房地产开发公司财务管理中心现金及有价证券管理程序（5页）.doc
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房地产开发公司财务管理中心现金及有价证券管理程序（5页）.doc
1、 编号：编号：BTBT- -CWCW- -108108 版版 本本 号号 A A 现金及有价证券核算现金及有价证券核算程序程序 修改次第修改次第 0000 页次页次/ /总页数总页数 1 1/ /5 5 现金及有价证券核算程序现金及有价证券核算程序 受控状态：_受控_ 发放编号：_ 生效日期：_2007-04-02_ 编号：编号：BTBT- -CWCW- -108108 版版 本本 号号 A A 现金及有价证券核算现金及有价证券核算程序程序 修改次第修改次第 0000 页次页次/ /总页数总页数 2 2/ /5 5 版本/修改次第 更改页次/章节 编制 审核 批准 生效日期 编号：编号：BTB
2、T- -CWCW- -108108 版版 本本 号号 A A 现金及有价证券核算现金及有价证券核算程序程序 修改次第修改次第 0000 页次页次/ /总页数总页数 3 3/ /5 5 1 1 目的目的 为加强公司的现金及有价证券业务管理，明确现金及有价证券业务管理工作 职责。 2 2 适用范围适用范围 适用于集团公司，各控股（子）公司、项目公司财务部门。 3 3 定义定义 4 4 职责职责 3.1 3.2 明确集团公司、控股（子）公司、项目公司现金及有价证券业务管理流程。 加强集团公司、控股（子）公司、项目公司现金及有价证券业务管理。 5 5 程序程序 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2
3、4.2.1 4.2.2 4.3 4.3.1 4.4 4.4.1 4.4.2 4.5 4.5.1 投资方案 财务管理中心主任根据财务总监的投资构想，拟订出具体投资方案。 财务总监审核具体的投资方案。 董事局会议审核 投资业务是公司经营过程中重要的战略决策，在慎重研究后，做出投资方案 决策。 财务总监根据董事局会议决定，完善财务投资方案。 具体实施 投资方案决定后，财务管理中心主任负责监督、协调会计的具体操作过程。 有价证券的保管 投资业务完成后，会计工作要根据内部控制不相容的工作原则，帐物分开保 管。 财务管理中心主任要不定期的抽查，履行监督职能。 库存现金及票据的保管 现金出纳要做到帐务处理日清月结，及时盘点库存现金与票据。 编号：编号：BTBT- -CWCW- -108108 版版 本本 号号 A A 现金及有价证券核算现金及
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