房地产开发公司财务内部审计管理程序（5页）.doc
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房地产开发公司财务内部审计管理程序（5页）.doc
1、 编号：编号：BTBT- -CWCW- -101101 版版 本本 号号 A A 财务内部审计管理程序财务内部审计管理程序 修改次第修改次第 0000 页次页次/ /总页数总页数 1 1/ /5 5 财务内部审计管理程序财务内部审计管理程序 受控状态：_受控_ 发放编号：_ 生效日期：_2007-04-02_ 编号：编号：BTBT- -CWCW- -101101 版版 本本 号号 A A 财务内部审计管理程序财务内部审计管理程序 修改次第修改次第 0000 页次页次/ /总页数总页数 2 2/ /5 5 版本/修改次第 更改页次/章节 编制 审核 批准 生效日期 编号：编号：BTBT- -CW
2、CW- -101101 版版 本本 号号 A A 财务内部审计管理程序财务内部审计管理程序 修改次第修改次第 0000 页次页次/ /总页数总页数 3 3/ /5 5 1 1 目的目的 为加强公司的内部审计管理，完善公司的财务监督职能。 2 2 适用范围适用范围 适用于集团公司，各控股（子）公司、项目公司。 3 3 定义定义 4 4 职责职责 3.1 3.2 对集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务进行审计。 针对发现的问题做出内部审计报告，发出整改通知，提出奖惩建议。 5 5 程序程序 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.1.4 4.2 4.2.1 4.3 4.3.1 4
3、.4 4.4.1 内部审计 审计部门对集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务进行审计。 集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务要配合审计部门的审计。 审计部门针对发现的问题，与被审计部门或单位沟通。 被审计部门对事实准确的问题要予以确认，有分歧的问题要提供辩解的证 据。 内部审计报告 内部审计部门整理出内部审计报告，报财务总监审批后，下发给被审计部门 或单位。 整改 被审计部门或单位在接到审计报告后，要认真整改所提出的问题，并将改正 结果反馈回内部审计部门。 内部审计档案 内部审计部门在审计结束后，要及时整理出内部审计档案，做好保管工作， 有利于以后的备查工作。 6 6 记录记录 编号：编号：BTBT- -CWCW- -101101 版版 本本 号号 A A 财务内部审计管理程序财务内部审计管理程序 修改次第修改
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