1、 编号：编号：BTBT- -CWCW- -209209 版版 本本 号号 A A 财务报告管理细则财务报告管理细则 修改次第修改次第 0000 页次页次/ /总页数总页数 1 1/ /7 7 财务报告管理细则财务报告管理细则 受控状态：_受控_ 发放编号：_ 生效日期：_2007-04-02_ 编号：编号：BTBT- -CWCW- -209209 版版 本本 号号 A A 财务报告管理细则财务报告管理细则 修改次第修改次第 0000 页次页次/ /总页数总页数 2 2/ /7 7 版本/修改次第 更改页次/章节 编制 审核 批准 生效日期 编号：编号：BTBT- -CWCW- -209209
2、版版 本本 号号 A A 财务报告管理细则财务报告管理细则 修改次第修改次第 0000 页次页次/ /总页数总页数 3 3/ /7 7 1 1 财务报告管理细则财务报告管理细则 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 财务会计报告，是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一 会计期间经营成果、现金流量的文件。公司应当按照企业财务会计报告条 例的规定，编制和对外提供真实、完整的财务会计报告。 企业的财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成: 企业的财务会计
3、报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。 企业向外提供的会计报表包括： 资产负债表； 利润表； 现金流量表； 利 润分配表；其他有关附表。 内部管理报表主要有银行存款收支月报表、成本月报、债权债务明细表、费 用支出情况分析表等 企业应根据管理的实际需要设计编制内部管理报表，并根据企业发展需要增 加或减少报表种类，调整报表内容、报表格式 内部管理财务报表的设计、编制、报送须经财务总监批准，其他任何部门和 人员无权直接要求财务部门提供财务报表、财务数据。 财务报表必须遵循数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、编报及时的 原则。 财务部门必须及时对外报送税务机关、银行及其他股东、董事、监事等相关 部门要求报送的财务报表： 月度终了 10 日内，向股东单位报送月报表 季度终了 30 日内，向股东和债权单位报送季报表 年度终了 9
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