5 版本/修改次第 更改页次/章节 编制 审核 批准 生效日期 编号：编号：BTBT- -CWCW- -109109
2、版版 本本 号号 A A 财务预算管理程序财务预算管理程序 修改次修改次第第 0000 页次页次/ /总页数总页数 3 3/ /5 5 1 1 目的目的 为配合集团总体战略规划以及年度经营计划的实现,同时为加强对下属子公 司经营的全面监控、指导和激励,通过对预算的编制和执行来评价各子公司 的经营业绩,改进下属子公司经营过程中的不足,特指定本预算管理制度。 2 2 适用范围适用范围 集团总公司及下属各控股子公司。集团公司实行三级预算管理体系，即各公 司编制预算，财务中心审核预算，董事局（股东会）批准预算。自下而上逐 级编制预算，自上而下逐级收集、审核、通过预算。预算一经通过，严格执 行。 3 3
3、 定义定义 4 4 职责职责 4.1 4.2 4.3 下属各子公司负责财务预算的初拟,总经理（项目经理）对本公司全年预算 负总责， 财务部为财务预算编制的执行部门. 财务人员对本公司预算执行负 有监督职责。 集团财务中心负责下属各子公司的财务预算的收集及审核并出具审核意见, 并对财务预算执行情况进行监控. 集团董事局负责集团总体经营规划和年度经营计划目标的确定 （包含分配各 下属公司的年度经营任务目标）, 并对下属子公司财务预算进行审批和下 达。 5 5 程序程序 5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 预算编制原则: 按照财务年度为周期进行预算管理; 预算明细必须与工作年度计划分解合拍; 利润的增长必须高于费用的增长; 费用率的增长小于利润率的增长； 编号：编号：BTBT- -CWCW- -109109 版版
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