1、 编号：编号：BTBT- -CWCW- -206206 版版 本本 号号 A A 公司负债管理细则公司负债管理细则 修改次第修改次第 0000 页次页次/ /总页数总页数 1 1/ /4 4 公司负债管理细则公司负债管理细则 受控状态：_受控_ 发放编号：_ 生效日期：_2007-04-02_ 编号：编号：BTBT- -CWCW- -206206 版版 本本 号号 A A 公司负债管理细则公司负债管理细则 修改次第修改次第 0000 页次页次/ /总页数总页数 2 2/ /4 4 版本/修改次第 更改页次/章节 编制 审核 批准 生效日期 编号：编号：BTBT- -CWCW- -206206
2、版版 本本 号号 A A 公司负债管理细则公司负债管理细则 修改次第修改次第 0000 页次页次/ /总页数总页数 3 3/ /4 4 1 1 总则总则 1.1 1.2 流动负债，是指将在 1 年(含 1 年)或者超过 1 年的一个营业周期内偿还的债 务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利 费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长 期借款等。 长期负债，是指偿还期在 1 年或者超过 1 年的一个营业周期以上的负债，包 括长期借款、应付债券、长期应付款等。 2 2 负债管理负债管理 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 各项
3、长短期负债应当分别进行核算，并在资产负债表中分列项目反映。将于 1 年内到期偿还的长期负债，在资产负债表中应当作为一项流动负债，单独 反映。 公司应该加强对长短期借款的管理，必须建立长、短期借款台帐，据实登记 每笔借款的合同编号、贷款单位名称、借入金额、借款日期、还款日期和借 款利率等事项及时计算、提取应计利息，准确反应利息支出 各项借款的利息支出应该按照房地产开发企业财务管理规定中的相关条 款处理。 加强预收账款管理，原则上预收销售款应直接存入公司账户，再按照合同规 定向销售公司支付应支付的销售佣金及其他合同规定应由公司负担的费 用由销售公司代为收取的售房款，原则上不少于一周一次结算房款。 加强应付款项管理，按应付单位、部门或个人分别设立明细账，及时掌握应 付金额和已欠款的时间，以确定合理的资金安排进行还款。 公司应按期偿还各
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